Kadernota 2022-2025.pdf
Tekst van het document
Het is immers niet toegestaan tekorten door te rollen naar volgende jaren, terwijl de begroting tevens in structureel evenwicht moet zijn. In overleg met de provincie, en op grond van het coalitie-akkoord, wordt het ook wenselijk geacht om de weerstandsratio op peil te houden. De provincie heeft aangegeven dat voor de weerstandsratio een ondergrens van 0,6 moet worden aangehouden. (bedragen * € 1.000)
2022
2023
2024
2025
Geactualiseerd meerjarenperspectief t.b.v. programmabegroting 2022 – 2025
-4.393
-1.572
371
1.583
Door verwerking van de afwijkingen van de 2de begrotingswijziging 2021 en de voorgestelde intensiveringen in deze Kadernota blijven het saldi voor 2024 en 2025 positief, echter is de marge voor 2024 en 2025 lager geworden. Zoals gesteld zijn de uitgangspunten: - dat de jaren 2024 en 2025 minimaal een positief saldo moeten laten zien, conform de afspraken met de provincie; - en dat in enig jaar de weerstandsratio minimaal 0,6 bedraagt. Conclusie is dat de ambities voor de komende periode passen binnen de financiële mogelijkheden, wat betekent dat er in de kadernota 2022-2025 voor de periode 2022-2023 een niet-sluitend perspectief en voor de periode 2024-2025 wel een sluitend perspectief wordt gepresenteerd.
Kadernota 2022-2025
27
6.2 Toelichting op het investeringsplan (CIP) Bij ieder ijkmoment wordt een geactualiseerde meerjarige investeringsplanning opgesteld. Met dit instrument wordt de omvang van de investeringsbudgetten en de bijbehorende kapitaallasten bepaald. Het verwachte jaar van oplevering is hierin leidend; de bijbehorende kasstroom kan afwijken. Na verwerking van de 2e begrotingswijziging 2021 en de voorstellen uit de Kadernota ziet het geactualiseerde meerjarig investeringsplan er als volgt uit: bedragen * € 1.000.000
2022
2023
2024
2025
Totaal investeringsbudget Concerninvesteringsplan Saldo na 2de begrotingswijziging 2021
65,5
16,7
Totaal mutaties investeringsbudgetten a.g.v. Kadernota
26,0
34,5
5,0
Geactualiseerd Concerninvesteringsplan t.b.v. programmabegroting 2022 2025:
65,5
16,7
31,0
34,5
6.3 Toelichting op weerstandsvermogen De ontwikkeling van de weerstandscapaciteit fluctueert met de jaarlijkse inkomsten en uitgaven van de gemeente Gouda en wordt daarom meerjarig beoordeeld. Op basis van de financiële effecten uit het coalitieakkoord en de circulaire is de inschatting van de benodigde weerstandscapaciteit geactualiseerd. In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling meerjarig weergegeven: bedragen * € 1.000.000
2021
2022
2023
2024
2025
Indicatie van beschikbaar weerstandsvermogen
28,459
28,169
30,207
33,936
n.v.t.
Indicatie van benodigd weerstandsvermogen
18,577
18,577
18,577
18,577
n.v.t.
1,53
1,52
1,63
1,83
n.v.t
Indicatie van beschikbaar weerstandsvermogen
33.404
21.652
17.326
15.835
16.344
Indicatie van benodigd weerstandsvermogen
19.346
19.346
19.346
19.346
19.346
1,73
1,12
0,90
0,82
0,84
Programmabegroting 2021 – 2024
Weerstandsratio Geactualiseerde inschatting t.b.v. programmabegroting 2022 2025:
Weerstandsratio t.b.v. programmabegroting 2022 - 2025
De weerstandsratio t.b.v. de programmabegroting 2022 is indicatief weergegeven, gebaseerd op een verwacht jaarrekeningresultaat 2020 van € 11,7 miljoen, waarvan € 9,9 miljoen wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve.
6.4 Toelichting op leningenportefeuille De ontwikkeling van de leningenportefeuille fluctueert met de kasstromen van de gemeente Gouda en wordt meerjarig beoordeeld. Hiervoor wordt o.a. een inschatting gemaakt van het toekomstige verloop van de reserves en voorzieningen, grondexploitaties en het investeringsniveau. De basis is de verwachte omvang leningenportefeuille van de begroting 2021. In de tussenliggende periode en in deze Kadernota zijn enkele voorstellen gedaan en worden keuzes gemaakt, die van effect op de leningenportefeuille zijn. Dit leidt tot de volgende verwachte ontwikkeling van de leningenportefeuille: bedragen * € 1.000.000 (stand per 31 december)
2022
2023
2024
2025
262,6
270,7
265,7
255,7
Verwachte omvang leningenportefeuille t.b.v. programmabegroting 2022 2025
255,5
257,9
255,4
247,2
Schuldenplafond uit coalitie-akkoord
295,0
Ruimte (afgerond, + is ruimte, - is tekort)
+39,5
Programmabegroting 2021 – 2024 Omvang leningenportefeuille (kort en lang) Geactualiseerde inschatting t.b.v. programmabegroting 2022 - 2025:
De huidige collegeperiode loopt tot en met 2022. De norm van het schuldenplafond is gekoppeld aan die periode. Als er in 2023 een nieuwe collegeperiode aantreedt, is het aan dat college om te bepalen hoe zij wenst om te gaan met het schuldenplafond.
28
Kadernota 2022-2025
De schuldquote ziet er als volgt uit: bedragen * € 1.000.000
2022
2023
2024
2025
241,2
255,5
257,9
255,4
Programmabegroting 2021 – 2024 Verwachte omvang leningenportefeuille t.b.v. programmabegroting 2022 2025 Totaal overige schulden/overlopende passiva
46,9
46,9
46,9
46,9
Totaal uitzettingen/liquide middelen/overlopende activa
-21,8
-21,8
-21,8
-21,8
Subtotaal leningen t.b.v. schuldquote
266,3
280,1
283,0
280,5
Omvang inkomsten (indicatie)
275,2
274,0
275,6
275,6
Schuldquote
0,97
1,02
1,03
1,02
Ontwikkeling schuldpositie en netto schuldquote 2021 tm 2030 € 350
140%
€ 300
120%
€ 250
100%
€ 200
80%
€ 150
60%
€ 100
40%
€ 50
20%
x 1.000.000
€0
0% 2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
Astitel Schuldpositie begroting 2021 (€)
Schuldpositie Kadernota 2022 (€)
130% norm GTK (%)
Netto schuldquote Kadernota 2022 (%)
Schuldenplafond (€)
Kadernota 2022-2025
29