Jaarstukken 2021 VRHM (voorlopig).pdf
Tekst van het document
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
419
Pagina 58
FLO overgangsrecht 2018 Ontwikkel en Innovatiebudget
Totaal
125 -
4.841
125 387
387
-
-
387 1.003
Het saldo van de bestemmingsreserves bedraagt per 31-12-2021 € 4.225.000 en is in 2021 met € 616.000 afgenomen. In 2021 is € 387.000 gedoteerd en € 1.003.000 onttrokken aan de reserves. Toelichting per reserve Samenwerken loont Doel van de reserve: Ter dekking van de incidentele kosten voor multi-beleidsvoornemens.
Mutaties 2021: Overige mutatie
Begroot Realisatie -108 -
Verschil -108
Toelichting mutaties 2021: De geraamde kosten voor projecten zijn niet gemaakt en daarom is er geen bedrag onttrokken uit deze reserve.
Kwaliteitsprojecten Brandweer Doel van de reserve: Ter dekking van de kosten van projecten ten behoeve van het verbeteren van de kwaliteit van de organisatie en haar dienstverlening.
Mutaties 2021: Opheffen reserve
Begroot Realisatie -137 -137
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de nieuwe reserve Ontwikkel en Innovatiebudget.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 59
4.225
Flankerend beleid Doel van de reserve: Het opvangen van financiële negatieve gevolgen van organisatieontwikkeling voor de medewerkers. Voorbeelden zijn bijscholing, herplaatsingen, outplacement, vervroegde uittredingsmogelijkheden o in uiterste gevallen het treffen van stimuleringsmaatregelen bij vertrek. Mutaties 2021: Overige mutatie
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
Multiteam/netcentrisch werken/LCMS Doel van de reserve: Oorspronkelijk was deze reserve ter dekking van de migratiekosten van het MultiTeam-systeem naar LCMS, nu is de reserve ter dekking van de incidentele (door) ontwikkelkosten van LCMS. Mutaties 2021: Overige mutatie
Begroot Realisatie -37 -
Verschil -37
Toelichting mutaties 2021: De geplande ontwikkeling van LCMS is doorgeschoven naar 2022, daarom is er geen onttrekking uit deze reserve.
Taakstelling Cebeon Doel van de reserve: De Reserve Taakstelling Cebeon-norm is een voortzetting van de Reserve 1e tranche efficiency per 29 juni 2018. Deze reserve is bedoeld om eventuele (toekomstige) negatieve jaarrekeningresultaten op te kunnen vangen. Mutaties 2021: Overige mutatie
Begroot Realisatie -466 -466
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: Aangezien de Cebeon-norm is gerealiseerd, is besloten in het AB van 22 april 2021 om de reserve vrij te laten vallen ten gunste van het rekening resultaat 2021.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 60
Nieuwe brandweerconcepten Doel van de reserve: Voor de ontwikkeling van nieuwe brandweerconcepten met het oog op het behalen van structurele effectiviteitswinst bij de paraatheid en inzet van de Brandweer Hollands Midden. Mutaties 2021: Overige mutatie
Begroot Realisatie -250 -250
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: De reserve is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de nieuwe reserve Ontwikkel en Innovatiebudget.
Resterende exploitatielasten MK HM Doel van de reserve: Gedeeltelijke dekking van de resterende exploitatielasten van de oude GMK Hollands Midden.
Mutaties 2021: Onttrekking
Begroot Realisatie -150 -150
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: De onttrekking is ter dekking van de kapitaallasten ivm de herbestemming van de Meldkamer.
FLO Gouda Doel van de reserve: De reserve dient ter egalisatie van de verschillen inde balansposten Financiële vaste activa FLO Gouda en Voorziening FLO Gouda, in het kader van het FLO-overgangsrecht voor de medewerkers in dienst van de gemeente Gouda ten tijde van het instellen van het FLO-overgangsrecht. De verschillen kunnen onder andere ontstaan door collega’s die uit dienst gaan, veranderende (fiscale) wet- en regelgeving, stelselwijzigingen of wijzigingen in gehanteerde rekenrentes. Mutaties 2021: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 61
FLO overgangsrecht 2018 Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met de Reparatie van het FLO-overgangsrecht 2018 (oud-medewerkers) Alpen aan den Rijn en Leiden. Het gaat hierbij om de baten (voor deelnemende gemeenten) en lasten (voor VRHM) over de jaren heen gelijkmatig te verdelen (egalisatiefunctie). Mutaties 2021: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: In 2021 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
Ontwikkel en Innovatiebudget Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met het versnellen en versterken van het ontwikkelproces van de Veiligheidsregio Hollands Midden (bestedingsfunctie). Mutaties 2021: Onttrekking Dotatie
Begroot Realisatie 387 387
Verschil -
Toelichting mutaties 2021: Deze nieuwe reserve is gevormd uit de saldi van de reserves Kwaliteitsprojecten en Nieuwe brandweerconcepten. Er worden vanaf 2022 bestedingsvoorstellen opgesteld. Voorzieningen
Saldo 1-1-2021
Toevoeging Aanwending
(bedragen x € 1.000) FLO Groot onderhoud gebouwen Tweede loopbaan beleid Totaal
7.602 890 180 8.672
46 110 157
695 34 51 780
Correctie voorgaand jaar -
Saldo 31-12-2021
6.907 902 239 8.049
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Het totaalbedrag van de voorzieningen bedraagt per 31-12-2021 € 8.049.000 en bestaat voornamelijk uit de voorziening FLO (€ 6.907.000). Het totaalsaldo is in 2021 met € 623.000 afgenomen, voornamelijk als gevolg van de onttrekking aan de voorziening FLO. Voorziening FLO De voorziening FLO bedraagt per 31-12-2021 € 6.097.000 en is in 2021 met € 695.000 afgenomen als gevolg van FLO-betalingen aan personeel. De onttrekking uit de voorziening is het verschil tussen de verplichting per 1-1-2021 en 31-12-2021.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 62
Na afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Gouda, komen de lasten van deze regeling voor rekening van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De omvang van de voorziening is bepaald op basis van de toekomstige verplichtingen. Het financieel risico voor het beroepsbrandweerpersoneel afkomstig van de gemeenten Alphen aan den Rijn en Leiden ligt niet bij de Veiligheidsregio Hollands Midden. Voor betreffende gemeenten is geen voorziening noodzakelijk in de jaarrekening van de VRHM. De jaarlijkse verplichtingen en bijdragen hiervan zijn in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De voorziening is berekend op basis van het Principeakkoord Reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel. De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het bij de berekening bekende Cao-loon. In dit geval is dit de Cao 2019-2020. In de berekening van de totale voorziening is geen rekening gehouden met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop en het voortijdig uit dienst treden van het beroepsbrandweerpersoneel.
Voorziening ter egalisatie van kosten Voorziening Tweede loopbaan beleid De voorziening Tweede loopbaanbeleid bedraagt per 31-12-2021 € 239.000 en is in 2021 per saldo met € 59.000 toegenomen. In 2021 is € 110.000 aan de voorziening gedoteerd. De grondslag voor de berekening van dit bedrag is een inschatting van de toekomstige lasten per medewerker. In 2021 is € 51.000 aan de voorziening onttrokken. De onttrekkingen hebben betrekking op kosten die door een aantal medewerkers zijn gemaakt in het kader van hun Tweede loopbaanbeleid. In 2021 is in de CAR-UWO opgenomen dat de functie van een (beroeps)brandweermedewerker in roosterdienst een bezwarende functie is, welke maximaal 20 jaar vervuld mag worden. Dit betekent dat de werkgever de verplichting heeft om deze medewerkers de mogelijkheid te bieden om binnen de arbeidsperiode bij de VRHM zich te ontwikkelen voor een tweede loopbaan.
Voorziening Groot onderhoud gebouwen De voorziening Groot onderhoud gebouwen bedraagt per 31-12-2021 € 902.000 en is in 2021 per saldo met € 12.000 toegenomen. In 2021 is € 46.000 aan de voorziening gedoteerd. De grondslag voor de berekening van dit bedrag is de in 2018 uitgevoerde schouw van alle eigendomspanden. In 2021 is € 34.000 aan de voorziening onttrokken. De onttrekkingen hebben onder andere betrekking op een inritverharding in Boskoop van € 15.000 en werkzaamheden aan vloeren van € 5.800. Voor 2021 was voorzien dat een aantal activiteiten zou plaatsvinden van in totaal € 6.300. In het Financieel Statuut is vastgelegd dat voor gebouwen een meerjarenonderhoudsplanning wordt opgesteld. Er wordt één onderhoudsvoorziening aangehouden voor alle eigendomspanden.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 63
In 2018 zijn alle eigendomspanden geschouwd en jaarlijks wordt € 46.000 aan de voorziening gedoteerd om de toekomstige lasten voor groot onderhoud te kunnen dekken.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen (bedragen x € 1.000) Leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank Totaal
Saldo 1-1-2021
14.540 3.707 18.247
Vermeer- Aflossing Saldo dering 31-12-2021
5.000 6.500 11.500
4.444 267 4.711
15.096 9.940 25.036
De stand van de onderhandse leningen per 31-12-2021 bedraagt € 25.036.000 en bestaat uit leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Waterschapsbank (NWB). Het saldo is in 2021 met € 6.789.000 toegenomen In 2021 is voor € 11.500.000 aan nieuwe leningen aangegaan en is voor € 4.711.000 afgelost. Voor een specificatie van de onderhandse leningen verwijzen wij naar de paragraaf Financiering. Rentelast 2021 De rentelast over de langlopende leningen bij de BNG en de NWB was in 2021 € 149.000 (2020; € 258.000). De afname wordt veroorzaakt door de aflossing van een lening in het begin van 2021. Deze lening was afgesloten tegen een hoger rentepercentage, dan waartegen in 2021 nieuwe leningen zijn afgesloten. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Overige schulden Totaal
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020
6.416 6.416
6.496 6.496
De netto-vlottende schulden bedragen per 31-12-2021 € 6.416.000 en zijn in lijn met 2020 (€ 6.496.000). Overige schulden Aan nog te betalen crediteuren stond een bedrag open van € 2,4 miljoen. In verband met de hoge uitbetalingen via de 13e run voor de FLO stonden er per 31 december relatief hoge bedragen open voor netto salarissen (€ 1,6 miljoen) en loonbelasting en sociale premies (€ 2,3 miljoen).
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 64
Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal
672
974
2.208 2.880
108 1.082
De overlopende passiva bedragen per 31-12-2021 € 2.880.000 en bestaan voornamelijk uit van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen. De overlopende passiva is in 2021 per saldo met € 1.798.000 toegenomen als gevolg van de toename van de van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen. Kosten die volgend boekjaar worden betaald Het totaalbedrag van de verplichtingen die volgend jaar betaald gaan worden bedraagt per 31-122021 € 672.000 en bestaat voornamelijk uit: -
de afrekening aan de VR Haaglanden (Meldkamer) € 199.000; een factuur aan Slachtofferhulp van € 164.000.
Voorschotten van overheidslichamen Voorschotten van het Rijk (bedragen x € 1.000) Bijdrage Complete Lijn uitschakeling en inzet van de 25 kV Spanningstester (CLU+) SiSa CTB 2021 Totaal
Saldo 1-1-2021
108 108
Toevoeging
Aanwending
110 2.098 2.208
108 108
Saldo 31-12-2021
110 2.098 2.208
De voorschotten van het Rijk bedragen per 31-12-2021 € 2.208.000 en zijn in 2021 met € 2.100.000 toegenomen. De oorzaak van de toe-/ afname is de ontvangst van de SiSa-bijdrage (CTB 2021) ad € 2.098.000 voor de controle op de Corona-toegangsbewijzen. Deze bijdrage wordt weer doorbetaald aan de deelnemende gemeenten na het indienen van een declaratie. In 2022 is gebleken dat de VRHM de SiSa bijdrage een jaar later verantwoord dan de gemeente. In de toelichting is de verantwoording opgenomen. Hieruit blijkt dat de VRHM zelf geen uitgaven doet, maar dat de gemeenten de uitgaven doen en dat de aanvraag nog niet gesloten wordt in boekjaar 2021. Over de periode januari tot en met april 2022 is reeds een vergoeding vervangen voor de Complete Lijnuitschakeling en de inzet van de 25 kV spanningstester (CLU+) van € 110.000.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 65
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurcontracten van de kazernes De totale huurlasten van de kazernes bedragen in 2021 € 3,1 miljoen. De huurcontracten van de diverse kazernes zijn jaarlijks opzegbaar. De huurcontracten van de kazernes Leiden-Noord, Leiderdorp en Oegstgeest zijn, in verband met de ingebruikname van de nieuwe kazerne Leiden Schipholweg eind 2022, opgezegd met ingang van 1 januari 2023. De huurlasten voor deze 3 kazerne bedragen € 528.000. Tankautospuiten Eind 2020 is het contract ter waarde van ca € 17,7 miljoen voor de levering van 45 nieuwe tankautospuiten getekend. Eind februari 2022 zal de eerste worden geleverd.
Autoladders Medio 2020 is het contract ter waarde van ca € 5,5 miljoen voor de levering en onderhoud van 7 nieuwe autoladders getekend. Begin 2022 worden de eerste 2 voertuigen geleverd. Leiden Schipholweg Aan de Schipholweg in Leiden wordt onze nieuwe brandweerkazerne gebouwd. De kazernes in Leiden-Noord, Leiderdorp en Oegstgeest zullen worden gesloten. De verwachting is dat de verhuizing naar deze nieuwe kazerne in het 4e kwartaal van 2022 zal plaatsvinden. De geschatte totale bouwkosten bedragen ca € 5,9 miljoen. Verbouwing Leiden-Zuid In 2020 is besloten om het pand aan de Rooseveltstraat 4a aan te houden en te verbouwen. In 2021 zijn de nodige ontwerpfasen doorlopen om te komen tot een goedgekeurd, definitief ontwerp. Op basis daarvan heeft de directie een begroting van € 3,8 miljoen goedgekeurd die momenteel, ondanks de sterke marktontwikkelingen in de bouw, nog altijd reëel is. Na de aanbesteding is de sloop op de valreep van 2021 gestart. De realisatie vindt verder plaats in 2022.
Nieuwbouw kazerne Stolwijk De gemeente is gestart met het bouwrijp maken van het perceel. Medio april 2022 start de bouw met de ambitie om de kazerne in december 2022 op te leveren. De verwachte kosten bedragen, rekening houdend met de huidige marktontwikkelingen, ca € 1,4 miljoen.
Gebeurtenissen na balansdatum Ontwikkeling materiaalprijzen en beschikbaarheid (bouw)materialen In de tweede helft van 2021 zijn de prijzen van materialen als staal, hout, koper, isolatiemateriaal, glas en natuursteen sterk gestegen. De prijzen zijn nu gestabiliseerd, maar nog steeds aanzienlijk hoger dan een jaar geleden. Hoe het prijsverloop verder zal gaan is onzeker en is ook afhankelijk van de ontwikkeling van de brandstofprijzen. Knelpunt is ook de leveringszekerheid van bouwmaterialen en andere onderdelen als computerchips.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 66
De VRHM heeft op dit moment een aantal (bouw en ICT) projecten lopen of projecten die in 2022 gaan starten. De prijsontwikkeling en de leveringszekerheid kunnen van invloed worden op de totale kosten en de voortgang in relatie tot het budget en de planning van de projecten. Oorlog in Oekraine De afschuwelijke oorlog in de Oekraïne heeft tot een ongekende vluchtelingenstroom geleid. In de komende periode komt er een toenemend aantal vluchtelingen uit Oekraïne naar onze regio. Voor zover nu duidelijk is worden de komende weken in Veiligheidsregio Hollands Midden ongeveer 2000 mensen opgevangen. Gemeenten doen hun uiterste best om hiervoor kwalitatief goede opvang te organiseren. Naast opvanglocaties voor zes maanden zijn er inmiddels ook drie crisisnoodopvanglocaties. De vluchtelingencrisis heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar wel mogelijk voor 2022. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 67
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2021 Algemeen Binnen de programmabegroting en –verantwoording van de VRHM worden drie programmataken onderscheiden met per programmataak één of meerdere beleidsproducten. Onderstaande tabellen geven per programmataak de begrote en de gerealiseerde cijfers voor 2021 aan, alsmede het verschil tussen begroting en realisatie. Begrotingsrechtmatigheid In een aantal taken is sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting. Het totaal van de winst en verliesrekening laat een negatief saldo zien. Vennootschapsbelasting Naar verwachting heeft de VRHM geen prestaties die in aanmerking komen voor de VPB-plicht. In de hierna volgende overzichten is derhalve geen post vennootschapsbelasting opgenomen.
Programmataak Meldkamer
Meldkamer LASTEN Salarislasten Projectkosten Subtotaal Lasten BATEN Gemeentelijke bijdrage Overig bijdragen Subtotaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting Na belasting
Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2021 Saldo
885.642 885.642
-
885.642 885.642
1.261.710 49.368 1.311.078
-376.068 -49.368 -425.436
-885.642 -885.642
-
-885.642 -885.642
-885.642 -85.000 -970.642
85.000 85.000
-
-
-
-
-
340.436 340.436
-340.436 -340.436
-
-
-
340.436
-340.436
Programmabegroting 2021
Verschil Saldo
Het negatieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt inclusief de toegestane onttrekkingen uit reserves € 340.436. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere lasten. Lasten De werkelijke lasten zijn € 425.436 hoger dan voorzien in de Programmabegroting. De oorzaak is dat vanuit de politie is gesteld dat met het inwerking treden van het Overdrachtsdossier per 1 januari 2021 en de Wijzigingswet per 1 juli 2021, de SLA met een lumpsum voor alle kosten tussen VRHM en politie verdwijnt (aangezien de beheergelden over zijn gegaan naar de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS). De bezetting van de brandweer-centralisten voor Hollands Midden is al jaren, ook al ten tijde van de meldkamer aan de Rooseveltstraat, substantieel hoger dan de begrote formatie. De begroting is hierop nooit aangepast. Multidisciplinaire Intake (MDI) zou de oplossing (efficiency) hiervoor geweest 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 68
zijn. Er komt, na overgang brandweer-centralisten van politie naar Veiligheidsregio Haaglanden (VRH), een nieuwe (structurele) afspraak tussen VRHM en VRH over de financiering van het personeel. E.e.a. betekent momenteel een substantiële, niet begrote, verhoging van ongeveer € 300.000.
Programmataak Risico – en Crisisbeheersing
Risico en crisisbeheersing LASTEN Salarislasten Opleiden en oefenen Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten
Realisatie 2021
Programmabegroting 2021
Verschil
Primair
Wijziging
Saldo
Lasten
Saldo
4.726.550 274.980 385.950 5.387.480
-
4.726.550 274.980 385.950 5.387.480
4.387.866 160.313 543.545 5.091.724
338.684 114.667 -157.595 295.756
-
-
5.091.724 5.091.724
295.756 295.756
5.091.724
295.756
Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting
5.387.480 5.387.480
-
5.387.480 5.387.480
Na belasting
5.387.480
-
5.387.480
-
Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt € 295.756. De werkelijke lasten zijn € 295.756 lager dan voorzien in de Programmabegroting. De oorzaak is voornamelijk dat een aantal vacatures niet ingevuld was en er niet realistisch geoefend kon worden in 2021. De overige lasten zijn hoger als gevolg advieskosten ivm COVID-19 en de ontwikkeling van de Elearning tool voor de Rijnlandroute. Hiervoor is een extra provinciale subsidie ontvangen
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 69
Programmataak Bevolkingszorg
Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2021 Lasten
LASTEN Salarislasten Overige lasten Subtotaal Lasten
250.490 376.500 626.990
-
250.490 376.500 626.990
239.607 321.571 561.177
10.883 54.929 65.812
BATEN Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage (BDUR) Subtotaal Baten
-627.532 -66.000 -693.532
-
-627.532 -66.000 -693.532
-627.532 -66.000 -693.532
-
Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting
-66.542
-
-66.542
-
-66.542 -66.542
-132.355 -132.355
65.812 65.812
Na belasting
-66.542
-
-66.542
-132.355
65.812
Bevolkingszorg
Programmabegroting 2021
Verschil Saldo
Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt € 65.812. De lagere kosten ten opzichte van de begroting worden voornamelijk veroorzaakt doordat er niet realistisch geoefend kon worden in 2021.
Programmataak Brandweerzorg
Brandweerzorg
Programmabegroting 2021
Verschil
Primair
Wijziging
19.531.300 1.978.840 4.121.054 2.295.080 1.021.090 28.947.364
-
19.531.300 19.276.911 1.978.840 1.681.162 4.121.054 3.215.794 2.295.080 1.098.646 1.021.090 1.295.636 28.947.364 26.568.150
-
, -
-
Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting
28.947.364 -258.154 28.689.210
-
28.947.364 26.568.150 -258.154 -150.000 28.689.210 26.418.150
2.379.215 -108.154 2.271.061
Na belasting
28.689.210
-
28.689.210 26.418.150
2.271.061
LASTEN Salarislasten Opleiden en oefenen Mobiliteit Personele Functionele Uitrusting Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten
Saldo
Realisatie 2021 Lasten
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Saldo 254.389 297.678 905.260 1.196.434 -274.546 2.379.215
-
Pagina 70
Het positieve resultaat (exclusief overhead) op de programmataak bedraagt inclusief de toegestane onttrekkingen uit reserves € 2,3 miljoen. De lagere lasten ad € 2,4 miljoen worden voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten voor Personele Functionele Uitrusting (PFU) ad € 1,2 miljoen en Mobiliteit ad € 0,9 miljoen. De oplevering van de geplande investeringen in PFU en mobiliteit zijn vertraagd, zodat de afschrijvingslasten respectievelijk € 1,1 miljoen en € 883.000 lager zijn. De lagere kosten voor Opleiden en oefenen ad € 0,3 miljoen. worden veroorzaakt door minder kunnen oefenen dan gepland als gevolg van Covid-19. De lagere salarislasten ad € 254.000 werden veroorzaakt door tijdelijk niet bezette functies.
Programmataak Bedrijfsvoering
Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2021 Lasten
772.200 6.733.950 1.050.030 309.410 8.865.590
-
772.200 6.733.950 1.050.030 309.410 8.865.590
834.230 6.637.782 1.074.997 110.871 8.657.880
-
-
-
Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting
8.865.590 8.865.590
-
8.865.590 8.865.590
8.657.880 8.657.880
207.710 207.710
Na belasting
8.865.590
-
8.865.590
8.657.880
207.710
Bedrijfsvoering LASTEN Salarislasten Huisvesting Informatiemanagement & ICT Overige lasten Subtotaal Lasten BATEN Nvt Subtotaal Baten
Programmabegroting 2021
Verschil Saldo -62.030 96.168 -24.967 198.539 207.710
-
De programmataak Bedrijfsvoering is financieel binnen het kader van 2021 gebleven.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 71
Directie & Staf
Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2021 Lasten
749.500 360.400 160.000 282.150 1.552.050
-
749.500 360.400 160.000 282.150 1.552.050
767.702 3.755.720 163.950 393.147 5.080.520
-
-
-
Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming Vennootschapsbelasting
1.552.050 1.552.050
-
1.552.050 1.552.050
5.080.520 5.080.520
-3.528.470 -3.528.470
Na belasting
1.552.050
-
1.552.050
5.080.520
-3.528.470
Directie & Staf LASTEN Salarislasten Levensloopstorting Kassiersfunctie Overige lasten Subtotaal Lasten
Programmabegroting 2021
BATEN Nvt Subtotaal Baten
Verschil Saldo -18.202 -3.395.320 -3.950 -110.997 -3.528.470
-
Het negatieve resultaat op de programmataak bedraagt € 3,5 miljoen en wordt voornamelijk veroorzaakt door de fors hogere lasten dan begroot voor de levensloopstorting (€ 3,4 miljoen). Binnen de VRHM werd voor brandweerpersoneel welke onder de FLO-regeling vielen gebruik gemaakt van de levensloopregeling. Dit was fiscaal een gunstige regeling. Omdat in 2021 de levensloopregeling is geëindigd, zijn er extra betalingen gedaan om nog maximaal gebruik te kunnen maken van deze regeling. Hierdoor zijn toekomstige lasten reeds in 2021 verantwoord.
Incidentele baten en lasten De volgende incidentele baten en lasten zijn in de jaarrekening 2021 opgenomen.
Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)
Boekwinst op verkoop vaste activa Baten voorgaande jaren Onttrekking Taakstelling Cebeon Totaal baten
44 31 466 541
Lasten voorgaande jaren Extra lasten levensloopstortingen Lasten agv COVID-19 Totaal lasten
820 3.061 228 4.109
Totaal incidenteel
(3.568)
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 72
Incidentele baten In 2021 is een groot aantal oude voertuigen verkocht dat geen boekwaarde meer had. De baten voorgaande jaren hadden onder andere betrekking op de vrijval van een opgenomen post voor oude huisvestingslasten, een nagekomen energienota en de correctie van een schadeuitkering. Incidentele lasten De lasten van voorgaande jaren hadden voornamelijk betrekking op de correctie van de materiële vaste activa (SaaS oplossingen) voor € 655.000. Daarnaast waren er nagekomen huisvestingslasten voor € 164.000 en nabetalingen voor niet geinde korpsbudgetten 2020 van € 7.000. In verband met het aflopen van de levensloopregeling zijn in 2021 extra stortingen gedaan om nog maximaal gebruik te kunnen maken van de regeling. Als gevolg van COVID-19 heeft de VRHM ook in 2021 extra kosten moeten maken voor thuiswerkfaciliteiten, (juridische) advieskosten, communicatie, extra beschermingsmiddelen en zelftesten. Mutatie in reserve Taakstelling Cebeon De andere (eenmalige) onttrekking uit de reserve ‘Taakstelling Cebeon’ is toegelicht bij de reserve.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 73
Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Algemeen De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-) publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het teveel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-) publieke instelling. Binnen de Veiligheidsregio Hollands Midden is er geen enkele functionaris of inhuur die een bezoldiging heeft ontvangen boven deze norm.
Hieronder vermelden wij, conform het verantwoordingsmodel WNT 2021, de personen die de wetgever als topfunctionarissen ziet voor een gemeenschappelijke regeling. WNT-verantwoording 2021 VRHM De WNT is van toepassing op de VRHM. Het voor de VRHM toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Leidinggevenden met bezoldiging Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens
J.J. Zuidijk Directeur VRHM
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 154.261
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 52.227
Bezoldiging
€ 206.488
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 209.000,-
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 74
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2020 Bedragen x € 1
J.J. Zuidijk
Functiegegevens
Directeur VRHM
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 147.190
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 17.566
Bezoldiging
€ 164.756
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€ 201.000,-
N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Leidinggevenden zonder bezoldiging De leden van het algemeen en dagelijks bestuur bestaan uit burgemeesters van de deelnemende gemeenten in de VRHM. Geen enkel bestuurslid ontvangt een bezoldiging. Leden Dagelijks Bestuur 2021 Naam
Functie
Periode
H.J.J. Lenferink
Voorzitter
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. J.W.E. Spies
Plaatsvervangend Voorzitter
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. K.M. Van der Velde
Lid
1/1/2021 – 30/09/2021
C.J. Visser
Lid
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. L. Spruit
Lid
1/1/2021 – 31/12/2021
R. S. Cazemier
Lid
1/1/2021 – 31/12/2021
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 75
Leden Algemeen Bestuur 2021 Naam
Gemeente
Periode
Mw. J.W.E. Spies
Alphen aan den Rijn
1/1/2021 – 31/12/2021
C. van der Kamp
Bodegraven-Reeuwijk
1/1/2021 – 31/08/2021
F.D. van Heijningen
Bodegraven-Reeuwijk
1/9/2021 – 31/12/2021
P. Verhoeve
Gouda
1/1/2021 – 31/12/2021
A. van Erk
Hillegom
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. K.M. van der Velde
Kaag en Braassem
1/1/2021 – 02/11/2021
Mw. A. Heijstee-Bolt
Kaag en Braassem
3/11/2021 – 31/12/2021
C.J. Visser
Katwijk
1/1/2021 – 31/12/2021
R.S. Cazemier
Krimpenerwaard
1/1/2021 – 31/12/2021
H.J.J. Lenferink
Leiden
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. L.M. Driessen
Leiderdorp
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. L Spruit
Lisse
1/1/2021 – 31/12/2021
R.J. van Duijn
Nieuwkoop
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers
Noordwijk
1/1/2021 – 31/12/2021
E.R. Jaensch
Oegstgeest
1/1/2021 – 31/12/2021
Mw. C.G.J. Breuer
Teylingen
1/1/2021 – 31/12/2021
Ch. Aptroot
Voorschoten
1/1/2021 – 16/5/2021
Mw. N. Stemerdink
Voorschoten
17/5/2021 – 31/12/2021
E.J. Nieuwenhuis
Waddinxveen
1/1/2021 – 31/12/2021
F.Q.A. van Trigt
Zoeterwoude
1/1/2021 – 31/12/2021
J.F. Weber
Zuidplas
1/1/2021 – 31/12/2021
Naam
Functie
Periode
H.J.J. Lenferink
Voorzitter
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. J.W.E. Spies
Plaatsvervangend Voorzitter
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. K.M. Van der Velde
Lid
1/1/2020 – 31/12/2020
C.J. Visser
Lid
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. L. Spruit
Lid
1/1/2020 – 31/12/2020
R. S. Cazemier
Lid
1/1/2020 – 31/12/2020
Leden Dagelijks Bestuur 2020
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 76
Leden Algemeen Bestuur 2020 Naam
Gemeente
Periode
Mw. J.W.E. Spies
Alphen aan den Rijn
1/1/2020 – 31/12/2020
C. van der Kamp
Bodegraven-Reeuwijk
1/1/2020 – 31/12/2020
P. Verhoeve
Gouda
1/1/2020 – 31/12/2020
A. van Erk
Hillegom
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. K.M. van der Velde
Kaag en Braassem
1/1/2020 – 31/12/2020
C.J. Visser
Katwijk
1/1/2020 – 31/12/2020
R.S. Cazemier
Krimpenerwaard
1/1/2020 – 31/12/2020
H.J.J. Lenferink
Leiden
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. L.M. Driessen
Leiderdorp
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. L Spruit
Lisse
1/1/2020 – 31/12/2020
F. Buijserd
Nieuwkoop
1/1/2020 – 30/1/2020
R.J. van Duijn Mw. J.H.M. HermansVloedbeld
Nieuwkoop
3/2/2020 – 31/12/2020
Noordwijk
1/1/2020 – 21/1/2020
Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers
Noordwijk
27/1/2020 – 31/12/2020
E.R. Jaensch
Oegstgeest
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. C.G.J. Breuer
Teylingen
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. P.J. Bouvy-Koene Ch. Aptroot, Waarnemend burgemeester
Voorschoten
1/1/2020 – 26/10/2020
Voorschoten
6/5/2020 – 31/12/2020
E.J. Nieuwenhuis
Waddinxveen
1/1/2020 – 31/12/2020
Mw. E.G.E.M. Bloemen
Zoeterwoude
1/1/2020 – 2/10/2020
F.Q.A. van Trigt
Zoeterwoude
7/10/2020 – 31/12/2020
J.F. Weber
Zuidplas
1/1/2020 – 31/12/2020
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 77
Bijlage 1: Taakveldenoverzicht
Programmabegroting 2021 Taakveld LASTEN 0.1 Bestuur 0.4 Overhead, Ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.8 Onvoorzien 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 8.3 Wonen en bouwen Totaal Lasten BATEN (Algemene dekkingsmiddelen) 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Totaal Baten Voor bestemming 0.10 Mutaties reserves Na bestemming VPB Na belasting ( x € 1.0 0 0 )
Realisatie 2021 Saldo
Verschil
Primair
Wijziging
Saldo
50.710 12.731.832 223.050 45.941.036 50.320 58.996.948
-
50.710 12.731.832 223.050 45.941.036 50.320 58.996.948
47.039.634 33.829 60.072.043
-1.172 -65.230 73.414 -1.098.598 16.491 -1.075.095
-58.738.794 -58.738.794 258.154 -258.154 -
- -58.738.794 -59.227.451 - -58.738.794 -59.227.451 258.154 844.592 -258.154 -616.045 228.547 -
488.657 488.657 -586.438 357.891 -228.547 -
-
-228.547
-
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
-
51.882 12.797.062 149.636
228.547
Saldo
Pagina 78
Bijlage 2: Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SiSa-bijlage) De volgende bedragen zijn ontvangen van het Ministerie van Justitie en Veiligheid:
Rekeningnummer Betaaldatum Document nr
Omschrijving
285082493
15-1-2021 221010
BDUR 1e kwartaal
€ 1.584.422
285082493
20-4-2021 221074
BDUR 2e kwartaal
€ 1.584.422
285082493
9-7-2021 221132
BDUR 3e kwartaal
€ 1.720.177
285082493
14-10-2021 221201
BDUR 4e kwartaal
€ 1.584.422
285082493
16-12-2021 221245
BDUR loon en prijsbijstelling Totaal
Bedrag
€ 13.077 € 6.486.520
Rekeningnummer Betaaldatum Document nr
Omschrijving
285082493
Controle Toegangsbewijs (CTB)
€ 2.097.264
Totaal
€ 2.097.264
2-11-2021 221214
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Bedrag
Pagina 79
Ontvanger
A2
Juridische grondslag
Uitkeringscode
JenV
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
JenV
A12
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen
Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.486.520 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)
Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden
Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022
Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A12/01 € 0 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: A12/02
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Aard controle R Indicator: A12/03 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: A12/04 € 0 Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05
Indicator
Voorstel resultaatbestemming 2021 Het boekjaar 2021 is met een negatief resultaat afgesloten. Dit resultaat is als volgt behaald: Programma Brandweer en Crisisbeheersing Programma MBHM Programma Oranje Kolom Totaalresultaat 2021
€ € € €
43.329 340.436 (negatief) 68.560 288.547 (negatief)
Het resultaat per programma is in bovenstaand overzicht inclusief overhead.
Voorgesteld wordt het negatief resultaat als volgt te verwerken: Onttrekking uit de algemene reserve. Na de onttrekking blijft er voldoende in de reserve als buffer voor algemene risico’s.
Maart 2022 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 81
Controleverklaring 2021
Maart 2022 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 82
Bijlage 3 Verantwoording Meerkosten Covid-19 Volgt in de definitieve versie van de jaarstukken
Maart 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018
Pagina 83
Bijlage 4 Verantwoording Digitale transformatie Volgt in de definitieve versie van de jaarstukken
Maart 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018
Pagina 84
Bijlage 5 Duurzaamheid In 2021 is een belangrijke stap op het gebied van duurzaamheid gemaakt. VRHM heeft zich namelijk gecommitteerd aan de wettelijke klimaatdoelstellingen. Dit betekent dat de organisatie haar CO2uitstoot in 2030 met minimaal 49% zal verminderen ten opzichte van 1990 en in 2050 met 95%. VRHM vindt het belangrijk om als overheidsorganisatie een bijdrage te leveren aan deze maatschappelijke opgave. Daarnaast zijn wij als hulpverleningsorganisatie en door de inzetten tijdens/na extreem weer extra bewust van de desastreuze gevolgen van klimaatverandering. Naast het terugdringen van de CO2-uitstoot wil VRHM in het kader van duurzaamheid ook haar sociaalmaatschappelijke positie versterken. Zowel de wettelijke klimaatdoelstellingen als een bijdrage willen leveren aan een eerlijke en inclusievere samenleving vormen de basis voor VRHM’s duurzaamheidsambitie. Het thema duurzaamheid maakt daarom onderdeel uit van ons beleidsplan. Binnen VRHM is duurzaamheid onder verdeeld in 5 hoofdthema’s: Vastgoed Mobiliteit Inkoop Duurzame hulpdienstverlening Cultuur In 2021 is een begin gemaakt met het uitwerken van de strategie en het operationaliseren van de duurzaamheidsambitie. Voor de uitwerking van deze hoofdthema’s zijn vakspecialisten aangesteld. Dit zijn collega’s die vanuit hun huidige functie reeds verantwoordelijk zijn voor bovengenoemde thema’s.
Bij hun is de opdracht belegd om te inventariseren wat de duurzaamheidsmogelijkheden zijn en aan de hand daarvan een stappenplan op te stellen. Eind 2021 is begin gemaakt met het uitwerken van scenario’s om kosten-efficiënt en doelmatig tot de duurzaamheidsdoelstellingen te komen. In 2022 zullen deze stappenplannen verder worden uitgewerkt. Daarnaast is in 2021 een CO2-meting uitgevoerd. Deze meting vormt het startpunt waarmee de CO2-reductie wordt ingezet. Op het gebied van Vastgoed zijn in de afgelopen jaren al verscheidende duurzaamheidsmaatregelen genomen. Zo realiseert VRHM al meerdere jaren alle nieuwbouw volgens BENG-normen en worden voor verbouwingstrajecten dezelfde uitgangspunten gehanteerd. Vanaf 2021 is nog sterker ingezet op het verduurzamen van vastgoed. Bij de (ver)bouw van kazernes is o.a. de isolatie verbeterd en het gasverbruik verminderd door de installatie van zonnepanelen en luchtwarmtepompen. Daarnaast heeft VRHM eind 2021 alle leidingen en appendages geïsoleerd (dit is een erkende maatregelen vanuit het activiteitenbesluit Wet milieubeheer) en LED-verlichting aangebracht in alle kazernes die eigen eigendom zijn.
Maart 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018
Pagina 85
Bijlage 6 Verantwoording 2021 Slachtofferhulp Volgt in de definitieve versie van de jaarstukken
Maart 2022 Voorlopige jaarstukken VRHM 2018
Pagina 86