Jaarstukken 2021 VRHM (voorlopig).pdf
Tekst van het document
Kerngegevens Prestatieverloop 2019
2020
2021
Opkomsttijd prio 1 < normtijd* Ongeval met letsel personeel * inclusief verwerkingstijd meldkamer
52% 1
51% 1
55% 4
2019
2020
2021
Incidenten Doden bij brand Gewonden bij brand Reddingen *
6.852 2 20 87
7.123 2 49 103
6.980 2 76 69
* A.g.v. omissies in het registratieformulier van het aantal reddingen is het werkelijke aantal reddingen in 2018 en 2019 hoger. Eind 2019 isdit formulier aangepast.
INCIDENTEN
2019
2020
2021
Brand Automatische brandmelding Ongeval en dienstverlening Ongeval gevaarlijke stoffen Waterongeval Totaal
1.512 1.371 3.816 1 152 6.852
1.701 1.188 4.069 0 165 7.123
1.628 1.202 3.985 1 164 6.980
ASSISTENTIE AMBULANCE
2019
2020
2021
Hoogte assist. ambulance
547
611
662
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 25
BRW First Responder Totaal
180 727
202 813
239 901
OPSCHALING INCIDENT
2019
2020
2021
Middel brand Grote brand Zeer grote brand Middel hulpverlening Grote hulpverlening Zeer grote hulpverlening Middel waterongeval Groot waterongeval Middel IBGS Totaal
54 13 9 8 1 0 6 1 0 92
48 17 5 7 0 0 3 0 0 80
73 16 6 14 1 0 0 0 2 112
PARATE EENHEDEN
2019
2020
2021
Tankautospuiten Hulpverleningsvoertuigen Autoladders Waterongevallenwagens GSE eenheden WVD ploegen STH teams 25kV teams BRW First Responder teams Totaal
52 4 8 5 2 6 1 2 28 108
52 4 8 5 2 6 1 2 28 108
52 4 8 5 2 6 1 2 28 108
PERSONEEL EN KAZERNES
2019
2020
2021
Beroeps Vrijwilligers Kazernes
136 993 47
137 992 47
137 971 47
Kerngegevens Paraatheid
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 26
2.1.6 Bedrijfsvoering De uitvoering van onze wettelijke taken als veiligheidsregio kan niet zonder de ondersteuning vanuit de sector Bedrijfsvoering. De sector Bedrijfsvoering levert een belangrijke bijdrage aan het realiseren van ons beleidsplan. Een aantal ontwikkelingen binnen bedrijfsvoering is ondersteunend aan c.q. randvoorwaardelijk voor de uitvoering van het beleidsplan. Wat hebben we opgepakt De veiligheidsregio is in 2021 gestart met een beleidskader voor duurzaamheid. Hierin komen in ieder geval aan de orde: huisvesting, wagenpark, mobiliteit en inkoop. Hierbij wordt ook aansluiting gezocht bij de landelijke ontwikkelingen. Ten aanzien van huisvesting was gepland om aan het einde van het 3e kwartaal 2021 een visie op het vastgoedbeheer van de veiligheidsregio te hebben opgesteld. Hierbij wordt rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen bij zowel gemeenten als de veiligheidsregio. Het opstellen van de visie is echter door andere prioriteiten doorgeschoven naar 2022. Begin 2022 zullen de kazernes worden geschouwd en zullen zowel het planmatig groot onderhoud als de investeringen op grond van verduurzaming op grond van de BOEI-systematiek in kaart worden gebracht. In 2021 zijn de voorbereidingen hiervoor uitgevoerd. In het kader van het 2e loopbaanbeleid is in 2021 de strategische personeelsplanning gedeeltelijk opgesteld.
Voor de aankomende 5 jaar is het natuurlijk verloop en opleidingsdagen/stage (in het kader van 2e loopbaan) inzichtelijk gemaakt. Begin 2022 wordt hier, in het licht van de 2e loopbaan en inzetbaarheidverlies dat hiermee gepaard gaat, verder invulling aan gegeven. In 2021 is het uitvoeren van een nieuwe RI&E voorbereid. Dit is voor de organisatie noodzakelijk om actuele risico’s te gaan beheersen. Daarnaast is het vanuit de Arbowetgeving verplicht om een actuele RI&E te hebben. In 2022 wordt de RI&E naar verwachting uitgevoerd en zal deze resulteren in een plan van aanpak. Op 11 juni 2021 gaf het Veiligheidsberaad groen licht voor de uitvoering van het Versnellingsprogramma Informatieveiligheid (VI) Overheid). Alle veiligheidsregio’s moeten eind 2022 de basis van hun informatieveiligheid op orde hebben en cyberweerbaar zijn. Hierbij moeten ze voldoen aan de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Eind 2021 heeft de VRHM de eerste stappen in het project gezet. Begin 2022 wordt het Plan van Aanpak opgesteld en in 2022 zal het worden uitgevoerd. De verbouwing van het hoofdkantoor van de veiligheidsregio aan de Rooseveltstraat in Leiden is eind 2021 van start gegaan. Nieuwe werkwijzen als gevolg van de coronacrisis (oa. werken op afstand, digitaal vergaderen) zijn meegenomen in het uiteindelijke ontwerp.
Enkele ICT-investeringen en ontwikkelingen zijn uitgesteld, zodat zij integraal meegenomen kunnen worden in de verbouwing (o.a. nieuw datacenter hardware). Medio 2021 is het nieuwe servicemanagementsysteem live gegaan, waardoor de dienstverlenende afdelingen van zowel Brandweerzorg als Bedrijfsvoering beter met elkaar kunnen samenwerken en de medewerkers bediend worden via een selfservice portaal waar ze hun storingen kunnen melden. In het 3e en 4e kwartaal 2021 heeft het nieuwe E-HRM-systeem grote inspanning van de organisatie gevraagd. Het capaciteitsbeslag van dit project en het uitstel van de ingangsdatum Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) tot 1 juli 2022 heeft geleid tot herprioritering van enkele andere Informatie Management (IM)-projecten. Het leiderschapsontwikkelprogramma Samen Verder is vanaf september weer opgepakt. De coronacrisis heeft voor vertraging gezorgd met als gevolg dat een groot deel van de geplande onderdelen uit het programma dit jaar niet gerealiseerd zijn.
Prestatieverloop 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 27
Indicator Verzuimpercentage* Instroom* Instroom (vrijwilligers) Uitstroom* Uitstroom (vrijwilligers)
2019 6,18%
2020 4,65%
26
41
112
60
26 83
20 46
2021 6,90% 22 54 23 48
* beroeps en kantoorpersoneel
Leeftijdsopbouw personeel 2021 40% 30% 20% 10% 0% 15-24
25-34
35-44
45-54
55-64
65
Het ziekteverzuim is in 2021 toegenomen van 4,65% tot 6,90%. De oorzaak is de toename van het aantal langdurig zieken. In 2020 was het ziekteverzuim in alle categorieën (kort, middellang en langdurig) afgenomen ten opzichte van 2019.
Indicator Facturen en declaraties < 30 dagen betaald (%)
2019
2020 79
2021 88
94
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 28
3 Overzicht Overhead
3.1 Algemeen Overhead bestaat uit alle loonkosten van de met name genoemde zogenaamde PIOFACH-functies, ook de ICT kosten van alle PIOFACH-systemen, alle huisvestingskosten, de uitbestedingskosten bedrijfsvoering en naar rato de rentekosten die niet zijn toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces. Dat betekent dat in ieder geval de kosten in verband met de volgende elementen tot kosten van overhead worden gerekend en moeten worden opgenomen: - Financiën, toezicht en controle organisatie - Personeel en Organisatie - Inkoop (incl. aanbesteding en contractman.) - Interne en externe communicatie - Juridische zaken - Bestuurszaken en bestuursondersteuning - Informatievoorz. en automatisering PIOFACH - Facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging) - Documentaire informatievoorziening (DIV) - Managementondersteuning primair proces
Prestatieverloop en kerngegevens De totale overheadkosten 2021 bedragen € 12,8 mln. en zijn per saldo in lijn met de begroting (€ 12,7 mln.). De afwijkingen op overheadkosten binnen de programmataken Bedrijfsvoering, Directie & Staf en Brandweerzorg worden hieronder toegelicht. Overhead naar programmataak (x € 1.000) Brandweerzorg
Begroting 2021
Realisatie 2021 2.591
2.393
Risico- en crisisbeheersing
583
596
Bevolkingszorg
67
76
Directie & Staf
2.412
2.082
Bedrijfsvoering
7.080
7.702
Totaal Overhead
12.732
12.848
De lagere lasten binnen Directie & Staf ad € 0,3 mln. worden veroorzaakt door lagere realisatie van salarisgerelateerde kosten en inhuurlasten dan begroot. De lagere lasten binnen Brandweerzorg € 0,2 mln. worden voornamelijk veroorzaakt door de lagere salarislasten op tijdelijk niet bezette functies. De hogere lasten binnen Bedrijfsvoering ad € 0,6 mln. worden veroorzaakt door de verantwoording in het resultaat van IM/ ICT-gerelateerde projectkosten. Op basis van de verslaggevingsregels van de BBV is het niet toegestaan om de gemaakte, bijkomende kosten bij de projecten die betrekking hebben op de implementatie van SaaS-oplossingen te activeren en vervolgens af te schrijven, aangezien het hier dienstverlening in de vorm van een abonnement betreft. Het juridisch en economisch eigendom ligt bij de dienstverlener. In de begroting 2021 was het uitgangspunt nog dat 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 29
deze kosten konden worden geactiveerd en de afschrijvingslasten via het resultaat konden worden verantwoord.
Overhead als % totale begroting VRHM 23,0 22,5
%
22,0 21,5 21,0 20,5 2019
2020
2021
2019
2020
Begroting 2021
2021
Huisvesting
210
192
191
206
Salarissen
8.050
8.228
9.072
8.202
Overige P-kosten
2.230
1.795
545
964
ICT
1.520
1.516
1.358
1.516
420
645
1.610
1.961
12.430
12.375
12.776
12.848
Overhead (x € 1.000)
Overig overhead Totaal
De overhead per kostencategorie laat zien dat de realisatie binnen de kostencategorieën ‘Salarissen’, ‘Overige P-kosten’ en ‘Overig overhead’ afwijken van de begroting 2021. De kosten binnen ‘Salarissen’ bedragen € 8,2 mln. en zijn € 0,9 mln. lager dan begroot als gevolg van tijdelijk niet bezette functies binnen de programmataken Brandweerzorg en Bedrijfsvoering. De kosten binnen ‘Overige P-kosten’ bedragen € 1,0 mln. en zijn € 0,4 mln. hoger dan begroot. De oorzaak is de hogere kosten voor inhuur van personeel in 2021. In 2021 zijn veel bijkomende inhuurlasten op projecten, conform de verslaggevingsregels BBV, in het resultaat 2021 verantwoord. Deze kosten waren niet in de programmabegroting 2021 voorzien. De kosten binnen ‘Overig overhead’ bedragen € 2,0 mln. en zijn € 0,4 mln. hoger dan begroot voornamelijk als gevolg van hogere lasten dan begroot binnen de sector Bedrijfsvoering.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 30
4 Paragrafen
4.1 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (artikel 11 BBV) 4.1.1 Algemeen Op grond van het Besluit BBV bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de VRHM beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De paragraaf betreffende weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: • Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. • Een inventarisatie van de risico's. • Het beleid over de weerstandscapaciteit en de risico's. In de afgelopen jaren heeft de VRHM in het jaarbericht en in de begroting een gelijkluidende paragraaf opgenomen omdat beide documenten in dezelfde bestuursvergadering worden vastgesteld. In de paragraaf weerstandsvermogen worden vermeld: • De risico’s van materieel belang en een inschatting van de kans dat deze risico’s zich voordoen. • Het weerstandsvermogen en in hoeverre schade en verliezen als gevolg van risico’s van materieel belang met het weerstandsvermogen kunnen worden opgevangen.
4.1.2 Inventarisatie weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen is de mate waarin onvoorziene tegenvallers kunnen worden opgevangen zonder dat de continuïteit van het bedrijf in gevaar komt. Het weerstandsvermogen kan worden uitgedrukt als de verhouding tussen de reëel aanwezige weerstandscapaciteit en de geïnventariseerde (en gekwantificeerde) risico's. De weerstandscapaciteit is de optelsom van in de organisatie aanwezige middelen om dit soort tegenvallers op te vangen. Deze middelen bestaan uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves, de stille reserves en ook uit de nog niet ingevulde begrotingsruimte en de post onvoorzien. De belangrijkste component van de weerstandscapaciteit is het (vrije) eigen vermogen, dat wil zeggen de vrije componenten van de algemene reserve en van de bestemmingsreserves. De algemene reserve van de VRHM kent geen geoormerkte bestanddelen en is daarmee in haar geheel inzetbaar voor het afdekken van de financiële consequenties van risico’s. Ultimo 2021 bedraagt het saldo van de algemene reserve (voor resultaatbestemming 2021) € 2.138.000. Daarnaast beschikt de VRHM over bestemmingsreserves, waarvan de aard, de bestemming en het verloop in de Nota reserves 2021-2023 zijn aangegeven. In het 2e kwartaal 2021 is de nieuwe Nota reserves 2021-2023 door het Dagelijks Bestuur vastgesteld .
Het beleid van de VRHM is er op gericht te werken met een structureel sluitende exploitatiebegroting en de bestemmingsreserves in te zetten waarvoor zij zijn ingesteld. In de bestemmingsreserves is daarom geen ‘vrij besteedbare ruimte’ opgenomen die benut kan worden als een risico manifest zou worden.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 31
4.1.3 Inventarisatie risico’s Gezien de bijzondere omstandigheden in 2020 (COVID-19) is een uitgebreide risico-inventarisatie en evaluatie op het gebied van de interne beheersing van de organisatie, zoals uitgevoerd in 2016/2017 met ondersteuning van het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR), niet als effectief beoordeeld. Om toch een beeld te vormen van de mate waarin de VRHM de mogelijke risico’s inzichtelijk heeft, is eind 2020 een risico-inventarisatie op hoofdlijnen uitgevoerd. Uit deze inventarisatie zijn in totaal 3 (hoofd)risico's in beeld gebracht. Deze risico’s worden gezien als een potentieel substantieel financieel risico. 1. Meerkosten die samenhangen met de taken van de Veiligheidsregio (financieel risico ingeschat op € 0,4 mln.) In 2020 en 2021 zijn de veiligheidsregio’s geconfronteerd met extra kosten in verband met het bestrijden en beheersen van COVID-19. De specifieke meerkosten COVID-19 in boekjaar 2021 voor VRHM bedroegen ca € 350.000. Veiligheidsregio’s kunnen de meerkosten van COVID-19, onder saldering van minder uitgaven, declareren bij VWS. Indien declaratie van meerkosten voor de bestrijding en beheersing van een pandemie, maar meer in het algemeen meerkosten die samenhangen met de taken van de Veiligheidsregio niet mogelijk is, draagt de Veiligheidsregio het financieel risico zelf.
De uitbraak van Covid-19 (Corona) eind februari 2020 heeft ook in 2021 nog een aanzienlijke impact gehad op ons allemaal. Zowel in 2020 als in 2021 is gebleken dat Covid-19 geen financieel effect op het weerstandsvermogen heeft gehad. Gebleken is dat de hogere kosten die verband hielden met Covid-19 niet opwogen tegen de lagere ‘minderkosten’. Covid-19 heeft derhalve geen negatieve impact gehad op het weerstandsvermogen. Zie hiervoor ook de (bijlage) ‘verantwoording Covid-19 kosten’. 2. Cyber- en digitale verstoringen (financieel risico ingeschat op € 0,25 - € 0,5 mln.) Een van de hedendaagse nieuwe risico’s wordt gevormd door cyber- en digitale verstoringen. Tussen 2017-2021 hebben zich diverse cyberaanvallen en digitale verstoringen voorgedaan in Nederland, bijvoorbeeld de cyberaanval op de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG) in september 2020. De afhankelijkheid van digitale systemen is zó groot geworden dat aantasting van deze systemen kan leiden tot een ontwrichting van de organisatie. Cyberverstoringen hebben een forse impact op getroffen organisaties. Andere expertise is nodig, de dynamiek is anders in vergelijking met klassieke (niet-digitale) incidenten. 3.
Eigen risico onverzekerbare aanspraken (personele) ongevallenverzekeringen (financieel risico ingeschat op € 0,5 - 1 mln.) Veiligheidsregio’s worden in toenemende mate geconfronteerd met beperkte verzekerbaarheid, dekking en sterk gestegen premies van ongevallenverzekeringen. Daarnaast is gebleken dat veiligheidsregio’s een aantal zaken niet verzekerd hebben, die sterk samenhangen met de werkzaamheden van met name het repressief personeel. Hierdoor sluiten de verwachtingen en de afhandeling van claims niet altijd op elkaar aan. De verzekering is immers vooral een afdekking van het risico van de werkgever in plaats van de aanspraak van de medewerker.
Veiligheidsregio’s kunnen daarbij dus geconfronteerd worden met financiering van niet verzekerbare aanspraken indien wordt uitgegaan van de werkelijke schade (m.n. bij overlijden en blijvende invaliditeit), waarbij het inkomen van de benadeelde het uitgangspunt (‘Goedwerkgeverschap na dienstongevallen’) vormt. 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 32
Landelijk heeft dit bijgedragen aan de gedachte dat verzekeren ‘slechts’ een van de mogelijke opties is om financiële risico’s als gevolg van schade bij ongevallen op te vangen. In feite is daarmee de stap gezet van ‘verzekeringsdenken naar risicodenken’. Ook is de stap van ‘verzekeringsdenken naar het denken in aanspraken’: niet de verzekering, maar de aanspraak dient leidend te zijn voor de medewerker. Om invulling te geven aan deze uitdagingen is de RCDV (Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio’s) het Project ‘Risicomanagement & Verzekeringen’ gestart. Voor de verzekerbare aanspraken is het de bedoeling om één collectieve ongevallenverzekering in te kopen. Voor wat betreft de onverzekerbare aanspraken wordt gekeken naar de mogelijkheid om deze in gezamenlijkheid te gaan dragen. Hiervoor zou een fonds kunnen worden opgericht, waaruit de onverzekerbare risico’s kunnen worden betaald. De beschikbare weerstandscapaciteit van Veiligheidsregio Hollands Midden bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Deze bestaat uit de Algemene Reserve. Per ultimo 2020 bedroeg de Algemene Reserve € 920.300. Besloten is om deze stand voor de periode 2021-2023 als benodigde weerstandsvermogen, dus omvang van de Algemene Reserve, te handhaven.
In 2021 hebben zich geen omstandigheden voorgedaan waarvoor een aanspraak gemaakt diende te worden op het weerstandsvermogen van de VRHM. 4.1.4 Beleid over weerstandscapaciteit en risico´s Risicomanagement is erop gericht de schadelijke gevolgen van in kaart gebrachte risico’s zo veel mogelijk te voorkomen of te beperken. Dit kan worden gedaan door het vermijden van het risico (opheffen van de oorzaak), het verminderen van de impact van het risico (terugbrengen netto verwachte omvang en/of terugbrengen waarschijnlijkheid) of het overdragen van het risico (bijvoorbeeld door te verzekeren). De VRHM heeft diverse verzekeringspolissen afgesloten voor aansprakelijkheid, ongevallen personeel, schade aan opstallen, bedrijfsinventarissen en materieel. De VRHM voldoet hiervoor premie en kent per schade een beperkt eigen risico. Als de verwachte impact van het risico naar verhouding erg klein is, kan er ook voor gekozen worden het risico te accepteren. Als dat risico zich dan voordoet, draagt de VRHM de gevolgen zelf. Daar waar de VRHM een risico heeft verzekerd, maakt dit geen onderdeel meer uit van het vraagstuk rond het weerstandsvermogen. Immers het financieel risico is afgedekt en bij een derde, een verzekeringsmaatschappij, belegd.
4.1.5 Beoordeling verhouding kengetallen in relatie tot de financiële positie Het weerstandsvermogen is de mate waarin onvoorziene tegenvallers kunnen worden opgevangen De aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten staan er garant voor dat de VRHM te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen (art. 51 gemeenschappelijke regeling VRHM). Daarmee is het weerstandsvermogen in principe altijd 100%. Maar de VRHM heeft hierin ook een eigen verantwoordelijkheid en acht het vanuit normale bedrijfsvoering onwenselijk om telkens als zich een onverwachte tegenvaller voordoet, de deelnemende gemeenten aan te moeten spreken om financieel bij te springen. Daarom kiest zij ervoor zelf een zekere weerstandscapaciteit op te bouwen die afdoende dient te zijn om (de belangrijkste) onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 33
4.1.6 Financiële kengetallen
Weerstandscapaciteit (x € 1 mln.)
2019
2020
2021
Algemene Reserve
1,46
0,92
2,14
Totaal capaciteit
1,46
0,92
2,14
(x € 1 mln.)
2019
2020
2021
Netto risico's
0,92
0,92
0,92
2019
2020
2021
1,58
1,00
2,32
2019
2020
2021
Netto Schuldquote
24%
15%
27%
Netto Schuldquote (gecorrigeerd)
24%
15%
27%
Risico's
Ratio Weerstandsvermogen
Weerstandsvermogen
Financiële kengetallen
Solvabiliteitsratio
15%
20%
13%
Structurele exploitatieruimte
1,4%
3,9%
5,8%
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 34
Weerstandscapaciteit (x € 1 mln.)
2019
2020
2021
Algemene Reserve
1,46
0,92
2,14
Totaal capaciteit
1,46
0,92
2,14
(x € 1 mln.)
2019
2020
2021
Netto risico's
0,92
0,92
0,92
2019
2020
2021
1,58
1,00
2,32
Risico's
Ratio Weerstandsvermogen Weerstandvermogen Financiële kengetallen 2019
2020
2021
Netto Schuldquote
24%
15%
27%
Netto Schuldquote (gecorrigeerd)
24%
15%
27%
Solvabiliteitsratio
15%
20%
13%
Structurele exploitatieruimte
1,4%
3,91%
5,80%
Het weerstandsvermogen is fors toegenomen van 1,00 tot 2,32. De toename van de algemene reserve wordt veroorzaakt door de verwerking in de balans per 1-1-2021 van het renteverschil op het financieel vast actief (vordering op de gemeente Gouda) ad € 1,2 miljoen. Dit bedrag is direct toegevoegd aan de algemene reserve omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming. Als gevolg van deze forse toename is de VRHM (theoretisch) uitstekend in staat om de financiële consequenties van de geïdentificeerde risico’s zelf op te vangen. De netto risico’s zijn gelijk gebleven en de algemene reserve is dus fors toegenomen. Op basis van onderstaande normtabel bevindt het weerstandsvermogen van de VRHM zich in categorie ‘A’ en kwalificeert zich hiermee als ‘uitstekend’. Waardering
Ratio
Betekenis
A
> 2.0
Uitstekend
B
1.4-2.0
Ruim voldoende
C
1.0-1.4
Voldoende
D
0.8-1.0
Matig
E
0.6-0.8
Onvoldoende
F
< 0.6
Ruim onvoldoende
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de VRHM ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote is gestegen van 15% tot 27% en is hiermee aanzienlijk verslechterd. De oorzaak van de stijging is een forse toename van de schulden, terwijl de baten veel minder hard zijn toegenomen. Vooral de Vaste schulden zijn per saldo fors gestegen ( € 6,8 mln. ).
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de VRHM aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. De solvabiliteitsratio is, als gevolg van een afname van het eigen vermogen, gedaald van 20% tot 13%. Het eigen vermogen is gedaald door het negatieve jaarrekeningresultaat 2021 en de afname van de bestemmingsreserves. Daarnaast zijn de schulden toegenomen en dan met name de Vaste schulden.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 35
De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is (structurele baten en lasten vergeleken met de totale baten). De structurele exploitatieruimte bedraagt 5,80% en laat in 2021 een sterke positieve ontwikkeling zien ten opzichte van 2020 (3,9%). De oorzaak is de hoge incidentele lasten in 2021 als gevolg van de afboeking van boekwaarden van in voorgaande jaren geactiveerde projectkosten. Deze zijn in 2021 in het resultaat verantwoord. Het gevolg is dat de toename van de structurele baten sterker is dan de toename van de structurele lasten.
4.2 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen (artikel 12 BBV) De financiële verordening schrijft ten aanzien van het onderhoud van de kapitaalgoederen het volgende voor: − Tenminste eens in de vier jaar wordt het meerjarig onderhoudsplan voor het (de) bedrijfsgebouw(en) in eigendom geactualiseerd om de noodzaak tot aanpassing van de jaarlijkse storting in de voorziening groot onderhoud gebouwen vast te stellen; − Bij de begroting en de jaarstukken doet het Bestuur verslag over de voortgang van het geplande onderhoud aan bedrijfsgebouwen en, als de actualisering van het meerjarig onderhoudsplan daartoe aanleiding geeft, van de (financiële) gevolgen daarvan. De VRHM beschikt niet over de kapitaalgoederen wegen, riolering, water en groen. In de sfeer van gebouwen, inventaris, voertuigen en redgereedschappen is wel sprake van onderhoud van kapitaalgoederen. 4.2.1 Onroerend goed Object Brandweerkazerne Loods Crisisruimte RBT Crisisruimte ROT Voormalige GMK, kantoorpand Parkeerterrein Voormalig locatie kantoorgebouw ROB
Locatie 15 locaties Leiden, Gooimeerlaan 25 Leiden, Rooseveltstraat 4a Leiden, Rooseveltstraat 4a Leiden, Rooseveltstraat 4a Leiden, Rooseveltstraat 4a Leiden, Schipholweg 130
Eigendomsvorm Volledig eigendom Opstal Gemeente Leiden Gemeente Leiden Volledig eigendom Gemeente Leiden Volledig eigendom, inmiddels bouwlocatie
Waddinxveen, Noordeinde 48
Gemeente Waddinxveen; oefenobjecten volledig in eigendom
Alphen ad Rijn, verbouwing Het plan voor de verbouwing van de kazerne Alphen aan den Rijn is opgesteld samen met de gebruikers en wordt momenteel, na uitwerking door een architect, doorgerekend. Naar verwachting zal de realisatie in 2022 plaatsvinden. Dit jaar is door de gemeente de klimaatinstallatie vervangen. Leiden, Rooseveltstraat 4a Na het besluit in 2020 om de locatie aan te houden en te verbouwen, is in 2021 veel voorbereid. Eerst zijn de nodige ontwerpfasen doorlopen om te komen tot een goedgekeurd, definitief ontwerp. Op basis daarvan heeft de directie een begroting goedgekeurd, welke momenteel nog altijd reëel is, ondanks de sterke marktontwikkelingen in de bouw. Na de aanbesteding is de sloop op de valreep van 2021 gestart. Realisatie vindt verder plaats in 2022. Leiden, Schipholweg 130 In 2021 is de ruwbouw neergezet en begonnen met het aanbrengen van de installaties. Tevens is overeenstemming bereikt over de uiteindelijke inrichting.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 36
Door slim te plannen en op momenten door te werken, loopt de uitvoering nu ongeveer 2,5 maand voor op de planning. Hierdoor wordt de oplevering in juli 2022 verwacht en de verhuizing in het 4e kwartaal 2022. Leimuiden, verbouw Voor de verbouwing is de locatie in 2021 door de VRHM aangekocht. In 2021 is na een lang traject de beoogde verbouwing uitgevoerd en de gerenoveerde kazerne Leimuiden aan de gebruikers opgeleverd. Begin 2022 is nog een korte nazorgfase, waarna het project afgesloten wordt. Driebruggen, nieuwbouw Voor de nieuwe kazerne is in het afgelopen jaar een schetsontwerp gemaakt en een anterieure overeenkomst voorbereid. Begin 2022 zal de gemeente een bestemmingsplanwijziging voorstellen. Gezien de doorlooptijd van dat traject en de daaropvolgende voorbelasting van het terrein, verwachten we realisatie van de nieuwbouw in 2024. Voorlopig loopt de huur van de huidige kazerne gewoon door. Noordwijkerhout, verbouwing De verbouwing is op dit moment gaande en zal naar verwachting in mei 2022 worden afgerond.
Stolwijk, nieuwbouw 2021 stond in het teken van voorbereidende handelingen voor de nieuwbouw: het ontwerp is afgerond, een bestek opgesteld en de vergunning aangevraagd. De gemeente is gestart met het bouwrijp maken van het perceel. Medio april 2022 start de bouw met de ambitie om de kazerne in december op te leveren. Voorschoten, verbouwing De beoogde verbouwing is in 2020 gestart en de gerenoveerde kazerne is in 2021 aan de gebruikers opgeleverd. Begin 2022 is nog een korte nazorgfase, waarna het project afgesloten wordt. Waddinxveen, verbouwing Binnen VRHM zijn lange tijd voorbereidingen getroffen om de kazerne en het ROB op de huidige locatie integraal, in samenwerking met de gemeente, te her-ontwikkelen. Onverwachts bleek dat de gemeente op de locatie woningbouw had voorzien. Hierover is strategisch overleg gevoerd tussen VRHM en de gemeente. Het resultaat hiervan is dat voor de kazerne een nieuwe locatie beschikbaar is gesteld. Voor het ROB is een alternatieve locatie in overweging gegeven. . De ontwikkeling van een nieuwe kazerne zal enkele jaren duren. In afwachting daarvan wordt overwogen om de huidige kazerne een kleine opknapbeurt te geven. Zwammerdam, nieuwbouw MFA De voorbereidingen voor de nieuwbouw van de Multifunctionele Accommodatie (MFA), waar de kazerne onderdeel van uitmaakt, zijn door VRHM voor zover mogelijk afgerond.
Het definitieve ontwerp en de aanbestedingstukken zijn voorbereid en de vergunning is aangevraagd. Vanuit omwonenden zijn echter veel bezwaren gemaakt, welke naar verwacht gegrond zullen worden verklaard. Deze bezwaren hebben geen betrekking op de kazerne, maar op de andere MFAgebruikers. Desalniettemin is hierdoor de nieuwbouw sinds april stilgelegd. Naar verwachting zal de bezwaarprocedure tot na de zomer van 2022 voortduren. Zwammerdam, tijdelijke huisvesting
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 37
Als tijdelijke huisvesting voor de kazerne Zwammerdam is een deel van een oud schoolgebouw gehuurd, ingericht en is op het terrein een voertuigloods geplaatst. Deze locatie is voorzien voor 3 jaar, maar dit zal sterk afhankelijk zijn van de uitspraak van Raad van State inzake de MFA in Zwammerdam.
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op de uitgevoerde schouw. Hierbij is voor de komende 20 jaar aangegeven welke werkzaamheden per jaar per eigendomskazerne uitgevoerd moeten worden en een inschatting van de kosten. Jaarlijks wordt een vast bedrag aan de voorziening gedoteerd om, uitgaande van de stand van de voorziening per 31-12-2018, alle voorziene werkzaamheden aan de eigendomskazernes uit te kunnen voeren. Voorzien was dat in 2021 in totaal € 6.300 aan onderhoudsactiviteiten zou worden uitgevoerd. In 2021 is uiteindelijk voor in totaal € 34.000 aan onderhoudsactiviteiten uitgevoerd. De werkzaamheden hadden voornamelijk betrekking op: - Vervanging van de inritverharding; - Aanpassing leidingnet; - Vervangen van een vloer; - Egaliseren van een vloer. De stand van de voorziening groot onderhoud bedraagt per 31-12-2021 € 902.000. Eind 2020 is gestart met het opstellen van een ‘huisvestingsvisie’, waarbij is gestart met het omschrijven van een aantal pijlers voor 2021. Het verduurzamen van de bestaande kazernes en het opstellen van een geïntegreerde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebaseerd op de ‘BOEIsystematiek’ maken onderdeel uit van de huisvestingsvisie. Na de opstart in 2020 is dit in 2021 verder uitgewerkt.
In het 4e kwartaal 2021 is de laatste hand gelegd aan het onderhoudsbeleid teneinde het gewenste kwaliteitsniveau vast te stellen en welke de basis/leidraad vormt voor de aan te besteden inspecties voor het (duurzame) MJOP. De inspecties vormen dan weer de basis voor het verduurzaamde MJOP. De verwachting is dat het MJOP in het 1e kwartaal 2022 gereed zal zijn. Parallel daaraan wordt een technische kalender opgesteld, met op gebouwniveau de elementen welke onderhevig zijn aan onderhoud en wettelijke keuringen. Met dit onderhoud wordt het verlengen van de levensduur nagestreefd. Dagelijks (gebruikers)onderhoud in kazernes en werkplaatsen Voor alle belangrijke kapitaalgoederen zijn in 2014 onderhoudsplannen vastgesteld en in 2020 geactualiseerd daar waar dit nodig was. Een belangrijk gedeelte van het onderhoud op mobiliteit en PFU (inspecties, klein onderhoud) voeren de gebruikers zelf in de kazernes uit. Om wachturen van het 24-uurs beroepspersoneel optimaal in te zetten, worden het onderhoud aan ademlucht, de reiniging van bluspakken, slangen en klein onderhoud aan de kazernes en voertuigen door deze collega’s uitgevoerd. Met ingang van januari 2019 is het onderhoudsprogramma “Bumper tot Bumper” ingevoerd en in het verslagjaar 2020 aangepast en verbeterd. Dit behelst het onderhoud en controle aan de bepakking van alle tankautospuiten en andere grote voertuigen.
Werkplaatsen zijn hiervoor voldoende geoutilleerd en voldoen aan de vigerende veiligheidseisen, ook aan de speciale vereisten die de Covid-19 pandemie van ons vraagt. De werkzaamheden binnen dit programma zijn in het verslagjaar opnieuw uitgebreid. Omdat de beschikbaarheid van 24-uurs personeel voor onderhoud altijd fluctueert, is er standaard een vaste bezetting die zich primair bezighoudt met onderhoud op de PFU-locaties en spoedeisend technisch onderhoud op locaties. Op een tweetal kazernes is een strategische voorraad ten behoeve van extreme weersomstandigheden voorhanden.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 38
Om het onderhoud en controle van alle brandweerslangen mogelijk te maken, is in 2019 een slangenwerkplaats in Alphen aan den Rijn ingericht en in 2020 operationeel gemaakt. Hiertoe is een slangen was- en controlemachine aangekocht en geïnstalleerd. In 2021 is een projectteam samengesteld om de nieuwe uitrukleding aan te besteden en uiteindelijk uit te leveren. Naar aanleiding van het testmoment is de aanbesteding stopgezet, aangezien geen van de leveranciers volledig aan het programma van eisen voldeed. Het project is inmiddels weer opgestart.
4.2.2 Mobiliteit
A. Tankautospuiten Eind 2020 is het contract getekend voor de levering van 45 nieuwe tankautospuiten. In de eerste week van 2022 is de eerste tankautospuit in Nederland afgeleverd om daar verder af te bouwen. Eind februari 2022 zal deze worden geleverd aan de VRHM.
B. Watertransportsysteem 500 Eind 2020 is het contract getekend voor de levering van 3 nieuwe waterwagens met een watertransport-systeem 500. Ondanks dat het chassis 2 maanden later is geleverd door internationale computerchips schaarste is de geplande levering van eind 2021 gehaald. C. Autoladders Medio 2020 is het contract getekend voor de levering en onderhoud van 7 nieuwe autoladders. Begin 2022 worden de eerste twee voertuigen geleverd.
Financieel Onderhoudslasten (x € 1.000)
2019
2020
Begroting 2021
2021
Gebouwen
618
686
601
689
1.388
1.293
1.045
827
191
224
296
162
2.197
2.203
1.942
1.678
Vervoermiddelen Persoonlijke functionele uitrusting Totaal
De onderhoudslasten bedragen € 1.678.000 en zijn € 264.000 lager uitgevallen dan begroot. Vooral de onderhoudslasten van de vervoermiddelen zijn lager dan begroot (€ 218.000). Oorzaak is voornamelijk dat de onderhoudslasten voor de tankautospuiten en de daarbij behorende bepakkingen lager zijn uitgevallen dan begroot.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 39
4.3 Paragraaf financiering (artikel 13 BBV) 4.3.1 Risicobeheer van de financieringsportefeuille
Het risicobeheer is opgenomen onder de treasury functie. De doelstelling van de treasury functie is als volgt geformuleerd: • Het beheersen van de financiële risico’s zoals renterisico’s, liquiditeitenrisico’s en kredietrisico’s. • Het continu verzorgen van voldoende liquiditeit voor de organisatie. • Het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de renteopbrengsten. Het Treasury statuut vormt het kader voor het uitvoeren van de treasury functie onder de voorwaarden: • Gelden worden alleen uitgezet bij het Ministerie van Financiën in verband met de heersende Regelgeving Schatkistbankieren voor decentrale overheden; • Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij tenminste twee of meerdere financiële instellingen. • Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. • De VRHM verstrekt zelf geen geldleningen. Met het oog op de voorgenomen nieuwe investeringen zal op basis van de liquiditeitsplanning worden beoordeeld tot welk bedrag aanvullende geldleningen benodigd zijn. Bij aanschaf van duurzame goederen worden de aangegane geldleningen qua looptijd zoveel mogelijk afgestemd op de economische levensduur van die activa. • Het enkel voor beleggingsdoeleinden kopen van aandelen is in de verordening uitgesloten, behalve voor zover deze gekocht worden in het kader van de uitoefening van de publieke taak.
Aandelen zullen nooit worden gekocht zonder voorafgaand advies van het DB. De VRHM is te typeren als een geld vragende instelling en treedt niet als partij op om eventueel tijdelijk overtollige middelen om te zetten in beleggingsproducten. De VRHM houdt zich aan de in de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden vermelde normen ten aanzien van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Binnen de taken van der VRHM is geen sprake van grondexploitatie.
4.3.2 Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeenschappelijke regeling gelimiteerd op 8,2% van het begrotingstotaal. Een gemeenschappelijke regeling mag twee kwartalen achter elkaar deze limiet overschrijden. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de kasgeldlimiet in 2021 weergegeven:
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 40
In heel 2021 was er sprake van een vordering en daardoor geen sprake van een overschrijding van het kasgeldlimiet. De wet FIDO schrijft voor dat de toezichthouder vooraf geïnformeerd moet worden als de kasgeldlimiet drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. 4.3.3 Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de renterisiconorm in 2021 weergegeven: Renterisiconorm (bedragen x € 1.000)
2021
Begrotingstotaal (primitief) Wettelijk percentage Renterisiconorm Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (aflossingen) Ruimte onder renterisiconorm
2020
58.997
57.696
20%
20%
11.799 -4.711 7.089
11.539 -4.439 7.100
Het bedrag aan langlopende leningen, waarover de VRHM een renterisico loopt, blijft ruimschoots binnen de wettelijke norm (volgens de wet FIDO), zoals blijkt uit de tabel. 4.3.4 Financiering De ontwikkeling van de leningenportefeuille is in onderstaande tabel gegeven:
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 41
Een lening met een looptijd welke was gekoppeld aan de verkoop van een kazerne, is versneld afgelost. Inmiddels is besloten de kazernes niet terug te verkopen aan gemeenten en daarom is deze geherfinancierd. Daarnaast was er financiering nodig voor met name de nieuwbouw aan de Schipholweg in Leiden. 4.3.5 Rentemethodiek en renteresultaat Voor de toerekening van de rentelasten maakt de VRHM gebruik van de rente-omslag-methode. Het totaal van de rentelasten wordt ‘omgeslagen’ over het geheel van de investeringen. De rentelasten betreffen het totaal van de rentelasten op de langlopende geldleningen. Door toepassing van de rente-omslag-methode worden de rentelasten aan de hand van de stand van de investeringen toegerekend aan de prestaties. De achterliggende gedachte is hierbij dat de gehanteerde omslagrente een reëel percentage is. Hieronder een overzicht van het renteresultaat:
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 42
Bij de gehanteerde rentesystematiek wordt de betaalde rente omgeslagen over het totaal aan activa. Voor 2021 bedraagt dit 0,57%. Dit percentage wordt de omslagrente genoemd.
4.3.6 Schatkistbankieren Op grond van de wet Verplicht schatkistbankieren houdt VRHM haar overtollige middelen gedurende het jaar aan bij de schatkist. Het gemiddelde saldo van de overtollige middelen van een kwartaal mag het drempelbedrag niet overschrijden. Dat is in 2021 ook niet gebeurd. Vanaf 1 juli 2021 zijn de normen veranderd: de ondergrens is aangepast van € 250.000 naar € 1 miljoen en het percentage van het begrotingstotaal is verhoogd van 0,75% naar 2%.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 43
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 44
4.3.7 Overig Complexe financiële producten De VRHM maakt geen gebruik van complexe financiële producten zoals derivaten. Geldstromenbeheer De betalingen van de gemeente vinden zo veel mogelijk via de BNG plaats. Met de BNG is daartoe een ruime kredietfaciliteit van € 2 miljoen overeengekomen.
4.4 Paragraaf verbonden partijen (artikel 15 BBV lid 2 BBV)
4.4.1 Openbaar belang dat behartigd wordt De Veiligheidsregio behartigt, op grond van de vastgestelde gemeenschappelijke regeling, de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op de volgende terreinen: • De brandweerzorg. • Het inrichten en in stand houden van de gemeenschappelijke meldkamer. • De geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen. • De multidisciplinaire rampenbestrijding en crisisbeheersing. • De samenwerking bij de gemeentelijke crisisbeheersing en rampenbestrijding.
Naam gemeente Alphen aan den Rijn Bodegraven-Reeuwijk Gouda Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Krimpenerwaard Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Waddinxveen Zoeterwoude Zuidplas Totaal
Aantal Inwoner Percentage stemmen bijdrage 6 2 4 2 2 4 3 6 2 2 2 3 2 2 2 2 1 3 50
12% € 6.612.812 4% € 2.258.928 8% € 4.756.918 4% € 1.229.288 4% € 1.772.224 8% € 3.593.654 6% € 3.419.226 12% € 10.354.610 4% € 1.706.878 4% € 1.460.560 4% € 1.615.746 6% € 3.001.948 4% € 1.358.118 4% € 2.028.114 4% € 1.400.468 4% € 1.535.908 2% € 676.146 6% € 2.435.852 100% € 51.217.398
Percentage 13% 4% 9% 2% 3% 7% 7% 20% 3% 3% 3% 6% 3% 4% 3% 3% 1% 5% 100%
Bovenstaande gegevens worden indicatief verstrekt aan gemeenten. Conform Artikel 51 van de Gewijzigde Gemeenschappelijke regeling VRHM geldend per 1 januari 2014 staan gemeenten garant voor exploitatie- en begrotingstekorten van de VRHM.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 45
Artikel 51 Waarborg/Garantstelling 1. 2.
3.
De deelnemende gemeenten dragen er zorg voor dat de Veiligheidsregio te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen. Indien aan het algemeen bestuur blijkt dat een deelnemer weigert deze uitgaven in de begroting op te nemen, doet het algemeen bestuur onverwijld aan gedeputeerde staten het verzoek over te gaan tot toepassing van artikel 194 en 195 Gemeentewet. De aan deze regeling deelnemende gemeenten waarborgen dan wel stellen zich garant voor de Veiligheidsregio voor betaling van rente en aflossing van de door de Veiligheidsregio aangegane leningen en voor dekking van eventuele exploitatie- of begrotingstekorten van de Veiligheidsregio. Een en ander vindt plaats binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders en procedures.
4.4.2 Omvang van het vermogen x € 1.000
Eigen vermogen 1/1/2021 Eigen vermogen 31/12/2021 Vreemd vermogen 1/1/2021 Vreemd vermogen 31/12/2021
€ 8.737 € 6.134 € 34.497 € 42.381
4.4.3 Omvang van het financiële resultaat 2021 x € 1.000
Resultaat 2021
4.5
€ 229
negatief
Paragraaf bedrijfsvoering (artikel 14 BBV)
De verantwoording is opgenomen onder ‘Programmataak Bedrijfsvoering’ (blz. 24). Dit is conform de indeling van de programmabegroting 2021.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 46
Voorlopige Jaarrekening 2021
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 47
Balans per 31 december 2021
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 48
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 49
Overzicht van baten en lasten over 2021
Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2021 Saldo
885.642 5.387.480 626.990 28.947.364 35.847.476 1.552.050 8.865.590 10.417.640 12.731.832 12.731.832 58.996.948
-
885.642 5.387.480 626.990 28.947.364 35.847.476 1.552.050 8.865.590 10.417.640 12.731.832 12.731.832 58.996.948
1.311.078 5.091.724 561.177 26.568.150 33.532.129 5.080.520 8.657.880 13.738.400 12.801.514 12.801.514 60.072.043
-425.436 295.756 65.813 2.379.214 2.315.347 -3.528.470 207.710 -3.320.760 -69.682 -69.682 -1.075.095
-6.215.000 -1.306.400 -51.217.394 -58.738.794 258.154 -258.154 -
-6.215.000 -6.527.990 -1.306.400 -1.783.787 - -51.217.394 -50.915.674 - -58.738.794 -59.227.451 258.154 844.592 -258.154 -616.045 228.547 -
312.990 477.387 -301.720 488.657 -586.438 357.891 -228.547 -
-
-228.547
Programmabegroting 2021
LASTEN Meldkamer Risico- en Crisisbeheersing Bevolkingszorg Brandweerzorg Totaal Programmataken Directie & Staf Bedrijfsvoering Totaal Management & Ondersteuning Overhead Totaal Overhead Onvoorzien Totaal Onvoorzien Totaal Lasten BATEN (Algemene dekkingsmiddelen) Rijksbijdrage Bijdragen van derden Gemeentelijke bijdrage Totaal Baten Voor bestemming Mutatie reserves Na bestemming VPB Na belasting
-
-
-
228.547
Verschil Saldo
Het resultaat (na bestemming) voor 2021 bedraagt € 228.547 negatief. Het negatieve resultaat wordt per saldo voornamelijk veroorzaakt door hogere lasten binnen de programmataken Directie & Staf (€ 3.528.470 negatief) en de Meldkamer (€ 425.436 negatief) en lagere lasten binnen de programmataken Brandweerzorg (€ 2.379.214 positief) en Risico- en crisisbeheersing (€ 295.756 positief). De baten liggen € 488.657 hoger dan de programmabegroting 2021. De onttrekkingen aan de reserves zijn € 357.891 hoger dan in de programmabegroting 2021 was voorzien. Lasten (exclusief Overhead) De totale lasten bedragen € 60.072.043 en liggen € 1.075.095 hoger dan de programmabegroting 2021. Vooral bij de programmataken Directie & Staf (€ 3.528.470 negatief) en de Meldkamer (€ 425.436 negatief) liggen de lasten hoger dan begroot. De fors hogere lasten binnen de programmataak Directie & Staf wordt veroorzaakt door de extra kosten voor de levensloopstorting (€ 3,4 miljoen). Binnen de VRHM werd voor brandweerpersoneel welke onder de FLO-regeling vielen, gebruik gemaakt van de levensloopregeling. Dit was fiscaal een gunstige regeling. Daarnaast is de boekwaarde ad € 655.000 gecorrigeerd van in voorgaand jaar geactiveerde ICT (SaaS) - projectkosten. Op grond van de verslaggevingsregels BBV is het niet toegestaan om deze kosten te activeren en af te schrijven.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 50
De lagere lasten ad € 2,4 miljoen worden voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten voor Personele Functionele Uitrusting (PFU) ad € 1,2 miljoen en Mobiliteit ad € 0,9 miljoen. De oplevering van de geplande investeringen in PFU en mobiliteit zijn vertraagd, zodat de afschrijvingslasten respectievelijk € 1,1 miljoen en € 883.000 lager zijn. De Overhead bedraagt € 12.801.514 en ligt in lijn met de programmabegroting 2021. Baten De baten bedragen € 59.227.451 en liggen € 488.657 hoger dan de programmabegroting 2021. De oorzaken zijn een hogere beschikking van de BDUR en een extra onttrekking uit de voorziening FLO. Deze onttrekking is gekoppeld aan de extra levensloopstortingen voor de medewerkers die voorheen in Gouda werkzaam waren. In de programmabegroting was er geen rekening mee gehouden dat de ontvangst van de gemeente Gouda voor de FLO geen opbrengst is, maar een ontvangst voor het Financieel vast actief FLO Gouda.
Reserves De onttrekkingen aan de reserves bedragen € 616.045 en liggen € 357.891 hoger dan de programmabegroting 2021. De oorzaak is de vrijval van de reserve Taakstelling Cebeon ad € 466.000 ten gunste van het resultaat. Dit is besloten in het AB van 22 april 2021. Zie voor meer toelichting de taakveldoverzichten per programma.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 51
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 1. 2.
3.
4.
5.
De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke. Indien er sprake is van (eenmalige) effecten van grote omvang dient een verplichting opgenomen te worden.
Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De afschrijving start in de maand na ingebruikname van de activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen (op basis van de lineaire afschrijvingsmethode) bedragen in jaren: Soort activum Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Overige bedrijfsmiddelen
6.
7.
8.
Jaren 5-40 5-15 5-20
Voor het bepalen van de afschrijvingstermijnen is het bepaalde in artikel 9.5 lid 9 Waarderen en afschrijven van vaste activa van het Financieel Statuut VRHM van toepassing. De minimale activeringsgrens is € 25.000 voor aangeschafte (groep) activa vanaf 1 januari 2017. Investeringen in software betreft veelal een SaaS oplossing en worden daarom niet geactiveerd en afgeschreven. Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De vordering op de gemeente Gouda stond in de balans per 31-12-2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Deze waardering is echter volgens de verslaggevingsregels van de BBV niet toegestaan. Na consultatie van de Commissie BBV is de balans per 1-1-2021 gecorrigeerd met het renteverschil van € 1,2 miljoen. Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. De voorziening voor egalisatie van de onderhoudskosten is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen in het jaarverslag is het beleid nader uiteengezet. De voorzieningen voor FLO en Tweede Loopbaanbeleid worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De voorziening voor FLO stond in de balans per 31-12-2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Zoals toegelicht
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 52
9.
10.
onder 6. was waardering van de vordering tegen contante waarde volgens de verslaggevingsregels BBV niet toegestaan. Om de samenhang tussen de vordering en de voorziening te herstellen, waarderen we de voorziening ook tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Na wijziging van het BBV op 10 juli 2007 omvatten de overlopende passiva ook de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor overdrachten met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren en waarvoor bij niet-besteden een terugbetalingsverplichting bestaat.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 53
Toelichting op de balans per 31 december 2021 (bedragen x € 1.000) Vaste activa
De VRHM heeft alleen vaste activa met economisch nut in eigendom. De materiele vaste activa bedragen per 31-12-2021 € 30.094.000 en bestaan voornamelijk uit bedrijfsgebouwen en vervoermiddelen. De toename in 2021 van per saldo € 3.930.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door investeringen in bedrijfsgebouwen en vervoermiddelen. Investeringen In 2021 is in totaal voor € 7.068.000 geïnvesteerd.
-
Bedrijfsgebouwen
De investeringen in bedrijfsgebouwen ad € 4.563.000 bestonden voornamelijk uit de onderhanden projecten voor de nieuw te bouwen kazerne aan de Schipholweg in Leiden ad € 3.357.000 en de aankoop en verbouwing van de kazerne Leimuiden. Hieronder is een totaaloverzicht opgenomen. Nieuwbouw kazerne Leiden, Schipholweg Aankoop en verbouwing kazerne Leimuiden Verbouwing kazerne Leiden, Rooseveltstraat Tijdelijke locatie kazerne Zwammerdam Nieuwbouw kazerne Stolwijk Aanpassingen oefencentrum Waddinxveen Nieuwbouw kazerne Bodegraven Totaal investeringen 2021 gebouwen
€ 3.357.000 € 621.000 € 306.000 € 136.000 € 61.000 € 50.000 € 35.000 € 4.563.000
De tijdelijke locatie Zwammerdam en de aanpassingen aan het oefencentrum in Waddinxveen zijn in 2021 opgeleverd.
-
Vervoermiddelen
In 2021 is een aantal projecten gestart, waarbij de voertuigen nog niet (volledig) geleverd en gefactureerd waren. De investeringen in vervoermiddelen ad € 1.756.000 bestonden uit: - autoladders € 1.455.000; - € 212.000 voor O-bundels; - € 24.000 bepakking WTS-500 - € 11.000 voor bepakking van de nieuwe Tankautospuiten. Daarnaast is er één IM-voertuig gekocht voor € 54.000. 7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 54
-
Overige materiele vaste activa
De investeringen verantwoord onder 'overige materiële vaste activa' van in totaal € 749.000 hebben voor € 188.000 betrekking op helmen. Daarnaast zijn er uitgaven gedaan voor nog lopende projecten voor diverse bepakkingen (O-bundels € 207.000, WTS-500 € 92.000, slangen € 89.000, Autoladders € 70.000 en Tankautospuiten € 66.000).
Afwaarderingen In 2021 is geconstateerd dat er in voorgaande jaren Software is geactiveerd voor de projecten VIMS en ZORRO, terwijl dit op basis van de verslaggevingsregels van de BBV niet is toegestaan. De gemaakte bijkomende kosten bij de projecten hebben betrekking op de implementatie van SaaSoplossingen en hier betreft het dienstverlening in de vorm van een abonnement. Het juridisch en economisch eigendom ligt bij de dienstverlener. Daarom zijn de boekwaarden per 1/1/2021 gecorrigeerd ten laste van het resultaat 2021: € 151.000 voor VIMS en VIMS Nazorg en € 311.000 voor ZORRO.
Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
Vordering gemeente Gouda Totaal
Verwerking Saldo 31-12-2020 fundamentele fout 8.252 8.252
1.218 1.218
Saldo 1-1-2021 Aangepast
Ontvangst
Saldo 31-12-2021
9.470 9.470
-351 -351
9.119 9.119
De financiële vaste activa bedraagt per 31-12-2021 € 9.119.000. De afname in 2021 van € 351.000 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse ontvangst van de gemeente Gouda. De VRHM ontvangt jaarlijks een vast bedrag van € 351.000 voor de afkoop van de FLO-rechten van voormalig Goudse medewerkers die bij de regionalisatie in dienst zijn gekomen van de VRHM. Bij de start van de VRHM is met de gemeente Gouda afgesproken dat de gemeente Gouda jaarlijks een vaste vergoeding betaalt voor de FLO-rechten van hun oud-medewerkers. De nominale waarde van deze vordering staat op de balans als langlopende vordering (financieel vast actief) en loopt af in 2047. Tegenover deze langlopende vordering staan de FLO-verplichtingen aan de medewerkers. Deze zijn opgenomen in de voorziening FLO-Gouda. Mutatie als het gevolg van nominaal maken De vordering op de gemeente Gouda stond in de balans per 31-12-2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Deze waardering is echter volgens de verslaggevingsregels van de BBV niet toegestaan. Hiervoor heeft de VRHM ook de Commissie BBV geconsulteerd. Daarom is de balans per 1-1-2021 gecorrigeerd met het renteverschil van € 1,2 miljoen. Dit bedrag is direct toegevoegd aan de algemene reserve omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 55
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen ´s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020 96
201
7.965 16 8.076
6.151 6 6.358
De vlottende activa bedragen per 31-12-2021 € 8.076.000 en bestaan voornamelijk uit Uitzettingen ’s Rijks schatkist ( € 7.965.000). De toename in 2021 van € 1.718.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename van het saldo van de uitzettingen in ’s Rijks Schatkist met € 1.814.000. Dit is ontstaan doordat de inkomsten hoger waren dan de uitgaven in 2021. De uitzettingen in ’s Rijks Schatkist betreffen de liquide middelen die conform de regeling Schatkistbankieren decentrale overheden binnen ’s Rijks Schatkist dienen te worden aangehouden. Hiermee voldoet de VRHM aan de drempelwaarde voor het aanhouden van gelden buiten ’s Rijks Schatkist. De drempelwaarden van 2021 (€ 442.000 over het eerste halfjaar en € 1.180.000 over het tweede halfjaar) zijn niet overschreden. Voor het overzicht van de berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren wordt verwezen naar de paragraaf Financiering. Het saldo van de vorderingen op openbare lichamen is met € 105.000 afgenomen tot € 96.000. De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit facturen voor detacheringen en subsidies. Deze zijn inmiddels ontvangen.
Liquide middelen (bedragen x € 1.000)
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020
Kassaldi Banksaldi Totaal
2 398 400
2 309 311
De totale liquide middelen bedragen per 31-12-2021 € 400.000 en bestaan voornamelijk uit banksaldi . De banksaldi zijn in 2021 licht toegenomen met € 89.000 tot € 398.000 Het per ultimo 2021 aangehouden saldo aan liquide middelen blijft binnen de normering van de ‘Regeling schatkistbankieren decentrale overheden’.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 56
Overlopende activa (bedragen x € 1.000)
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
829 829
931 931
De overlopende activa bedragen per 31-12-2021 € 829.000 en zijn in 2021 met € 102.000 afgenomen. Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren komen (bedragen x € 1.000) Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige Totaal
Saldo Saldo 31-12-2021 31-12-2020
164 662 2 829
582 337 12 931
Het saldo van de overlopende activa bestaat voornamelijk uit ‘vooruitbetaalde bedragen’ en ‘nog te betalen bedragen’. Het totaal van de ‘vooruitbetaalde bedragen’ bedraagt per 31-12-2021 € 662.000 en bestaat hoofdzakelijk uit vooruitbetaalde licentie- en onderhoudskosten uit doorlopende contracten.
Het totaal van de ‘nog te ontvangen bedragen’ bedraagt per 31-12-2021 € 164.000 en bestaat voornamelijk uit een nog te factureren bedrag aan de RAV voor afhijsingen van € 90.000 en andere de (eind)afrekening van de subsidie van de Rijnlandroute van € 62.000. De afname in 2021 van € 418.000. wordt voornamelijk veroorzaakt door het lagere te factureren bedrag voor afhijsingen (2020: € 198.000) en in 2021 is er geen bedrag te ontvangen voor brandmeldabonnementen (2020: € 187.000).
Vaste passiva
Het eigen vermogen (inclusief het gerealiseerd resultaat 2021) bedraagt per 31-12-2021 € 6.134.000 en bestaat voornamelijk uit de reserves.
7.1 bijlage Voorlopige Jaarstukken 2021 VRHM
Pagina 57
Het totaalbedrag aan Reserves bedraagt per 31-12-2021 € 6.363.000. De toename in 2021 van € 602.000 wordt per saldo veroorzaakt door enerzijds een toename van de algemene reserve met € 1.218.000 en anderzijds een afname van de bestemmingsreserves met € 616.000. De toename van de algemene reserve wordt veroorzaakt door de verwerking in de balans per 31-12-2020 van het renteverschil op het financieel vast actief (vordering op de gemeente Gouda) ad € 1,2 miljoen. Dit bedrag is direct toegevoegd aan de algemene reserve omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming. Algemene reserve
Saldo
(bedragen x € 1.000)
31-122020
Correctie fundamen-
Saldo
tele fout
1-1-2021
Dotatie
Algemene reserve
920
1.218
2.138
Totaal
920
1.218
2.138 -
Onttrekking
Saldo
31-12-2021 2.138
-
2.138
Het saldo van de algemene reserves bedraagt per 31-12-2021 € 2.138.000 en is in 2021 met € 1.218.000 toegenomen. Overige mutaties (zie ook Financiële vaste activa) De vordering op de gemeente Gouda stond in de balans per 31-12-2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Deze waardering is echter volgens de verslaggevingsregels van de BBV niet toegestaan. Hiervoor heeft de VRHM ook de Commissie BBV geconsulteerd. Daarom is de balans per 31-12-2020 gecorrigeerd met het renteverschil van € 1,2 miljoen. Dit bedrag is direct toegevoegd aan de algemene reserve omdat er geen besluitvorming is geweest door het Algemeen Bestuur over een andere bestemming.
Bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000)
Saldo 1-1-2021
Resultaat 2020
Overige mutaties
Dotatie
OntSaldo trekking 31-12-2021
Samenwerken loont
419
Kwaliteitsprojecten Brandweer Flankerend beleid Multiteam/netcentrisch werken/LCMS
137 627 37
137
627 37
Taakstelling Cebeon
466
466
-
Nieuwe brandweerconcepten
250
250
-
2.055 725
150
1.905 725
Resterende exploitatielasten MK HM FLO Gouda