Bijlage 3 - Jaarstukken 2024 ODMH
Tekst van het document
4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
48 van 80
4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
4.2.8 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 24 oktober 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt, indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; o Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik.
Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
49 van 80
-
andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 269.074) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
4.3
Toelichting op de balans per 31 december 2024
ACTIVA 4.3.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
638.771 4.331.968 467.181
638.771 4.538.248 689.077
5.437.920
5.866.096
Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Investeringen
Boekwaarde 31-12-2023
Grond Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
638.771 4.538.248 689.077
Totaal
5.866.096
Afwaardering
Bijdrage van derden
Afschrijvingen
Desinvesteringen
Investeringen
219.780 362.970 0
0
582.750
0
Boekwaarde 31-12-2024
13.500 141.074
638.771 4.331.968 467.181
154.574
5.437.920
Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves. Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4.3.3 Vaste Passiva. De afschrijvingen op bijna alle activa zijn lineair. Alleen op de oorspronkelijke bouwkosten van het Midden-Hollandhuis en de bijbehorende technische installaties wordt annuïtair afgeschreven. De totale investeringen in heel 2024 worden in het hierna volgende overzicht getoond.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
50 van 80
Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2024
Automatisering Apparatuur Meubilair - overig huisvesting
250.000 50.000 100.000
51.658 29.632 73.284
Totaal
400.000
154.574
Investeringsomschrijving
De investeringen die in 2024 gedaan zijn op het gebied van automatisering zijn diverse vervangingsinvesteringen. De vervanging van de mobiele telefoons is uitgesteld naar 2025. De bestedingen in het kader van huisvesting betreft onder ander het vervangen van armaturen voor ledverlichting en het vervangen van de bureaustoelen.
4.3.2 Vlottende activa Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa.
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering
Saldo 31-12-2024
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
986.541
0
294.637
6.259.587 69.057
0 0
4.976.113 35.715
Totaal
7.315.185
0
5.306.465
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. De ODMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is. Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2024: 25.096.597 Percentage: 2,00% Toegestane drempel: 501.932
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
51 van 80
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
503.332 504.204 503.400 504.249
De ODMH heeft voldaan aan de norm.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Kassaldi Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
150 504.640
179 506.081
504.790
506.260
De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
57.463 72.497
166.503 41.378
259.518
410.727
174.032
209.700
563.510
828.309
De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
52 van 80
Omschrijving project
Middelen te ontvangen van:
Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk * Voorbereidingssubsidie Fluwelensingel Gouda Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Schielandweg Zuidplas Inkooptraject groene stroom Voorber.subs. 1e Tochtweg Zuidplas, deel reconstructie Uitvoeringssubsidie Kerkweg-oost Waddinxveen Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 1 Gouda Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 2 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 5 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelen- en Blekersingel Gouda cluster 6 Advies subsidieaanvraag Warmtebedrijf Ede Inventariseren dienstverlening aan HHSK i.v.m. Omgevingswet Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas Uitvoeringssubsidie Schoonhoven * Archeologisch onderzoek Westvaartpark * Kennisontwikkeling RSP bodemdaling irt ontwikkeling en beheer Klimaatadaptatie regio MH: regionale stresstest 2025 Geluidssanering Industrielawaai Gouda ** Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg ** TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas ** Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid ** TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn ** Totaal
Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen
Saldo per 1-1-2024
Aanwending
4.599,01 14.359,91 2.023,17 22.840,35 13.609,53 777,23 951,56 29.268,78 3.635,97 50.682,51 2.256,96 833,88 4.349,45 55.855,69 1.837,42 -
Vrijval
Toevoegingen
+ 1.030,00 18.257,65
+
-/7.745,00
5.500,00
5.500,00-
22.840,35
2.704,45-
1.752,89 1.608,783.635,975.658,662.256,96833,886.598,20-
2.248,75 11.757,9521.061,06 18.282,23 937,55
27.660,00 45.023,85
96.125,00 66.077,50
207.881,42
52.854,84
24.339,56-
265.471,70
Saldo per 31-12-2024 Activa
32.617,56 2.023,17 13.609,53 777,23 18.282,23 937,55 9.483,53 6.613,12 21.666,32 15.431,83 8.517,85 129.959,92
Saldo per 31-12-2024 Passiva 2.115,99
52.027,26 43.179,02
97.322,27
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Passiva (saldi per 31-12-2024) bevat projectsaldi van projecten die in 2024 omgeslagen zijn van een te vorderen saldo naar een te besteden saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende passiva. Ze zijn gemarkeerd met één sterretje (*). Projecten die gemarkeerd zijn met twee sterretjes (**) zijn in 2024 omgeslagen van project met een te besteden saldo naar een project met een te vorderen saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende passiva.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
53 van 80
PASSIVA 4.3.3 Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
1.400.653 589.446 879.713
1.152.500 644.124 248.153
2.869.812
2.044.777
Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2024 bedraagt € 879.713 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2024. Omschrijving
Algemene Reserve Algemene reserve
Totaal Algemene Reserve Bestemmingsreserves
BR Informatisering/Automatisering BR Bodemkwaliteitskaarten BR Verbouwing BR Digitalisering BR Externe Veiligheid
Totaal Bestemmingsreserves Totaal Reserves
Resultaat
Saldo aan het begin 2024
Bestemming resultaat vorig jaar
Toevoegingen
Saldo begin 2024 na resultaatbestemming
1.152.500
248.153
1.400.653
1.152.500
248.153
1.400.653
66.821 44.839 362.656 82.500 87.307
66.821 44.839 362.656 82.500 87.307
Vrijval
Onttrekkingen
Vermindering ter dekking van afschrijving
0
0
1.400.653
6.075 6.765 32.968 7.500
60.746 36.704 329.688 75.000 87.307
Saldo ultimo 2024
1.400.653
0
0
11.030
12.400
644.124
0
644.124
11.030
0
12.400
53.308
589.446
1.796.624
248.153
2.044.777
11.030
0
12.400
53.308
1.990.099
Resultaat
248.153
-248.153
0
879.713
Totaal Resultaat
248.153
-248.153
0
879.713
0
0
0
879.713
2.044.777
0
2.044.777
890.743
0
12.400
53.308
2.869.812
Totaal Eigen Vermogen
879.713
Structureel zijn de toevoeging aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. De overige mutaties zijn incidenteel van aard. In 2024 bedroeg de algemene reserve € 1.400.653. In 2024 had de ODMH de beschikking over 5 bestemmingsreserves. Onderstaand volgt per bestemmingsreserve een korte toelichting: - De bestemmingsreserve informatisering/automatisering dient ter structurele dekking van investeringen op automatiseringsgebied. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk ruim € 120.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. - Uit de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten zijn in 2024 de kosten gedekt van de actualisatie van de bodematlas. Daarnaast worden de jaarlijkse kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten uit deze reserve gedekt. Sinds 2012 wordt ook jaarlijks een bedrag gelijk aan 100 productieve uren in der reserve gestort. Hiermee wordt gereserveerd voor toekomstige actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een structurele toevoeging. Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
54 van 80
-
-
-
In 2013 is de bestemmingsreserve verbouwing gevormd. Deze reserve dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De reserve wordt gedurende 20 jaar ingezet, hetgeen gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de verbouwing. De bestemmingsreserve digitalisering is gevormd in 2013 en dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de digitaliseringsinvesteringen, die verband houden met de van de invoering van het flexwerken. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk € 150.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. De bestemmingsreserve externe veiligheid is in 2014 gevormd en is bedoeld ter dekking van afnemende subsidiebijdragen in de komende jaren. De onttrekkingen zullen een incidenteel karakter hebben.
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
813.250 127.305
896.801 73.121
940.555
969.921
De voorziening verlofsparen is in 2022 geïntroduceerd. De aanleiding om deze voorziening te vormen ligt in de cao, waarin de verlofspaarregeling is opgenomen. Op grond van het BBV moet voor het via deze regeling gespaarde verlof verplicht een voorziening getroffen worden. Inmiddels maken 7 medewerkers van de ODMH gebruik van deze regeling. De omvang van de voorziening is nog gering, maar wel groeiende. De voorziening onderhoud valt onder categorie 1 en betreft het groot onderhoud van het MiddenHollandhuis. Het onderhoudsplan is begin 2025 herzien en is de benodigde jaarlijkse dotatie aan de voorziening opnieuw berekend. Door de toekomstige verduurzaming van het Midden-Hollandhuis kan de dotatie teruggebracht worden van ruim € 110.000 (begroot) naar bijna € 42.000. In het hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van beide voorzieningen.
Voorzieningen
Saldo 1-1-2024
Onttrekkingen
Voorziening verlofsparen Voorziening onderhoud
73.121 896.801
125.273
Totaal voorzieningen
969.921
125.273
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
Vermindering Toevoegingen ter dekking van afschrijving
Vrijval
Saldo 31-12-2024
54.184 41.722 0
95.906
127.305 813.250 0
55 van 80
940.555
Vanuit de voorziening onderhoud zijn in het jaar 2024 de werkzaamheden aan de buitengevels afgerond. Daarnaast is het alarmsysteem volledig vernieuwd.
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
2.338.162
2.557.810
2.338.162
2.557.810
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2024. Soort vordering
Saldo 31-12-2023
Onderhandse lening
2.557.810
Totaal
2.557.810
Vermeerderingen
Aflossingen
-
219.648
2.338.162
219.648
2.338.162
-
Saldo 31-12-2024
In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH overgenomen. De voorwaarden van deze geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode is op 1 juli 2023 aangegaan voor de laatste 10 jaar. In die periode bedraagt het rentepercentage 3,34%. De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 81.763.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen.
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
260.876 7.412.002
419.541 6.515.083
7.672.878
6.934.623
Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
56 van 80
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
260.876
419.541
260.876
419.541
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
2.375.428 426.799
2.163.268 844.498
4.609.776
3.507.316
7.412.002
6.515.083
Crediteuren
Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:
Af te dragen BTW Af te dragen premies en sociale verzekeringen Overige nog te betalen bedragen
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
1.016.182 1.434.654 2.158.940
740.225 1.341.481 1.425.610
4.609.776
3.507.316
Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2024, die pas in 2025 gefactureerd zijn en betaald worden. In dit bedrag is ook ruim € 560.000 opgenomen voor het bovenmatige verlofsaldo. Net als in voorgaande jaren is in 2024 minder verlof opgenomen door de medewerkers. Hierdoor is het verlofstuwmeer verder gegroeid. De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt:
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
57 van 80
Omschrijving project ISV3 N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt Nazorg (NAVOS, Holl. IJssel Projecten, nazorg BOS) ** Werkbudget spoedlocaties Voorbereidingssubs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist Voorbereidingssubsidie gecombineerde san.lijsten Dammekant Aanvraag uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen Voorbereidingssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas Beheer en onderhoud zwemwaterborden Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak Saneringsproject geluid Schoonhoven Saneringsproject geluid Bergambacht Saneringsproject geluid Ouderkerk Opstellen geluidskaarten Waddinxveen Programmamanagement regionale energiestrategie Geluidssanering Industrielawaai Gouda ** Voorbereidingssubsidie Goudseweg Bodegraven Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg ** Uitvoeringssubsidie N228 Vlist 137 woningen Woningen Zijde n.a.v.
actieplan Boskoop Voorbereidingssubsidie Reigerstraat Gouda Voorbereidingssubsidie Wachtelstraat Gouda Intensivering duurzaamheid Voorbereidingssubsidie Bodegraafsestraatweg Gouda Voorbereidingssubsidie Geluidsanering Krimpen aan den Lek TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn ** Verkeersmodule Midden-Holland Uitvoeringssubsidie Reigerstraat Gouda SPUK THE 2022-2026 SPUK Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid ** Provinciale werkvoorraad bodemsanering Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 4 Gouda Uitvoeringssubsidie Bergambacht Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Alphen a/d Rijn Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Alphen Gouda Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Krimpenerwaard Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Waddinxveen Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Zuidplas Voorber.subsidie resterende saneringswoningen Bodegraven-Reeuwijk Uitvoeringssubsidie Moerkapelse Zijde Zuidplas ** TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas ** Subsidiepot Bodegraven Reeuwijk Subsidiepot Krimpenerwaard Subsidiepot Waddinxveen SPUK Regionale Structuur NPLW Ondersteuning regionale samenwerking MCO MH Uitvoeringssubsidie Bodegraafsestraatweg Onderzoek eerst paal Bodegraven Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won.
saneringslijst Reeuwijk * Uitvoeringssubsidie Wachtelstraat cluster 3 Gouda Uitvoeringssubsidie Schoonhoven * Archeologisch onderzoek Westvaartpark * Totaal
Middelen ontvangen van: Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen
Saldo per 1-1-2024 112.741,82 14.451,08 233.875,80 166.122,25 24.101,86 3.581,49 2.660,55 2.023,12 78.618,62 21.723,62 7.550,38 5.954,75 10.956,85 60.034,59 6.524,89 5.434,68 29.878,59 58.701,59 13.480,37 7.947,53 48.999,04 17.642,50 29.400,00 5.434,18 30.600,00 31.200,00 39.318,05 171.267,29 88,06 84.254,56 315.627,38 7,18 28.423,17 120.000,00 80.000,00 480.300,00 266.550,00 149.700,00 127.200,00 9.600,00 91.500,00 11.290,75 3.000,01 3.007.766,60
Aanwending -/20.791,55
Vrijval
Toevoegingen
-/-
+
525.460,37 108.272,05
228.124,20 107.777,83 24.101,863.581,49-
1.127,50 1.092,60 13.791,09 2.013,10 4.403,17 2.040,55
11.490,00
6.524,895.434,68 39.362,12 20.093,49 16.476,88 590,005.434,18
47.835,90 82.950,00
Saldo per 31-12-2024 Activa
63.460,37
9.483,53 6.613,12
8.517,85 65.032,90
236.301,35 315.803,84 15.439,01
165.160,00 9.500,00 28.423,17-
67.345,42
19.750,00
13.219,91 24.666,33 3.581,49 24.101,86 6.524,89 454.179,52 105.333,60 254.200,00 14.820,00
124.056,19 17.868,60
50.000,00
1.711.279,88
Saldo per 31-12-2024 Passiva 91.950,27 14.451,08 165.628,03 2.660,55 895,62 77.526,02 7.932,53 7.550,38 15.431,65 6.553,68 57.994,04 58.701,59 7.947,53 32.522,16 17.642,50 28.810,00 30.600,00 31.200,00
-
1.456.354,88
153.350,19 88,06 13.113,21 9.323,54 120.000,00 32.404,58 480.300,00 266.550,00 149.700,00 127.200,00 9.600,00 91.500,00 3.581,49 24.101,86 6.524,89 330.123,33 87.465,00 254.200,00 14.820,00 2.115,99 50.000,00 52.027,26 43.179,02 2.977.266,05
15.431,83
1.929,16 21.666,32
127.102,18
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Activa (saldi per 31-12-2024) bevat saldi van projecten die in 2024 omgeslagen zijn van een te besteden saldo naar een te vorderen saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende activa. Ze zijn gemarkeerd met twee sterretje (**). Projecten die gemarkeerd zijn met één sterretje (*) zijn in 2024 omgeslagen van project met een te vorderen saldo naar een project met een te besteden saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende activa.
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
58 van 80
Jaaroverschrijdende contracten. Op de balansdatum 31 december 2024 heeft de ODMH twee langlopende contracten, welke een restantverplichting voor 2025 en verdere jaren hebben van meer dan € 50.000 per contract. Deze contracten betreffen de licentiekosten voor ons VTH-systeem Rx.Mission en het document management systeem Zaaksysteem.nl. In totaal vertegenwoordigen deze contracten een restantverplichting ultimo 2024 van bijna € 382.000. Leasecontracten auto’s De ODMH leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het elektrisch rijden te bevorderen en zelf het goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van elektrische auto’s. Inmiddels gaat het in totaal om 14 dienstauto’s. In 2018 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het begin van 2019 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in het 2e/3e kwartaal 2019 afgeleverd en in gebruik genomen. In 2023 is een auto toegevoegd. Hiervoor is een nieuw leasecontract gesloten voor zes jaar. De totale jaarlijkse leasekosten bedragen, los van de brandstofkosten, ongeveer € 81.000. Begin 2025 is de nieuwe EU-aanbesteding voor de leaseauto’s afgerond en worden de nieuwe auto’s besteld.
Tot het moment dat die geleverd worden, zijn de huidige auto’s overgenomen door de nieuwe leasemaatschappij. De totale verplichting van het huidige wagenpark bedraagt ongeveer € 79.000. De totale verplichting voor de nieuwe auto’s is nog onbekend, omdat de auto’s nog besteld moeten worden. Verlofsaldi Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 18.568. Eind 2023 was dit aantal 15.765. In 2024 is het totaal gestegen met 2.802 uur. In het verlofsaldo van 2024 zijn niet de uren meegeteld die onderdeel uitmaken van de regeling om verlof te sparen. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een voorziening wordt getroffen. Eind 2024 zijn voor verlofsparen 2.145 uur gereserveerd. Eind 2023 was dit 1.267 uur. Gemiddeld voor de 206 fte’s van de ODMH bedraagt het aantal verlofuren 99 verlofuren per medewerker. Deze uren vertegenwoordigen een waarde van € 1.012.640. In de jaren 2017 tot en met 2019 waren er gemiddeld 8.297 verlofuren aan het eind van het jaar. Omdat het totaal aan verlofuren eind 2024 net als in de jaren 2020 tot en met 2023 flink hoger is dan dit gemiddelde, is voor het meerdere (10.270 uur) een nog te betalen schuld opgenomen. Verminderd met het deel waarvoor dus een schuld is opgenomen, resteert een niet uit de balans blijkende verplichting van 8.297 uur, ofwel € 452.535.
4.4
Overzicht van baten en lasten
Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2024. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2024 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
59 van 80
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
Rekening 2023 Lasten
Baten
11.357.599 -16.486.202 6.457.354 -7.902.573 7.615.022 -696.745 92.799 -202.286 0 0 25.522.774 -25.287.806 10.092 0 0 10.092
Programmabegroting 2024 Saldo
Lasten
-5.128.603 -1.445.219 6.918.277 -109.487 0 234.968
11.225.204 -16.999.349 5.830.518 -7.263.607 7.941.665 -666.904 88.668 -112.195 0 0 25.086.055 -25.042.055
-50.000 0 -443.213 -493.213
-39.908 0 -443.213 -483.121
25.532.866 -25.781.019
-248.153
10.542 0 0 10.542
Baten
12.312.552 -17.819.449 6.674.030 -8.460.403 8.086.526 -612.696 81.718 -200.000 0 0 27.154.826 -27.092.548 11.030 0 0 11.030
Saldo -5.774.144 -1.433.089 7.274.761 -23.527 0 44.001
-8.000 0 -46.543 -54.543
2.542 0 -46.543 -44.001
25.096.597 -25.096.598
0
Rekening 2024
Begroting 2024 ná wijziging Lasten
Baten
Saldo
Lasten
-5.506.897 -1.786.373 7.473.830 -118.282 0 62.278
12.480.516 -18.324.944 6.581.994 -8.408.449 7.752.056 -659.258 81.763 -328.713 0 0 26.896.329 -27.721.365
-26.765 0 -46.543 -73.308
-15.735 0 -46.543 -62.278
27.165.856 -27.165.856
0
11.030 0 0 11.030
Baten
Saldo -5.844.428 -1.826.455 7.092.798 -246.950 0 -825.035
-19.165 0 -46.543 -65.708
-8.135 0 -46.543 -54.678
26.907.359 -27.787.073
-879.713
4.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 Het overzicht van baten en lasten 2024 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2024. In 2023 is de programmabegroting 2024 vastgesteld De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor de jaarprogramma’s door de opdrachtgevers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en afschrijvingslasten. Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt, is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte, moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
60 van 80
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen x € 1.000,--
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Saldo
V/N
Programma Milieu Baten Lasten Saldo van baten en lasten Milieu Mutaties reserves Resultaat Milieu
-17.819 12.313 -5.506 -16 -5.522
-18.325 12.481 -5.844 -8 -5.852
-506 168 -338 8 -330
V N V N V
Programma BWT Baten Lasten Saldo van baten en lasten BWT Mutaties reserves Resultaat BWT
-8.460 6.674 -1.786 0 -1.786
-8.408 6.582 -1.826 0 -1.826
52 -92 -40 0 -40
N V V V
Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Overhead Mutaties reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen
-613 8.087 7.474 -47 7.427
-659 7.752 7.093 -47 7.046
-46 -335 -381 0 -381
V V V V
Treasury Baten Lasten Saldo van baten en lasten Treasury
-200 82 -118
-329 82 -247
-129 0 -129
V V
0
-879
-879
V
Resultaat
Onderstaand worden de verschillen per programma toegelicht. Toelichting programma milieu Binnen het programma milieu zijn zowel de baten als de lasten hoger dan begroot. De oorzaak ligt vooral bij de projecten, die meer gekost hebben en ook meer opbrengsten opgeleverd hebben. Zowel de projectbaten als de -lasten zijn ongeveer € 559.000 hoger. Lagere personeelskosten hebben voor een voordeel gezorgd aan de kostenkant. Niet bij alle gemeenten is de 98% gehaald. Deze onderrealisatie van de jaarprogramma’s van twee gemeenten leverden een nadeel bij de opbrengsten. Toelichting programma bouw- en woningtoezicht Binnen het programma BWT zijn de baten iets lager dan begroot. Doordat niet bij alle gemeenten de 98% gehaald is, zijn de contractuele bijdragen minder geworden dan begroot. Een deel daarvan is gecompenseerd door aanvullende opdrachten buiten de jaarprogramma’s om. Aan de kostenkant is te zien dat de personeelskosten iets lager uitgekomen zijn. Toelichting overhead De lasten binnen de overhead zijn lager dan begroot was. Dit voordeel is vooral behaald bij de apparaatskosten, waar ook de dotatie aan de voorziening voor het onderhoud van het MiddenHollandhuis toe behoort. Deze is gedaald door de actualisatie van het meerjaren onderhoudsplan op Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
61 van 80
basis van de toekomstige verduurzaming van het pand. Daarnaast kon door de toename van de projecten een aanzienlijk deel van de apparaatskosten doorberekend worden aan de projecten. Ook worden duurdere abonnementen en contracten waar mogelijk vervangen door goedkopere. Toelichting treasury De rentelasten van de ODMH betreffen de BNG-lening voor het pand. De rentebaten zijn weer terug van weggeweest. Nadat de rente jarenlang nihil was, krijgen we sinds de laatste maanden van 2022 weer rente op onze uitgezette gelden in de schatkist van het Rijk. In de begroting werden deze wat lager ingeschat. De raming van de rente bleek te voorzichtig, zodat de renteopbrengsten uiteindelijk hoger uitgevallen zijn.
4.4.3 Onvoorzien In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2024 van de ODMH was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten en provincie aansprakelijk.
4.4.4 Structurele mutaties in de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit: Structurele mutaties in de reserves
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Structurele stortingen Reserve Bodemkwaliteitskaarten
11.030
11.030
Totaal structurele stortingen
11.030
11.030
Structurele onttrekkingen Reserve Informatisering/automatisering Reserve Verbouwing Reserve Digitalisering
6.075 32.968 7.500
6.075 32.968 7.500
Totaal structurele onttrekkingen
46.543
46.543
Totaal structurele reservemutaties
35.513
35.513
De structurele storting betreft de jaarlijkse dotatie aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten ter grootte van 100 uur. Door deze structurele toevoeging blijft de bestemmingsreserve op niveau en wordt gespaard voor actualisaties van de kaarten. De structurele onttrekkingen zijn ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen.
4.4.5 Incidentele baten en lasten Het hierna volgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten. Dit zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
62 van 80
Incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000,--
Begroting 2024 na wijziging
Jaarrekening 2024
Incidentele baten Onttrekking bestemmingsreserve BKK Verhuur werkplekken Specifieke uitkeringen (SPUK's) Rentebaten
-20 -67 -300 -200
12 -34 -420 -329
Totaal incidentele baten
-587
-771
Dotatie voorziening spaarverlof Reservering kosten voormalig personeel Nog te betalen verlofsaldo
65 28 0
54 124 172
Totaal incidentele lasten
93
350
-494
-421
Programma
Milieu Overhead Milieu Overhead
Incidentele lasten
Totaal
Overhead Milieu Alle
Onttrekking bestemmingsreserve BKK In 2024 is de Bodematlas vernieuwd. Deze eenmalige kosten zijn gedekt uit de bestemmingsreserve BKK. Verhuur werkplekken Op de 2e verdieping van het Midden-Hollandhuis werd een deel aan de werkplakken verhuurd aan een provinciaal projectbureau in afwachting van een andere werkplek in de Krimpenerwaard. Deze verhuur is beëindigd op 1 juli 2024. Specifieke uitkeringen (SPUK’s) In 2024 ontvingen we inkomsten uit drie specifiek uitkeringen. Twee daarvan zijn incidenteel en een is structureel. Die laatste betreft de SPUK Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht, die een looptijd kent van 2022 tot en met 2026. De incidentele SPUK’s betreffen het Interbestuurlijk Programma (IBP) VTH en het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie (NPLW). De SPUK IBP is in 2024 afgerond. De SPUK NPLW is in 2024 gestart. Rentebaten Sinds eind 2022 ontvangen we weer rente over onze banktegoeden. Deze rentebaten worden vooralsnog meengenomen bij de incidentele baten, omdat we jarenlang geen rente ontvingen. De kans is groot, dat dit uiteindelijk structurele baten gaan worden. Wel lijken de omvang al weer te gaan dalen doordat het rentepercentage daalt. Dotatie spaarverlof Sinds 2022 bestaat de mogelijkheid om verlof te sparen. Hiervoor is een verplichte voorziening gevormd.
De stortingen en onttrekkingen aan deze voorziening zullen variëren afhankelijk van de wensen van de medewerkers. Reservering kosten voormalig personeel Nog te betalen kosten die verband houden met voormalig personeel worden gereserveerd als nog te betalen. Hiermee voorkomen we dat deze kosten op de exploitatie blijven drukken.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
63 van 80
Nog te betalen verlofsaldo Ondanks sturing vanuit het management is het verlofstuwmeer in 2024 groter geworden. De verwachting is dat daardoor in de komende jaren extra verlof genomen zal worden. Voor de dan noodzakelijke vervanging worden middelen gereserveerd.
4.5
Structureel begrotingssaldo
Het structurele begrotingssaldo van de ODMH ziet er als volgt uit: Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)
Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structrueel begrotingssaldo
Rekening Begroting Rekening 2023 2024 2024 235 62 -825 -483 -62 -55 -248 0 -880 -187 -494 -421 -61 494 -459
Het totale rekeningsaldo van de ODMH is circa € 880.000 positief. Als de incidentele baten en lasten hieruit gehaald worden, resteert een resultaat van € 459.000 positief.
4.6
Wet Normering Topinkomens
Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2024: € 233.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2024 heeft binnen de ODMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de ODMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur waren in 2024: 1. T. van Vugt, wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk, gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. M. van Leeuwen, gedeputeerde provincie Zuid-Holland 4. J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 5. D.J. Knol, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 6. M. Klijmij-van der Laan (t/m 21 augustus 2024), wethouder gemeente Gouda 7. L. Spies, burgemeester Alphen aan den Rijn 8. R. Breeuwsma, wethouder gemeente Alphen aan den Rijn 9. J. Schuurman, wethouder gemeente Zuidplas 10. W. Zijlstra, wethouder gemeente Zuidplas 11. E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 12. A.
Kerssies, wethouder gemeente Waddinxveen 13. W. Pannekoek, wethouder gemeente Krimpenerwaard 14. R. Boere (t/m 26 juni 2024), wethouder gemeente Krimpenerwaard 15. M. Bunnik (vanaf 22 augustus 2024 t/m 23 oktober 2024), wethouder gemeente Gouda
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
64 van 80
16. 17.
J. Sargentini (vanaf 24 oktober 2024), wethouder gemeente Gouda P. van der Hek (vanaf 24 oktober 2024), wethouder gemeente Krimpenerwaard
De leden van het dagelijks bestuur* waren in 2024: 1. T. van Vugt, wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk, gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 4. R. Boere (t/m 26 juni 2024), wethouder gemeente Krimpenerwaard 5. W. Pannekoek (vanaf 27 juni 2024), wethouder gemeente Krimpenerwaard * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.
De leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur zijn onbezoldigd binnen de ODMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet benoemd. De ODMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van het belastbaar loon topfunctionarissen luidt als volgt: Gegevens 2024 bedragen x € 1
A. Mutter
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur 1/1 - 31/12 1 ja
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 158.483
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023
N.v.t. N.v.t.
135.748 22.736 158.483
bedragen x € 1
A. Mutter
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur 1/1 - 31/12 1 ja
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 150.766
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
129.015 21.750 150.766
65 van 80
4.7
Taakvelden
Met ingang van begrotingsjaar 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de regeling verdeeld worden naar (hoofd)taakvelden. Deze (hoofd)taakvelden zijn door het Rijk vastgesteld. Via dit overzicht kunnen overheden makkelijker met elkaar vergeleken worden. De jaarrekening 2024 ingedeeld naar taakvelden ziet er als volgt uit: TaakOmschrijving veld
Programma
0.1 Bestuur Overhead 0.4 Overhead Overhead 0.5 Treasury Overhead 0.10 Mutaties reserves Alle 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Alle Onderwijsbeleid en leerlingzaken Milieu 4.3 7.2 Riolering Milieu 7.4 Milieubeheer Milieu 8.3 Wonen en bouwen BWT Totaal taakvelden
TaakOmschrijving veld
Programma
0.1 Bestuur Overhead 0.4 Overhead Overhead 0.5 Treasury Overhead 0.10 Mutaties reserves Alle 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Alle Onderwijsbeleid en leerlingzaken Milieu 4.3 7.2 Riolering Milieu 7.4 Milieubeheer Milieu 8.3 Wonen en bouwen BWT Totaal taakvelden
Programmabegroting 2024 Gewijzigde begroting 2024 * Lasten
24 7.918 89 11 0 239 563 10.423 5.831 25.097
Baten
0 -667 -112 -55 0 -339 -891 -15.770 -7.264 -25.097
Jaarrekening 2024 Lasten
28 7.724 82 11 880 293 659 11.529 6.582 27.787
Baten
0 -659 -329 -66 0 -354 -829 -17.142 -8.408 -27.787
Lasten
29 8.057 82 11 0 249 658 11.405 6.674 27.165
Baten
0 -613 -200 -73 0 -353 -906 -16.560 -8.460 -27.165
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting Lasten Baten -1 0 -333 -47 0 -129 0 8 880 0 44 0 0 77 124 -582 -92 52 621 -621
Alle bedragen x € 1.000 * Conform resultaat en begroting 2e managementrapportage 2024
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
66 van 80
4.8
Verantwoording rechtmatigheid
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 24 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 269.074.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 311.266 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 269.074. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 167.964 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
67 van 80
Tabel rechtmatigheidsverantwoording
Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
x € 1 duizend 168,0 -
168,0
168,0
143,3 311,3 168,0 143,3
De geconstateerde afwijkingen betreffen: - Ten onrechte niet-Europese aanbesteding van de salarisadministratie en de back-uplocatie met fouten van respectievelijk circa € 70.000 en 73.000.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
68 van 80
Uitkeringscode
E3
Verstrekker
IenW
Ontvanger
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Indicator Overige bestedingen (jaar T)
Indicator Indicator Besteding (jaar T) door meerwerk Correctie over besteding dat o.b.v. art. 126 Wet (t/m jaar T) geluidshinder ten laste van het Rijk komt
Indicator Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland Aard controle n.v.t. Indicator: E3/07 1 BSV-23-00209 € 67.345 2 BSV-22-00339 €0 3 BSV-24-00201 €0 4 BSV-23-00090 € 134.162 5 IenW/BSK-2018/48223 € 27.007 6 BSV-23-00374 € 13.220 7 BSV-24-00131 € 116.598 8 BSV-24-00125 €0 9 BSV-22-00009 € 153.184
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/08 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/09 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/10
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: E3/11
Nee Nee Nee Ja Nee Ja Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/12
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: E3/01 Indicator: E3/02 Indicator: E3/03 Indicator: E3/04 Indicator: E3/05 Indicator: E3/06 1 BSV-23-00209 € 67.345 €0 €0 €0 €0 2 BSV-22-00339 €0 €0 €0 €0 €0 3 BSV-24-00201 €0 €0 €0 €0 €0 4 BSV-23-00090 € 6.249 €0 € 9.190 €0 €0 5 IenW/BSK-2018/48223 €0 €0 €0 €0 €0 6 BSV-23-00374 € 11.885 €0 € 1.335 €0 €0 7 BSV-24-00131 €0 €0 €0 -€ 11.758 €0 8 BSV-24-00125 €0 €0 €0 €0 €0 9 BSV-22-00009 € 20.093 €0 €0 €0 €0 Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve bestedingen ten laste Cumulatieve overige bestedingen Cumulatieve Kosten ProRail (t/m Correctie over besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) van Rijksmiddelen (t/m jaar T) (t/m jaar T) jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid kosten ProRail (t/m jaar T) 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de Deze indicator is bedoeld voor de Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie verantwoordingsinformatie
Indicator Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
4.9 SiSa 2024
69 van 80
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
70 van 80
IenW
E83B
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022 Besteding (jaar T) per project
Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/09
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/06 1 NAF terrein Alphen Ja 2 IJsseldijk Noord 215 Ja 3 Zuider-IJsseldijk 10 Ja 4 Schanspolder Lageweg Ja 5 Dijkpaal Geitenwei Ja 6 Coupepolder Alphen Ja 7 Advisering / ondersteuning Ja 8 ODMH Schoonhoven Ja 9 ODMH begeleidingsuren Ja Havenstraat/Oude Singel Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/07
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/08
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/04
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E83B/01 Indicator: E83B/02 Indicator: E83B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland NAF terrein Alphen € 26.810 € 50.000 2 030008 Provincie Zuid-Holland IJsseldijk Noord 215 €0 € 10.000 3 030008 Provincie Zuid-Holland Zuider-IJsseldijk 10 € 1.825 € 15.000 4 030008 Provincie Zuid-Holland Schanspolder Lageweg € 102.609 € 175.000 5 030008 Provincie Zuid-Holland Dijkpaal Geitenwei € 7.574 € 30.000 6 030008 Provincie Zuid-Holland Coupepolder Alphen €0 €0 7 030008 Provincie Zuid-Holland Advisering / ondersteuning €0 € 17.500 8 030008 Provincie Zuid-Holland ODMH Schoonhoven € 142.925 € 167.956 9 030008 Provincie Zuid-Holland ODMH begeleidingsuren €0 € 20.000 Havenstraat/Oude Singel Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht als uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef bij 08 nee is ingevuld in indicator 09 de reden aan
Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen
Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/05
Project afgerond (Ja/Nee)
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
71 van 80
IenW
E93
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05
€ 589.800 Besteding (jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02
€ 7.778
€ 1.181
€ 15.864
€ 3.069
€ 89
€ 4.551
€ 11.614
€ 17.279
€ 555
€0
€ 2.109
€ 23.833 € 214.156 € 2.449
€ 285.272
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06
Ja Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 1 Deelname werk- en € 185.891 projectgroepen 2 Aanleveren van data voor het IPB € 8.788 3 Scholing en opleiding € 90.384 4 Inzicht in de bestaande vormen € 760 van bekostiging van de omgevingsdienst 5 Implementatie van de Landelijke € 2.043 Handhavingsstrategie Omgevingswet 6 Uniforme indeling naar risico van €0 zorgbedrijven (risico ranking) 7 oOenbaar maken van definitieve € 333 handhavingsbeschikkingen Waboinspecties 8 Landelijke arbeidsmarktcampagne € 8.028
€ 313.522 Naam activiteit
Aard controle R Indicator: E93/01
Totale besteding (jaar T)
9 Onderzoek onder het IBP naar € 11.614 belangrijke (transitie)opgaven 10 Één risicoanalyse en uitvoerings- € 1.473 en handhavingsplan per omgevingsdienst 11 Opstellen en uitvoeren van €0 implementatieprogramma 12 Participeren in onderzoek naar € 713 mandaten € 2.399 13 Visitaties bij omgevingsdiensten en meewerken aan evaluatie van de pilots 14 Plan van aanpak voor het inrichten € 1.093 van een systeem van onderzoeken door ILT naar het functioneren van het VTH stelsel 15 Materiële kosten €7
Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
72 van 80
E97B
E113B
J95
K21
IenW
IenW
VRO
KGG
Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht
Regeling specifieke uitkering regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling uitkering bodemopgaven 2024-2030
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023 Besteding (jaar T) per project
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/07
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) binnen werkvoorraad
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/08
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Nee Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/05
Project afgerond (Ja/Nee)
€ 236.301
Aard controle R Indicator: K21/01
€ 476.752
Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02
Ja
Aard controle R Indicator: K21/03
Ja
Aard controle D2 Indicator: K21/04
Nee
Aard controle R Indicator: K21/05
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J95/01 Indicator: J95/02 Indicator: J95/03 Indicator: J95/04 Indicator: J95/05 € 124.056 € 124.056 Ja Nee Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/01 Indicator: E113B/02 Indicator: E113B/03 Indicator: E113B/04 1 NAF-terrein Alphen aan den Rijn € 3.747 € 3.747 Nee 2 IJsseldijk Noord 215 €0 €0 Nee 3 Zuider-IJsseldijk 10-10c Gouda €0 €0 Nee 4 Schanspolder Lageweg € 164.358 € 164.358 Nee 5 Dijkpaal/Geitenwei €0 €0 Nee 6 Coupépolder Alphen aan den Rijn € 146.639 € 146.639 Nee 7 Diffuus lood Havenstraat / Oude €0 €0 Nee Singel in Schoonhoven Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Activiteiten verricht conform Eventuele toelichting - verplicht als Eindverantwoording (Ja/Nee) bij de vorige indicator “nee” is aanvraag (Ja/Nee) ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/09 Nee Hieronder per regel één Besteding (jaar T) binnen provincie(code) of werkvoorraad gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/06 1 IJsseldijk Noord 215 Ja 2 Zuider-IJsseldijk 10 Ja 3 Dijkpaal Geitenwei Ja 4 Advisering / ondersteuning Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/04
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E97B/01 Indicator: E97B/02 Indicator: E97B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland IJsseldijk Noord 215 €0 € 976 2 030008 Provincie Zuid-Holland Zuider-IJsseldijk 10 € 4.349 € 4.349 3 030008 Provincie Zuid-Holland Dijkpaal Geitenwei € 8.223 € 8.223 4 030008 Provincie Zuid-Holland Advisering / ondersteuning €0 € 10.000 Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht als uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef bij 07 nee is ingevuld in indicator 08 de reden aan
Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) en/of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen
5
Vaststelling jaarrekening 2024
Het algemeen bestuur gezien het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 3 april 2025.
BESLUIT: De balans en de rekening van baten en lasten welke gecontroleerd zijn door de accountant voor het jaar 2024 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het algemeen bestuur d.d. 26 juni 2025.
De secretaris,
De voorzitter,
A. Mutter
T. van Vugt
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
73 van 80
Bijlagen
Jaarstukken 2024, Omgevingsdienst Midden-Holland
74 van 80
Bijlage 1 Bijdragen jaarprogramma’s 2024 Milieu
Jaarprogramma
Geleverd
Organisatie
Uren
Bijdrage
Uren
%
Alphen aan den Rijn * Bodegraven Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard * Provincie Zuid-Holland ** Waddinxveen Zuidplas Totaal
36.500 15.271 17.927 23.995 26.835 11.024 17.885 149.437
4.025.950 1.684.391 1.977.304 2.646.649 2.959.901 1.215.947 1.972.716 16.482.857
37.065 15.382 17.249 23.227 27.367 11.147 17.642 149.081
101,5% 100,7% 96,2% 96,8% 102,0% 101,1% 98,6% 99,8%
BWT
Jaarprogramma
Organisatie Bodegraven Reeuwijk Gouda Waddinxveen Zuidplas Totaal
Uren 16.254 23.042 13.100 18.114 70.510
Bijdrage 1.792.816 2.541.533 1.444.930 1.997.974 7.777.253
Geleverd Uren 16.266 22.024 13.055 17.904 69.249
% 100,1% 95,6% 99,7% 98,8% 98,2%
Afgerekend
Afwijkend (>102% of <98%) Uren 319288606-