Bijlage 1. Toekomstplan Stichting Schouwburgcomplex
Tekst van het document
264
266
275
295
323
344
369
394
413
Correctie voor rente
252
234
216
198
180
162
128
128
109
EBITDA cinema
340
511
601
675
769
836
855
874
895
Rente & aflossing
-592
-574
-556
-538
-520
-927
-128
-128
-459
0
-733
-357
-9
-72
-165
-162
-102
-150
Mutatie liquiditeit cinema
-252
-796
-312
129
177
-256
564
645
285
Totaal mutatie liquiditeit stichting met investeringen
-443
-2.048
-496
-54
-16
-487
358
437
70
-2.152
-2.595
-4.643
-5.139
-5.193
-5.208
-5.696
-5.338
-4.901
Mutatie liquiditeit
-443
-2.048
-496
-54
-16
-487
358
437
70
Liquiditeit eind
-2.595
-4.643
-5.139
-5.193
-5.208
-5.696
-5.338
-4.901
-4.831
Kredietlimiet rekening courant
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-195
-2.243
-2.739
-2.793
-2.808
-3.296
-2.938
-2.501
-2.431
Investeringen
Liquiditeit begin
Ruimte (+/+) of tekort (-/-)
Om naar een duurzame financiële toekomst van de stichting toe te werken zal dit tekort moeten worden opgelost. In de volgende hoofdstukken volgen de daartoe te nemen stappen.
20
4.
Te ondernemen stappen
Om tot een financieel gezonde en toekomstbestendige exploitatie te komen zullen op korte termijn 5 zaken in samenhang aangepakt moeten worden.
4.1
Cinema rendabel maken - binnen 18 maanden
De eerste stappen zijn gezet richting een herpositionering van Cinema Gouda. Door actief te sturen op quick-wins binnen de thema’s locatie, programmering, prijsbeleid, horeca, marketing en organisatie, verwachten we binnen 18 maanden, na september 2025, zichtbaar resultaat te boeken. Deze acties dragen bij aan een sterker merk en aantrekkelijker publieksprofiel, een hogere bezettingsgraad en klanttevredenheid, efficiëntere bedrijfsvoering, een betere samenwerking met culturele partners en een toekomstbestendige en onderscheidende bioscoop voor Gouda. Concreet voor de komende maanden – realisatie binnen 18 maanden • Strategie & Positionering We ontwikkelen een heldere strategie voor herpositionering van Cinema Gouda. De focus ligt op een uniek profiel dat ons onderscheidt van concurrenten, met nadruk op publieksontwikkeling in plaats van het kopiëren van bestaande formules. Er is een strategisch kader in voorbereiding dat alle betrokken stakeholders – intern en extern – op één lijn brengt, mede op basis van nieuw publieksonderzoek dat we realiseerden eind juli.
• Locatie & Lay-out De begane grond is herontwikkeld: De eerste stappen zijn gezet om de begane grond anders in te richten, tot een sociale ontmoetingsplek met café functie inclusief werkplekken, met als doel een positieve kasstroom én versterkte aantrekkingskracht voor het pand als een meer open en multifunctioneel gebouw: Sfeerverhoging: verven algemene ruimtes, vervangen interieur door o.a. banken, verbeteren sfeerverlichting en achtergrondmuziek voor betere beleving. Renovatie: Er is een plan in uitvoering voor het opfrissen van de stoelen in de zalen en het herstellen van de vloeren in de algemene ruimtes. Fietsproblematiek: Er zijn gesprekken gevoerd met de gemeente Gouda, NS en Domino’s om tot een structurele oplossing te komen voor de fietsenchaos bij de entree. Parkeerdeal: We zijn opnieuw in gesprek met de P+R Stationsgarage over een aantrekkelijk parkeeraanbod voor onze bezoekers. Uitvoering: (vrijwillige)eigen inzet met inzet van refurbished materialen om de kosten laag te houden. • Programmering Het programmeringsprofiel is aangescherpt en we zijn gestart met de integratie van cross-overcontent, een combinatie van mainstream en arthousefilms, waarmee we een breder publiek aanspreken. We stemmen dit af met het filmhuis, zodat er complementair aanbod is.
We zijn gestart met het aanbrengen van meer structuur in de programmering, met vaste formats op vaste dagen en voorspelbare openingstijden. De eerste stappen zijn gezet om als Cinema meer een Bioscoop van de Stad te worden, om meer maatschappelijke binding te creëren met de stad. We sluiten aan bij lokale projecten en initiatieven, halen actief behoeftes en wensen op van diverse doelgroepen in Gouda en sturen daarmee op de programmering en ontwikkelen evenementen voor-, door en met de stad. We versterken de synergie met de schouwburg: er komen gezamenlijke evenementen, meer cross-over programmering en we zetten actiever in op gezamenlijke promotie. Door hetzelfde systeem voor Ticketing, Planning en Marketing kunnen we hier efficiënter op insteken. • Marketing & communicatie Prijsstrategie: Er wordt een nieuwe prijsstructuur ingevoerd met differentiatie op basis van dag en tijd, waardoor het voor bezoekers aantrekkelijker wordt om op minder drukke momenten te komen. Loyaliteitsprogramma’s: De eerste stappen zijn gezet richting drie programma’s: o Een basisprogramma om herhaalbezoek te stimuleren, o Een abonnementsvorm voor vaste bezoekers, o Een systeem om klantdata te verzamelen en gerichter te communiceren.
21
-
We hebben onze kerndoelgroep opnieuw gedefinieerd en baseren onze marketinginspanningen daarop. Ook de marketingstrategieën worden hierop aangepast en er worden nieuwe campagnes ontwikkeld, waaronder een centrale marketingkalender waarin campagnes worden afgestemd op programmering en seizoensmomenten. We hebben onze social mediastrategie herzien en leggen nu meer nadruk op eigen content, waaronder behind-the-scenes, publieksreacties en sfeerbeelden. Website: Er wordt gewerkt aan het optimaliseren van de website met nadruk op gebruiksgemak en conversie. Zichtbaarheid rond station: we onderzoeken momenteel de mogelijkheden voor meer zichtbaarheid rondom het station. • Horeca (F&B) Herinrichting bars: er zijn plannen uitgewerkt voor het verplaatsen en herontwerpen van de bar op de eerste en tweede verdieping om de routing en uitstraling te verbeteren. Er is een bar met verblijfsruimte gerealiseerd op de begane grond. Online verkoop & pre-order: er wordt online upselling van arrangementen aangeboden en er is gestart met het voorbereiden van een online bestelsysteem voor drank en snacks, met oog op preorder en toekomstige bezorging aan de stoel in de zaal. Inrichting keuken: de voorbereidingsruimte is aangepast om snellere service mogelijk te maken. Er is een gezamenlijk tender uitgevoerd voor beide locaties voor het verbeteren van de inkoop F&B omzet versus brutowinstmarge
4.2
Aanpassing van de huidige hypotheek - realiseren in 2026
De huidige hypotheek heeft een lineair aflossingsschema en is op basis van variabele rente. Een eventuele rentestijging heeft direct een negatief effect op het resultaat en de liquiditeit van de stichting. Dit is een onaanvaardbaar risico voor de stichting, zeker met het oog op de huidige mondiale onzekerheden. ABN AMRO heeft op 18 juli 2024 een voorstel gedaan om de huidige hypotheek om te zetten naar een annuïteitenhypotheek en tegelijkertijd de hypotheek met 1 jaar te stretchen. Dit levert een spreiding van rente en aflossing over een langere periode op voor de cinema. Dit heeft het volgende effect op het resultaat van de stichting: Effect hypotheek omzetten (x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
Rente huidige hypotheek
128
107
87
66
46
0
0
0
Rente rekening-courant
107
109
111
114
116
128
128
109
Totaal huidige hypotheek
234
216
198
180
162
128
128
109
Rente annuïteiten hypotheek
108
94
80
64
48
31
13
0
Rente rekening-courant
100
100
100
100
100
100
100
100
Totaal nieuwe hypotheek
208
194
180
164
148
131
113
100
Totaal effect op resultaat
26
22
18
16
14
-3
15
9
Dit heeft het volgende effect op de liquiditeit van de stichting: Effect hypotheek omzetten (x € 1.000)
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
Aflossing
340
340
340
340
765
0
0
0
Rente
128
107
87
66
46
0
0
0
Rente rekening-courant
107
109
111
114
116
128
128
109
Totaal huidige hypotheek
574
556
538
520
927
128
128
109
Annuïteit per jaar
374
374
374
374
374
374
251
0
Rente rekening-courant
100
100
100
100
100
100
100
100
22
Totaal nieuwe hypotheek
474
474
474
474
474
474
351
100
Effect omzetten hypotheek in liquiditeit
100
82
64
46
453
-346
-223
9
De spreiding van rente en aflossing over een langere periode heeft in de beginjaren een positief effect (positieve getallen) op de liquiditeit en in de latere jaren een negatief effect (negatieve getallen). Het positief effect ontstaat doordat het totaal terug te betalen bedrag over meer jaren wordt verdeeld, het negatieve bedrag ontstaat doordat er over een langere periode rente moet worden betaald. In de aankomende 5 jaren geeft deze maatregel de broodnodige ruimte in de liquiditeit. Daarnaast wordt het bijzonder beheer waar wij bij de bank onder vallen opgeheven (besparing € 9.400 pj). LET OP: de voorwaarde vanuit ABN AMRO voor deze maatregel is een sluitende liquiditeitsbegroting voor de stichting rekening houdend met vervangingsinvesteringen. Wanneer wij een sluitende liquiditeitsbegroting kunnen overleggen zullen wij ABN AMRO vragen dit aanbod te actualiseren. In het laatste overleg (sept. 2025) heeft de bank aangegeven dit te willen doen als aan deze voorwaarde wordt voldaan. Een sluitende liquiditeitsbegroting kan alleen gerealiseerd worden door een éénmalige bijdrage voor achterstallige investeringen en een structurele verhoging van de exploitatiesubsidie.
4.2.1
Alternatieve oplossing
Het (gedeeltelijk) overnemen van de hypotheek door de gemeente met een omzetting naar een lening met een langere looptijd zou cashflowvoordelen kunnen opleveren. Gezien het standpunt van de gemeente dat het verstrekken van leningen niet gewenst is (de gemeente is geen bank), is deze optie niet verder uitgewerkt.
4.3
Een éénmalige impuls van € 75.000 euro om de quick wins in de cinema te realiseren en spreiding van vervangingsinvesteringen in de cinema – realiseren in 2025
Rekening houdend met de voorwaarde van ABN AMRO om tot een sluitende liquiditeitsbegroting te komen moeten de vervangingsinvesteringen zoals opgenomen in het MJOP van de cinema waar mogelijk uitgesteld worden naar de toekomst. Deze kunnen pas gedaan worden wanneer de resultaten van de cinema verbeteren en ruimte bieden voor deze investeringen. Vanuit het herstelplan van TBP zijn er quick wins te realiseren in de komende 18 maanden door nu € 75.000 aan financiële impuls te geven. Deze impuls kan voor een groot deel vanuit de exploitatie worden gedaan in september en wordt afgerond in oktober zodat volop ingezet kan worden op het werven van nieuw publiek in een gerestylde omgeving zoals gewenst voor de ontwikkeling tot andersoortige bioscoop. Het gaat daarbij om investeringen in (tweedehands) meubilair voor alle verdiepingen, aanpassingen van de ticketbalie naar ticketbalie met bar op de begane grond, aanbrengen van groen en een muurschildering. Het wrappen van de bar op de 1e etage. Het verwijderen van de bar op de 2e etage en aanpassing van die ruimte naar betere ontvangstruimte. Totale impuls: € 75.000 Spreiding vervangingsinvesteringen cinema Alle inrichting en inventaris in de cinema stamt grotendeels uit de tijd van de opening in 2014. Volgens het MJOP zijn deze zaken na 10 jaar aan vervanging toe.
In samenspraak met TBP hebben we het gebouw en de inventaris beoordeeld en geconstateerd dat de staat van onderhoud van essentiële zaken goed is. Hierdoor kunnen niet- bedrijfskritische investeringen worden uitgesteld naar een later moment zodat er meer spreiding kan worden toegepast. In de huidige liquiditeitspositie van de stichting is deze spreiding zeer wenselijk. De spreiding heeft het volgende effect op de liquiditeit:
23
Effect spreiding vervangingsinvesteringen CG (x € 1.000)
Totaal effect op liquiditeit
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
-75
696
251
-212
-218
-101
-109
-195
-37
Bovenstaande tabel geeft het effect weer van gespreide investeringen in de cinema ten opzichte van de originele investeringen volgens het MJOP op de liquiditeit. Door vervangingsinvesteringen naar de toekomst door te schuiven ontstaat er in 2026 en 2027 een positief effect op de liquiditeit. In de jaren 2028 tot en met 2033 ontstaat er een negatief effect op de liquiditeit omdat er in die jaren weer meer wordt geïnvesteerd dan het originele MJOP. Wanneer er op middellange termijn (na 18 maanden) positieve resultaten ontstaan is er ruimte om uitgestelde investeringen in te halen (de negatieve getallen).
4.4
Een éénmalige bijdrage van de gemeente Gouda voor achterstallige investeringen in het gebruikersonderhoud – realiseren in 2026
De schouwburg heeft jarenlang een relatief lage subsidie ontvangen. Hierdoor is er niet de mogelijkheid geweest vervangingsinvesteringen te doen, of een reserve op te bouwen. In 2019 was het eigen vermogen aan het einde van het jaar voor het eerst sinds lange tijd positief. Corona en een lang naslepend, of misschien wel permanent, effect daarvan heeft er inmiddels voor gezorgd dat deze reserves verdwenen zijn. De stichting is 2024 geëindigd met een negatief eigen vermogen van € -560.000. Huurdersbelanginvesteringen en inventaris zijn inmiddels al jaren over de technische levensduur en zijn aan vervanging toe. Dit begint ook voor bezoekers en werknemers zichtbaar en merkbaar te worden. Stoelen in het theatercafé hebben versleten/kapotte zittingen, de poten breken af, koelingen achter de bar hebben kapotte handgrepen en zijn energie slurpend, enz. Verder doorschuiven van vervangingsinvesteringen is in de schouwburg uiterst onwenselijk, in sommige gevallen simpelweg onmogelijk, en zorgt voor bedrijfskritische situaties. Om uit deze impasse te komen doen wij een beroep op de gemeente Gouda om ons te ondersteunen met een éénmalige bijdrage van € 1.200.000 voor vervanging van kapotte en verouderde inventaris en huurdersbelang investeringen. Met deze bijdrage is het mogelijk de schouwburg voor de komende jaren als aantrekkelijke locatie te profileren.
Het zorgt ervoor dat we de sfeer en uitstraling waar we om bekend staan, kunnen blijven realiseren. Met een theatercafé en foyers die uitnodigen om eerder te komen, en langer te verblijven. Zo blijven we aantrekkelijk voor het bestaande publiek, en trekken we ook nieuw, jong en diverser publiek. Daarnaast verhoogt het de mogelijkheden om het gebouw in te zetten voor andere activiteiten, waaronder zakelijke verhuur. Hiertoe is de eerste aanzet gegeven door de donatie van onze Backstage Businesspartner in de vorm van een bijdrage van € 90.000 euro voor aanpassingen aan de ‘Gouden Zaal’. Het gaat bij de achterstallige vervangingsinvesteringen om de volgende zaken: Vervangingsinvesteringen DGS (x € 1.000)
Bedrag
2026
2027
Vloerafwerking publieksruimten
153
153
Wandafwerking publieksruimten
42
42
Verlichting publieksruimten
139
139
2028
2029
2030
2031
Huurdersbelang
Toegang en diefstal beveiliging publieksruimten
5
5
Onvoorzien
24
24
Totaal huurdersbelang
362
363
0
0
0
0
0
24
Meubilair publieksruimten
378
378
Bars & keuken inrichting inclusief apparatuur
339
339
Computer hardware & communicatie apparatuur
71
7
Onvoorzien
50
50
Totaal inventaris & apparatuur
838
Totaal vervangingsinvesteringen
1.200
0
4
15
39
7
774
0
4
15
39
7
1.136
0
4
15
39
7
Vloerafwerking, wandafwerking, verlichting, meubilair, bars & keukeninrichting inclusief apparatuur zijn gelijktijdige investeringen. Deze dienen in één keer aangepakt te worden aangezien dit zowel logistiek slim ingericht moet worden als op elkaar afgestemd moet zijn. Zoals hierboven beschreven is verder uitstel van deze vervangingsinvestering uiterst onwenselijk. LET OP Een deel van de vervangingen kan alleen uitgevoerd worden indien ook aan de gemeentezijde een aantal zaken vanuit het MJOP eigenaarsdeel gelijktijdig worden uitgevoerd. Dit betreft in het MJOP van de gemeente opgenomen onderhoud. De afstemming zal met de afdeling vastgoed opgepakt worden.
4.5
Een structurele verhoging van de exploitatiesubsidie voor De Goudse Schouwburg – realiseren (inclusief benodigde middelen investeringen) – realiseren vanaf 2025
De schouwburg heeft jarenlang een lage subsidie ontvangen in vergelijking met andere theaters. En heeft vooral overleefd door het hoge niveau van eigen inkomsten.
Voor een duurzame financiële toekomst heeft de schouwburg bestemmingsreserves nodig voor toekomstige vervangingsinvesteringen. Dit moeten niet alleen papieren reserves zijn in de jaarrekening maar reserves die gestut zijn met een positief eigen vermogen en voldoende liquide middelen. Alleen op die manier kunnen toekomstige vervangingen daadwerkelijk uit eigen middelen betaald worden. Daarvoor zijn twee zaken noodzakelijk:
25
1) 2)
een structureel positief resultaat om het eigen vermogen positief te krijgen en reserves te kunnen opbouwen voor toekomstige tegenvallers een positieve kasstroom na vervangingsinvesteringen om geld opzij te kunnen zetten voor toekomstige vervangingsinvesteringen.
Wij vragen de gemeente Gouda om een structurele verhoging van de jaarlijkse exploitatiesubsidie met € 350.000. Hiermee komt de hoogte van de subsidie voor ons op een aanvaardbaar niveau, maar blijft deze lager dan gemiddeld in het land gebruikelijk is. Ook is de stichting hiermee in staat reserves op te bouwen voor een gezonde financiële bedrijfsvoering en het opvangen van tegenvallers. De huidige vraag aan structurele verhoging wordt mede ingezet voor de, mede door de gemeenteraad gevraagde, versterking van het eigen vermogen van de stichting. Resultaat stichting na bijstelling (x € 1.000) Resultaat schouwburg voor maatregelen
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
-265
-252
-233
-205
-186
-193
-200
-208
Effect eenmalige bijdrage
0
0
0
0
0
0
0
0
-216 0
Effect structurele bijdrage
350
350
350
350
350
350
350
350
350
Resultaat schouwburg na maatregelen
85
98
117
145
164
157
150
142
134
Resultaat cinema voor maatregelen
-176
11
110
182
266
330
358
352
373
Effect omzetten hypotheek -> rente
0
20
13
7
2
-2
-31
-13
0
Resultaat cinema na maatregelen
-176
30
123
189
269
328
327
339
373
Totaal resultaat stichting na maatregelen
-91
128
240
334
432
485
477
481
507
Eigen vermogen begin
-560
-651
-522
-282
52
484
969
1.446
1.927
Resultaat boekjaar
-91
128
240
334
432
485
477
481
507
Eigen vermogen eind
-651
-522
-282
52
484
969
1.446
1.927
2.434
2030
2031
2032
2033
11,8%
17,6%
23,5%
29,7%
Solvabiliteitsratio % (EV/TV)
2025
2026
2027
Solvabiliteitsratio stichting
-7,9%
-6,4%
-3,4%
Gemiddelde van uitvraag bij theaters
20,7%
2028 0,6%
2029 5,9%
Voorgaande tabel geeft de effecten van alle in hoofdstuk 4 besproken maatregelen weer op het resultaat en het eigen vermogen van de stichting. Op basis van de aangepaste MJB en wanneer alle maatregelen in samenhang worden genomen zal het resultaat vanaf 2026 structureel positief zijn. Deze positieve resultaten worden toegevoegd aan het eigen vermogen dat vanaf 2028 positief zal zijn. Dit biedt de mogelijkheid om vanaf dat moment bestemmingsreserves te gaan vormen voor toekomstige vervangingsinvesteringen en huurdersonderhoud. Het resterend deel van het eigen vermogen is als gevolg daarvan gedeeltelijk bestemd voor het opvangen van toekomstige tegenvallers. Met structurele verhoging van de subsidie met € 350.000 per jaar wordt in 2033 een gezonde solvabiliteitsratio van 25% bereikt. Dit is inclusief de genoemde bestemmingsreserves die mede kunnen worden opgebouwd als gevolg van de structurele verhoging van de subsidie. De verhoging van de subsidie draagt dus in belangrijke mate bij aan het groeien naar een positieve gezonde financiële positie. Na het bereiken van dat niveau van 25% kan bijstelling van de subsidie eventueel worden overwogen waarbij rekening moet worden gehouden met de dan voorliggende verwachte meerjarige ontwikkeling van de bestemmingsreserves.
26
Aangezien de accountant aangeeft dat de eenmalige vervangingsinvesteringen en de eenmalige bijdrage vanuit de gemeente voor die investeringen boekhoudkundig tegen elkaar wegvallen, komen er hierdoor geen afschrijvingen als last in het resultaat. De eenmalige bijdrage vanuit de gemeente valt namelijk als bate in het resultaat weg tegen het bedrag van die afschrijvingen. Dit betekent dat er niet, zoals gebruikelijk, middels afschrijvingen wordt ‘gespaard’ voor vervangingsinvesteringen. Het is dus noodzakelijk om de positieve resultaten van de schouwburg aan een bestemmingsreserve toe te voegen zodat duidelijk is dat dit geld gereserveerd moet worden voor toekomstige vervangingsinvesteringen. Voor de cinema ligt dat anders, in de meerjarenbegroting zitten afschrijvingen en is rekening gehouden met vervangingsinvesteringen. De bestemmingsreserve is daar bedoeld om geld te kunnen reserveren voor investeringen in vernieuwingen om voldoende relevant te kunnen blijven in de toekomst.
Liquiditeit stichting na bijstelling (x € 1.000)
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
Schouwburg Mutatie liquiditeit voor maatregelen Effect éénmalige bijdrage gemeente Effect structurele bijdrage gemeente
Mutatie liquiditeit
-191
-1.251
-184
-182
-193
-231
-206
-208
-216
0
1.200
0
0
0
0
0
0
0
350
350
350
350
350
350
350
350
350
159
299
166
168
157
119
144
142
134
Cinema Mutatie liquiditeit voor maatregelen
-252
-796
-312
129
177
-256
564
645
285
Effect omzetten hypotheek
0
100
82
64
46
453
-346
-223
9
Effect spreiding investeringen
-75
696
251
-212
-218
-101
-109
-195
-37
Mutatie liquiditeit cinema
-327
0
21
-19
5
95
109
227
258
Totaal mutatie liquiditeit stichting met investeringen
-168
299
187
148
162
214
253
369
392
-2.152
-2.320
-2.021
-1.834
-1.686
-1.524
-1.309
-1.057
-688
Liquiditeit begin Mutatie liquiditeit
-168
299
187
148
162
214
253
369
392
Liquiditeit eind
-2.320
-2.021
-1.834
-1.686
-1.524
-1.309
-1.057
-688
-296
Kredietlimiet rekening courant
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.400
-2.050
80
379
566
714
876
1.091
1.343
1.712
1.754
Ruimte (+/+) of tekort (-/-)
Bovenstaande tabel geeft het effect weer op de liquiditeit wanneer alle maatregelen besproken in hoofdstuk 4 in samenhang worden uitgevoerd. Door de eenmalige en structurele bijdrage aan de schouwburg verbetert de liquiditeit. De schouwburg draagt positief bij aan de totale liquiditeit van de stichting en er is geld om vervangingsinvesteringen mee te kunnen betalen. De cinema, die met positieve resultaten jarenlang aan de stichting heeft bijgedragen, zal in 2025 nog niet positief bijdragen aan de liquiditeit. Door verbetering van het resultaat en het verantwoord uitstellen van investeringen naar latere jaren wordt de liquiditeit positief. Vanaf 2027 ontstaat er ruimte om te beginnen met de meest bedrijfskritische vervangingsinvesteringen. Binnen de stichting lijkt er in 2033 een totale liquiditeitsruimte van 1,7 mln te ontstaan. Dit is echter de ruimte ten opzichte van rekening-courant krediet van € 2,05 mln. Vanaf 1 januari 2033 zal dit krediet elk jaar met € 350k worden afgebouwd. In werkelijkheid bedraagt het saldo van de liquide middelen eind 2033 € -296k.
27
Rekening houdend met deze uitgangspunten zijn de volgende bedragen benodigd voor ondersteuning van de organisatie: • Éénmalige bijdrage achterstallige investeringen schouwburg: € 1.200.000 (op basis van afstemming MJOP met Berenschot en afdeling Vastgoed) ook met betrekking tot de demarcatie. Gebaseerd op de huidige onderhoudsdemarcatie. • Structurele verhoging subsidie schouwburg: € 350.000 per jaar vanaf 2025.
LET OP Alleen als bovenstaande maatregelen gezamenlijk en tegelijkertijd in werking worden gezet zal een positieve kasstroom bij de stichting behaald kunnen worden.
28
5
Mogelijkheden financiering verschillende maatregelen
Wij zien een aantal mogelijkheden waarop de benodigde financiële middelen gefinancierd zouden kunnen worden:
5.1
Éénmalige bijdrage
1. Als éénmalige investering door de gemeente in één keer uit te betalen in 2026 Uitbetaling in één keer heeft de voorkeur voor de stichting. Achterstallig onderhoud en vervangingsinvesteringen kunnen dan in samenhang aangepakt worden. Werkzaamheden kunnen beter op elkaar afgestemd worden. Het is ook mogelijk logistiek een slimme inrichting te bewerkstelligen. Tenslotte sluit de schouwburg maar één keer voor werkzaamheden waardoor het publiek er minder last van heeft en er zo min mogelijk omzetderving optreedt. Eénmalige investering in één keer Uitbetaling van € 1.200.000 in één keer aan de schouwburg in 2026, zie punt 4.4 voor de onderbouwing Voordelen Nadelen De werkzaamheden kunnen op elkaar worden afgestemd zodat ze in logische volgorde kunnen worden uitgevoerd Hoog éénmalig bedrag gemeente Gouda Het is mogelijk een eenduidige uitstraling te creëren Bij de inrichting kan rekening worden gehouden met de meest efficiënte logistiek De overlast door werkzaamheden worden beperkt Minder lange (zomer)sluiting schouwburg dan wanneer werkzaamheden los worden uitgevoerd Beperking van stijging van kosten door prijsstijgingen aanschaf / uitvoering werkzaamheden. 2.
Als éénmalige investering door de gemeente in gedeelten uit te betalen
Zoals blijkt uit hetgeen bij punt 4.4 opgenomen is, bestaat het grootste gedeelte van de vervangingsinvestering uit een aantal samenhangende onderdelen. Vloerafwerking, wandafwerking, verlichting, meubilair, bars & keukeninrichting inclusief apparatuur zijn gezamenlijk één gelijktijdige investering. Deze kunnen niet lost van elkaar worden uitgevoerd. Wanneer een splitsing in het totaalbedrag wenselijk is, is de ideale verdeling € 1.136.000 voor de bij 4.4. genoemde vervangingsinvestering in 2026 en € 64.000 in latere jaren voor de overige vervangingsinvesteringen. Zie voor de splitsing de tabel bij punt 4.4. Overige splitsingen leveren bijzondere situaties op, kosten meer geld en/of zijn simpelweg niet slim. Eénmalige investering in delen uitbetalen Uitbetaling in delen, gezien de ernst van de situatie is geen lang uitstel mogelijk en/of gewenst. Spreiding van het benodigde bedrag is beperkt mogelijk. Daarnaast zijn er beperkte mogelijkheden om het bedrag te splitsen vanwege de onderlinge samenhang tussen meerdere onderdelen. Voordelen Nadelen Spreiding kosten per jaar gemeente Gouda Werkzaamheden kunnen niet op elkaar afgestemd worden en zouden onlogische splitsingen tot gevolg hebben Achterstallig onderhoud en vervangingen Aanpassingen zijn niet meer mogelijk als achteraf kunnen worden uitgevoerd.
blijkt dat bepaalde zaken handiger kunnen Meerder momenten van overlast door werkzaamheden Mogelijk meerdere sluitingsmomenten Mogelijke kostenstijgingen werkzaamheden
29
3.
Als lening, of deels als lening van de gemeente, met verschillende aflossingsmogelijkheden:
a.
Aflossingsvrij tot 2032, met extra subsidie voor de te betalen wettelijke rente daarna aflossen in 10 jaar (geen hypotheeklasten meer)
b.
Deels éénmalige gift, deels terugbetalen vanaf 2032 idem optie 3a.
Het afsluiten van een nieuwe lening voor investeringen voor de schouwburg zal gevoelig liggen bij ABN AMRO. De reden waardoor wij in bijzonder beheer zijn beland is dat de bank vindt dat er een te zware leninglast is. We hebben onvoldoende ruimte om aflossingen & rente te betalen. Die ruimte wordt (en werd ook in het verleden) gevonden door investeringen uit te stellen maar dit is uiteraard geen duurzame oplossing. Aflossingsvrije lening bij gemeente Gouda voor investeringen schouwburg Aflossingsvrij lenen zal alleen kunnen wanneer er op dezelfde voorwaarden als ABN Amro nu hanteert geleend wordt. Wij betalen op dit moment een kleine 4% bij ABN AMRO. Dit zou € 48.000 op jaarbasis betekenen. Voordelen Nadelen Te investeren bedrag (of gedeelte) wordt terugbetaald Gemeente is geen bank. aan gemeente Gouda. Achterstallig onderhoud en vervangingen kunnen Niet realistisch in het licht van Bijzonder Beheer worden uitgevoerd. bij de bank, en te zware leningslast. Extra rentelasten en extra benodigde exploitatiesubsidie De liquiditeitspositie van de stichting blijft jaren langer kwetsbaar
5.2
De verhoging van de exploitatiesubsidie
1.
Structurele verhoging van de exploitatiesubsidie.
Berenschot: De gemeentelijke exploitatiesubsidie is (bijna) volledig nodig om de vaste lasten van de basisvoorziening te dekken. Culturele programmering van de Schouwburg is hierdoor volledig afhankelijk van eigen inkomsten, waaronder recettes en horeca. Door het ontbreken van rendement van de Cinema de komende jaren zorgt dat voor een exploitatietekort. Het is niet aannemelijk dat de Schouwburg nog significant meer rendement uit programmering of commercie kan realiseren.
Het verbeteren van het resultaat van de schouwburg is alleen mogelijk door het verhogen van de exploitatiesubsidie. Deze conclusie blijkt ook uit het rapport van Bureau Berenschot. Daarnaast blijkt uit het landelijke beeld van theaters van vergelijkbare grootte dat de gemiddelde subsidie ten opzichte van de eigen inkomsten bij vergelijkbare theaters procentueel hoger ligt. (zie bijlage TAS)
Structurele verhoging van de meerjarige exploitatiesubsidie Na aftrek van vaste lasten voor de voorziening blijven niet de benodigde middelen over om de culturele functie te vervullen, investeringen te doen, of de benodigde reserves op te bouwen. Door een verhoging van de jaarlijkse subsidie met € 350.000 is een gezonde bedrijfsvoering mogelijk inclusief investeringen en het opbouwen van reserves.
30
Voordelen De stichting kan bouwen aan een toekomstbestendige financiële situatie voor de lange termijn De schouwburg kan als culturele voorziening voor de stad alle prestatieafspraken uitvoeren
2.
Nadelen Meer jaarlijkse kosten voor gemeente
Vrijstelling van huur voor de schouwburg voor een aantal jaren (Gemeente Amsterdammodel) (alleen in combinatie met gift éénmalige investeringen)
In plaats van het structureel verhogen van de exploitatiesubsidie kan ook worden gedacht aan een verhuur onder de kostprijs/marktprijs voor een aantal jaren. Van onze exploitatiesubsidie betalen wij € 433.000 ex btw (prijspeil 2025) terug aan de gemeente in de vorm van huur. Feitelijk wordt culturele subsidie via onze stichting overgeheveld naar de portefeuille vastgoed. Vrijstelling van huur voor het schouwburggebouw Via een algemeenbelangbesluit met betrekking tot de verhuur van gemeentelijk vastgoed (zie gemeente Amsterdam) kan er een algemeenbelanguitzondering ingeroepen worden, waarbij de locatie voor een heel laag bedrag per jaar (€ 1 per jaar in Amsterdam) kan worden verhuurd. Voordelen Nadelen De stichting kan bouwen aan een Precedentwerking voor verhuur aan andere toekomstbestendige financiële situatie voor de lange culturele organisaties termijn. De schouwburg kan als culturele voorziening voor de Dit heeft invloed op de begroting /inkomsten stad alle prestatieafspraken uitvoeren Vastgoed Een structurele verlaging van de kosten in plaats van Methode van werken is niet gangbaar/bekend bij een verhoging van de subsidies meeste gemeentes
5.3
De éénmalige impuls van € 75.000 voor de cinema
Volgens het rapport van de TBP kan de cinema met een gericht plan en een éénmalige impuls van € 75.000 op korte termijn (binnen 18 maanden) weer rendabel gemaakt worden. Zodat er op middellange termijn weer positieve resultaten kunnen worden geboekt. Deze worden vanuit de eigen middelen gedekt.
31
6. Toekomstperspectief langere termijn (>10 jaar). Op dit moment is financiering voor de komende (10) jaren noodzaak voor de stichting om te overleven en toekomstbestendig te worden als organisatie. Maar het is ook belangrijk verder te kijken dan de komende tien jaar. Graag gaan wij met de gemeente het gesprek aan over mogelijkheden voor de verdere toekomst. Waarbij we vooruit willen kijken naar de mogelijkheden voor levensduur verlengende renovatie of nieuwbouw van het theater eventueel in combinatie met andere functies op één locatie. Renovatie heeft waarschijnlijk tijdelijke of langdurige sluiting tot gevolg, dat heeft altijd consequenties voor bezoekersaantallen. De theaterzalen van het huidige schouwburgcomplex zijn zeer goed, en geliefd bij bespelers om hun akoestiek en intimiteit, en dienden als voorbeeld voor veel nieuw te bouwen theaters. De publieksinrichting van de zalen is gedateerd, en met name de theaterstoelen moeten dringend vervangen worden. De knelpunten zitten op de logistiek en de beperkte ruimte in de rest van het gebouw. Nieuwbouw geeft ook direct mogelijkheden om meer rekening te houden met de zakelijke mogelijkheden van het gebouw, een betere logistiek en verbeterde efficiency. Dit soort trajecten heeft een lange doorlooptijd, goed om tijdig te starten met het verkennen van mogelijkheden.
Ook Berenschot refereert hier aan: Het Schouwburggebouw heeft op verschillende plekken dringend eigenaarsonderhoud, verbetering en verduurzaming nodig. Op langere termijn heeft het huidige gebouw geen duurzaam perspectief De technische levensduur van het gebouw is nog 7 jaar. Als er daarna geen herinvesteringen worden gedaan, verliest het gehele gebouw binnen en buiten zijn statuur. Het is de vraag of op lange termijn verbouwing volstaat of dat hernieuwbouw nodig is. Bij hernieuwbouw kan integratie van functies worden overwogen, met Cinema, Filmhuis etcetera. Wel is dit zeer ingrijpend op het gebied van financiering en de mogelijk jarenlange sluiting van voorzieningen. De gemeente heeft een grote rol bij het vormgeven van de toekomst van het gebouw op langere termijn. Commerciële, maar ook culturele en maatschappelijke partijen, huren de foyers en/of de zalen voor evenementen. Theaters zijn geschikte locaties voor zakelijke evenementen, zoals een congres. De opzet van een theater geeft sfeer en ieder event kan worden ondersteund met horeca en professionele theaterapparatuur. Bij dergelijke evenementen zijn multifunctionele zalen nodig als break-out rooms, voor workshops of deelsessies. De ruimte hiervoor is in de Goudse Schouwburg, in de huidige opzet, zeer beperkt en ook weinig up to date. Dat maakt dit theater minder aantrekkelijk voor organisaties en bedrijven.
Zonder grote investeringen is er daarom in de huidige situatie geen ruimte voor groei van verhuringen aan de zakelijke markt.
Bronnen: • Variantenverkenning en presentatie raad Bureau Berenschot • Adviesrapport The Big Picture • TAS (benchmark branchevereniging podia: Theater Analyse Systeem) • Cultuurnota Gemeente Gouda • Jaarverslag Stichting Schouwburgcomplex Gouda 2024 • Toekomstvisie 2023-2027: Verder bouwen aan Podium van de Stad. Inspireren, vernieuwen en verbinden. • Rapport Hendrik Beerda – Brandconsultant
32