Document · PDF

Bijlage 1 - Jaarstukken 2025

Raadsvergadering 8 juli 2026, gemeente GoudaBij agendapunt: Jaarstukken 202549.556 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 6

Datum vaststelling

Uitvoeringsplan 1e tranche IHP 2020 - 2024

Vastgesteld op 19-02-2020

Uitvoeringsplan 2e Tranche IHP 2026-2029

Vastgesteld op 18-06-2025

Verordening Voorzieningen Huisvesting Onderwĳs gemeente Gouda 2020

Vastgesteld op 19-02-2020

Kadernota Vastgoed 2023

Vastgesteld op 13-12-2023

MeerJarenOnderhoudsPlan gemeentelĳk vastgoed 2025- 2030

Vastgesteld op 11-12-2024

Nota kwaliteitsplan openbare ruimte (KOR)

Vastgesteld op 03-10-2005, actualisatie in 2018. Wordt in 2026 geactualiseerd.

Nota Lange Termĳn Investeringen (LTI)

Vastgesteld op 25-05-2011

Nota beheerplan Groot onderhoud en vervanging Openbare Ruimte 2023-2029

Vastgesteld op 10-12-2025

Klimaatadaptatiestrategie

Vastgesteld op 11-12-2019

Nota Water- en Rioleringsprogramma 2024-2028

Vastgesteld op 13-03-2024

Nota maatschappelĳke voorzieningen Westergouwe

Vastgesteld op 26-05-2021

4.3.2 Onderwĳsgebouwen Beleid De gemeente is verantwoordelĳk voor onderwĳshuisvesting van het primair en voortgezet onderwĳs. Het jaar 2025 stond in het teken van verdere realisatie en onderhoud van toekomstbestendige, kostenefficiënte en duurzame schoolgebouwen. Dit is gedaan door verder uitvoering te geven aan het Uitvoeringsplan onderwĳshuisvesting 2020-2024 1e tranche IHP en het vaststellen van de 2e tranche in de vorm van IHP 2026-2030. In 2025 zĳn de nieuwe locaties van de Internationale Schakelklas (ISK) opgeleverd en in gebruik genomen. Daarnaast zĳn drie projecten gestart met de realisatiefase: Al Qalam, Kesper College en de Livingstoneschool. En de bouw van het Kindcentrum (KC) De Ondekkingsreizigers in de Westergouwe is in afronding. Verder zĳn de laatste twee andere projecten uit de 1e tranche, Casimirschool en de sportzaal de Hoogenburg, richting definitief ontwerp. Parallel hieraan is gestart met de uitvoering van de 2e tranche van het IHP door het voeren van de eerste gesprekken met de Westerschool en de Goudakker. Bruikleenscholen De gemeente is verantwoordelĳk voor het onderhouden van bruikleenscholen die in eigendom van de gemeente zĳn. In 2025 zĳn er een aantal wĳzigingen geweest in het gebouwenbestand van onderwĳshuisvesting. De locatie aan de Willem en Marialaan 1 staat tĳdelĳk leeg, waarna deze als wissellocatie gebruikt gaat worden.

De Dutoitstraat 2 is in gebruik genomen door het ISK Carmel college als hoofdgebouw na een inpandige verbouwing. Hiernaast maakt ISK gebruik van de bruikleenschool aan de Oosthoef. De Livingstone school maakt sinds september 2025 gebruik van de wissellocatie aan de Calslaan 100. Voor nieuwe gebruikers van de locaties worden medegebruiksovereenkomsten afgesloten. In deze overeenkomsten zĳn de onderhoudskosten en kosten voor nutsvoorzieningen gescheiden, zodat de gemeente zo min mogelĳk kosten heeft aan de nieuwe gebouwen. De nodige gebouwaanpassingen en onderhoudswerkzaamheden worden op een sobere en doelmatige manier uitgevoerd. Wanneer welke gebruiker van een wissellocatie of bruikleenschool gebruik maakt is afhankelĳk van IHP1 & IHP2. In 2025 zĳn aan het dagelĳkse onderhoud de volgende middelen besteed: Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Onderwĳshuisvesting

Begroting 2025 (basis) 4.348

Begroting 2025 (na wĳzigingen) 4.802

Realisatie 2025

Verschil

4.463

339

4.3.3 Gemeentelĳke gebouwen en gronden Beleid Om de onderhoudsbehoefte van de gemeentelĳke gebouwen te kunnen bepalen en begroten wordt eens in de vĳf jaar een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) opgesteld. Het MJOP is gebaseerd op inspecties en geeft inzicht in het planmatig onderhoud om het vastgoedbezit in stand te houden, volgens de in de Kadernota Vastgoed vastgelegde

Jaarstukken 2025

onderhoudsniveaus. De onderhoudsniveaus variëren van onderhoudsniveau A t/m D. A is het hoogste onderhoudsniveau en wordt veelal toegepast bĳ beeldbepalende, voor publiektoegankelĳke gebouwen. Onderhoudsniveau D is het laagste onderhoudsniveau en vooral gericht op het voldoen aan wet- en regelgeving. Dit onderhoudsniveau wordt toegepast op objecten waar herontwikkeling is voorzien of waar om andere redenen geen lange termĳn instandhouding aan de orde is. Het onderhoudsniveau kan gedurende de exploitatieperiode wĳzigen, bĳvoorbeeld als gevolg van een functiewĳziging. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan wordt het onderhoudsbudget vastgesteld. In december 2024 is een meerjarig onderhoudsplan vastgesteld dat begin 2025 ter besluitvorming door de raad is vastgesteld. Het nieuwe MJOP ziet op de periode 2025-2030. De uitvoering hiervan is gestart in 2025. In 2025 zĳn er voor diverse interessante onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd.

Een aantal voorbeelden hiervan zĳn: • Het vervangen van de vliesgevel bĳ de Schouwburg; • Het vervangen van de dakbedekking bĳ de Nieuwe Markt 4 inclusief het op- en afhĳsen van de duiventil; • Het uitvoeren van schilderwerk bĳ diverse gebouwen, waaronder bĳ de Gildenburg 1 en de Lekkenburg 1; • Onderhoud aan diverse gemeentelĳke bomen; • Gevelwerkzaamheden aan het metselwerk bĳ de Turfsingel 34; • Het vervangen van de wieken van molen aan de Punt; • Het vervangen van de inductie units in het Huis van de Stad; • Het vervangen van regelkasten in het Huis van de Stad. Financiële middelen Planmatig / groot onderhoud De kosten voor zowel het planmatig onderhoud als het groot onderhoud in 2025 worden gedekt door onttrekkingen aan de voorzieningen voor groot onderhoud. Het verloop van deze voorzieningen was in 2025 als volgt: Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Begroting 2025 Begroting 2025 Realisatie 2025 (basis) (na wĳzigingen)

Verschil

Stand 1 januari

Toevoegingen

2.316

1.016

1.299

Onttrekkingen

1.188

660

528

Stand 31 december

1.128

357

771

De afwĳking in de onttrekkingen wordt verklaard door de flexibiliteit in de uitvoering van het MJOP. Dit plan is gebaseerd op een conditiemeting van de gebouwen bĳ de start van de 5-jaarsperiode (2025-2030). Elk jaar wordt een bestedingsplan opgesteld waarin wordt beoordeeld welke werkzaamheden daadwerkelĳk nodig zĳn, welke kunnen worden uitgesteld en welke eventueel naar voren kunnen worden gehaald. Werkzaamheden worden zoveel mogelĳk geclusterd en integraal uitgevoerd, zodat gebruikers zo min mogelĳk hinder ondervinden. Bovendien kunnen werkzaamheden worden verschoven binnen het MJOP om kosten te besparen en efficiëntie te verhogen Dagelĳks onderhoud Voor dagelĳks onderhoud aan de gemeentelĳke gebouwen en gronden zĳn de volgende middelen besteed: Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Beheer overige gebouwen en gronden

Begroting 2025 (basis) 1.449

Begroting 2025 (na wĳzigingen) 1.599

Realisatie 2025

Verschil

1.962

-363

4.3.4 Openbare ruimte (wegen en kunstwerken, water en groen) Beleid Het groot onderhoud wordt bekostigd uit de voorziening Groot Onderhoud Openbare Ruimte, waaraan vanuit de exploitatie dotaties worden toegevoegd. Sinds de invoering van de nieuwe BBV-wetgeving in 2017 is het verplicht om investeringen met maatschappelĳk nut te activeren. Dit betekent dat deze investeringen niet direct ten laste van de exploitatie komen. Maar deze worden via investeringsbudgetten verantwoord en over meerdere jaren afgeschreven. Vervangingsinvesteringen in de openbare ruimte worden geprogrammeerd op basis van het beheerplan openbare ruimte (GoVo; geactualiseerd in december 2025). En ze worden gefinancierd vanuit de investeringsbudgetten Vervangingsinvesteringen Openbare Ruimte. Financiële middelen Groot onderhoud openbaar gebied (projectprogrammering) De kosten van groot onderhoud komen ten laste van de voorziening Groot Onderhoud Openbare Ruimte. Vanuit de diverse programma's vinden dotaties aan deze voorziening plaats. Het verloop van deze voorziening in 2025 was als volgt:

Jaarstukken 2025

Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Begroting 2025 Begroting 2025 Realisatie 2025 (basis) (na wĳzigingen)

Verschil

Stand 1 januari

7.009

Toevoegingen

5.141

0 0

Onttrekking

6.488

6.619

6.071

548

Stand 31 december

5.662

5.531

6.079

-548

Naast (groot-)onderhoud vinden (vervangings-)investeringen plaats (op basis van het het GoVo). Voorbeelden van vervangingsinvesteringen in 2025: • Vervangen lichtmasten en armaturen • Vervanging speelondergronden en speeltoestellen • Vervanging beschoeiingen • Vervanging asfaltdeklagen • Vervanging riolering Vogelbuurt, Kort Haarlem en Kadenbuurt • Vervanging verkeersregelinstallaties • Aanleg nieuwe overstort Herpstraat • Aanleg drainage Regentesseplantsoen • Ophoging Bodegraafsestraatweg • Ophoging Achterwillens-oud • Ophoging Componistenlaan en Bachstraat • Ophoging van Bergen Ĳzendoornpark • Omvorming Atlantispark • Baggeren watergangen Civieltechnische kunstwerken (bruggen, kademuren, sluizen, tunnels en viaducten) Naast de investeringsprojecten in het beheerplan openbare ruimte (GoVo) zĳn er ook verbeterprojecten voor de openbare ruimte opgenomen in het Concern Investeringsplan (CIP). Dit zĳn projecten die afwĳken van de criteria van het beheerplan openbare ruimte. Bĳvoorbeeld: projecten op basis van het mobiliteitsplan, nieuwe aanleg van ondergrondse afvalcontainers of (her)inrichting van de openbare ruimte naar aanleiding van wĳkontwikkelingsprojecten. Ook deze (vervangings)investeringen worden, conform de regeling Besluit begroting en verantwoording, geactiveerd. De benodigde investeringsbudgetten zĳn opgenomen in het CIP (Zie de paragraaf investeringen).

Herstel zakkende bodem Door de bodemgesteldheid (veenbodem) behoort de zakkende bodem nog steeds tot de grootste aandachtspunten en kapitaalintensieve beheeronderdelen van Gouda. Bodemdaling zorgt ook dat woningen, bedrĳven en instellingen steeds lastiger toegankelĳk worden. In gebieden waar geen grootschalig onderhoud staat gepland zorgt dit voor uitdagingen bĳ het realiseren van de doelstelling om Gouda voor iedereen toegankelĳk te houden. De ophoogprojecten worden ook vanuit de voorziening groot onderhoud openbare ruimte betaald. In de rioleringsprojecten worden ook meteen de noodzakelĳke ophogingen meegenomen, zodat het gebied weer volledig is opgeknapt. Dagelĳks onderhoud Voor het uitvoeren van het dagelĳks onderhoud zĳn de volgende middelen beschikbaar: Omschrĳving (bedragen * € 1.000) Dagelĳks onderhoud verkeer en vervoer

Begroting 2025 Begroting 2025 Realisatie 2025 (basis) (na wĳzigingen)

Verschil

11.232

11.824

10.533

492

378

412

-34

Dagelĳks onderhoud openbaar groen en (openlucht) recreatie

7.413

6.766

6.560

206

Totaal

19.137

18.968

17.505

1.463

Dagelĳks onderhoud economische havens en waterwegen

1.291

Dagelĳks onderhoud: taakveld verkeer en vervoer (2.1). Zie programma 3 verschillen verklaring op taakveld niveau. Dagelĳks onderhoud openbaar: taakveld groen en (openlucht) recreatie (5.7). Zie programma 3 verschillen verklaring op taakveld niveau. Dagelĳks onderhoud: taakveld waterwegen (2.4). Zie programma 3 verschillen verklaring op taakveld niveau Voorbeelden dagelĳks onderhoud in 2025: • Herstellen van wegen, voet- en fietspaden • Onderhoud openbare verlichting • Jaarrond snoei, kap-, herplant- en maaiwerk (en o.a. groot onderhoud Noorderhout, Groenhoven speeltuin)

Jaarstukken 2025

4.3.5 Riolering Beleid Vanaf 2020 worden investeringsuitgaven niet meer geactiveerd. Maar ze worden direct gedekt door onttrekkingen uit de spaarvoorziening riolering. In maart 2024 is het Water- en Rioleringsprogramma 2024-2028 (WRP) vastgesteld, waarbĳ de financieringssystematiek grotendeels gelĳk is gebleven. Een uitzondering geldt voor twee projecten die over hun looptĳd geactiveerd worden. Daarnaast blĳft er aandacht voor klimaatmaatregelen, zoals vergroening van gebieden waar risico op wateroverlast bestaat. Financiële middelen In het gemeentelĳke rioleringsplan en de begroting zĳn de jaarlĳkse financiële benodigdheden vastgelegd voor het onderhoud en beheer van de riolering. Dit omvat middelen voor groot- en vervangingsonderhoud, kapitaallasten van (historische) vervangingsinvesteringen en dagelĳks onderhoud. Deze kosten worden gedekt door de opbrengsten uit de rioolheffing, die jaarlĳks door de gemeenteraad worden bĳgesteld op basis van actuele kostenontwikkelingen, verwachte investeringen en heffingsprognoses. Eventuele verschillen tussen de uitgaven en inkomsten worden verrekend via de voorziening Riolering. Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Begroting 2025 Begroting 2025 Realisatie 2025 (basis) (na wĳzigingen)

Verschil

Stand 1 januari

17.860

Dotatie Vz (op basis van nacalculatie exploitatie)

8.710

9.147

9.050

Ontrrekking Vz (op basis van investeringsuitgaven)

4.498

8.987

9.233

-246

Stand 31 december

22.072

18.020

17.677

343

* voor de uitsplitsing van de voorziening (egalisatie en spaardeel) verwĳzen we naar de paragraaf lokale heffingen.

Uitvoering rioolprojecten De vervanging van de riolering in de wĳken Kort Haarlem en Vogelbuurt is in 2025 nog in uitvoering. De voorbereiding in andere wĳken loopt, waaronder in de Kadenbuurt, Korte Akkeren Oud, Vossenburchkade, de binnenstad en Ouwe Gouwe Noord. Dagelĳks onderhoud riolering en gemalen In 2025 heeft op verschillende plaatsen onderhoud plaatsgevonden aan riolering en rioolgemalen. Zo zĳn onder andere meerdere (spoel)schuiven vervangen.

4.3.6 Sportgebouwen Beleid De gemeente is verantwoordelĳk voor het onderhoud van sporthallen, gymnastieklokalen, het Groenhovenbad en de sportvelden op een aantal sportparken in Gouda. De onderhoudsniveaus zĳn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeente en SPORT•GOUDA. Deze organisatie voert het groot en dagelĳks onderhoud uit in nauwe samenwerking met de sportclubs. De clubs onderhouden zelf hun kleedkamers en kantines. De huidige dienstverleningsovereenkomst loopt in ieder geval tot 2027. Op basis van een evaluatie kan worden besloten om de overeenkomst met vĳf jaar te verlengen. Financiële middelen De kosten voor het onderhoud van de binnensportaccommodaties worden door SPORT•GOUDA gedekt binnen het lumpsumbedrag dat de organisatie jaarlĳks van de gemeente ontvangt. Investeringen in sportvelden worden apart begroot binnen de gemeentelĳke begroting. Groot onderhoud De meerjarenonderhoudsplanningen voor zowel de binnensport als de buitensport worden jaarlĳks door SPORT•GOUDA bĳgesteld. De meest in het oog springende projecten in 2025 waren de renovatie van veld 3 op sportpark sv DONK en de renovatie van het natuurgrasveld op sportpark Oosterwei Dagelĳks onderhoud Het jaarlĳkse onderhoud omvat onder andere onderhoudsbeurten voor installaties, schilderwerk en servicecontracten. Daarnaast valt ook het klachtenonderhoud binnen de meerjarenonderhoudsplannen.

Jaarstukken 2025

4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding In deze paragraaf wordt toegelicht hoe de gemeente Gouda in 2025 is omgegaan met haar financieringspositie, het beheer van geldstromen en het beheersen van renterisico’s. Daarnaast wordt verantwoording afgelegd over het in de Begroting 2025 vastgestelde treasurybeleid. Het financieringsbeleid is gericht op een verantwoord beheer van financiële middelen, waarbĳ risico’s worden beperkt en rentelasten beheersbaar blĳven.

4.4.2 Belangrĳkste conclusies De belangrĳkste conclusies uit de paragraaf financiering zĳn: • Schuldpositie: De bancaire schuldpositie per 31 december 2025 bedraagt € 304 miljoen. Dit is een stĳging van € 42 miljoen ten opzichte van 2024 en is conform de begroting 2025. De stĳging houdt verband met een toenemende investeringskasstroom in 2024 (een verdubbeling ten opzichte van het voorgaande jaar) en een verdere stĳging in 2025. • Langlopende leningen: In 2025 zĳn drie nieuwe langlopende leningen afgesloten met een totale waarde van € 32 miljoen. Daarnaast zĳn in juli twee leningen van in totaal € 15 miljoen gestort die reeds in 2022 zĳn overeengekomen met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Wetenschapsbank (NWB). • Beperking van renterisico: De rentepercentages voor deze leningen zĳn vooraf voor de gehele looptĳd vastgelegd. Daardoor wordt het toekomstige renterisico beperkt. • Renteresultaat en BBV-normering: Het renteresultaat bedraagt € 1,2 miljoen (17%). Daarmee voldoet Gouda aan de financiële normen van het BBV. • Voldoen aan wetgeving: De gemeente Gouda voldoet aan alle wettelĳke financieringsnormen uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido), waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

4.4.3 Wettelĳk kader Het beheersen van de risico’s die verband houden met de financiering is een belangrĳke taak van de gemeente. In de Wet Fido is een aantal beheersmaatregelen vastgelegd. Deze zĳn vervolgens nader uitgewerkt in het gemeentelĳk treasurystatuut dat periodiek wordt geactualiseerd en vastgesteld door de gemeenteraad. Momenteel is het op 1 juli 2020 door de gemeenteraad vastgestelde Treasurystatuut 2020 leidend. Daarnaast moet de gemeente voldoen aan de voorschriften uit de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF) en het zogenaamde Schatkistbankieren. Deze regels zorgen voor een verantwoord beheer van publieke middelen en dragen bĳ aan een solide financiële positie.

4.4.4 Beleid Bĳ de Begroting 2025 zĳn de volgende doelstellingen van treasurybeheer en beleid vastgelegd: Prioriteiten

Doelstelling

Realisatie

Beheersen omvang leningenportefeuille

Blĳven onder het schuldquote van 110%.

Met werkelĳke schuldpositie van € 242 miljoen op 31-12-2024 binnen de doelstelling gebleven.

Beheersen financieringsbehoefte

• Kasgeldlimiet: 8,5% • Renterisiconorm op vaste schuld: 20% • Limiet schatkistbankieren 2%

Beheersen renterisico's

• Kasgeldlimiet < 8,5% • Renterisico vaste schuld < 20% • Limiet < 2% • De financieringsbehoefte is waar mogelĳk met kort geld

Zo goedkoop mogelĳk en ≤ de rekenrente uit de begroting financieren in combinatie met het gedekt, binnen de wettelĳke kaders van de kasgeldlimiet. tĳdig signaleren en beperken van risico’s. • In 2025 zĳn 5 langlopende geldleningen gestort.

Onderhouden In control houden van de treasuryfunctie. administratieve organisatie van de treasuryfunctie Onderhouden cashflowprognose

De in 2025 uitvoerde treasury transacties zĳn conform de vastgelegde processen in het treasurystatuut en de handboeken treasury en borgstellingen.

De cashflowprognoses met een horizon van < Cashflowprognose is voldoende betrouwbaar voor beheersing 2 jaar is voldoende betrouwbaar. van het wettelĳk kader. De gerealiseerde uitgaande cashflow is desondanks vaak lager dan geprognotiseerd.

Duurzaamheid In het treasurystatuut is vastgelegd dat de gemeente Gouda streeft naar het gebruik van duurzame financiële producten en samenwerkt met duurzame geldverstrekkers. De in 2025 afgesloten geldleningen zĳn tot stand gekomen via de BNG, de NWB, de gemeente en provincies. Deze geldverstrekkers hanteren een actief duurzaamheidsbeleid, wat zĳ toelichten op hun websites en in hun jaarverslagen. Hiermee draagt de gemeente bĳ aan verantwoorde financiering en een duurzame financiële strategie.

Jaarstukken 2025

4.4.5 Rente Het voordelig renteresultaat over 2025 bedraagt € 1,2 miljoen. Dat is € 0,4 miljoen hoger dan in de primitieve begroting was voorzien. • In 2025 zĳn de totale rentekosten uitgekomen op € 7 miljoen, wat € 0,6 miljoen lager is dan de geraamde € 7,6 miljoen in de begroting. Dit komt doordat het rentepercentage op zowel korte als lange financieringsmiddelen lager was dan verwacht en het moment van het aantrekken van leningen had een groot effect. Zo is bĳvoorbeeld een lening pas op 28 november opgenomen. • De doorbelasting van rente naar de grondexploitaties bedraagt € 0,4 miljoen. Dat is in lĳn met de begroting. • Via de renteomslagmethodiek is in totaal € 7,2 miljoen aan rentelasten toegerekend aan de taakvelden. • De afwĳking tussen de toegestane en werkelĳk toegerekende rentelasten bedraagt € 1,2 miljoen (17%). Volgens de BBV-kaders is nacalculatie van het omslagpercentage verplicht bĳ een afwĳking van 25% of meer. Aangezien deze onder die grens blĳft, is nacalculatie niet nodig. Schema rentetoerekening jaar 2025 BBV Omschrĳving

Bedragen * € 1.000

De externe rentelasten voor de korte en lange financiering

7.308

De externe rentebaten

-309

Totaal berekenende externe rente

6.999

De rente die aan de grondexploitaties wordt doorberekend

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld wordt toegerekend

-396 0

Totaal doorgerekende externe rente

-396

Rente over eigen vermogen

Rente over voorzieningen die gewaardeerd zĳn op contante waarde

De werkelĳk aan taakvelden toe te rekenen rente

6.603

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

7.755

Renteresultaat op taakveld treasury

1.152

Gehanteerde rentetarieven De gehanteerde rentetarieven zĳn als volgt: Omschrĳving

Realisatie 2024

Begroting 2025

Omslagrente

1,95%

1,90%

Realisatie 2025 1,90%

Rekenrente over boekwaarde grondexploitaties

1,95%

1,90%

Rekenrente in de grondexploitaties

1,95%

1,90%

De hoogte van de omslagrente, de rente over de boekwaarden van de grondexploitaties en de hoogte van de rekenrente in de grondexploitaties zĳn vastgesteld op basis van de kaders die het BBV hiervoor stelt. De rekenrente in de jaarrekening is ongewĳzigd ten opzichte van de primitieve Begroting 2025.

4.4.6 Leningenportefeuille In 2025 is de kortlopende financieringsbehoefte, net als in voorgaande jaren, opgevangen met kasgeldleningen. De gemiddelde rente op deze kasgeldleningen bedroeg 2,5%. Opgenomen gelden (o/g) Onderstaande tabel geeft een overzicht van de mutaties in de leningenportefeuille. Hierin zĳn zowel de langlopende financiering als de opgenomen en uitgezette kortlopende financiering opgenomen. Daarnaast biedt de tabel inzicht in de gemiddelde rentevoet van het vreemd vermogen. Opgenomen gelden (o/g) Bedragen * € 1.000.000

Begroting 2025

Realisatie 2025

Verschil

Langlopende financiering

242,2

0,0

Kortlopende financiering

16,2

20,0

3,8

Uitzetting in 's Rĳkskist

0,0

-0,1

Stand per 1 januari

Jaarstukken 2025

Bedragen * € 1.000.000 Omvang leningenportefeuille/bancaire schuldpositie

Begroting 2025

Realisatie 2025

Verschil

258,4

262,1

3,7

Aflossingen en herfinanciering Langlopende financiering - reguliere aflossingen

-17,3

0,0

Langlopende financiering - extra aflossingen

0,0

Langlopende financiering - nieuwe leningen

47,0

0,0

Kortlopende financiering - mutatie gedurende het jaar

15,3

12,0

-3,3

Uitzetting in ' S Rĳks Schatkist - mutatie gedurende het jaar

0,0

0,1

Mutaties in leningenportefeuille/bancaire schuldpositie

45,0

41,7

-3,2

Langlopende financiering

271,9

0,0

Kortlopende financiering

31,5

32,0

0,5

Uitzetting in 's Rĳks schatkist

0,0

303,4

303,9

0,5

Stand 31 december

Omvang leningenportefeuille/bancaire schuldpositie

41,8 Gemiddelde rente opgenomen gelden per 31 december

2,50%

2,40%

0,10%

Per 31 december 2025 bedraagt de totale schuldpositie aan geldverstrekkers € 304 miljoen. Dit is € 42 miljoen hoger dan in de Jaarrekening 2024 en gelĳk aan het niveau van de Begroting 2025. Deze ontwikkeling geeft aan dat er meer wordt geïnvesteerd dan in voorgaande jaren. Dit is direct zichtbaar in de oplopende schuldpositie en laat zien dat investeringen uit de begroting in 2025 in toenemende mate daadwerkelĳk zĳn gerealiseerd. Langlopende leningen en renterisico: In 2025 zĳn vĳf langlopende leningen gestort met een totale waarde van € 47 miljoen. Het renterisico van deze leningen is voor de gehele looptĳd volledig afgedekt, waardoor de gemeente beschermd is tegen toekomstige rentestĳgingen.

4.4.7 Risicobeheer De belangrĳkste financiële risico’s bĳ de uitvoering van het financieringsbeleid van de gemeente Gouda zĳn renterisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s. Om deze risico’s te beheersen, gelden de wettelĳke normen uit de Wet Fido: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. • De kasgeldlimiet is bedoeld om grote schommelingen in rentelasten te voorkomen en beperkt de korte financiering (leningen met een looptĳd korter dan een jaar). De maximale korte financiering bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar, met een ondergrens van € 0,3 miljoen. De gemeente mag de kasgeldlimiet niet langer dan twee opeenvolgende kwartalen overschrĳden. • De renterisiconorm heeft als doel om risico’s op langlopende leningen (met een looptĳd langer dan een jaar) beheersbaar te houden. Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Begrotingstotaal

Kwartaal 1 443

443

Kwartaal 4 443

In procenten van de grondslag

8,50%

Kasgeldlimiet

Gemiddelde kortlopende schuld (-/- = schuld, + = tegoed)

37,0

26,0

12,0

20,0

Vrĳe ruimte

Bovenstaande tabel toont aan dat in 2025 ruimschoots is voldaan aan de kasgeldlimiet. Renterisico op langlopende schuld Om grote schommelingen in rentelasten bĳ langlopende financiering te voorkomen, stelt de Wet Fido een grens aan de jaarlĳkse aflossingen. Een gemeente mag per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal aflossen, met een ondergrens van € 2,5 miljoen. Dit zorgt ervoor dat de renterisico’s gespreid blĳven over meerdere jaren en voorkomt plotselinge pieken in de rentelasten. Renterisiconorm Omschrĳving (bedragen * € 1.000.000)

Begroting 2025

Realisatie 2025

Begrotingstotaal

443

417

In procenten van de grondslag

20%

Renterisiconorm

Aflossing op vaste schuld

Ruimte (+) / overschrĳding (-)

Jaarstukken 2025

Kredietrisico De gemeenteraad hanteert als uitgangspunt dat leningen of borgstellingen uitsluitend worden verstrekt wanneer deze binnen de publieke taak vallen. Andere vormen van uitzettingen zĳn op grond van de Wet Fido niet toegestaan. Overtollige financieringsmiddelen mogen alleen worden belegd bĳ banken met een voldoende kredietwaardigheid, de Rĳksoverheid of medeoverheden. Kredietrisicobeheersing is gericht op het beperken van de risico’s die de gemeente loopt bĳ financiële transacties. Dit betreft zowel verstrekte geldleningen en beleggingen als verleende garanties. De onderstaande tabel geeft inzicht in de aard en omvang van de uitzettingen per 31 december 2025. Totaal uitzettingen Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

Begroting 2025

Realisatie 2025

Leningen aan verenigingen, stichtingen en natuurlĳke personen

Leningen aan woningbouwcorporaties

2.437

2.847

Publieke taak

Prudent beheer Financiele instellingen (rating A en hoger) Overige (semi-)overheidsinstellingen

Overige toegestane instellingen

318

Overige niet toegestane instellingen

2.521

3.208

Totaal

De uitzettingen aan verenigingen, stichtingen en natuurlĳke personen bestaan uit verstrekte leningen aan het Dierentehuis Midden-Holland en de financiering van smartphones voor gemeentelĳk personeel. De uitzettingen bĳ financiële instellingen met een A+ rating of hoger betreffen de deelname van de gemeente in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting en het Nationaal Restauratiefonds. Onder de overige toegestane instellingen valt de werkkapitaalfinanciering aan het Kenniscentrum Bodemdaling en Fundering (KBF). De financiering wordt verlengd om de continuïteit van KBF te waarborgen. Het risicobeslag van verstrekte borgstellingen wordt verantwoord in paragraaf 6.7 onder "Niet uit de balans blĳkende langlopende financiële verplichtingen". Het kredietrisico op deze borgstellingen wordt meegenomen bĳ de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit. Liquiditeitsrisico Liquiditeitsrisico houdt in dat er onvoldoende middelen beschikbaar zĳn om aan directe betalingsverplichtingen te voldoen. In 2025 was de toegang tot de geld- en kapitaalmarkt het hele jaar gegarandeerd. Hierdoor beschikte de gemeente steeds over voldoende financiële middelen om tĳdig aan haar verplichtingen te voldoen.

Jaarstukken 2025

4.5 Investeringen In deze paragraaf is een overzicht opgenomen van de investeringen gedurende het begrotingsjaar. Ook wordt er aangegeven of een investering afgesloten kan worden of doorloopt naar het volgende jaar. Pr.

Omschrĳving (Bedragen *€1.000)

Indicatie nut

Jaar gereed

Budget totaal

Uitgaven Uitgaven Bĳdragen Restant tm 2024 2025 van totaal derden tm 2025

Afsluiten

1e inr. 4 extra groep Kesper

2.025

Nee

Burg. Martenssingel 15 (ISK)

2.025

4.700

2.449

1.738

513

Nee

Calslaan 100 - renovatie 2025

2.025

130

126

IHP

2.026

40.173

16.939

9.945

1.229

14.518

Nee

Kinderopvang bĳ de nieuwbouw Auris Taalplein

2.025

1.300

1.218

Nee

Maatschappelĳke Voorzieningen Wester-Gouwe

2.029

8.933

1.597

7.337

Nee

ECOpark - Fundering

2.025

4.644

3.803

268

573

Nee

Ondergrondse afvalcontainers 2024/2025

2.025

2.124

187

1.930

Nee

Onderhoudsinvesteringen Schouwburg

2.025

1.259

1.122

137

Nee

Rioleringskrediet

2.025

9.001

Rioolprojecten (afschrĳven)

2.025

6.655

4.427

2.268

Nee

Aanvulling 2022 Chocoladefabriek

2.025

Nee

Arti Legi

2.023

800

-800

Duurzame distributie (bestuursakkoord)

2.026

2.000

-9

2.000

Fietsparkeren (bestuursakkoord)

2.025

1.005

731

189

Nee

Grond Gouwe Huse

2.025

227

187

-40

Haastrechtsebrug

2.026

4.350

2.124

2.226

Nee

Herinrichting Agnietenstraat

2.025

409

Nee

Herinrichting Sportlaan

2.025

240

180

Nee

Herontwikkeling Zuidelĳk Stationsgebied

2.025

3.603

3.803

470

270

Investering Groenfonds 20jr - 2025-2027

2.025

1.013

785

317

Klimaatadaptatie (bestuursakkoord)

2.025

500

Nee

Kwaliteitsverhoging binnenstad

2.026

635

601

Kwaliteitsverhoging binnenstad

2.027

1.535

366

1.169

Nee

Maatr. Knelpunt.verkeer en VCP 2022-2029

2.029

2.043

Nee

Maatr. Knelpunt.verkeer en VCP 2022-2029

2.029

22.970

3.963

2.927

162

16.243

Nee

Maatschappelĳke Voorzieningen Wester-Gouwe

2.028

37.710

10.073

16.776

10.931

Nee

MJOP 2025-2029

2.029

2.712

196

2.473

Nee

Onderhoudsinvesteringen Overig

2.025

Nee

Onderhoudsinvesteringen Schouwburg

2.026

787

427

355

Nee

PRIS Parkeer Route Informatie Systeem

2.027

500

Nee

Sporten in de buitenruimte (bestuursakkoord)

2.025

-0

-17

Sporten in de buitenruimte (bestuursakkoord)

2.029

2.241

163

2.102

Nee

Stadhuis 2023 (bestuursakkoord)

2.027

10.980

603

1.112

9.267

Nee

Toegangsdeuren Chocoladefabriek

2.025

250

197

Nee

Toegankelĳkheid Openbare Gebouwen 20 jr (bestuursakkoord)

2.029

1.145

1.015

Nee

Uitbr. Parkeergarage Spoorzone

2.025

2.850

176

2.252

422

Nee

Uitbreiding woonwagen standplaatsen

2.025

1.042

671

279

Nee

Verduurz Gem.Vastgoed (bestuursakkoord)

2.025

Verduurz Gem.Vastgoed (bestuursakkoord)

2.029

13.464

181

1.662

11.621

Nee

Verv VRI Graaf Florisweg Zwartew (2018)

2.025

185

Nee

Jaarstukken 2025

Pr.

Omschrĳving (Bedragen *€1.000)

Indicatie nut

Jaar gereed

Budget totaal

Verv. viaduct Noothoven van Goorstraat

2.025

2.664

2.514

112

Vervanging Kade- en Walmuren (bestuursakkoord)

2.025

3.578

1.946

238

1.394

Nee

Vervanging populieren

2.026

3.120

255

141

2.724

Nee

Vervanging VRI Goejanverw FI singel

2.026

408

284

128

Nee

Vervangings investering Openbare Ruimte

2.030

53.520

14.533

39.032

Nee

Voorbereiding kruising Jamessingel/Rĳsselseweg

2.027

253

122

Nee

Voorbereidingskrediet Museum

2.025

120

104

Nee

Watermeters woonwagens

2.025

Nee

Buitensport

2.025

597

722

125

Buitensport

2.028

2.375

Nee

Vervanging camera toezicht

2.025

Vervanging camera toezicht

2.029

250

224

Nee

Vervanging zakpalen binnenstad

2.025

468

117

357

-0

Automatisering

2.025

292

165

149

Automatisering

2.029

3.274

594

2.680

Nee

Brandblusinstallatie bunker

2.025

Koeltechnisch systeem bedrĳfsrestaurant HvdS

2.025

150

143

Werkplek concept aanpassing HvdS 15 jr

2.025

475

377

Nee

256.086

52.365

75.024

11.554

140.251

Totaal

Uitgaven Uitgaven Bĳdragen Restant tm 2024 2025 van totaal derden tm 2025

Afsluiten

Details per jaar en uitgaven en inkomsten Pr.

Omschrĳving (Bedragen *€1.000)

1e inr. 4 extra groep Kesper

Burg. Martenssingel 15 (ISK)

Calslaan 100 renovatie 2025

1 1

Budget Uitgaven Begroting Uitgaven Restant Restant Budget BĳdragenBĳdragen Restant totaal tm 2024 uitgaven 2025 uitgaven totaal totaal van van totaal uitgaven 2025 2025 uitgaven inkomsten derden derden inkomsten t/m 2025 2024 59

4.700

2.449

2.251

1.738

513

130

126

IHP

41.153

16.939

15.773

9.945

5.828

14.269

980

739

490

-249

Kinderopvang bĳ de nieuwbouw Auris Taalplein

1.300

1.218

Maatschappelĳke Voorzieningen WesterGouwe

8.933

1.597

922

7.337

ECOpark - Fundering

4.644

3.803

841

268

573

Ondergrondse afvalcontainers 2024/2025

2.124

400

187

213

1.930

Onderhoudsinvesteringen Schouwburg

1.259

1.122

137

Rioleringskrediet

8.987

9.001

-13

8.987

-0

9.001

-13

Rioolprojecten (afschrĳven)

6.655

5.655

4.427

1.228

2.228

-40

Aanvulling 2022 Chocoladefabriek

Arti Legi

800

-800

Duurzame distributie (bestuursakkoord)

2.000

-9

2.000

Fietsparkeren (bestuursakkoord)

1.005

731

274

189

Grond Gouwe Huse

214

227

-13

214

187

Haastrechtsebrug

4.350

2.124

-0

2.226

Jaarstukken 2025

Pr.

Omschrĳving (Bedragen *€1.000)

Herinrichting Agnietenstraat

Herinrichting Sportlaan

Herontwikkeling Zuidelĳk Stationsgebied

Investering Groenfonds 20jr - 2025-2027

409

240

180

3.803

200

270

200

-270

1.013

785

228

-89

Klimaatadaptatie (bestuursakkoord)

500

Kwaliteitsverhoging binnenstad

635

601

Kwaliteitsverhoging binnenstad

1.535

395

366

1.169

Maatr. Knelpunt.verkeer en VCP 2022-2029

2.043

250

2.043

Maatr. Knelpunt.verkeer en VCP 2022-2029

23.068

3.963

2.238

2.927

-689

16.178

-65

Maatschappelĳke Voorzieningen WesterGouwe

37.887

10.073

21.406

16.776

4.630

11.037

178

107

MJOP 2025-2029

2.712

787

196

591

2.473

Onderhoudsinvesteringen Overig

Onderhoudsinvesteringen Schouwburg

787

427

360

355

PRIS Parkeer Route Informatie Systeem

500

275

500

Sporten in de buitenruimte (bestuursakkoord)

-0

-12

-67

-50

Sporten in de buitenruimte (bestuursakkoord)

2.241

741

163

578

2.078

-24

Stadhuis 2023 (bestuursakkoord)

10.980

603

2.216

1.112

1.104

9.265

-2

Toegangsdeuren Chocoladefabriek

250

197

Toegankelĳkheid Openbare Gebouwen 20 jr (bestuursakkoord)

1.145

434

348

1.015

Uitbr. Parkeergarage Spoorzone

2.850

176

2.674

2.252

422

Uitbreiding woonwagen standplaatsen

1.042

950

671

279

Verduurz Gem.Vastgoed (bestuursakkoord)

13.464

181

4.507

1.662

2.845

11.621

Verv VRI Graaf Florisweg Zwartew (2018)

185

-8

Verv. viaduct Noothoven van Goorstraat

2.664

2.514

150

112

Vervanging Kade- en Walmuren (bestuursakkoord)

3.578

1.946

1.000

238

762

1.394

Vervanging populieren

3.120

255

525

141

384

2.724

Vervanging VRI Goejanverw FI singel

408

404

284

121

-8

Vervangings investering Openbare Ruimte

53.520

14.857

14.533

324

38.987

-45

Voorbereiding kruising Jamessingel/Rĳsselseweg

253

122

132

Voorbereidingskrediet Museum

120

104

Watermeters woonwagens

Jaarstukken 2025

Pr.

Omschrĳving (Bedragen *€1.000)

Buitensport

722

125

Buitensport

2.375

Vervanging camera toezicht

250

224

Vervanging zakpalen binnenstad

475

117

357

-0

Automatisering

292

165

126

-23

Automatisering

3.274

690

594

2.680

Brandblusinstallatie bunker

Koeltechnisch systeem bedrĳfsrestaurant HvdS

150

143

Werkplek concept aanpassing HvdS - 15 jr

475

377

266.889

52.365

98.128

75.024

23.104

139.500

10.803

1.687

9.867

-751

Totaal

Jaarstukken 2025

4.6 Bedrĳfsvoering 4.6.1 Inleiding Een sterke bedrĳfsvoering vormt de basis voor een organisatie die haar opgaven goed kan uitvoeren. Daarvoor zĳn voldoende en deskundige medewerkers nodig, met oog voor ambtelĳk vakmanschap, samenwerking en kwaliteit. Ook vraagt dit om een organisatie die wendbaar is en zich kan aanpassen aan veranderingen. Het aantrekken en behouden van medewerkers blĳft daarbĳ een belangrĳke opgave. Daarom investeert de gemeente Gouda in strategische personeelsplanning en aantrekkelĳk werkgeverschap. Ook blĳft de gemeente werken aan een sterke informatievoorziening, een goed functionerende financiële keten en meer informatiegestuurd werken. Daarnaast blĳft aandacht voor diversiteit en inclusie van belang, zowel binnen de organisatie als in de rol van werkgever. De belangrĳkste speerpunten worden hieronder verder toegelicht.

4.6.2 Wat waren de belangrĳkste prioriteiten in 2025 4.6.2.1 Verbetering financiële functie Wat is bereikt? De financiële functie is in 2025 verder versterkt. De kwaliteit en betrouwbaarheid van de financiële administratie zĳn verbeterd en de interne financiële keten is steviger georganiseerd. Ook is de informatievoorziening verder ontwikkeld, waardoor beter zicht is ontstaan op de financiële positie en ontwikkelingen binnen de organisatie. Daarmee is de financiële functie steeds meer een stabiele en ondersteunende basis geworden voor sturing en verantwoording. Wat is gedaan? • De Planning & Control-documenten zĳn verder verbeterd. De P&C-documenten zĳn verder doorontwikkeld, met duidelĳkere rapportages en een sterkere koppeling tussen beleid, financiën en verantwoording. • De administratieve processen zĳn verder versterkt. De basis van de financieel-administratieve processen is verder geprofessionaliseerd. Daarbĳ zĳn financieeladministratieve medewerkers meer geclusterd per domein en is de aansturing verder versterkt. • Het budgetbeheer is dichter bĳ de uitvoering belegd. Door decentralisatie van het budgetbeheer is de sturing verbeterd en sluit het financieel beheer beter aan bĳ de praktĳk van de organisatie. • Interne financiële processen zĳn verder gestandaardiseerd. Processen zoals budgetbewaking en financiële monitoring zĳn verder geordend en planmatiger ingericht.

Daarmee is gewerkt aan een meer toekomstbestendige financiële organisatie.

4.6.2.2 Sturen op realisatie Wat is bereikt? De sturing op realisatie is in 2025 verder verbeterd. Door scherper inzicht in budgetten, personeelskosten en voortgang is beter zichtbaar geworden waar afwĳkingen ontstaan en waar bĳsturing nodig is. Daarmee is de organisatie beter in staat om tĳdig te sturen op middelen, capaciteit en resultaten. Wat is gedaan? • De gemeentebegroting is systematisch doorgelicht. In 2025 is gestart met een systematische doorlichting van de begroting. Eind 2025 was meer dan de helft van de afdelingen geanalyseerd. Daarmee is meer inzicht ontstaan in budgetopbouw, bestedingsdoelen en prognoses. • Het inzicht in personeelskosten is verder verbeterd. Het dashboard voor de beheersing van personeelskosten is verder doorontwikkeld. Hierdoor is beter zicht ontstaan op de ontwikkeling van personeelslasten en de mogelĳkheden om hierop te sturen. • Investeringen zĳn tussentĳds geactualiseerd. Bĳ de Kadernota en de bestuursrapportages zĳn investeringen opnieuw beoordeeld en geactualiseerd. Daarmee sluiten begroting en realisatie beter op elkaar aan. • Binnen de jaarplannen is verder gewerkt aan meetbaarheid van resultaten. In de jaarplannen is verder ingezet op het verbeteren van indicatoren en het beter meetbaar maken van doelen en resultaten. Daarmee is de basis voor sturing op realisatie verder versterkt.

4.6.2.3 Informatisering en automatisering Wat is bereikt? De informatievoorziening is in 2025 verder versterkt en sluit beter aan op de ambities uit de I-visie. De organisatie heeft verdere stappen gezet naar een toekomstbestendige en wendbare digitale werkomgeving. De omslag naar volledig digitaal zaakgericht samenwerken is voltooid, waardoor het oude documentmanagementsysteem niet meer in gebruik is. Ook zĳn met de 0-meting datavolwassenheid en de SWOT-analyse van het data-team belangrĳke bouwstenen gelegd voor datagedreven werken. Daarnaast is de inzet van Artificial Intelligence verder ingebed met een vastgestelde AI-visie, meer aandacht voor AI-geletterdheid en een duidelĳker proces voor het aanvragen en beoordelen van AI-toepassingen.

Jaarstukken 2025

Wat is gedaan? • De organisatie is verder voorbereid op nieuwe digitale wetgeving. Er is gewerkt aan tĳdige invoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlĳk verkeer (Wbebv). Ook is de implementatie van de Wet open overheid (Woo) voortgezet volgens de landelĳke planning. • De omslag naar volledig digitaal zaakgericht samenwerken is afgerond. De dienstverleningsprocessen zĳn volledig digitaal ingericht. Daarmee is het oude documentmanagementsysteem buiten gebruik geraakt. • De basis voor datagedreven werken is verder versterkt. In 2025 zĳn zowel de 0-meting datavolwassenheid als de SWOT-analyse van het data-team opgeleverd. Daarmee is meer inzicht ontstaan in de ontwikkelopgave voor informatiegestuurd werken binnen de organisatie. • De inzet van Artificial Intelligence is beleidsmatig verankerd. De AI-visie is definitief gemaakt en vastgesteld door de raad. Daarmee is richting gegeven aan de manier waarop de gemeente AI verantwoord wil inzetten. • De eerste stap naar structurele AI-geletterdheid is gezet. In aansluiting op de AI-Act zĳn Copilot-trainingen opgenomen in het reguliere opleidingsaanbod. Daarmee is gewerkt aan de kennis en vaardigheden die nodig zĳn om AI verantwoord te gebruiken. • Het aanvraagproces voor AI-toepassingen is duidelĳker ingericht. Het proces voor het indienen en beoordelen van AI-aanvragen is ingebed in de bestaande werkprocessen.

Daardoor is voor medewerkers duidelĳker geworden waar zĳ terechtkunnen en volgens welke stappen AI-toepassingen worden beoordeeld.

4.6.2.4 Diversiteit en inclusie Wat is bereikt? Diversiteit en inclusie zĳn in 2025 meer onderdeel geworden van de reguliere manier van werken binnen de organisatie. Het onderwerp is minder projectmatig en meer integraal benaderd. Tegelĳkertĳd zĳn vanuit collega’s en afdelingen meer initiatieven ontstaan rond culturele en religieuze diversiteit. Daarmee is zichtbaar geworden dat diversiteit en inclusie steeds meer vanuit de organisatie zelf worden gedragen. Ook wordt door nieuwe collega’s en externe relaties teruggegeven dat Gouda zich merkbaar ontwikkelt als inclusieve werkgever. Beschikbare gegevens laten daarnaast zien dat de organisatie divers is opgebouwd, onder meer in leeftĳd en in de verdeling van mannen en vrouwen in leidinggevende functies. Wat is gedaan? • Rond diversiteit en inclusie zĳn organisatiebreed activiteiten georganiseerd. Vanuit HRM zĳn in samenwerking met andere afdelingen verschillende activiteiten voorbereid en uitgevoerd. • Initiatieven van collega’s hebben ruimte en ondersteuning gekregen. Collega’s zĳn ondersteund bĳ organisatiebrede momenten rond culturele en religieuze diversiteit. • Bewustwording is actief gestimuleerd. Hiervoor zĳn onder meer een VR-experience voor medewerkers en een aparte variant voor leidinggevenden ingezet. • De samenwerking binnen de organisatie is versterkt.

Rond diversiteit en inclusie is meer samengewerkt tussen afdelingen, zodat het thema breder in de organisatie is verankerd. • De ontwikkeling van de organisatie is gemonitord. Beschikbare diversiteitskenmerken, zoals leeftĳdsopbouw en de man-vrouwverdeling in leidinggevende functies, zĳn gevolgd.

4.6.2.5 Missie en Gouden Waarden Wat is bereikt? De missie en Gouden Waarden samen, lerend en eigen-zinnig zĳn in 2025 verder verankerd in de organisatie. De waarden zĳn zichtbaarder geworden in beleid, leiderschap en de dagelĳkse praktĳk. Daarmee vormen zĳ steeds meer een gezamenlĳk referentiekader voor hoe binnen de organisatie wordt gewerkt, samengewerkt en leidinggegeven. Uit het Gouds Medewerkers Onderzoek (GMO) blĳkt dat medewerkers de Gouden Waarden in hoge mate herkennen en ervaren. Driekwart van de medewerkers kan zich vinden in de bedrĳfscultuur en de Gouden Waarden. Ook ervaren veel medewerkers ruimte voor eigen ideeën, ontwikkelmogelĳkheden en betrokkenheid bĳ de organisatie en het eigen werk. Wat is gedaan? • De Gouden Waarden zĳn steviger verankerd in leiderschap en sturing. De Gouden Waarden zĳn opgenomen in de jaarplannen van leidinggevenden en expliciet verbonden aan het MD-traject voor teamleiders. • Leidinggevenden zĳn ondersteund om de Gouden Waarden in de praktĳk te brengen. Voor het lĳnmanagement is een toolkit ontwikkeld met handvatten om de Gouden Waarden bespreekbaar te maken in het dagelĳks werk. • Ook in onboarding en interne communicatie is structureel aandacht besteed aan de Gouden Waarden. Nieuwe medewerkers maakten via onboarding kennis met de Gouden Waarden.

Daarnaast kregen de waarden zichtbaar plek in interne communicatiekanalen zoals James en het Gouda Magazine. • Teamontwikkeling is gekoppeld aan de Gouden Waarden.

Jaarstukken 2025

Insights is ingezet als instrument voor teamontwikkeling, met nadrukkelĳke verbinding naar de Gouden Waarden. • De beleving van de Gouden Waarden is gevolgd. Via het GMO is gemonitord in hoeverre medewerkers de Gouden Waarden herkennen en ervaren in hun werk.

4.6.2.6 Managementontwikkeling Wat is bereikt? In 2025 is gericht geïnvesteerd in de ontwikkeling van leidinggevenden. Met de start van het MD-traject is een belangrĳke stap gezet in het versterken van leiderschapsvaardigheden, rolbewustzĳn en voorbeeldgedrag. Uit het GMO blĳkt dat deze inzet zichtbaar effect heeft. Leiderschapsgerelateerde thema’s laten hoge waarderingen en duidelĳke stĳgingen zien. Medewerkers ervaren in toenemende mate dat leidinggevenden integer handelen, openstaan voor feedback en aandacht hebben voor welzĳn en ontwikkeling. Daarmee is de ingezette koers op leiderschapsontwikkeling verder versterkt. Wat is gedaan? • Het MD-traject voor leidinggevenden is gestart. In 2025 is een organisatiebreed ontwikkeltraject gestart voor alle leidinggevenden, met specifieke aandacht voor teamleiders. • Leidinggevenden zĳn ondersteund in reflectie en onderlinge uitwisseling. Er zĳn lerende lunches georganiseerd met verschillende thema’s om verdieping en reflectie op leiderschap te stimuleren. • Ook het leren van en met elkaar is actief gefaciliteerd. Voor leidinggevenden zĳn intervisiegroepen georganiseerd, gericht op gezamenlĳke reflectie en ontwikkeling. • Leiderschapsontwikkeling is verbonden aan een inhoudelĳk kader. Bĳ de ontwikkeling van leidinggevenden is gewerkt met vastgestelde leiderschapsprincipes als richtinggevend kader.

• Insights is ingezet als ondersteunend instrument. Insights is gebruikt om de ontwikkeling van teamleiders verder te ondersteunen.

4.6.2.7 Persoonlĳk leiderschap en teamontwikkeling Wat is bereikt? Persoonlĳk leiderschap en teamontwikkeling zĳn in 2025 verder ondersteund. Binnen teams is meer structuur aangebracht in het formuleren van doelen, het volgen van voortgang en het bespreken van ontwikkeling. Ook is persoonlĳke ontwikkeling structureler onderdeel geworden van het gesprek tussen medewerker en leidinggevende. Uit het GMO blĳkt dat deze aanpak bĳdraagt aan eigenaarschap en samenwerking. Veel medewerkers voelen zich verantwoordelĳk voor de prestaties van het team en beoordelen de samenwerking binnen teams positief. Wat is gedaan? • Teams zĳn ondersteund met een vaste opzet voor jaarplannen. Er is gewerkt met een uniforme opzet waarin teams doelen, activiteiten en meetbaarheid vastleggen. • De voortgang op teamdoelen is structureel gevolgd. Gedurende het jaar is op drie momenten gemonitord hoe teams vorderden op hun doelen en resultaten. • Persoonlĳke ontwikkeling is structureel besproken. In de Individuele Werkafspraken zĳn afspraken gemaakt over ontwikkeling, ondersteuning en vervolg. • Het IWP-instrument (Individueel Werkplan) is verder verbeterd. Het IWP-formulier is doorontwikkeld en in 2025 beschikbaar gemaakt in een online omgeving. • Teamontwikkeling is doorlopend ondersteund vanuit de lĳn. Teams zĳn begeleid op een manier die past bĳ hun opgaven, ontwikkelfase en doelen.

4.6.2.8 Leren en ontwikkelen Wat is bereikt? Leren en ontwikkelen is in 2025 een herkenbaar en gewaardeerd onderdeel gebleven van het werken bĳ de gemeente Gouda. Medewerkers hebben ruime mogelĳkheden om zich vakinhoudelĳk en persoonlĳk te ontwikkelen. Uit het GMO blĳkt dat dit aanbod breed wordt herkend en positief wordt gewaardeerd. Veel medewerkers ervaren dat de organisatie hun ontwikkeling ondersteunt en zĳn tevreden over de beschikbare ontwikkelmogelĳkheden. Daarmee is het fundament voor permanent leren en ontwikkelen verder versterkt. Wat is gedaan? • Het leerplatform GoudAcademie is verder benut en uitgebreid. Via het online leerplatform is een breed en divers aanbod beschikbaar gesteld dat medewerkers zelfstandig kunnen volgen of aanbieden. • Organisatiebrede leeractiviteiten zĳn georganiseerd. Activiteiten zoals de ontdekmiddag zĳn ingezet om medewerkers van en over elkaars werk te laten leren. • De maand van leren en ontwikkelen is uitgevoerd. In 2025 lag daarbĳ specifieke nadruk op AI, met workshops en bĳdragen van sprekers. • In gesprekken met medewerkers is structureel aandacht besteed aan ontwikkeling. In de jaarlĳkse IWP-gesprekken zĳn leerdoelen, ontwikkeling en feedback besproken en vastgelegd. • Kennisdeling op actuele thema’s is gestimuleerd.

Jaarstukken 2025

Er is ingezet op ontwikkeling en uitwisseling rond onderwerpen als digitale vaardigheden, AI, feedback en politiekbestuurlĳke sensitiviteit.

4.6.3 Personeel 4.6.3.1 Bezetting De afgelopen jaren heeft Gouda geïnvesteerd in een robuuste en toekomstbestendige organisatie, passend bĳ de groeiende en veranderende opgaven. Door uitbreiding van wettelĳke taken, nieuwe maatschappelĳke uitdagingen en een stĳgend aantal inwoners is de complexiteit en omvang van het werk van de gemeente toegenomen. Ook de financiële omvang en investeringen zĳn fors gegroeid, net als het aantal specifieke regelingen. Om deze taken goed uit te voeren, is de organisatie de afgelopen jaren gegroeid. In 2025 is die groei duidelĳk afgevlakt. De bezetting in fte is met 742,5 vrĳwel stabiel ten opzichte van 2024 en ook het aantal medewerkers is met 809 slechts beperkt toegenomen. Daarmee ontstaat het beeld van een organisatie die meer op sterkte is. Gouda blĳft daarbĳ een aantrekkelĳke werkgever. Uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek blĳkt dat medewerkers met plezier werken, zich veilig voelen en ruimte ervaren om zich te ontwikkelen. Het aandeel medewerkers onder de 35 jaar is met 29% stabiel gebleven. De instroom is gedaald van 22% naar 19% en de uitstroom van 16% naar 10%. Dat past bĳ een organisatie waarin minder beweging nodig is om op niveau te blĳven.

Tegelĳkertĳd vragen het lagere doorstroompercentage en de stĳging van het ziekteverzuim blĳvende aandacht voor ontwikkeling, vitaliteit en duurzame inzetbaarheid.Dankzĳ deze gerichte versterking is Gouda beter in staat haar taken effectief en duurzaam uit te voeren en inwoners goed te bedienen. Het verzuimpercentage is in 2025 gestegen. Tegelĳkertĳd presteert de gemeente Gouda nog altĳd beter dan het sectorgemiddelde van 6,7%. Het verzuim wordt vooral veroorzaakt door langdurige en individuele casuïstiek. Dat vraagt niet om snelle generieke maatregelen, maar om gerichte en duurzame inzet op preventie. Deze aanpak past bĳ de landelĳke lĳn en sluit aan op het Goudse vitaliteitsbeleid. Omschrĳving

31 december 2025

31 december 2024

Bezetting in fte

742,5

735,8

Bezetting in aantal medewerkers

809

802

Bezetting % man

38%

36%

Bezetting % vrouw

62%

64%

% medewerkers jonger dan 35 jaar

29%

Ziekteverzuim %

5,80%

4,90%

% instroom

19%

22%

% uitstroom

10%

16%

% doorstroom

12%

4.6.3.2 Loonkosten De loonkosten zĳn in 2025 hoger dan in 2024. De realisatie is gestegen van € 64,4 miljoen in 2024 naar € 67,4 miljoen in 2025. Deze stĳging hangt samen met de salarisontwikkeling als gevolg van de nieuwe CAO en met het omzetten van een deel van de inhuur naar vaste dienstverbanden. De beperkte groei van de organisatie speelt daarbĳ een kleinere rol. Daarmee zĳn de loonkosten structureel toegenomen. Tegelĳkertĳd blĳven de totale loonkosten binnen de begroting. In 2025 bedraagt het verschil tussen begroting en realisatie € 1,5 miljoen voordelig. Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

2025

2024

Loonkosten begroot (na wĳziging)

68.968

65.470

Loonkosten realisatie

67.447

64.366

Saldo

1.521

1.104

*Ambtelĳke loonkosten

Inhuur derden De externe inhuur is de afgelopen jaren verder teruggebracht. In 2023 bedroeg deze nog 29% van de totale loonkosten, in 2024 24% en in 2025 20%. Ook de kosten voor externe inhuur zĳn gedaald, van € 20,2 miljoen in 2024 naar € 16,9 miljoen in 2025. Deze ontwikkeling past bĳ de inzet om de organisatie robuuster en meer toekomstbestendig te maken. Door gerichte sturing is een deel van de tĳdelĳke inzet omgezet naar vaste dienstverbanden. Tegelĳkertĳd blĳft in sommige onderdelen de noodzaak en afhankelĳkheid van externe inzet relatief groot. Bĳvoorbeeld wanneer: • bepaalde specialistische kennis slechts tĳdelĳk nodig is; • de arbeidsmarkt krap is en werving van vaste krachten niet lukt; • middelen wel beschikbaar zĳn, maar alleen incidenteel, waardoor vaste aanstellingen niet passend zĳn.

Jaarstukken 2025

Omschrĳving (bedragen * € 1.000)

2025

Externe inhuur (in % totale loonkosten)

20%

2024 24%

Kosten externe inhuur

16.890

20.198

4.6.4 Individuele fouten en onduidelĳkheden rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording geeft het college van burgemeester en wethouders aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zĳn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zĳn met door de gemeenteraad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelĳke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zĳnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de gemeenteraad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 8.345.240. In de paragraaf bedrĳfsvoering geeft het college een toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording. Conform de financiele verordening 2024 worden alle belangrĳke bevindingen (fouten en onduidelĳkheden) groter dan de rapportagegrens (€ 417.271), die volgen uit de controle van de rechtmatigheid, opgenomen in de paragraaf bedrĳfsvoering en voorzien van maatregelen om dit in de toekomst te voorkomen. Financiële rechtmatigheid Financiële rechtmatigheid bestaat uit negen criteria. Zes criteria worden afgedekt door het getrouwheidsaspect (oordeel externe accountant).

De overige drie criteria komen terug in de rechtmatigheidsverantwoording van het college. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlĳk gebruik criterium. Begrotingscriterium Bĳ de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrĳk toetsingscriterium. In de begroting zĳn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zĳn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting. Daarbĳ zĳn het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang. In principe zĳn overschrĳdingen van lasten onrechtmatig maar deze kunnen als acceptabel worden beoordeeld wanneer de overschrĳding valt binnen de afspraken die door het college met de raad zĳn gemaakt. Er zĳn in 2025 geen rechtmatigheidsafwĳkingen boven de rapportagegrens geconstateerd

Voorwaardencriterium Bĳ het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële beheershandelingen binnen de gemeente voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zĳn in de externe en interne wet- en regelgeving, raadsbesluiten en verordeningen. Er zĳn in 2025 geen rechtmatigheidsafwĳkingen boven de rapportagegrens geconstateerd. Misbruik- en oneigenlĳk gebruik criterium Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelĳk niet, niet tĳdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrĳgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen. Onder oneigenlĳk gebruik wordt verstaan: het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelĳke handelingen, verkrĳgen van overheidsbĳdragen of het niet dan wel tot een te laag bedrag betalen van heffingen aan de overheid, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strĳd met het doel en de strekking daarvan. In de organisatie zĳn maatregelen getroffen om misbruik en oneigenlĳk gebruik te voorkomen en op te sporen. Er zĳn in 2025 geen rechtmatigheidsafwĳkingen boven de rapportagegrens geconstateerd. Conclusie Er zĳn geen individuele fouten en onduidelĳkheden geconstateerd boven de rapportagegrens (€ 417.271). Daarom zĳn hier geen fouten en onduidelĳkheden opgenomen.

Jaarstukken 2025

4.7 Verbonden partĳen 4.7.1 Inleiding Algemeen De gemeente Gouda werkt samen met verschillende organisaties waaraan zĳ zich zowel bestuurlĳk als financieel heeft verbonden. Dit betreft gemeenschappelĳke regelingen, N.V.’s, B.V.’s, stichtingen, verenigingen en publiek-private samenwerkingen. Deze verbonden partĳen voeren taken uit die een groot politiek en maatschappelĳk belang hebben en leveren daarmee een belangrĳke bĳdrage aan de realisatie van gemeentelĳke doelstellingen. Hoewel samenwerking met verbonden partĳen voordelen biedt, brengt het ook bestuurlĳke en financiële risico’s met zich mee. Het is van groot belang om deze risico’s goed in beeld te hebben, omdat ze de uitvoering van beleidsdoelen en het werken binnen de financiële kaders kunnen beïnvloeden. De paragraaf Verbonden partĳen in zowel de programmabegroting als de jaarrekening biedt de gemeente Gouda een instrument om actief en strategisch te sturen op deze samenwerkingen. Ontwikkelingen 2025 In 2025 zĳn vĳf gewĳzigde gemeenschappelĳke regelingen ter instemming voorgelegd aan het college en voor zienswĳze en besluitvorming aangeboden aan de gemeenteraad. Hiermee heeft Gouda alle negen noodzakelĳke aanpassingen doorgevoerd. Vanwege het specifieke karakter van gemeenschappelĳke regelingen blĳven onderlinge verschillen op bepaalde onderdelen onvermĳdelĳk.

Per 1 januari 2025 is de Gemeenschappelĳke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland (GR JW) een zelfstandige organisatie geworden en van start gegaan. De gemeenten Bodegraven-Reeuwĳk, Gouda, Krimpenerwaard, Waddinxveen en Zuidplas zĳn daarmee gezamenlĳk verantwoordelĳk voor de inkoop en contractering van zorg in het sociaal domein. Daarnaast is de Nota Verbonden Partĳen door de de gemeenteraad vastgesteld. Deze nota heeft als doel de monitoring en sturing op Verbonden Partĳen te versterken. In 2025 heeft het college samen met de raad het initiatiefvoorstel van de raad behandeld. Dit voorstel bevat een keuzematrix en een reeks sturingsmaatregelen die beogen de grip van de raad op gemeenschappelĳke regelingen (GR’en) te versterken. Deze worden in de komende periode, in samenwerking met de raad en de raadscommissie, verder uitgewerkt en vormgegeven.

Jaarstukken 2025

4.7.2 Gemeenschappelĳke regelingen 4.7.2.1 Regio Midden Holland (RMH) Naam verbonden partĳ

Regio Midden Holland

Vestigingsplaats

Gouda

Website

www.regiomiddenholland.nl

Programma:

7. Bestuur en organisatie

Taakveld:

0.1 Bestuur

Aard

Deelnemerspercentage

20% (ieder AB-lid heeft 1 stem)

Doel en openbaar belang

Regionale beleidsvorming en strategische belangenbehartiging van de aangesloten gemeenten Bodegraven-Reeuwĳk, Gouda, Krimpenerwaard, Waddinxveen en Zuidplas.

Wĳze van dienen van het gemeentebelang

In het AB zitten twee collegeleden die door de raad zĳn benoemd.

Ontwikkelingen 2025

In 2025 is het advies "Versterken & verstevigen regionale samenwerking in Midden-Holland" van Berenschot verder ingevuld. De kern van dit advies was om een regionaal programmabureau op te zetten die inzet coördineert en werkt aan drie centrale opgaven met betrekking tot mobiliteit, woningbouw en economie. Dit advies is vertaald in de Begroting 2025 – 2028 van Regio Midden-Holland. De gemeenteraden hebben 5,5 fte beschikbaar gesteld voor de versterking van de uitvoerings- en lobbykracht van de Regio Midden-Holland. Een regionale kwartiermaker heeft een nieuwe governance uitgewerkt, een inhoudelĳke scope bepaald en een nieuwe directeur-secretaris geworven. Verder is er een start gemaakt met het oprichten van dit eigenstandige programmabureau Regio Midden-Holland en het opzetten van een strategisch agenda. Deze strategische agenda zal aankomend jaar (2026) opgeleverd worden en voorgelegd worden aan de gemeenteraden ter zienswĳze.

Resultaat 2025 (bedragen * € 1.000) Risico's

Het onvoldoende aansluiten van de strategische agenda op de belangen van Gouda

4.7.2.2 Omgevingsdienst Midden Holland (ODMH) Naam verbonden partĳ

Omgevingsdienst Midden Holland

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gouda&id=7498296b-3975-4cd7-a546-33f338f9cab2