bijlage 1 - 2e bestuursrapportage 2025
Tekst van het document
91
-91
0
0
Reiskosten woonwerkverkeer
De kosten voor woon-werkverkeer/thuiswerken zijn toegenomen. De extra kosten kunnen worden gedekt uit de stelpost looncompensatie.
78
0
78
0
Overige mutaties
Het gaat om mutaties met een effect op dit programma van minder dan € 50.000 elk voor Overhead GRJW, Dierenwelzijn.
11
-15
-4
0
1.797
-615
1.182
0
07 Bestuur en Organisatie - Totaal Saldo
1.182
Overzicht per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000)
Lasten / Baten
Begroting Wijzigingen 2025 (basis) 2025
Begroting 2025 (na wijz.)
Wijzigingen Wijzigingen Begroting 2e Berap 2e Berap 2025 (na 2e 2025 2025 Berap) (neutraal) (saldo)
0.1 Bestuur
Lasten
7.300
71
7.371
46
-27
0.1 Bestuur
Baten
-365
0
-365
0
-60
-425
6.935
71
7.006
46
-86
6.965
350
3.743
47
265
4.055 -1.919
Saldo
7.390
0.2 Burgerzaken
Lasten
3.393
0.2 Burgerzaken
Baten
-1.862
0
-1.862
0
-57
1.531
350
1.881
47
208
2.136
33.623
2.130
35.753
1.704
300
37.757
Saldo 0.4 Overhead
Lasten
0.4 Overhead
Baten
-4.916
0
-4.916
-615
-10
-5.540
Saldo
28.707
2.130
30.837
1.089
290
32.217
Totaal saldo taakvelden
37.172
2.551
39.724
1.182
412
41.318
(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
28
2e bestuursrapportage 2025
5.8 Programma 8 - Financiering en algemene dekkingsmiddelen Exploitatie (bedragen * € 1.000)
Begroting 2025 (basis)
Wijzigingen 2025
Begroting 2025 Wijzigingen 2e (na wijz.) Berap 2025 (neutraal)
Wijzigingen 2e Begroting 2025 Berap 2025 (na 2e Berap) (saldo)
Lasten
2.709
854
3.563
-1.534
-437
1.592
Baten
-251.563
-9.099
-260.662
-110
-2.298
-263.069
Saldo van baten en lasten
-248.854
-8.245
-257.099
-1.644
-2.734
-261.478
Toevoegingen aan reserves (lasten)
200
0
200
0
0
200
Onttrekkingen aan reserves (baten)
0
0
0
0
-227
-227
Saldo mutaties reserves Resultaat
200
0
200
0
-227
-27
-248.654
-8.245
-256.899
-1.644
-2.961
-261.504
Saldo
Saldo reserves
(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
Specificatie van de wijzigingen Wijziging(en) met effect op het begrotingsperspectief 08 Financiering en Dekkingsmiddelen Onderwerp
Toelichting
Lasten
Baten
Parkeren
Op basis van de raming van parkeerinkomsten en kostenontwikkelingen vindt een actualisatie van de begroting 2025 plaats. Vooral uit straat- en terreinparkeren verwacht de gemeente hogere inkomsten. Deels vloeien die voort uit de uitbreiding betaald-parkeren gebieden, deels uit de grotere betalingsbereidheid.
0
-1.814
-1.814
0
OZB inkomsten
De opbrengsten uit de Onroerende Zaak Belasting (OZB) ontwikkelen zich binnen de verschillende onderdelen (woningen/niet woningen, eigenaren/gebruikers) anders dan verwacht. De meeropbrengst van de OZB niet-woningen leidt tot een hogere uitkering aan het Ondernemers Fonds Gouda (OFG). Deze wordt verantwoord in programma 1. Per saldo is sprake van een positief saldo van € 536.000. Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.
0
-555
-555
0
Bijstelling Het vaststellen van de jaarstukken 2024 leidt tot een kapitaallasten 2025 geactualiseerd Concerninvesteringsplan en heeft evenals obv jaarrek 2024 diverse andere (technische) wijzigingen effecten op de kapitaallasten en het saldo van de financieringsfunctie.
-364
0
-364
0
ROO actualisatie
De uitgaven voor ROO betreffen deels uitgaven die onder programma 7 vallen (overhead) en deels onder programma 8 (niet meer actief personeel). De onttrekking aan de ROO was geheel in programma 7 begroot. Aanpassing is noodzakelijk op basis van de verdeling van de verwachte uitgaven in beide programma's. Een deel van de kosten ROO betreft het ophogen van de voorziening RVU voor de betreffende medewerkers. Ten slotte waren de kosten ten laste van de ROO ten opzichte van de reserve-onttrekking te hoog geraamd. Dit levert een voordeel voor de exploitatie.
188
0
188
-227
Vrijval Het is nog niet nodig geweest om gebruik te maken stelpost onvoorzien van de (wettelijke verplichte) stelpost voor onvoorziene uitgaven. Op de post zelf mag niet worden geboekt; via een begrotingswijziging moet het bedrag naar het functionele programma worden overgeheveld. In principe volgt na de 2e bestuursrapportage geen begrotingswijziging meer. Zodoende is het voorstel om de raming voor onvoorzien vrij te laten vallen ten gunste van het financieel perspectief.
-151
0
-151
0
Treasury
Door het lagere rentepercentage op de kapitaalmarkt ten opzichte van de begroting zullen naar verwachting de externe rentelasten lager uitvallen.
-110
10
-100
0
Detacheringen
Op basis van de verwachte werkelijke inkomsten uit detacheringen dient het begrote bedrag te worden verlaagd, ten laste van het begrotingssaldo.
0
62
62
0
-437
-2.298
-2.734
-227
08 Financiering en Dekkingsmiddelen - Totaal Saldo
-2.961
2e bestuursrapportage 2025
29
Budgetneutrale wijziging(en) 08 Financiering en Dekkingsmiddelen Onderwerp
Toelichting
Lasten
Baten
Saldo
Saldo reserves
CAO-verhoging april 2025
In juni 2025 heeft het bestuur van de VNG de nieuwe Cao Gemeenten 2025-2027 bekrachtigd. Financieel betekent dit een verhoging van de lonen in april 2025 en in oktober 2025. Er is een stelpost voor loonontwikkeling beschikbaar, die nu ingezet kan worden. De financiële gevolgen voor 2026 en verder worden in de programmabegroting 2026 verwerkt.
-933
0
-933
0
CAO-verhoging oktober 2025
In juni 2025 heeft het bestuur van de VNG de nieuwe Cao Gemeenten 2025-2027 bekrachtigd. Financieel betekent dit een verhoging van de lonen in april 2025 en in oktober 2025. Er is een stelpost voor loonontwikkeling beschikbaar, die nu ingezet kan worden. De financiële gevolgen voor 2026 en verder worden in de programmabegroting 2026 verwerkt.
-313
0
-313
0
Taakmutatie alleenverdienersproblematiek
Het college heeft op 8 juli 2025 besloten de beleidsregels Tijdelijke regeling alleenverdieners Gouda 2025 vast te stellen en voor de uitvoering van de regeling de middelen uit de meicirculaire 2025 in te zetten. Aan de raad wordt voorgesteld om de hiermee samenhangende budgetneutrale begrotingswijziging vast te stellen in verband met de verschuiving van het budget van programma 8 naar 4.
-211
0
-211
0
Bezwaren gereguleerd parkeren
De kosten van de afhandeling van bezwaren m.b.t. gereguleerd parkeren en vergunningen worden gedekt uit de meerinkomsten van de parkeervergunningen.
0
-110
-110
0
Reiskosten woonwerkverkeer
De kosten voor woon-werkverkeer/thuiswerken zijn toegenomen. De extra kosten kunnen worden gedekt uit de stelpost looncompensatie.
-78
0
-78
0
-1.534
-110
-1.644
0
08 Financiering en Dekkingsmiddelen - Totaal Saldo
-1.644
Overzicht per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000)
Lasten / Baten
Begroting Wijzigingen 2025 (basis) 2025
Begroting 2025 (na wijz.)
Wijzigingen Wijzigingen Begroting 2e Berap 2e Berap 2025 (na 2e 2025 2025 Berap) (neutraal) (saldo)
0.5 Treasury
Lasten
-755
801
47
1
-474
-427
0.5 Treasury
Baten
-323
-25
-348
0
10
-338
-1.078
776
-302
1
-464
-765
Saldo 0.61 OZB woningen
Lasten
324
0
324
0
0
324
0.61 OZB woningen
Baten
-10.913
0
-10.913
0
-259
-11.172 -10.848
Saldo
-10.589
0
-10.589
0
-259
0.62 OZB niet-woningen
Lasten
307
0
307
0
0
307
0.62 OZB niet-woningen
Baten
-9.668
0
-9.668
0
-296
-9.964 -9.657
Saldo
-9.361
0
-9.361
0
-296
0.63 Parkeerbelasting
Lasten
9
0
9
0
0
9
0.63 Parkeerbelasting
Baten
-4.912
-185
-5.097
-110
-1.814
-7.021 -7.012
Saldo
-4.903
-185
-5.088
-110
-1.814
0.64 Belastingen overig
Lasten
71
0
71
1
0
72
0.64 Belastingen overig
Baten
-671
0
-671
0
0
-671 -599
Saldo
-600
0
-600
1
0
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds
Lasten
0
318
318
0
0
318
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds
Baten
-224.881
-8.925
-233.806
0
0
-233.806
Saldo
-224.881
-8.608
-233.489
0
0
-233.489
0.8 Overige baten en lasten
Lasten
2.519
-265
2.253
-1.537
37
754
0.8 Overige baten en lasten
Baten
-196
36
-159
0
62
-97
2.323
-229
2.094
-1.537
99
657
Saldo 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Lasten
234
0
234
0
0
234
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Baten
0
0
0
0
0
0
30
2e bestuursrapportage 2025
Taakvelden (bedragen * € 1.000)
Saldo Totaal saldo taakvelden
Lasten / Baten
Begroting Wijzigingen 2025 (basis) 2025
Begroting 2025 (na wijz.)
Wijzigingen Wijzigingen Begroting 2e Berap 2e Berap 2025 (na 2e 2025 2025 Berap) (neutraal) (saldo)
234
0
234
0
0
234
-248.854
-8.245
-257.099
-1.644
-2.734
-261.478
(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
2e bestuursrapportage 2025
31
6 Ontwikkeling reserves en voorzieningen De verwachte ontwikkeling van de reserves is als volgt: Reserve (bedragen * € 1.000)
Saldo 1/1/2025
Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Saldo 2025 2025 berap 2025 berap 2025 31/12/2025
Algemene Reserve
27.934
13.156
7.961
0
0
33.129
Reserve afschrijvingslasten vervangingsinv. O.R.
15.155
0
1.239
0
0
13.916
Reserve (co)financiering in regionale projecten
620
0
100
0
0
520
Reserve parkeren
351
0
0
0
0
351
Reserve Organisatieontwikkeling
1.222
1.563
1.671
0
0
1.115
Reserve Wijkontwikkeling
2.220
4.106
0
2.386
0
-500
Reserve Niet Gesprongen Explosieven WO2
703
0
703
0
0
0
Reserve Maatsch Opvang, vrouwenopv en beschermd wonen
6.636
1.534
6.408
0
1.762
-0
Reserve Cultuur en erfgoedfonds
281
0
0
0
0
281
Reserve Zuidelijk stationsgebied
644
0
0
0
0
644
Reserve Revitalisering Goudse Poort
376
0
0
0
0
376
Reserve Nog uit te voeren wzh Bolwerk
187
0
134
0
0
53
Reserve versnellen woningb+(gebieds)transformatie
8.105
0
2.230
0
145
5.730
Reserve Groenfonds
2.039
100
638
0
375
1.126
Reserve Onderwijshuisvesting
188
0
63
0
0
125
Reserve Omgevingswet
869
250
0
0
0
1.119
Reserve investeringen riool
1.130
0
0
0
0
1.130
Reserve investeringen afval
100
0
0
0
0
100
Reserve ZeroEmissieZone
930
0
0
0
0
930
Reserve Waterfonds
1.955
0
0
0
0
1.955
Reserve duurzaamheidsfonds
5.000
0
0
0
0
5.000
Reserve klimaat, energie en duurzame mobiliteit
1.948
0
0
0
0
1.948
Reserve Programma vluchtelingenopvang
7.072
2.273
571
1.407
0
10.182
Reserve Groot onderhoud vastgoed
2.575
0
2.575
0
0
-0
Reserve Incidentele herstelacties openbare ruimte
2.047
0
1.762
0
-1.427
1.712
463
0
51
0
-0
412
Reserve afschrijvingslasten Revitalisering Goudse Poort Reserve afschrijvingslasten Burg. Martenssingel 15
4.700
0
235
0
-235
4.700
Reserve Spoorzone (niet grex)
2.416
614
468
0
-306
2.868
968
0
0
0
0
968
100.720
19.490
29.194
1.407
-186
92.610
Reserve Vereveningsfonds Betaalbaar Wonen Totaal
Alle mutaties met betrekking tot reserves zijn terug te vinden binnen de mutaties in de programma's 1 t/m 8, zoals weergegeven in het vorige hoofdstuk van deze bestuursrapportage. In het bovenstaande overzicht is het effect per reserve in beeld gebracht. Een bijzonderheid met betrekking tot de reserve versnellen woningbouw is opgenomen in hoofdstuk 8 Overige aandachtspunten van deze bestuursrapportage.
32
2e bestuursrapportage 2025
De verwachte ontwikkeling van de voorzieningen is als volgt: Voorziening (bedragen * € 1.000)
Saldo 1/1/2025
Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking Saldo 2025 2025 berap 2025 berap 2025 31/12/2025
Voorziening spaaruren verlof
1.307
0
0
0
0
1.307
Voorziening pensioenaanspr (voormalig) wethouders
4.672
500
178
0
0
4.994
Voorziening grex Spoorzone
1.458
0
0
0
0
1.458
Voorziening RVU (Regeling Vervroegd Uittreden)
288
0
0
141
130
299
Voorziening wachtgeld wethouders
279
0
0
0
140
140
Voorziening verhuurdersonderhoud Schouwburg
0
606
90
0
235
281
Voorziening onderh gem gebouwen en objecten
0
2.316
2.117
0
-929
1.128
Voorziening groot oh openbare ruimte
7.010
5.141
6.488
0
131
5.532
Voorziening onderhoud Huis van de Stad
0
1.087
277
0
187
622
Voorziening onderhoud Stationsgarage
0
98
76
0
16
5
Voorziening onderhoud Burg. Martenssingel 15
241
86
87
0
240
0
Voorziening pijporgel aula begraafplaats
52
0
0
0
0
52
Voorziening verwerking afvalstoffen
1.022
293
0
1.211
0
2.526
Voorziening riolering (spaardeel)
16.420
7.782
4.498
-78
4.489
15.136
Voorziening afkoopsom onderhoud Steinse Groen
30
0
4
0
0
26
Voorziening riolering (egalisatiedeel)
1.440
928
0
515
0
2.883
Totaal
34.220
18.836
13.814
1.789
4.640
36.390
Anders dan bij reserves kan het zijn dat mutaties in voorzieningen niet tot wijzigingen leiden die direct zichtbaar zijn in de programma's 1 t/m 8, zoals weergegeven in het vorige hoofdstuk van deze bestuursrapportage. Daarom worden de mutaties per voorziening hierna afzonderlijk toegelicht. Toelichting Voorziening RVU (Regeling Vervroegd Uittreden) Er is een voorziening gevormd voor de kosten die samenhangen met de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Hiervan dient de onttrekking in 2025 nog te worden begroot. Deze is conform de berekening bij de opbouw. Een deel van de toevoeging aan de voorziening gebeurt vanuit de actualisatie van ROO. Zie de betreffende mutatie in programma 8. Ook dient de voorziening te worden verhoogd omdat nog een medewerker van de regeling gebruik gaat maken. Voorziening wachtgeld wethouders De lasten van wachtgeld zijn in de exploitatie begroot. Bij het jaarwerk is echter een voorziening wachtgeld wethouders gevormd. Hieruit worden deze kosten (€ 140.000 in 2025) nu onttrokken. Zie ook de betreffende mutatie van de exploitatielasten in programma 7. Voorziening verhuurdersonderhoud Schouwburg Na vaststelling van het MJOP is er een bestedingsplan opgesteld voor het uitvoeringsjaar 2025. De werkzaamheden zijn per object beoordeeld en gepland op basis van de vastgestelde noodzaak.
Hierbij worden werkzaamheden uitgesteld en andere naar voren gehaald, aan de hand van de vastgestelde noodzakelijkheid. Voorziening onderh gem gebouwen en objecten Na vaststelling van het MJOP is er een bestedingsplan opgesteld voor het uitvoeringsjaar 2025. De werkzaamheden zijn per object beoordeeld en gepland op basis van de vastgestelde noodzaak. Hierbij worden werkzaamheden uitgesteld en andere naar voren gehaald, aan de hand van de vastgestelde noodzakelijkheid. Voorziening groot oh openbare ruimte Dit betreft de actualisatie van de jaarschijf 2025 van de budgetten (voorziening) voor groot onderhoud in de openbare ruimte. In 2025 is incidenteel aanvullend budget nodig voor het grootonderhoud-werkzaamheden aan kunstwerken (bruggen). Binnen de voorziening groot onderhoud is financiële ruimte beschikbaar om het benodigde budget van € 131.0000 te dekken. Voorziening onderhoud Huis van de Stad Na vaststelling van het MJOP is er een bestedingsplan opgesteld voor het uitvoeringsjaar 2025. De werkzaamheden zijn per object beoordeeld en gepland op basis van de vastgestelde noodzaak. Hierbij worden werkzaamheden uitgesteld en andere naar voren gehaald, aan de hand van de vastgestelde noodzakelijkheid.
2e bestuursrapportage 2025
33
Voorziening onderhoud Stationsgarage Na vaststelling van het MJOP is er een bestedingsplan opgesteld voor het uitvoeringsjaar 2025. De werkzaamheden zijn per object beoordeeld en gepland op basis van de vastgestelde noodzaak. Hierbij worden werkzaamheden uitgesteld en andere naar voren gehaald, aan de hand van de vastgestelde noodzakelijkheid. Voorziening onderhoud Burg. Martenssingel 15 In 2025 wordt extra onttrokken uit de voorziening van de Burgemeester Martenssingel vanwege kosten voor het vervangen van de CV en leidingen, brandveiligheidsvoorzieningen en het afdichten van de kelder. De voorziening is toereikend. De kosten zijn meegenomen uit het geldende MJOP. Voorziening verwerking afvalstoffen De toevoeging aan de voorziening gebeurt op grond van Bijstelling kapitaallasten 2025 obv jaarrekening 2024 € 311.000. Incidenteel lagere kosten (overhead, beheer/onderhoud) en hogere opbrengsten (heffingen, overige opbrengsten) zorgen voor een voordeel van € 910.000 dat wordt toegevoegd aan de egalisatievoorziening afval. Voorziening riolering (spaardeel) Via een (neutrale) begrotingsmutatie wordt de kostendekkende exploitatie (KDE) Riolering geactualiseerd. De investering rioolprojecten (afschrijvingsdeel) is geactualiseerd. De wijzigingen in de kapitaallasten worden gedekt binnen de kostendekkende exploitatie van riolering en zijn verwerkt in de programmabegroting 2026.
De rioleringskredieten (spaardeel) worden met € 4,5 miljoen verhoogd ten laste van de voorziening riolering (spaardeel). Voorziening riolering (egalisatiedeel) Via deze (neutrale) begrotingsmutatie wordt de kostendekkende exploitatie (KDE) Riolering geactualiseerd. Incidenteel lagere kosten (beheer/onderhoud) en hogere opbrengsten (heffingen) zorgen voor een voordeel van € 515.000 dat wordt toegevoegd aan de egalisatievoorziening Riolering.
34
2e bestuursrapportage 2025
7 Concerninvesteringsplan (CIP) Op grond van eerdere raadsbesluiten of vanwege andere ontwikkelingen wordt het concerninvesteringsplan (CIP) geactualiseerd. De raad beslist over nieuwe investeringsbudgetten en aanpassingen hierop. Voorgesteld wordt de volgende investeringsbudgetten op het concerninvesteringsplan aan te passen en/of op te nemen én te openen. Evenals in de 2e bestuursrapportage 2024 toont onderstaand overzicht faseringen van de investeringsbudgetten. In die bestuursrapportage ging het om € 50 miljoen op een totaal van € 128 miljoen. In de voorliggende bestuursrapportage gaat het om € 10 miljoen op een totaal van € 98 miljoen.
Mutaties concerninvesteringsplan 2025-2029 2025
2026
2027
2028
2029
Totaal
CIP 2025 in boekwerk Begroting 2025 (blz. 84-85)
Toelichting (bedragen x € 1.000)
Nut
86.322
34.835
28.618
18.618
36.168
204.561
Restantbudgetten 2024, administratieve wijzigingen, raadsbesluiten
12.036
12.739
8.905
4.409
1.471
39.560
Stand bij aanvang 2e bestuursrapportage 2025
98.358
47.575
37.523
23.027
37.638
244.121
Mutaties 2e berap 2025 / begroting 2026-2029 SiSa Stimulering Sport
E
0
Fasering vervangingsinvesteringen openbare ruimte
M
-4.060
0
Fasering investeringen openbare ruimte (uitbreiding woonwagenstandplaatsen)
E
-128
Fasering investeringen openbare ruimte (afvalcontainers)
H
-1.717
1.717
Fasering investeringen openbare ruimte (kade- en walmuren, herinrichting Agnietenstraat, Haastrechtse brug, vervanging populieren)
M
-3.051
2.496
Haastrechtse brug
M
-1.850
1.850
Waterleiding woonwagens
E
70
70 130
4.060
0 -128 0 555
0
0
Calslaan - renovatie
E
130
Eigen bijdrage IHP
M
0
0
Bijdrage van derden maatschappelijke voorzieningen Westergouwe
M
0
0
Voorbereidingskrediet Museum
E
-120
-120
Voorbereidingskrediet Museum
M
120
120
Koeltechnisch systeem HvdS
E
55
VCP wijziging cashflow 2025-2026
M
-1.513
Paspomaat vervangen
E
133
Zakpalen - vervanging
E
Riolering 2025
H
-571
Parkeer Route Info Systeem
E
275
Parkeer Route Info Systeem
M
Totaal actualisatie CIP 2025 - 2029
55 1.513
0 133 0
1.000
429 275
-275 85.855
-275 60.211
38.078
23.027
37.638
244.810
Toelichting kolom "Nut": M = investering met maatschappelijk nut, E = investering met economisch nut, H = investering met economisch nut waarvoor een heffing mag worden geheven. De indeling is op basis van de wettelijke verslaggevingsregels voor de gemeente, het zogeheten Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Toelichting op mutaties Onderwerp
Toelichting
SiSa Stimulering Sport
Op basis van uitgaven van/aan Sport.Gouda en de investeringen in buitensport, worden de bedragen voor de SPUK 2025 geraamd. De bruto budgetten van buitensport worden verhoogd met € 125.000 vanwege de kostenverhogende btw, die vervolgens gedekt worden door de SPUK.
Fasering vervangingsinvesteringen openbare ruimte
Dit betreft de actualisatie van de kasstroom (fasering) van de vervangingsinvesteringen in de openbare tuimte. De budgetten/uitvoering worden verschoven naar 2026. De meerjarige financiële gevolgen worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029.
Fasering investeringen openbare ruimte (uitbreiding woonwagenstandplaatsen)
Dit betreft de actualisatie van de investeringen m.b.t. de openbare tuimte. De meerjarige financiële gevolgen worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029.
2e bestuursrapportage 2025
35
Onderwerp
Toelichting
Fasering investeringen openbare ruimte (afvalcontainers)
Dit betreft de actualisatie van de kasstroom (fasering) van de investeringen m.b.t. de openbare tuimte. De budgetten/uitvoering worden verschoven naar 2026 en verder. De meerjarige financiële gevolgen worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029.
Fasering investeringen openbare ruimte (kade- en walmuren, herinrichting Agnietenstraat, Haastrechtse brug, vervanging populieren)
Dit betreft de actualisatie van de kasstroom (fasering) van de investeringen m.b.t. de openbare tuimte. De budgetten/uitvoering worden verschoven naar 2026 en verder. De meerjarige financiële gevolgen worden verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029.
Haastrechtse brug
Voorgesteld wordt om in 2026 een aanvullend investeringsbudget van € 1.850.000 voor de renovatie van de Haastrechtsebrug beschikbaar te stellen en dit (neutraal) te dekken door aframing in 2025 van het niet benodigde deel van het investeringsbudget voor de Noothoven van Goorstraat met € 1.000.000 en tevens door € 850.000 in te zetten vanuit beschikbare investeringsruimte "Vervangingsinvesteringen openbare ruimte" (2025). De financiële gevolgen zijn verwerkt in de begroting 2026.
Waterleiding woonwagens
Bij de standplaatsen op de Goudkade zijn geen individuele watermeters aanwezig, maar een verzamelmeter. De individuele meters worden dit jaar geplaatst. Verbruikskosten kunnen dan correct worden doorberekend aan de eindgebruikers. Een investeringsbudget van € 70.000 is hiervoor noodzakelijk. In de begroting 2026 wordt het onderhoudsbudget verlaagd om de kapitaallasten te dekken.
Eigen bijdrage IHP
Bij de jaarstukken 2024 is een eigen bijdrage voor IHP 1 van Auris Taalplein – de Triangel volgens de BBV-regels als baat geboekt op het investeringsbudget. Daarbij zullen lasten, die begroot waren als onttrekking aan de reserve nu ook op het investeringsbudget geboekt worden. Per saldo is dit een boekhoudkundige aanpassing, een verhoging van de lasten en de baten met € 490.000.
Bijdrage van derden maatschappelijke voorzieningen Westergouwe
Ten behoeve van de bouw van maatschappelijke voorzieningen in Westergouwe, inclusief woningen, worden kosten betaald voor inhuur die ten laste komen van Woonpartners. Daarom wordt het bruto-investeringsbudget met € 120.000 opgehoogd en een even hoge bijdrage van derden geraamd, zodat dit budgettair neutraal wordt verwerkt.
Calslaan - renovatie
Met het vaststellen van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) 2e tranche heeft de gemeenteraad ingestemd met de planning waarin het schoolgebouw aan de Calslaan 100 ook de komende jaren wordt ingezet als wissellocatie. In de afgelopen jaren is het gebouw gebruikt door het voortgezet onderwijs. Met de komst van het basisonderwijs zijn de minimale eisen aan het gebouw echter anders. Bij het gereedmaken van deze locatie zijn diverse tegenvallers aan het licht gekomen, zoals omvangrijk houtrotherstel en extra schilderwerk. Daarnaast bleek het plein in slechtere staat dan verwacht, waardoor het moest worden aangepast om een veilige buitenspeelplek te realiseren voor de nieuwe doelgroep. Alle werkzaamheden zijn sober en doelmatig uitgevoerd, met als doel het behouden van een veilig schoolgebouw. Een aanvullend investeringsbudget van € 130.000 is noodzakelijk. De hogere kapitaallasten worden in de begroting 2026 verwerkt.
Voorbereidingskrediet Museum
In 2024 is reeds onderzoek gedaan naar de mogelijkheden tot verduurzaming en toegankelijkheidsverbetering van het Museum Gouda. Hieruit werd duidelijk dat er, om dit te bereiken, veel meer nodig was om het eeuwenoude pand geschikt te laten blijven als museum. In het herfstakkoord 2024 is besloten € 1,5 miljoen beschikbaar te stellen voor het op orde brengen van een deel van de collectie. Het is zaak om te onderzoeken op welke wijze een goede toekomst van het museum gewaarborgd kan worden. Hiertoe is een voorbereidingskrediet benodigd. Voorgesteld wordt om € 120.000 van het investeringsbudget verduurzaming gemeentelijk vastgoed (dat onder andere bestemd was voor het museum) aan te wenden als voorbereidingskrediet.
Investeringsbudget Koeltechnisch systeem
Ophoging van het budget met € 55.000 wordt aangevraagd om het koeltechnisch systeem in de keuken van het Huis van de Stad duurzamer te maken. Hierdoor voldoet het systeem ook aan toekomstige eisen en worden toekomstige kosten beperkt. De meerjarige gevolgen worden verwerkt in de programmabegroting 2026.
VCP wijziging cashflow 2025-2026
Op basis van de geactualiseerde projectenprognose wordt voorgesteld een deel van de beschikbare middelen 2025 over te zetten naar 2026.
Paspomaat vervangen
Voorgesteld wordt om een investeringsbudget van € 133.000 beschikbaar te stellen voor de vervanging van de Paspomaat bij Burgerzaken. De vervanging was niet voorzien, onvermijdbaar en onuitstelbaar. De kapitaallasten worden verwerkt via de begroting 2026.
Zakpalen - vervanging
Ter dekking van de meerkosten (als gevolg van een uitbreiding van de projectopdracht) voor de vervanging van de zakpalen (Selectieve Toegang Binnenstad) vindt een budgetneutrale overheveling plaats vanuit de investeringsruimte voor de vervanging van de besturingscomputer selectieve toegang binnenstad aangezien dit budget (binnen een ander programma) aangewend kan worden ten behoeve van die Selectieve Toegang Binnenstad.
Riolering 2025
Via een neutrale begrotingsmutatie wordt de kostendekkende exploitatie (KDE) Riolering geactualiseerd. Incidenteel lagere kosten (beheer/onderhoud) en hogere opbrengsten (heffingen) zorgen voor een voordeel van € 515.000 dat wordt toegevoegd aan de egalisatievoorziening Riolering. De investering rioolprojecten (afschrijvingsdeel) is geactualiseerd. Deze wordt in 2025 met € 571.401 verlaagd en in 2026 met € 1.000.000 verhoogd. De wijzigingen in de kapitaallasten worden gedekt binnen de kostendekkende exploitatie van riolering en zijn verwerkt in de programmabegroting 2026. De rioleringskredieten (spaardeel) worden met € 4,5 miljoen verhoogd ten laste van de voorziening riolering (spaardeel).
Parkeer Route Info Systeem
De raad wordt voorgesteld een investeringsbudget van in totaal € 500.000 beschikbaar te stellen (waarvan € 275.000 in jaarschijf 2025) voor de investering in een Parkeer Route Informatie Systeem (PRIS). De investering (deel 2025) kan gedekt worden uit de beschikbare
36
2e bestuursrapportage 2025
Onderwerp
Toelichting investeringsruimte Vervangingsinvesteringen Openbare Ruimte. Voor het resterende deel in 2026 kan gebruik worden gemaakt van de onderbesteding op het 2026-deel Vervanging besturingscomputer Selectieve Toegang Binnenstad (STB). Daarmee is de totale benodigde investeringsruimte geborgd. De structurele kapitaallasten worden neutraal verwerkt via de begroting 2026-2029.
2e bestuursrapportage 2025
37
8 Overige aandachtspunten (Niet) activeren van bijdragen in activa in eigendom van derden In de nota Waardering en afschrijving vaste activa (WAVA), die eind 2024 is vastgesteld door de gemeenteraad, staat het volgende over bijdragen in activa in eigendom van derden. Een voorbeeld van een ‘bijdrage in activa in eigendom van derden’ is een bijdrage aan een gebouw in eigendom van derden. Bepalend is dat het economisch eigendom niet bij de gemeente berust. Bijdragen in activa in eigendom van derden mogen volgens artikel 61 van het BBV worden geactiveerd als wordt voldaan aan de volgende voorwaarden: • er is sprake van een investering door een derde; • de investering draagt bij aan de publieke taak van de gemeente; • deze derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren, op een wijze zoals overeengekomen; • de gemeente kan de bijdrage terugvorderen als de derde in gebreke blijft of anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering. Uitgangspunt 3 (Gouda): Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden in Gouda geactiveerd.
De reden om deze bijdragen te activeren is dat hiermee de lasten in de exploitatie van de gemeente over meerdere jaren verdeeld kunnen worden. Dit voorkomt eenmalige pieken. Vanuit de gemeentelijke reserve Versnellen woningbouw worden door de gemeente bijdragen in activa de derden gedaan. Ook voor 2025 zijn dergelijke bijdragen geraamd. Voorgesteld wordt op dit punt af te wijken van de nota WAVA en de bijdragen aan activa in eigendom van derden niet te activeren indien deze gedekt worden door een onttrekking aan de reserve Versnellen woningbouw en zodoende in zijn geheel in hetzelfde jaar als last te nemen. De motivatie hiervoor is: 1. Bij dekking vanuit de reserve Versnelling woningbouw is er geen noodzaak de uitgaven over een reeks van jaren te spreiden. 2. Het voorkomt een ingewikkelde administratie indien de reserve zou dienen als dekking en zelfs een afzonderlijke reserve voor de afschrijvingslasten gevormd zou moeten worden. Omdat het relevante wetsartikel 61 in het BBV een ‘kan’-bepaling is, heeft de raad dus de vrijheid dit besluit te nemen.
38
2e bestuursrapportage 2025
Uitgave: gemeente Gouda Foto voorkant © Yvonne Palsgraaf ©gemeente Gouda, september 2025