2e Bestuursrapportage 2023
Tekst van het document
680
0
680
0
Ophogen salarisbudget directie
Vanwege uitbreiding van de directie en langdurige ziekte van één van de directeuren wordt de formatie uitgebreid. Voor de vervanging van ziekte betreft het een incidentele wijziging. De uitbreiding naar 4 fte is structureel in de begroting verwerkt.
212
0
212
0
Corrigeren te hoog geraamde inkomsten INA
Voor 2023 is op de ICT-uitgaven een indexatie toegepast. Deze is automatisch ook op de inkomsten verwerkt terwijl dat niet had gemoeten. Over de inkomsten van de partnergemeenten worden separaat afspraken gemaakt. De raming van de inkomsten is daardoor € 180.000 te hoog.
0
180
180
0
Catering en schoonmaak Promen
De contracten met Promen voor catering en schoonmaak zijn aangepast met een hogere inflatiecorrectie (+ 14%) dan gemeentebreed op de begroting wordt doorgevoerd. Dit verklaart dan ook de stijging van de tarieven (€ 30.000 op catering en € 20.000 op schoonmaak). De meerjareneffecten zijn verwerkt in de programmabegroting 2024.
50
0
50
0
Diverse kleine verschillen / mutaties binnen hetzelfde programma
Dit betreft mutaties die voor dit programma een klein effect hebben: inkomsten UWV, budgetstrategie en moderne werkplek beheerder microsoft.
50
39
89
0
2e Bestuursrapportage 2023
27
07 Bestuur en Organisatie 07 Bestuur en Organisatie - Totaal
2.718
-295
Saldo
2.423
0
2.423
Budgetneutrale wijziging(en) 07 Bestuur en Organisatie Onderwerp
Toelichting
Lasten
Baten
Saldo
Saldo reserves
Aanvulling begroting RWO
Bij de loskoppeling van het budget RWO van de Goudse begroting zijn enkele onderdelen niet meegenomen omdat deze nog niet in de Goudse begroting waren opgenomen. Dit wordt nu alsnog verwerkt.
98
-98
0
0
Energielasten
De energiecontracten zijn aangepast. De energiekosten zullen hoger uitvallen. Voorgesteld wordt het budget (in programma 7) te verhogen met € 250.000 ten laste van de stelpost op programma 8 die voor dit doel in de programmabegroting 2023 was opgenomen. Gezien de fluctuaties in de markt is het erg lastig om een meerjarenperspectief te schetsen omdat dit mede afhankelijk is van wat er door het (inkoop)collectief op enig moment aan tarieven wordt "vastgeklikt". De financiële gevolgen voor 2024 en verder zijn verwerkt in de programmabegroting 2024.
250
0
250
0
Projectleider Mensenhandel
Vanuit het Bestuursakkoord is structureel budget beschikbaar gesteld in verband met Aanpak Mensenhandel. Budgetneutraal wordt dit budget ten behoeve van inhuur omgezet in formatiebudget ter dekking van de daarmee samenhangende formatie.
-100
0
-100
0
Doorbelasting en inkomsten partnergemeenten
In de eerste bestuursrapportage zijn enkele wijzingen verwerkt op het gebied van informatieveiligheid en professionalisering INA. Het betrof toen alleen het Goudse gedeelte. Inmiddels zijn afspraken met de partnergemeenten gemaakt en wordt ook het deel dat betrekking heeft op de overeenkomst ICT Gouwe IJssel verwerkt. Hier staan inkomsten van de partnergemeenten tegenover.
105
-105
0
0
overhevelen formatie duurzaamheid v CJA n BOR
In het bestuursakkoord is € 180.000 toegevoegd aan programma 7 Bestuur en Organisatie voor 2 formatieplaatsen duurzaam inkopen. Met deze begrotingswijziging wordt € 73.500 (1 formatieplaats voor een deel van het jaar 2023) overgeheveld naar programma 2 Energie en klimaat. Voor 2024 en verder is de overheveling € 90.000. Dit is verwerkt in de programmabegroting 2024.
-74
0
-74
0
Diverse kleine verschillen
Dit betreft mutaties die voor dit programma een klein effect hebben: Groot onderhoud van voorziening naar reserve, winterplan en neutraal overhevelen P-budget.
-26
0
-26
4
253
-203
51
4
07 Bestuur en Organisatie - Totaal Saldo
54
Overzicht per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000)
Lasten / Baten
Begroting Wijzigingen 2023 (basis) 2023
Begroting 2023 (na wijz.)
Wijzigingen Wijzigingen Begroting 2e berap 2e berap 2023 (na 2e 2023 2023 berap) (neutraal) (saldo)
0.1 Bestuur
Lasten
5.876
117
5.993
0
13
0.1 Bestuur
Baten
-61
0
-61
0
0
-61
5.815
117
5.932
0
13
5.945
Saldo
6.006
0.2 Burgerzaken
Lasten
2.157
37
2.194
0
860
3.055
0.2 Burgerzaken
Baten
-1.023
0
-1.023
0
-51
-1.074
1.134
37
1.172
0
809
1.981
0.4 Overhead
Lasten
25.933
2.309
28.242
253
1.845
30.340
0.4 Overhead
Baten
Saldo
-4.490
0
-4.490
-203
-244
-4.938
Saldo
21.442
2.309
23.751
51
1.601
25.403
Totaal saldo taakvelden
28.392
2.463
30.855
51
2.423
33.329
(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
28
2e Bestuursrapportage 2023
5.8 Programma 8 - Financiering en algemene dekkingsmiddelen Exploitatie (bedragen * € 1.000)
Begroting 2023 (basis)
Wijzigingen 2023
Begroting 2023 Wijzigingen 2e (na wijz.) berap 2023 (neutraal)
Wijzigingen 2e Begroting 2023 berap 2023 (na 2e berap) (saldo)
Lasten
6.976
-4.349
2.627
-704
-2.459
-535
Baten
-218.564
-3.741
-222.305
0
343
-221.962
Saldo van baten en lasten
-211.588
-8.090
-219.678
-704
-2.115
-222.497
Toevoegingen aan reserves (lasten)
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves (baten)
-478
-370
-848
0
0
-848
Saldo mutaties reserves Resultaat
-478
-370
-848
0
0
-848
-212.066
-8.460
-220.526
-704
-2.115
-223.346
Saldo
Saldo reserves
(+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
Specificatie van de wijzigingen Wijziging(en) met effect op het begrotingsperspectief 08 Financiering en Dekkingsmiddelen Onderwerp
Toelichting
Lasten
Baten
Vrijval stelpost correctie OZB UF LPI
Bij de septembercirculaire 2022 is een stelpost gevormd als reservering voor toekomstige correcties op de AU vanwege onder andere de WOZ maatstaf en de inflatieontwikkeling. Deze stelpost kan vrijvallen.
-1.470
0
-1.470
0
Actualisatie financieringsbehoefte en rente
De nieuwe ramingen van de begrote rentelasten zijn gebaseerd op o.a. de meest actuele renteverwachting. Door de stijgende rente en de nieuwe inzichten in de financieringsbehoefte vallen de kosten hoger uit. Door een correctie en actualisatie van de aan investeringsbudgetten toe te rekenen 'rente tijdens de bouw' ontstaat per saldo een voordeel.
-75
-81
-156
0
Kapitaallasten 2023 Het vaststellen van de jaarstukken 2022 leidt tot een jaarrekeningeffect geactualiseerd Concerninvesteringsplan en heeft evenals 2022 diverse andere (technische) wijzigingen effecten op de kapitaallasten en het saldo van de financieringsfunctie.
143
95
238
0
Vrijval stelpost Westergouwe
Inzet van de stelpost uitbreiding Westergouwe is tot heden niet noodzakelijk gebleken. Op de post zelf mag niet worden geboekt; via een begrotingswijziging moet het bedrag naar het functionele programma worden overgeheveld. In principe volgt na de 2e bestuursrapportage geen begrotingswijziging meer. Voorstel is daarom om het geraamde bedrag vrij te laten vallen in het begrotingssaldo.
-404
0
-404
0
Vrijval Inzet van de wettelijke verplichte raming voor onvoorziene stelpost Onvoorzien uitgaven is tot heden niet noodzakelijk gebleken. Op de post zelf mag niet worden geboekt; via een begrotingswijziging moet het bedrag naar het functionele programma worden overgeheveld. In principe volgt na de 2e bestuursrapportage geen begrotingswijziging meer. Voorstel is daarom om de raming voor onvoorzien vrij te laten vallen.
-151
0
-151
0
Actualisatie HRMbudgetten
-300
0
-300
0
Vanwege groei van de organisatie en krapte op de arbeidsmarkt nemen de kosten voor werving en selectie relatief sterk toe. Het extra (structurele) budget van (in 2023) € 88.000 wordt o.a. gebruikt voor arbeidsmarktcommunicatie en het recruitment systeem. Ook door de groei van de organisatie en daarmee noodzakelijke extra inzet van de arbodienst, wettelijke verplichtingen en aandacht voor preventie/goed werkgeverschap is structureel extra budget van € 96.000 hiervoor nodig. Daarnaast zijn zowel de centrale als decentrale budgetten voor sfeerbevordering de afgelopen jaren niet meegegroeid met de groei van de organisatie. Dit is wel wenselijk om medewerkers te kunnen belonen en waarderen en binden en boeien. Het betreft hier structurele kosten van € 95.000. Er zijn (extra) lasten voor reiskosten woon-werkverkeer/thuiswerken, € 300.000, die ten laste komen van programma 7. Ter dekking hiervan kan in programma 8 een stelpost die er voor dit doel was, worden afgeraamd.
2e Bestuursrapportage 2023
29
08 Financiering en Dekkingsmiddelen Vrijval taakmutaties AU
Voor enkele van de taakmutaties binnen de uitkering uit het gemeentefonds, waarvoor de middelen tijdelijk beschikbaar worden gehouden, zijn geen (afzonderlijke) bestedingsvoorstellen gedaan. Op de post zelf mag niet worden geboekt; via een begrotingswijziging moet het bedrag naar het functionele programma worden overgeheveld. In principe volgt na de 2e bestuursrapportage geen begrotingswijziging meer. Zodoende is het voorstel de resterende middelen vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo.
-245
0
-245
0
Hogere kosten Eerder dit jaar heeft de gemeenteraad ingestemd met een deelnemersbijdrage begrotingswijziging van de BSGR. De deelnemersbijdrage voor 2023 stijgt met € 108.000. De gemeentelijke bijdrage was € 40.000 te laag begroot. Voorgesteld wordt om het budget met per saldo € 148.000 te verhogen. De structurele effecten zijn verwerkt in de begroting.
51
0
51
0
Afboeken baten Rekam en Halt
Bij de begroting zijn wel de loonkosten voor personeel Rekam en Halt afgeraamd, maar niet de daar tegenoverstaande baten. Deze worden in deze burap nu afgeraamd.
0
330
330
0
Diverse kleine verschillen / mutaties binnen hetzelfde programma
Dit betreft mutaties die voor dit programma een klein effect hebben: aanpassing P-budget en MPG.
-8
0
-8
0
-2.459
343
-2.115
0
08 Financiering en Dekkingsmiddelen - Totaal Saldo
-2.115
Budgetneutrale wijziging(en) 08 Financiering en Dekkingsmiddelen Onderwerp
Toelichting
Lasten
Baten
Saldo
Saldo reserves
Energielasten
De energiecontracten zijn aangepast. De energiekosten zullen hoger uitvallen. Voorgesteld wordt het budget (in programma 7) te verhogen met € 250.000 ten laste van de stelpost op programma 8 die voor dit doel in de programmabegroting 2023 was opgenomen. Gezien de fluctuaties in de markt is het erg lastig om een meerjarenperspectief te schetsen omdat dit mede afhankelijk is van wat er door het (inkoop)collectief op enig moment aan tarieven wordt "vastgeklikt". De financiële gevolgen voor 2024 en verder zijn verwerkt in de programmabegroting 2024.
-250
0
-250
0
Goed Verhuurderschap - circulaires
Voorgesteld wordt om de middelen die van het Rijk ontvangen zijn in verband met de Wet Goed Verhuurderschap naar aanleiding van een collegebesluit over te hevelen van de stelpost taakmutaties gemeentefonds (programma 8 Algemene dekkingsmiddelen) naar het functionele programma 3 Wonen en leefomgeving. Met deze middelen wordt gemeentes de mogelijkheid geboden om discriminatie op de woningmarkt gerichter aan te pakken.
-131
0
-131
0
Breed offensief en Dichterbij dan je denkt
Naar aanleiding van de collegebesluiten over de aanwending van de stelpost taakmutaties gemeentefonds voor de onderwerpen Dichterbij dan je denkt en Implementatie Breed Offensief wordt voorgesteld de betreffende budgetten van € 239.000 resp. € 38.000 over te hevelen van programma 8 Algemene Dekkingsmiddelen naar programma 4 Sociaal Domein. Met het budget voor Dichterbij dan je denkt (2e tranche) zet het Ministerie in om samen met de arbeidsmarktregio’s de krappe arbeidsmarkt te benutten om extra mensen, die nu langs de kant staan, naar (parttime) werk of een leerwerktraject te begeleiden. Het budget voor de implementatie Breed Offensief wordt ingezet voor personele kosten om het cliëntenbestand te controleren op noodzakelijke aanpassingen op het gebied van de kostendelersnorm en inkomstenvrijlating.
-277
0
-277
0
Dementievriendelijk Het college wil Gouda een dementievriendelijke gemeente Gouda maken. Met de decembercirculaire gemeentefonds 2022 zijn hiervoor middelen beschikbaar gekomen. Daarmee kan een bewustwordingscampagne "Samen Dementievriendelijk" in de gemeente Gouda worden opgestart. Voorgesteld wordt
-46
0
-46
0
30
2e Bestuursrapportage 2023
08 Financiering en Dekkingsmiddelen om de betreffende € 46.000 over te hevelen van de stelpost taakmutaties (programma 8 Algemene dekkingsmiddelen) naar programma 4 Sociaal domein. 08 Financiering en Dekkingsmiddelen - Totaal
-704
0
Saldo
-704
0
-704
Overzicht per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000)
Lasten / Baten
Begroting Wijzigingen 2023 (basis) 2023
Begroting 2023 (na wijz.)
Wijzigingen Wijzigingen Begroting 2e berap 2e berap 2023 (na 2e 2023 2023 berap) (neutraal) (saldo)
0.5 Treasury
Lasten
-2.249
-14
-2.263
0
309
0.5 Treasury
Baten
-202
0
-202
0
-81
-283
-2.450
-14
-2.465
0
227
-2.237
Saldo
-1.954
0.61 OZB woningen
Lasten
250
0
250
0
25
275
0.61 OZB woningen
Baten
-8.946
0
-8.946
0
0
-8.946 -8.671
Saldo
-8.697
0
-8.697
0
25
0.62 OZB niet-woningen
Lasten
235
0
235
0
25
260
0.62 OZB niet-woningen
Baten
-8.720
0
-8.720
0
0
-8.720 -8.460
Saldo
-8.485
0
-8.485
0
25
0.63 Parkeerbelasting
Lasten
19
0
19
0
0
19
0.63 Parkeerbelasting
Baten
-3.801
-50
-3.851
0
95
-3.756 -3.737
Saldo
-3.782
-50
-3.832
0
95
0.64 Belastingen overig
Lasten
50
1
51
0
1
51
0.64 Belastingen overig
Baten
-501
0
-501
0
0
-501 -449
Saldo
-451
1
-450
0
1
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds
Lasten
0
0
0
0
0
0
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds
Baten
-195.897
-3.591
-199.488
0
0
-199.488 -199.488
Saldo
-195.897
-3.591
-199.488
0
0
0.8 Overige baten en lasten
Lasten
8.309
-4.337
3.972
-704
-2.818
450
0.8 Overige baten en lasten
Baten
-498
-100
-598
0
330
-268
Saldo
7.811
-4.437
3.375
-704
-2.489
182
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Lasten
363
0
363
0
0
363
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Baten
0
0
0
0
0
0
363
0
363
0
0
363
-211.588
-8.090
-219.678
-704
-2.115
-222.497
Saldo Totaal saldo taakvelden (+ = nadeel / last | - = voordeel / baat)
2e Bestuursrapportage 2023
31
6 Overzicht ontwikkeling reserves De verwachte ontwikkeling van de reserves is als volgt: Reserves (bedragen * € 1.000) Algemene Reserve
Saldo 31-12-2022
Toevoeging 2023
Onttrekking 2023
Toevoeging 2e berap 2023
Onttrekking 2e berap 2023
Saldo 31-12-2023
39.565
19.242
27.203
0
0
0
0
0
0
0
0
14.559
3.500
1.743
0
-131
16.446
Reserve Cofinanciering regionale projecten
660
0
0
0
40
620
Reserve parkeren
788
0
0
0
205
583
Reserve Organisatieontwikkeling
663
557
664
0
0
555
Reserve Wijkontwikkeling
3.292
1.000
0
0
2.012
2.280
Reserve Niet Gesprongen Explosieven WO2
703
0
0
0
0
703
Reserve Maatsch Opvang, vrouwenopv en beschermd wonen
6.842
1.734
2.195
0
0
6.381
Reserve Cultuur en erfgoedfonds
31
300
50
0
0
281
Reserve Zuidelijk stationsgebied
644
0
0
0
0
644
Reserve Revitalisering Goudse Poort
940
0
50
0
0
890
Reserve Nog uit te voeren wzh 3 Bolwerk
504
0
131
0
0
373
3.419
6.000
1.439
0
0
7.981
Reserve Groenfonds
838
2.020
0
0
827
2.031
Reserve Onderwijshuisvesting
2.196
0
60
0
325
1.811
0
0
0
0
0
0 514
Reserve sociaal domein Reserve afschrijvingslasten vervangingsinv. O.R.
Reserve versnellen woningb+ (gebieds)transformatie
Reserve Nog uit te voeren wzh Middenwillens Reserve Omgevingswet
31.604
383
250
0
0
119
Reserve investeringen riool
1.130
0
1.130
0
0
0
Reserve investeringen afval
0
100
0
0
0
100
Reserve ZeroEmissieZone
930
0
0
0
0
930
Reserve Waterfonds
1.000
1.000
0
0
45
1.955
Reserve GREX Westergouwe
0
0
0
0
0
0
Reserve Klimaatfonds
0
5.000
0
0
0
5.000
Reserve Klimaat en energie
0
898
0
850
0
1.748
Reserve Programma vluchtelingenopvang
0
3.559
0
3.830
0
7.389
Reserve Groot onderhoud vastgoed
0
2.786
-1
1.470
1.842
2.415
Reserve Incidentele herstelacties openbare ruimte
0
2.400
0
0
0
2.400
79.085
50.346
34.665
6.150
5.284
95.632
32
2e Bestuursrapportage 2023
7 Concerninvesteringsplan (CIP) Op grond van eerdere raadsbesluiten of vanwege andere ontwikkelingen wordt het concerninvesteringsplan (CIP) geactualiseerd. De raad beslist over nieuwe investeringsbudgetten en aanpassingen hierop. Voorgesteld wordt de volgende investeringsbudgetten op het concerninvesteringsplan aan te passen. De financiële gevolgen zijn verwerkt in de programmabegroting 2024. Herstel volière Van Bergen IJzendoornpark Het investeringsbudget voor het herstel van de volière Van Bergen IJzendoornpark (€ 69.000) is niet toereikend, onder andere door kosten voor asbestverwijdering en toezicht. Voorgesteld wordt het budget met € 10.000 op te hogen. Uitbreiding smartphones De middelen voor smartphones (€ 200.000) staan op een investeringsbudget met een afschrijftermijn van 5 jaar. Dit moet 3 jaar zijn. Het budget voor smartphones wordt daarom overgeheveld naar het investeringsbudget met een afschrijftermijn van 3 jaar.
2e Bestuursrapportage 2023
33
8 Risico's Een integrale update van de risico’s is onderdeel van de programmabegroting 2024-2027.
34
2e Bestuursrapportage 2023