2e bestuursrapportage 2022.pdf

pagina 31

Voorzieningen Naast de reserves beschikt de gemeente over voorzieningen. De reserves worden gerekend tot het eigen vermogen van de gemeente en kennen een zekere bestedingsvrijheid. Daarom is voor toevoegingen en onttrekkingen altijd een besluit van de gemeenteraad noodzakelijk. Dat geldt ook voor het instellen en opheffen van de reserve. Voorzieningen worden gevormd op grond van een toekomstige verplichting waarvan de omvang en/of het bestedingsmoment onzeker zijn. De voorzieningen worden gerekend tot het vreemd vermogen van de gemeente. De gemeenteraad heeft minder zeggenschap over voorzieningen ten opzichte van reserves vanwege de toekomstige betalingsverplichtingen. In principe wordt het college geacht de noodzaak tot het instellen van een voorziening te onderkennen en daarnaar te handelen. Toch kunnen er situaties ontstaan waarbij de raad nadrukkelijk wordt betrokken bij het instellen en opheffen van een voorziening. Die gelegenheid dient zich nu aan bij het instellen van de voorziening groot onderhoud Burgemeester Martenssingel 15. De raad wordt voorgesteld deze voorziening in te stellen. De voorziening heeft de volgende kenmerken: doel Deze voorziening is bestemd voor het nivelleren van uitgaven van planmatig onderhoud van het gebouw aan de Burgemeester Martenssingel 15.

toevoegingen De voorziening wordt gevoed door een jaarlijkse dotatie op basis van een meerjarig onderhoudsplan. onttrekkingen Onttrekkingen aan de voorziening worden gedaan op basis van de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan.

pagina 32

Concerninvesteringsplan (CIP) Op grond van eerdere raadsbesluiten of vanwege andere ontwikkelingen moet het concerninvesteringsplan (CIP) worden geactualiseerd. De raad beslist over nieuwe kredieten en aanpassingen hierop. Voorgesteld wordt de volgende investeringsbudgetten op het concerninvesteringsplan aan te passen en/of op te nemen én te openen. De kapitaallasten die hieruit voortvloeien (totaal € 117.000) zullen worden verwerkt in de eerstvolgende actualisatie van het begrotingsperspectief (Kadernota 2024). Aanvullend krediet vervanging hardware infrastructuur Voor 2022 is er een automatiseringskrediet beschikbaar gesteld voor vervangingen van hardware. Dit krediet is gebaseerd op de technische en financiële afschrijvingstermijn, waardoor dit voor elke 5 jaar wordt vastgesteld. Het vaststellen van het krediet gebeurd met de op dat moment aanwezige kennis en op basis van een indexatie. Voor een belangrijk onderdeel (eigenlijk het hart van de ICT infrastructuur) is de vervanging over meerdere jaren verdeeld. Door de snel stijgende prijzen van materialen (waaronder chips en staal) vanwege grote tekorten op de (inter)nationale markt en daardoor lange levertijden is de gefaseerde vervanging één vervanging geworden. Er wordt een aanvullend investeringsbudget aangevraagd ter hoogte van € 300.000. Het jaar van gereed komen is 2022.

Dit hogere investeringsbedrag wordt in 5 jaar afgeschreven tegen 2,25% rente en in de exploitatie opgenomen als kapitaallasten. De meerjarige financiële consequenties vanaf 2023 hiervan zijn € 67.000 per jaar. De meerjarige financiële consequenties zullen verwerkt worden in een volgende actualisatie van het meerjarig perspectief. Verhoging investeringsbudget verbouwing Chocoladefabriek De verbouwing en verduurzaming van de Chocoladefabriek is afgerond, behoudens een aantal servicepunten en behoudens de plaatsing van zonnepanelen op het dak. De verbouwing en verduurzaming van de 2e verdieping is opgeleverd en door de partners van de Chocoladefabriek ingericht en in gebruik genomen conform de opzet in de businesscase. Het resterende deel bestaat uit plaatsing van de zonnepanelen in combinatie met een warmtepomp, wat door de marktsituatie niet is gelukt tijdens de afgelopen bouwperiode. Als dit komende periode wordt gerealiseerd is de 2e verdieping qua installaties volledig gasloos. Ook de verduurzaming van de gevels/kozijnen op de begane grond en 1e verdieping is afgerond, wat moet leiden tot minder energieverbruik in het pand. Financieel is de actuele stand van zaken van het projectbudget versus realisatie een tekort van € 98.100.

De oorzaak hiervan is gelegen in onvoorziene werkzaamheden bij hercertificering van de brandmeldinstallatie en in een hoger prijsniveau van de aanvullende werkzaamheden die tijdens de renovatie noodzakelijk bleken. Hierin is het budget voor de nog te plaatsen PV-panelen en warmtepomp meegenomen. Het project bevindt zich in de eindfase, verwachting is dat het project eind 2022 / begin 2023 in zijn geheel is afgerond. Voorgesteld wordt zodoende om een aanvullend investeringsbudget van € 98.100 beschikbaar te stellen voor de verbouwing van de Chocoladefabriek. Het jaar van gereed komen is 2023. Afschrijving in 10 jaar. De afschrijvingslasten bedragen € 12.000 per jaar. Voorbereidingskrediet herbestemming stadhuis Voor het proces met betrekking tot de herbestemming van het stadhuis wordt voorgesteld een voorbereidingskrediet van € 460.000 op te nemen en te openen zodat de plankosten en onderzoeken voor 2022 zijn gedekt. Het jaar van gereed komen is 2024. Afschrijving in 20 jaar. Jaarlijkse kapitaallasten € 33.000. Brug Winterdijk 14 Voor het jaar 2021 is door de gemeenteraad een investeringsbudget van € 250.000 beschikbaar gesteld. In 2022 zijn de laatste werkzaamheden verricht en is er sprake geweest van meerwerk. Het meerwerk komt doordat bij de eerste aanvraag is uitgegaan van een brug van 6 meter breed. Vanwege eisen voor bereikbaarheid hulpdiensten, afvalinzameling etc.

is de brug breder geworden. Bij de afrondende werkzaamheden in 2022 zijn aanpassingen gedaan aan het wegdek van de Winterdijk om het hoogteverschil ten opzichte van de brug op te lossen. Het voorstel is derhalve om een aanvullend investeringsbudget beschikbaar te stellen van € 95.000. Het jaar van gereed komen is 2022. De jaarlijkse kapitaallasten bedragen € 4.500 gedurende 40 jaar.

pagina 33

Verlichting sportveld Olympia Voor verlichting van een veld bij GC&FC Olympia is een investeringsbudget nodig van € 50.000. Het jaar van gereed komen is 2022. De kapitaallasten bedragen € 4.000 per jaar op basis van een afschrijvingstermijn van 40 jaar. Deze worden gedekt ten laste van de beschikbare budgetten in de Programmabegroting 2023-2026. IHP – verschuiving bedragen tussen jaarschijven Akkoord gaan met de wijziging van de jaarschijf 2022 voor het IHP naar een maximum van € 8,6 miljoen, binnen het totale reeds ter beschikking gestelde meerjarig krediet voor het IHP. Toelichting: In paragraaf 4.5.2. van de Programmabegroting 2022-2025 is de planning van de investeringsbedragen IHP over de jaren 2022-2025 gegeven. Hierbij is uitgegaan van een bedrag van 3,1 miljoen euro voor 2022. Het bedrag dat mogelijk in 2022 wordt uitgegeven is naar verwachting hoger, met een maximum van 8,6 miljoen. Dit is op basis van de actualisatie van het uitvoeringsschema en betaalschema. De geraamde uitgaven voor 2022 zijn hoger omdat investeringen naar voren worden gehaald. Binnen de verschillende IHP-projecten worden projectfases eerder afgerond. Zo voert de Johannes Calvijnschool de aanbesteding nog in 2022 uit, in plaats van de oorspronkelijke projectplanning in 2023.

Daarnaast is de verwachting dat de eerste termijnbetaling voor het project Livingstoneschool nog dit jaar zal plaatsvinden in tegenstelling tot de eerdere planning (door de dit najaar nog te ondertekenen afsprakenbrief). Onzekerheid zit nog in de planning van de nieuwbouw Auris Taalplein - De Triangel en de locatie Casimir-Herpstraat. De aanbesteding van Auris Taalplein - De Triangel vindt najaar 2022 of voorjaar 2023 plaats. Een groot deel van de investering is nu in 2022 opgenomen. Met de voorbereiding van de renovatie Casimir-Herspstraat is gestart. Verwachting is dat dit jaar een aantal vooronderzoeken wordt gefinancierd. Onzeker is hoeveel dat betreft. Ook hier is het maximale bedrag opgenomen dat in het kader van onderzoeken nodig is.

Risico’s Niet eerder gesignaleerde risico’s of afwijkingen op eerdere gemelde risico’s worden in dit hoofdstuk gepresenteerd. IHP - kostenstijgingen Door de sterke marktstijging als gevolg van COVID-19 en de oorlog in Oekraïne is het beschikbaar vastgestelde investeringsvolume voor het Uitvoeringsplan 1e tranche IHP 2020-2024 niet voldoende om alle projecten en ambities te realiseren. De verwachting is dat begin 2023 de financiële tekorten voor meerdere projecten duidelijk zijn. Conform collegebesluit van juli 2022 wordt dan om ophoging van het investeringsbudget gevraagd bij de raad.

pagina 34