Avres Jaarplan begroting 2024 opgemaakt..pdf
Tekst van het document
Jaarschijf 2026
82
Jaarschijf 2027
Lasten Verschil
Baten
-8.150
-8.068 55
55
-8.150
-8.013
137
-115
82
-104
Uitkomsten 2022
Lasten Verschil
Baten 69
Lasten Verschil
-8.256
-8.174
-8.223
-8.154
55
914
-925
-11
-8.256
-8.119
983
-9.148
-8.165
-106
Verschil 2025 tov
Verschil 2026 tov
Verschil 2027 tov
2024
2025
2026
Stelpost voor de toe te kennen periodieken binnen salarisschalen
-100
-100
-100
Overige
-15
-4
-6
Taakveld 04 toelichting verschil opeenvolgende jaarschijven meerjarenraming
De tabel duidt de omvang van de overheadkosten zoals voorgeschreven door de Commissie Besluit Begroting &Verantwoording Provincies en gemeenten.
Bedragen *€ 1.000
totaal taakveld
-115
0
0
-104
0
0
-106
OVERHEAD - 33
TREASURY Taakveld 5 Treasury
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
05 Treasury
Begroting 2023
Verschillen 2024-2023
Uitkomsten 2022
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
192
-105
87
0
0
0
192
-105
87
0
0
0
0
0
0
Onder dit taakveld worden de rentebaten en rentelasten verantwoord. In verband met de omvang van de ontvangen rente en de hoogte van de rentelasten en vanwege de regels van het Besluit Begroting en verantwoording worden de rentelasten en de rentebaten op een apart taakveld verantwoord. Aandeel mutaties in reserves
0
0
192
-105
0
87
0
Taakveld 5 Treasury voor- of nadeel 2024 ten opzichte van 2023
0
0
192
Baat en/ of last
Baat
De verwachte baten houden verband met schatkistbankieren. Sinds de rentestijgingen van het ECB wordt over het tegoed bij Schatkistbankieren rentevergoeding (ca 2,25%) uitgekeerd. De financiele markten verwachten vanwege de hoge inflatie geen rentedaling.
B
192
Betreft de rentelast verband houdende met de geldleningen die in verband met het afkopen van de investeringen op de locatie Lingeloods in 2023 wordt afgesloten.
L
0 -105
87
Last
Bedragen *€ 1.000
Meerjarenraming (bedragen * €1.000) 05 Treasury Omvang lasten en baten: Aandeel mutaties in reserves
Jaarschijf 2025
-105
totaal taakveld
-197
Jaarschijf 2026
Jaarschijf 2027
-105
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
192
-105
87
192
-105
87
192
-105
87
0
0
0
0
87
192
87
192
0 192
-105
-105
Op taakveld 5 worden de baten en lasten uit hoofde van financiering verantwoord. Ter zake gaat het bij de baten om de verwachte rentebaten vanuit schatkistbankieren en bij de lasten om de verwachte rentekosten in verband met de af te sluiten langlopende lening.
0 -105
87
TREASURY - 34
OVERIGE BATEN EN LASTEN Taakveld 8 Overige baten en lasten Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
08 overige baten en lasten Onder overige baten en lasten wordt in 2024 het voorlopige begrotingsresultaat van het BUIG budget verantwoord. Het begrotingsresultaat is de uitkomst van de Rijkvergoeding BUIG verminderd met de verwachte verstrekkingen aan uitkeringen/ loonkostensubsidies en een reeds ingeboekt (en besteed) budget van € 550K.
Baten 0
Begroting 2023
Lasten Verschil -422
Baten
-422
0
Verschillen 2024-2023
Lasten Verschil -749
-749
Baten 0
Uitkomsten 2022
Lasten Verschil -1.171
Baten
-1.171
0
Op taakveld 8 wordt de stelpost op het BUIG budget verantwoord. De stelpost is bestemd voor het financiering van extra uitkeringen en correcties van het Rijk de rijksvergoeding BUIG. De berekening van de stelpost is weergegeven in onderstaande tabel. Uit deze tabel blijkt dat het oorspronkelijk ingeboekte voordeel van € 750K met € 200K is afgebouwd.
Lasten Verschil -2.053
-2.053
0 Aandeel mutaties in reserves
0 0
0 -422
Meerjarenraming (bedragen * €1.000) Overige baten en lasten Omvang lasten en baten: Aandeel mutaties in reserves
0
-422
0
-749
Jaarschijf 2025 Baten
Lasten 0
-272
0 0
-272
Verschil
0
-1.171
Jaarschijf 2026 Baten
-272
-749
Lasten 0
0
0
-272
0
-122
-122
Verschil
0
2.054
-700
1.354
-1.171
2.054
-2.753
-699
Jaarschijf 2027 Baten
Lasten
-122
Verschil 0
0
0
-122
0
0 0
0
Het verwachte voordeel bij BUIG voor 2024 van € 422K loopt vanaf 2025 terug vanwege een onvermijdelijke toename van de loonkostensubsidies bij de Stichting Avres Nieuw Beschut. Oud Sw capaciteit wordt ieder jaar minder en hiervoor komt capaciteit bij Avres nieuw Beschut terug. In 2027 bedraagt deze stelpost nihil en bedraagt de toevoeging aan het budget voor de loonkostensubsidies € 122K.
0
“Inkomensvoorziening Bedragen *€1.000”
Totaal
Budget BUIG
30.354
Realisatie BUIG
29.382
Sub realisatie BUIG
972
Budget LKS
3.695
Realisatie LKS
3.691
Sub realisatie LKS
0
Resultaat BUIG ten opzichte van budget Rijk
972
Verwacht voordeel bij BUIG
-550
Resultaat BUIG
422
OVERIGE BATEN EN LASTEN - 35
AMBITIEFONDS Taakveld 62 Ambitiefonds
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
62 Ambitiefonds Verwachte bestedingen ten laste van het Ambitiefonds. De baten in verband met verwachte opbrengsten/voordelen zijn op dit moment te onzeker om in de ramingen op te nemen Aandeel mutaties in reserves
Baten
Lasten Verschil
0
-500
Aandeel mutaties in reserves
Verschillen 2024-2023
Lasten Verschil
0
0
0
500 -500
Meerjarenraming (bedragen * €1.000) Omvang lasten en baten:
Baten
-500
500 500
62 Ambitiefonds
Begroting 2023
Lasten 0
-500
500 500
-500
0
Lasten Verschil -500
-500
500
0
0
0
Jaarschijf 2025 Baten
Baten
Verschil
0
500
Lasten
-500
0
500
500
0
500
-500
-500
Verschil
Baten
Lasten Verschil
0
0
0
500 -500
0
Jaarschijf 2026 Baten
Uitkomsten 2022
0
0
Jaarschijf 2027 Baten
Lasten
-500
0
500
500
0
500
-500
Verschil -500 500
-500
0
0
Op taakveld 62 worden de baten en de lasten van het Ambitiefonds beschreven. Het budget van 500K voor het Ambitiefonds wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Ambitiefonds. Nadat het algemeen bestuur eind december 2022 heeft ingestemd met het oprichten van het Ambitiefonds, is op 21 maart jl. een startbijeenkomst georganiseerd. Tijdens deze bijeenkomst, waar ongeveer 150 belangstellenden aan hebben deelgenomen, is er gelegenheid geweest om de eerste projectideeën in te dienen. Voor de goede orde: de opgenomen ramingen voor 2024 tot en met 2027 zijn ruwe schattingen op basis van het genomen bestuursbesluit. Uitsluitend de werkelijke uitgaven worden vanuit de bestemmingsreserve ambitiefonds gefinancierd.
AMBITIEFONDS - 36
INZET RESERVES Taakveld 10 inzet reserves
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
010 Reserve mutaties Aandeel mutaties in reserves
Baten
Lasten Verschil
717
Aandeel mutaties in reserves
Begroting 2023
0
717
0
717
0 717
Baten
Verschillen 2024-2023
Lasten Verschil
Baten
2.764
0
2.764
-2.047
2.764
0
2.764
-2.047
0
Uitkomsten 2022
Lasten Verschil 0
-2.047
0
-2.047
0
Baten
Lasten Verschil
3.494
-1.675
1.819
3.494
-1.675
1.819
0
Verantwoording inzet reserves per taakveld Taakveld 04: afschrijvingsreserve locatie Meerkerk, verband houdende met afschrijvingen investeringen locatie Meerkerk 2028 en 2029
55
Taakveld 04
55
56
500
Taakveld 04 inzet bestemmingsreserve basis op orde Taakveld 04 BTW nadeel uit bestemmingsreserve herstructurering
39
-500
360
800
39
39
Taakveld 04 opendag alle locaties 1 okotber 2022
20
Taakveld 62 Inzet middelen ten behoeve van Ambitiesfonds
500
500
Taakveld 63 Inzet middelen uit bestemmingsreserve te besteden doeluitkeringen voor app bereken u uw recht. Voor 2023 inzet reserve basis op orde
17
82
19
106
106
106
Taakveld 63 Implementatie zaaksysteem en maatregelen AVG Taakveld 64: inzet basis op orde (€ 50K) en ontwikkellijnen € 205K
255
-50
Opzet/start ontwikkellijnen
25
Taakveld 65 te besteden doeluitkeringen SR geldemn en GGZ en inkomen
118
61
Taakveld 65: inzet bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering 2022
70
Taakveld 61 Inzet bestemmingsreserve Avanti
49
Taakveld 08 voorlopige resultaatbestemming tbv formatie 2023
700
Taakveld 08 omzetten reserve verlofwaarde en (voorlopige) res.best 2022 totaal
010 Reserve mutaties Aandeel mutaties in reserves
-65
245
Taakveld 64: afschrijvingsreserve werklocaties, verband houdende met afschrijvingen investeringen diverse werklocaties 2018-2021
Meerjarenraming (bedragen * €1.000)
-360
Jaarschijf 2025 Baten 678
Lasten
Jaarschijf 2026 Verschil
Baten
678
661
Lasten
717
Jaarschijf 2027 Verschil
Baten
661
661
Lasten
2.764
2.053
-700
3.494
-1.675
Uitkomsten 2022 Verschil
Baten
Lasten
Verschil
661
3.494
-1.675
1.819
Verschil jaarschijf 2025 ten opzichte van jaarschijf 2024 zijnde € 39K betreft het beeindiging van de financiering van het BTW nadeel op de locatie Meerkerk ten laste van de reserve herstructurering. Het BTW nadeel is per ultimo 2024 afbetaald. Verschil jaarschijf 2026 ten opzichte van 2025 zijnde €17K betreft het beeindiging van de financiering van de app Bereken uw recht" vanuit de bestemmingsreserve. De financiering drukt vanaf 2026 volledig op de begroting.
INZET RESERVES - 37
PARAGRAFEN In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de volgende paragrafen in de begroting moeten worden opgenomen:
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
FINANCIERING
BEDRIJFSVOERING
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
BELEID EN PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN
PARAGRAFEN - 38
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200% Prognose weerstandsvermogen op basis van actualisatie risico’s en reservepositie. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 3.496K. Het beschikbare weerstandsvermogen oftewel de algemene reserve en de risicoreserve bedraagt € 6.136K. De dekkingsgraad bedraagt op basis van deze twee verwachte uitkomsten 176%. Het benodigde weerstandsvermogen dekt de risico’s gedurende twee begrotingsjaren. Berekening weerstandsvermogen voor begroting 2024
Kolom raming risico's in jaarrekening 2022
Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (april 2022)
Actualisatie in Ontwerp begroting 2024 (maart 2023)
Omvang financiele risico's uitgaande van 50%
3.168
3.168
3.496
Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140%
4.435
4.435
4.895
Idem op basis van 200%
6.336
6.335
6.992
Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)
6.563
5.394
6.136
Dekkingsgraad (= omvang reserves verses omvang risico's)
207%
170%
176%
Bijlage 5 bij deze begroting geeft inzicht in de aard en de berekening van de risico’s. De uitgangspunten: • Het inschatten van de kans • Het ramen van de impact op basis van de budgetten 2024 • Duiding van eenmalig of structureel (= kolom 2025) • 50% aftrek omdat alle risico’s zich niet tegelijkertijd voordoen. Uit de evaluaties van het benodigde weerstandsvermogen is het volgende vastgesteld: Benodigd 2022 € 828K Benodigd 2021 €1.370K Benodigd 2020 € 220K
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING - 39
Prognose weerstandsvermogen op basis van actualisatie risico’s en reservepositie. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 3.496K. Het beschikbare weerstandsvermogen of wel de algemene reserve en de risicoreserve bedraagt € 6.136. De dekkingsgraad bedraagt op basis van deze twee verwachte uitkomsten 176%.
Berekening weerstandsvermogen voor begroting 2024
Kolom raming risico's in jaarrekening 2022
Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (april 2022)
Actualisatie in Ontwerp begroting 2024 (maart 2023)
Omvang financiele risico's uitgaande van 50%
3.168
3.168
3.496
Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140%
4.435
4.435
4.895
Idem op basis van 200%
6.336
6.335
6.992
Deze tabel geeft inzicht in de berekening van de dekkingsgraad en vergelijkt de uitkomst met de begroting 2023 en jaarrekening 2022.
Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten) Algemene reserve
4.115
7.252
4.115
Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking
1.574
1.574
1.574
874
0
874
0
0
-222
Resultaat 2022 Resultaat 2022 uit te keren aan gemeenten (surplus) Resultaat 2021 uitkering gemeenten
0
-1.500
0
Bestemmming te besteden doeluitkeringen
0
-229
0
Af: vermindering obv notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022)
0
-1.185
0
Financiering loonkosten ontwikkelijnen ten laste van de algemene reserve t/m 2023
0
-230
-205
Storting bestemmingsreserve Ambitiefonds
0
-3.000
0
Financiering diverse projecten uit resultaat 2019 (besteed in 2021)
0
0
0
Nadelig begrotingsresultaat ontwerpbegroting 2022
0
-110
0
Voordelig jaarresultaat 2022
0
2.822
0
Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)
6.563
5.394
6.136
Dekkingsgraad (= omvang reserves verses omvang risico's)
207%
170%
176%
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING - 40
PARAGRAAF FINANCIERING De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Berekening renterisiconorm
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Renterisico (1+2)
325
200
200
214
214
214
Renterisiconorm
12.694
13.708
13.751
14.639
14.639
14.639
Ruimte onder renterisiconorm
12.369
13.508
13.551
14.425
14.425
14.425
Begrotingstotaal jaar T
63.472
68.542
68.755
73.194
73.194
73.194
20%
20%
20%
20%
20%
20%
Percentage
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting Doelstelling ruimte
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting
Kasgeldlimiet o.g.v. wet Fido: 8,2 % van de grondslag
Saldo raming kortlopende schulden/ vorderingen
Ruimte op de kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)
73.194
6.002
-802
5.200 6.000
Het renterisico betreft de aflossing op de langlopende lening. Op basis van de begrotingsomvang loopt Avres in verband met de herfinanciering van de jaarlijkse aflossing nauwelijks risico
De gemiddelde positie bij Schatkistbankieren bedraagt de komende jaren minimaal € 4.500K. Op basis van het liquiditeitsbeheer ligt het tegoed gedurende het jaar hoger. Zodoende wordt bij de huidige renteontwikkeling rekening gehouden met rentebaten voor € 192K. De rentelasten in verband met de lening die in 2023 wordt afgesloten bedragen € 105K. Beide bedragen zijn opgenomen onder taakveld 5 Treasury.
PARAGRAAF FINANCIERING - 41
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Bedrijfsvoering In 2022 is er hard gewerkt aan de doorontwikkeling van de bedrijfsvoering. Om alle ambities goed op elkaar te laten aansluiten, is een nieuwe inrichting van de afdeling Bedrijfsvoering nodig. Dit stond al in de plannen en zal in 2023 gerealiseerd worden. Met de nieuwe inrichting van bedrijfsvoering kan beter worden ingespeeld op de ambities van de organisatie in zijn geheel en de afdeling in het bijzonder.
AMBITIE 2024 Deze ambitie is gericht op een optimale dienstverlening en efficiënte ondersteuning van de werkprocessen, die nodig zijn om de primaire afdelingen hun doelen te laten waarmaken. De medewerkers van bedrijfsvoering werken daarbij als volwaardig businesspartner vanuit een dienstverleningsconcept waarin de medewerkers van Avres centraal staan. Met een hoogwaardige ICT omgeving, informatievoorziening en de introductie van de nieuwste business intelligence tools kan Avres nog beter sturen op de realisatie van haar inhoudelijke en financiële doelen. Door een beter inzicht in de voortgang van de gestelde doelen kan de kwaliteit van de dienstverlening aan de burgers worden verbeterd. Avres gaat nog meer datagedreven werken dan voorheen het geval was. Kostenbewustzijn en financieel
in control zijn, zijn belangrijke pijlers binnen de organisatie. Gelet op de (financiële) uitdagingen binnen het sociaal domein, zullen we ook continue aandacht hebben voor onze financiële positie. Door digitalisering en meer integraal samenwerken, worden klant en bedrijfsprocessen verbeterd en kunnen cliënten beter worden begeleid in hun ondersteuningsvraag voor werk en inkomen. Onze kwaliteit van de dienstverlening blijft onverminderd hoog en kan op punten verbeteren. Onze manier van werken zal worden getoetst bij inwoners, opdrachtgevers, partners en het bedrijfsleven. Van de medewerkers van Avres wordt verwacht dat zij gemotiveerd en deskundig zijn. We faciliteren de medewerkers met een professionele en gastvrije werkomgeving. We geven vorm aan modern goed werkgeverschap en zetten in op kwaliteit, vitaliteit en duurzame inzetbaarheid. Zo zetten we in op het terugdringen van het ziekteverzuim met minimaal een 0,5%. Verder werken we aan een gedegen strategische personeelsplanning en een maatwerk aanbod van opleidingen en trainingen.
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 42
Overig Op 1 juli 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. Voor wat betreft het onderdeel actieve informatievoorziening is wettelijk voorzien in een looptijd van vijf tot zeven jaar tot de volledige implementatie. Avres continueert in 2024 de reeds in gang gezette activiteiten met betrekking tot de actieve verstrekking van informatie en zal gebruik gaan maken van de applicatie die landelijk wordt ontwikkeld om deze informatievoorziening meer eenduidig vorm te gaan geven. In 2024 zullen de eerste projecten die Avres samen met partners in het kader van het Ambitiefonds heeft ontwikkeld, ten einde lopen. Via tussenrapportages /-evaluaties zal Avres rapporteren / haar bevindingen delen over de eerste resultaten.
WAT WIL AVRES BEREIKEN? Kengetallen
Jaarrekening 2022
Begroting 2024
Ziekteverzuim
Ambtelijk 7,4%
Ambtelijk <7%
SW 18,6%
SW 14%
Klachten 80% binnen 1 maand
Klachten 95% binnen 1 maand
Bezwaar 95% binnen wettelijke termijn
Bezwaar 95 % binnen wettelijke termijn
Functioneren en beoordelen
75% heeft een startgesprek en een beoordeling
100% heeft een startgesprek en een beoordeling
Financiële begroting
Afwijking > 5%
Afwijking van de begroting is maximaal 5%
MTO
Geen meting in 2022
> 7 Medewerkertevredenheid
Klanttevredenheid
Geen meting in 2022
> 7 klanttevredenheid
Afhandelingstermijn klachten en bezwaarschriften
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 43
Wat gaat Avres daarvoor doen? De kwaliteit van de organisatie zal onder permanente aandacht blijven staan, om het nieuwe dienstverleningsconcept van bedrijfsvoering verder te verbeteren en actueel te houden. De nieuwe inrichting van de afdeling Bedrijfsvoering wordt opgepakt met uitdagingen op het gebied van de implementatie. Verder is er opnieuw aandacht voor klantperspectief en procesgericht werken. Er zal een verdere uitwerking worden gegeven aan datagedreven werken en de verdere aanscherping van onze financiële processen. De inrichting van ons applicatielandschap, informatievoorziening en ICT infrastructuur zal dit jaar worden gestroomlijnd om zo nog meer grip te krijgen op het veilig en betrouwbaar realiseren van onze organisatiedoelstellingen. Zo auditen we dit jaar op onze AVG richtlijnen en zetten we beschikbare data- en informatie om in te ondernemen acties, het ontwikkelen van een strategische roadmap en het nog scherper definiëren van onze effect- en prestatie indicatoren.
Er wordt blijvend geïnvesteerd in de persoonlijke en vakinhoudelijke ontwikkeling van medewerkers en managers. Zij ontwikkelen zich op een manier die past bij doelstellingen van een optimale dienstverlening. Medewerkers krijgen kansen om zich te ontwikkelen en breed inzetbaar te zijn voor de organisatie. Verder ontwikkelt Avres een nieuwe huisvestingsvisie en werkplekconcept dat aansluit bij de organisatiedoelstellingen en behoeften van medewerkers. Ook zal er een strategische personeelsplanning worden opgesteld om de kennis, talenten en kwaliteiten voor de organisatie te borgen.
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 44
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht.
2022 "Voorzieningen Bedragen *€1.000"
Onderhoud gebouwen en terreinen
Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opgesteld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkzaamheden voor de komende 10 jaar jaarlijkse stortingen berekend en in 2022 voor het eerst ten laste van de begroting en ten gunste van de voorziening gebracht.
2023
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
20
20
Af:
2024
In 2024 worden geen werkzaamheden ten laste van de voorziening voorzien. De benodigde jaarlijkse storting is in de meerjarenbegroting meegenomen en ten opzichte van 2022 met 25% verhoogd.
2025
2026
2027
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
40
25
-
65
25
-
90
25
-
115
25
-
140
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN - 45
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN De gemeenschappelijke regeling Avres heeft vijf verbonden partijen. Het bestuur en de volledige financiële verrekening vindt door gemeenschappelijke regeling Avres plaats bij de Avres SW BV, de Avres Diensten BV en de Stichting Avres Nieuw Beschut. Dat geldt niet voor de verbonden partijen Stichting Inkoopbureau Midden Nederland en Het Goed Gorinchem BV.
verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners.
Het Goed Gorinchem BV. Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en
Als gevolg van Corona en de verbouwing van de Lingeloods moest de openingsdatum enige tijd worden uitgesteld. Op 15 december 2021 kon de kringloopwinkel uiteindelijk officieel worden geopend. Vanwege de lockdown is kringloopwinkel vervolgens enige weken direct na de opening gesloten
Overzicht verbonden partijen bedragen * € 1.000 Avres Diensten BV
geweest. In het tweede kwartaal van 2023 zal een eerste evaluatie worden uitgevoerd. De jaarcijfers 2022 zijn nog niet ontvangen. Op grond van de jaarcijfers 2022 wordt in het tweede kwartaal is samenspraak met de medeaandeelhouder, zowel financieel als beleidsinhoudelijk een analyse en een doorkijk naar 2023 en volgend jaren opgesteld. In 2022 heeft de directie bij beide aandeelhouders €150K van de bestuurlijk toegezegde lening, zijnde voor Avres € 250K, opgevraagd. Op de lening is op basis van de leningsovereenkomst afgelost.
31-12-2020
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2022
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
18
559
18
667
18
751
Avres Sw BV
916
639
936
Stichting Avres Nieuw Beschut
237
522
777
Stichting IBMN
206
141
202
136
Het Goed Gorinchem BV
75
20
-7
158
200
98
geen jaarcijfers beschikbaar
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN - 46
Gemeenschappelijke kenmerken van de SW bv, Avres Diensten BV en de stichting Avres Nieuw beschut: De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Gevolmachtigd bestuurder zonder financiële vergoeding is de directeur van Avres. De BV’s en de Stichting hebben geen lang lopend vreemd vermogen. De exploitatieresultaten worden volledig met de gemeenschappelijke regeling verrekend. De aansturing van bovenstaande entiteiten vindt plaats vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres). De GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door
een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties via de GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) IBMN wil meerwaarde realiseren door het leveren van maatwerk-dienstverlening mede door een nauwe samenwerking met de deelnemers. Dit motto is vervolgens vertaald in onderstaande visie: Door het aanbieden van professionele en deskundige inkoopondersteuning, op een manier die nauw aansluit bij de individuele wensen van de deelnemer, wil IBMN haar deelnemers in staat stellen om naast besparingen ook maximale sociale en maatschap
pelijke meerwaarde te realiseren via hun inkoopprojecten. Het stemrecht is verdeeld tussen de deelnemers (Avres heeft 1/9 stem) Volgens de balans per ultimo 2022, heeft IBMN een eigen vermogen van € 200K. Bij een balanstotaal van € 298K geeft dit een solvabiliteit van ruim 67%. IBMN verrekent een eventueel voordelig resultaat vrijwel volledig in haar tarieven. Het financieel nadelig resultaat volgens de jaarrekening bedraagt € 2K.
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN - 47
DEEL 2 BEGROTING 2024 EN MEERJARENBEGROTING 2025 - 2027
BEGROTING 2024 EN MEERJARENBEGROTING - 48
FINANCIËLE BEGROTING 2024 EN MEERJARENRAMING 2025-2027
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
MEERJARENRAMING 2025 -2027
MEERJARIGE BALANS
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA
FINANCIËLE POSITIE
OVERZICHT RESERVES
BIJLAGEN
FINANCIËLE BEGROTING - 49
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Gerealiseerd saldo van baten en lasten (bedragen *€ 1.000)
Ontwerp begroting 2024
Taakvelden
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
63 Inkomensregelingen
47.433
-44.550
2.883
46.767
-43.887
64 Begeleide participatie (Sw)
18.293
-15.803
2.490
18.445
-16.500
65 Participatie (re-integratie)
7.193
-4.443
2.750
6.949
-5.078
0
0
793
-734
90
-8.240
-8.150 0 -749
0
61 Samenkracht en burgerparticipatie
Begroting 2023
04 Overhead
82
-7.970
-7.888
05 Treasury
192
-105
87
-422
-422
08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds Gerealiseerde saldo baten en lasten
73.193
-749
Verschillen 2024-2023 Baten
Lasten
2.880
666
1.945
-152
1.871 59
Uitkomsten 2022
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
-663
3
56.339
-51.667
4.672
697
545
19.736
-16.218
3.518
244
635
879
5.428
-4.483
945
-793
734
-59
437
-309
128
-8
270
262
69
-8.223
-8.154
192
-105
87
327
327
0 -2.053
-2.053
-500
-500
0
-500
-500
0
0
0
0
-73.793
-600
73.044
-75.688
-2.644
149
1.895
2.044
82.009
-82.953
-944
0
264
264
0
264
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 63 Inkomensregelingen
17
17
56
56
264
0
64 Begeleide participatie (Sw)
106
106
360
360
131
-50
81
131
-50
81
65 Participatie (re-integratie)
0
0
151
151
131
0
131
131
0
131
61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead
0 94
94
05 Treasury
997
997
0
08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds
0
500
0 914
-925
-11
0 914
-925
0
0
700
700
500
500
500
-11 0
2.054
-700
1.354
2.054
-700
1.354 0
717
0
717
2.764
0
2.764
3.494
-1.675
1.819
3.494
-1.675
1.819
63 Inkomensregelingen
47.450
-44.550
2.900
46.823
-43.887
2.936
627
-663
-36
56.603
-51.667
4.936
64 Begeleide participatie (Sw)
18.399
-15.803
2.596
18.805
-16.500
2.305
-406
697
291
19.867
-16.268
3.599
65 Participatie (re-integratie)
7.193
-4.443
2.750
7.100
-5.078
2.022
93
635
728
5.559
-4.483
1.076
0
0
0
793
-734
59
-793
734
-59
437
-309
128
04 Overhead
176
-7.970
-7.794
1.087
-8.240
-7.153
-911
270
-641
983
-9.148
-8.165
05 Treasury
192
-105
87
0
0
0
192
-105
87
0
0
0
Resultaat van baten en lasten
61 Samenkracht en burgerparticipatie
08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds Gerealiseerd resultaat
0
-422
-422
700
-749
-49
-700
327
-373
2.054
-2.753
-699
500
-500
0
500
-500
0
0
0
0
0
0
0
73.910
-73.793
117
75.808
-75.688
120
-1.898
1.895
-3
85.503
-84.628
875
OVERZICHT BATEN EN LASTEN - 50
MEERJARENRAMING 2025-2027 Gerealiseerd saldo van baten en lasten (bedragen *€ 1.000)
Ontwerp begroting 2025
Ontwerp begroting 2026
Ontwerp begroting 2027
Taakvelden
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
63 Inkomensregelingen
47433
-44.700
2.733
47.433
-44.850
2.583
47.433
-45.000
2.433
64 Begeleide participatie (Sw)
17833
-15.410
2.423
17.890
-15.367
2.523
17.808
-15.213
2.595
65 Participatie (re-integratie)
7356
-4.445
2.911
7.356
-4.445
2.911
7.356
-4.445
2.911
0
0
04 Overhead
82
-8.046
-7.964
82
-8.150
-8.068
82
-8.256
-8.174
05 Treasury
192
192
-105
87
192
-105
87
-122
-122
0
0
0
61 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
-105
87
08 Overige baten en lasten
-272
-272
62 Ambitiefonds
-500
-500
0
-500
-500
-500
-73.478
-582
72.953
-73.539
-586
72.371
Gerealiseerde saldo baten en lasten
72.896
-500 -73.019
-648
0
0
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 63 Inkomensregelingen
17
17
64 Begeleide participatie (Sw)
106
106
65 Participatie (re-integratie)
0
61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead
55
0 106
106
0
0
0
0
55
55
55
106
106 0
0 0
55
55
05 Treasury
0
0
0
08 Overige baten en lasten
0
0
0
62 Ambitiefonds
500
500
500
500
500
678
0
678
661
0
661
661
0
500 661
63 Inkomensregelingen
47.450
-44.700
2.750
47.433
-44.850
2.583
47.433
-45.000
2.433
64 Begeleide participatie (Sw)
17.939
-15.410
2.529
17.996
-15.367
2.629
17.914
-15.213
2.701
65 Participatie (re-integratie)
7.356
-4.445
2.911
7.356
-4.445
2.911
7.356
-4.445
2.911
0
0
0
0
0
0
0
0
0
04 Overhead
137
-8.046
-7.909
137
-8.150
-8.013
137
-8.256
-8.119
05 Treasury
192
-105
87
192
-105
87
192
-105
87
0
-272
-272
0
-122
-122
0
0
0
Resultaat van baten en lasten
61 Samenkracht en burgerparticipatie
08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds Gerealiseerd resultaat
500
-500
0
500
-500
0
0
0
0
73.574
-73.478
96
73.614
-73.539
75
73.032
-73.019
13
MEERJARENRAMING 2025-2027 - 51
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2024 Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
Begroting 2024 incidenteel
Baten
Begroting 2025
structureel
incidenteel
73.193
Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves
structureel
incidenteel
72.896
Begroting 2027
structureel
incidenteel
72.953
structureel 72.371
-610
-73.183
-517
-72.961
-500
-73.039
-500
-72.519
-610
10
-517
-65
-500
-86
-500
-148
556
161
517
161
500
161
500
161
Gezuiverd structureel resultaat
Incidentele baten en lasten taakvelden (bedragen * € 1.000)
Begroting 2026
171
96
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
63 abonnementskosten bereken uw recht
-17
17
-17
17
64 kosten concessie textiel waardlanden
-54
04 overhead BTW compensatie BTW nadeel locatie Meerkerk
-39
39
Totaal incidentele baten taakvelden/ programma's
-610
556
-517
517
75
13
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
-500
500
-500
500
Uit deze tabel blijkt het structurele begrotingsresultaat. Enkele incidentele lasten worden incidenteel uit de reserves gefinancierd en hebben zodoende geen invloed op het gezuiverde begrotingsresultaat. De toegestane structurele onttrekkingen ten laste van de reserves hebben betrekking op de bestemmingsreserve afschrijvingen.
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN - 52
FINANCIËLE POSITIE bedragen * € 1.000
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
Solvabiliteitsratio
57,8%
57,7%
48,8%
47,8%
46,6%
45,4%
44,1%
Bruto schuldquote
-11,9%
-11,6%
-0,5%
0,3%
0,3%
0,1%
-0,3%
Netto schuldquote
-11,8%
-11,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
821
1.895
117
172
118
118
118
63.472
68.873
73.044
73.194
72.896
72.954
72.371
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekening- en begrotingsresultaat) Begrotingsomvang (=baten excl mutatie reserves) bedragen * € 1.000 Samenstelling reservepositie Omvang algemene reserve
10.074
4.784
4.562
4.562
4.562
4.562
4.562
Omvang financiele risicoreserve
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
Omvang overige bestemmingsreserves
5.736
8.508
5.744
5.027
4.349
3.688
3.027
Jaarresultaat
2.822
874
121
119
79
76
13
Omvang eigen vermogen
15.810
14.867
11.880
11.163
10.485
9.824
9.163
Omvang materiele vaste activa
7.365
7.125
11.635
11.425
10.812
10.048
9.071
Bepaling EMU saldo
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Exploitatieresultaat voor mutaties reserves
1.988
-514
-300
-599
-582
-585
-648
Af: mutaties vaste activa
-792
-240
4.510
-210
-613
-763
-978
39
15
-120
-58
19
25
25
EMU saldo
Bij: mutaties voorzieningen
1.235
-739
4.090
-867
-1.176
-1.323
-1.601
EMU saldo in % van de begrotingsomvang
1,9%
-1,2%
5,9%
-1,2%
-1,6%
-1,8%
-2,2%
De financiële positie van Avres is gezond. Dit blijkt uit de structurele begrotingsruime (€118K), de solvabiliteitsratio (circa 50%) en de jaarresultaten over de afgelopen jaren. De verwachte dekkingsgraad van het weerstandsvermogen bedraagt voor 2024 176%. Uit deze tabel blijkt dat de solvabiliteit (=verhouding vreemd vermogen / eigen vermogen) terugloopt. Belangrijkste oorzaak hiervan is de financiering van de afkoopsom investeringen Lingeloods met vreemd vermogen. EMU saldo: Het gemiddelde EMU is vanaf 2024 circa 1,5% negatief. Deze ontwikkeling heeft wettelijk gezien geen gevolgen. Op EU niveau is 3% begrotingstekort de norm.
FINANCIËLE POSITIE - 53
MEERJARIGE BALANS "Activa Bedragen *€1.000" Vaste activa
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
Raming
Raming
Raming
Raming
Raming
6.573
7.365
7.125
11.635
11.425
10.812
10.048
9.071
150
148
373
400
400
400
400
400
Vorderingen op openbare lichamen
3.342
3.464
3.369
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
21.923
11.426
6.721
5.000
4.500
4.400
4.300
4.400
Debiteuren
2.948
3.216
3.322
3.200
3.200
3.200
3.200
3.200
166
474
612
400
400
400
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
Financiële vaste activa
Rekening courant met niet-financiële instellingen Overige uitzettingen Liquide middelen
302
305
307
300
300
300
300
300
Overlopende activa
1.365
978
3.936
427
148
-12
2
29
Totaal activa
36.769
27.376
25.765
24.362
23.373
22.500
21.650
20.800
Eigen vermogen
15.585
15.810
14.867
11.880
11.163
10.485
9.824
9.163
Voorzieningen
197
236
252
132
74
93
118
143
Vaste schuld
725
400
200
3.000
2.786
2.572
2.358
2.144
18.867
10.438
8.660
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
"Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:"
0
0
1.500
0
0
0
0
0
Overlopende passiva
1.395
492
286
350
350
350
350
350
Totaal passiva
36.769
27.376
25.765
24.362
23.373
22.500
21.650
20.800
Bank- en girosaldi
Uit het overzicht blijkt dat de vaste activa en de vaste schuld in 2023 extra toenemen ten opzichte van andere jaren. Deze toename houdt verband met de afkoopsom van diverse investeringen op de locatie Lingeloods in 2023. Hiervoor is op 16 februari 2023 krediet beschikbaar gesteld. De afkoopsom resulteert in een jaarlijkse lagere huursom en voorkomt gedurende de looptijd van de huurovereenkomst huurverhogingen.
MEERJARIGE BALANS - 54
OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA Investeringsprogrmma 2023-2026 (bedragen * € 1.000) Investeringen in activa eigendom van derden Grond
Krediet 2023
Krediet 2024
Krediet 2025
Krediet 2026
3.168
0
0
0
0
0
0
0
Gebouwen
352
8
19
0
Installaties waaronder zonnepanelen
389
51
47
49
Ict en telecommunicatie
379
92
88
70
Inrichting
67
15
21
21
Voertuigen en rollend materieel
868
457
140
40
Machines, bedrijfsinventaris totaal
75
99
31
21
5.298
722
346
201
Het investeringsprogramma 2024-2026 omvat uitsluitend vervangingsinvesteringen. In 2023 is een extra krediet voor het afkopen van de diverse investeringen van de locatie Lingeloods beschikbaar gesteld. De afkoopsom resulteert in een jaarlijkse lagere huursom en voorkomt gedurende de looptijd van de huurovereenkomst huurverhogingen.
OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA - 55
OVERZICHT RESERVES 2022 Eigen vermogen x 1000
Saldo aan het einde van het jaar
A. Algemene Reserve
4.115
Ontwikkellijnen
-205
Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking
1.574
Nog te bestemmen resultaat
874
Totaal algemene reserve
6.358
2023 Bij:
Af:
2024 Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
2025
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
2026
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
2027
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
4.562*
4.562
4.562
4.562
4.562
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
-222 -
-222
6.136
-
-
6.136
-
-
6.136
-
-
6.136
-
-
6.136
Bestemmingsreserves Afschrijvingsreserve verkoop AV
3.228
-161
3.067
-161
2.906
-161
2.745
-161
2.584
-161
2.423
Bestemmingsrserve Ambitiefonds
3.000
-500
2.500
-500
2.000
-500
1.500
-500
1.000
-500
500
Reserve herstructurering
182
-39
143
-39
104
Reserve te besteden doeluitkeringen
218
-184
34
-17
17
Reserve basis op orde
475
-475
-
1.200
-1.200
-
205
-205
-
Reserve voorlopig bestemd resultaat 2022 voor 2023 Overige bestemmingsreserve Reserve vakantiedagen
-
104 -17
-
104
104
-
-
-
-
Totaal bestemmingsreserves
8.508
-
-2.764
5.744
-
-717
5.027
-
-678
4.349
-
-661
3.688
-
-661
3.027
TOTAAL AAN RESERVES
14.866
-
-2.986
11.880
-
-717
11.163
-
-678
10.485
-
-661
9.824
-
-661
9.163
De structurele mutaties ten gunste van de begroting betreffende de onttrekkingen ten laste van de afschrijvingsreserve en het Ambitiefonds.
* Betreft: €4.115K - €205K + €874K - €222K
RESERVES - 56
BIJLAGEN BELEIDSPLAN SCHULDDIENST VERLENING 2024
UITGANGSPUNTEN/ GRONDSLAGEN BEGROTING 2024
OVERZICHT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN
BEREKENING VERDEELSLEUTEL
INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN
BIJLAGEN - 57
BIJLAGE 1 BELEIDSPLAN SCHULDDIENSTVERLENING 2024 Het beleidsplan schulddienstverlening is een wettelijke verplichting en met deze bijlage is aan deze wettelijke verplichting voldaan. Avres voert de schulddienstverlening uit voor alle inwoners van Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden en werkt hierin nauw samen met de sociale partners. Missie en visie De missie van Avres is dat zoveel mogelijk burgers in onze regio AV financieel redzaam zijn. De inzet op financiële zelfredzaamheid is in het kader van participatie van groot belang. Inwoners worden tekort gedaan als zaken voor hen worden overgenomen in plaats van dat zij hierin worden ondersteund. Door in te zetten op zelfredzaamheid kunnen mensen leren te participeren en wordt de kans op het ontstaan van (nieuwe) schulden verkleind. De visie van Avres is de inzet op preventie, vroegsignalering, de aanpak van schulden en nazorg in samenwerking met sociale partners. Avres ondersteunt mensen samen met haar maatschappelijke partners in het vinden van een duurzame oplossing voor financiële problemen en bij het vinden van
een oplossing bij de oorzaken hiervan. In de ondersteuning wordt rekening gehouden met de effecten van stress op gedrag en wordt waar nodig en waar mogelijk ingezet op gedragsverandering.
vereniging van volkskrediet (NVVK). De uitvoering van de schulddienstverlening valt deels onder de reikwijdte van de Algemene Wet Bestuursrecht (Awb). Tegen besluiten staat bezwaar en beroep open.
Speerpunten en doelstellingen 2024 De speerpunten, doelstellingen en ambities voor 2024 worden vermeld onder het hoofdstuk “Schulddienstverlening” we lichten ze hier kort nog een keer toe: • Zelfredzaamheid vergroten door inzet op vergoten financiële vaardigheden. • Bereik van mensen met (dreigende) financiële problemen vergroten (waaronder zelfstandigen). • Inzet op vroegsignalering vanuit team “Vroeg Erbij”. • Extra ondersteuning aan jongeren door inzet financieel jongerencoach • Inzet op samenwerking met netwerkpartners
Schuldenproblematiek staat veelal niet op zichzelf. Om die reden wordt verbinding gelegd met andere beleidsterreinen zoals armoedebeleid en arbeidsmarkten re-integratiebeleid. Avres streeft daarnaast naar een integrale aanpak tussen publiek en publiek-private organisaties. Er wordt nauw samengewerkt met onder andere woningcorporaties, banken welzijnsorganisaties en thuisadministratie-organisaties. Daarnaast participeert Avres in de diverse sociale teams. Medewerkers van Avres, waaronder consulenten schulddienstverlening, verrichten hun werkzaamheden op diverse locaties in de regio AV.
Werkwijze Avres voert de schulddienstverlening uit conform de gedragscodes en de richtlijnen van de Nederlandse
Preventie en vroegsignalering Diverse onderzoeken tonen aan dat de inzet op preventie en vroegsignalering effectief is. Door in een vroeg stadium in te spelen op (dreigende) financiële problemen, kan erger
BELEIDSPLAN SCHULDDIENSTVERLENING - 58
worde voorkomen, met een mogelijk gunstig financieel maatschappelijk effect. Samenwerken met andere partijen is hierbij essentieel. Het gezamenlijk inzetten op het benutten van signalen en het vergroten van financiële vaardigheden zijn de meest effectieve manieren van het bestrijden van (dreigende) problemen. Preventie-instrumenten zijn onder andere de inzet op het gebruik van minimaregelingen, financiële educatie (waaronder budgettraining), bieden van budgetbeheer, budgetadvies, de begeleiding richting re-integratie/betaald werk en het inzetten op kennisoverdracht. Met betrekking tot vroegsignalering werkt Avres in samenwerking met sociale partners volgens de “Vroeg Erbij” methodiek. Aan de hand van signalen van betalingsachterstanden worden inwoners proactief benaderd. Uitvoering De uitvoering van de schulddienstverlening van Avres bestaat uit diverse mogelijke stappen/fases: Toelating Avres zet in op een brede toegankelijkheid van haar schulddienstverlening. Deze is beschikbaar voor alle inwoners van 18jaar of ouder (inclusief zelfstandigen) die problemen ervaren met financiën. Ook jongeren kunnen bij Avres terecht, zij worden ondersteund door onze financieel jongerencoach. Maatwerk Er wordt maatwerk geleverd door de integrale schulddienstverlening af te stemmen op de situatie van de inwoner. Deze situatie wordt onder meer bepaald door de mate
van financiële zelfredzaamheid van de klant, de hoogte van de schulden, de motivatie en vaardigheden van de klant, het aantal schuldeisers en de aanwezigheid van psychosociale problematiek. De schulddienstverlener ondersteunt met het oplossen stabiliseren van schulden bij/van inwoners. De dienstverlening/ondersteuning start met een gesprek waarin vooral de financiële situatie van de inwoner aan de orde komt. Hierbij wordt nadrukkelijk aandacht geschonken aan mogelijke achterliggende oorzaken en wordt stress sensitieve dienstverlening toegepast. Wanneer iemand naast schulddienstverlening ook hulp op andere leefgebieden nodig heeft en dit komt tijdens het gesprek naar voren, dan zorgt de schulddienstverlener er voor dat deze inwoners worden toegeleid richting ondersteuning op deze andere gebieden. Bij hun werkzaamheden hebben de schulddienstverleners intensief contact met andere sociale partners die een bijdrage kunnen leveren aan het oplossen van de schuldenproblematiek. Denk hierbij aan thuisadministratie organisaties die een bijdrage kunnen leveren aan het op orde brengen van de financiële administratie en de sociale teams als er sprake is van problemen op meerdere leefgebieden. Zelf richt de schulddienstverlener zich op het in kaart brengen van de schulden en het zoeken naar een passende oplossing.
Bij geringe schulden kan dit een budgetadvies zijn, ook kan een budgetcursus worden gevolgd die door Avres wordt georganiseerd of ondersteuning krijgen van de Formulierenbrigade die helpt bij het invullen van (digitale) formulieren en ook ondersteuning kan bieden bij het ordenen van de financiële administratie. Bij meer complexe problematiek kan een minnelijk of een wettelijk traject worden opgestart.
Wacht- en doorlooptijden Na een verzoek tot schulddienstverlening heeft Avres maximaal vier weken de tijd om een eerste gesprek aan te gaan met de schuldenaar. In dit eerste gesprek wordt de hulpvraag vastgesteld. Voor crisissituaties geldt een maximale wachttijd van drie dagen. In het plan van aanpak dat naar aanleiding van de hulpvraag wordt opgesteld wordt inzicht gegeven in de te verwachten doorlooptijd. Getracht wordt om de doorlooptijd zo kort mogelijk te houden. Avres hanteert de NVVK richtlijnen om binnen de hiervoor geldende wettelijke periode de schuldregeling tot stand te laten brengen. Weigering en beëindigingsgronden Alleen met de inzet van de schuldenaar heeft een traject kans van slagen. Indien betrokkene zich niet houdt aan de gestelde voorwaarden kan uitsluiting of beëindiging van dienstverlening het gevolg zijn. Avres hanteert hiertoe beleidsregels waarin uitsluitingsgronden of gronden voor beëindiging zijn opgenomen. Uiteraard past Avres deze gronden alleen toe na zorgvuldige afweging. In de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening is verder bepaald dat schulddienstverlening kan worden geweigerd als de inwoner fraude heeft gepleegd die financiële benadeling van een bestuursorgaan tot gevolgd heeft en de inwoner in verband daarmee onherroepelijk strafrechtelijk is veroordeeld, of een onherroepelijke sanctie, die beoogt leed toe te voegen, is opgelegd.
Gezinnen met kinderen Ook kinderen uit gezinnen met ouders met een inkomen boven de norm maar met schulden, kunnen voor de
BELEIDSPLAN SCHULDDIENSTVERLENING - 59
minimaregelingen voor kinderen onder de 18 jaar in aanmerking komen. Stichting Leergeld AV voert namens Avres deze minimaregelingen uit. Avres heeft samen met Stichting Leergeld AV als doel om zoveel mogelijk kinderen in de regio te laten participeren door de kosten te vergoeden voor sport-culturele en/o maatschappelijke activiteiten. De kosten worden rechtstreeks aan de vereniging, stichting of school vergoed. Basisbankrekening Het kunnen beschikken over een bankrekening is nodig om een goede start van schulddienstverlening te kunnen maken. In sommige gevallen kunnen mensen geen rekening meer openen, een basisbankrekening kan dan uitkomst bieden. Avres kan inwoners in het kader van een traject verplichten om een dergelijke rekening af te sluiten. Het wettelijk recht op een basisbankrekening en de voorwaarden waar aan dient te worden voldaan, zijn opgenomen in de Wet op het financieel toezicht (Wft). Breed moratorium Het besluit Breed moratorium is een juridisch rechtsmiddel waarmee schuldeisers voor een termijn van maximaal zes maanden geen mogelijkheid hebben om invorderingsmaatregelen te treffen. Door middel van het moratorium ontstaat er ruimte voor de schulddienstverlener
om de financiële situatie in kaart te brengen en een minnelijk traject tot stand te brengen. Een breed moratorium kan door Avres aan de hand van het indienen van een verzoekschrift worden aangevraagd bij de rechtbank. Eigen bijdrage De schulddienstverlening van Avres is op dit moment voor de inwoner kosteloos; Voor schuldbemiddelende activiteiten kan Avres een eigen bijdrage bij de schuldenaar in rekening brengen. Financiën Voor het gebruik van onze schulddienstverlening worden geen kosten bij de hulpvrager neergelegd. Hiermee tracht Avres de drempel om gebruik te maken van onze schulddienstverlening zo laag mogelijk te houden. Schulddienstverlening wordt gefinancierd uit het gemeentefonds. Kwaliteit Avres is een door de NVVK gecertificeerde organisatie en neemt hiertoe om de drie jaar een audit af. Zowel het lidmaatschap als de naleving van de gedragscodes worden als een kwaliteitsborg gezien.
BELEIDSPLAN SCHULDDIENSTVERLENING - 60
BIJLAGE 2 OVERZICHT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2024 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2024
Gorinchem
Molen-landen
Vijfheerenlanden
AVRES
Bedrag
Bedrag
Bedrag
Totaal
€-
€-
€-
BUIG-budget inkomensvoorziening onderdeel uitkeringen
13.761.565
5.410.803
11.181.273
€ 30.353.641 Voorlopig budget 2023 (zie berichtgeving ministerie oktober 2022) + 10,15%
Buig-budget onderdeel loonkostensubsidies
1.253.763
1.364.109
1.122.356
€ 3.740.228 Voorlopig budget 2023 (zie berichtgeving ministerie oktober 2022) + 10,15%
Minimabeleid
2.791.896
1.167.090
2.533.635
€ 6.492.621 Op basis van de vastgestelde begroting 2024 (zie pagina 24)
Bedrijfsvoering
2.927.353
1.376.801
2.645.876
€ 6.950.030 Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen 3 en 4
6.993.471
1.189.756
3.324.648
€ 11.507.875 Gegevens septembercirculaire inclusief raming ontwikkeling macrobudget en effecten blijfkansen
860.976
404.937
Onderdeel
toelichting
61 Burger en samenleving Wet inburgering
€ - Zie voorts de toelichting op pagina 28
63 Inkomensregelingen/schulddienstverlening
64 Begeleide Participatie P-budget Participatie Sw SW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering
€ -752.682 778.190
€ -752.682 Idem € 2.044.103 Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen 3 en 4
65 Participatie (re-integratie) Bedrijfsvoering Totaal Overgangsregeling i.v.m. herijking gemeentefonds Totaal
2.974.626
1.399.035
2.688.604
€ 31.563.650
€ 12.312.531
€ 23.521.900
€ 109.672
€ -95.556
€ -14.116
€ 31.673.322
€ 12.216.975
€ 23.507.784
€ 7.062.265 Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen 3 en 4 € 67.398.081 Zie 1e begrotingswijziging 2023 € 67.398.081 Laatste jaarschijf overgangsregeling (zie 1e begrotingwijziging 2023)
GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN - 61
BIJLAGE 3 BEREKENING VERDEELSLEUTEL Berekening verdeelsleutel 2024 lage inkomens met drempel
Gorinchem
Molenlanden Vijfheerenlanden
Totaal volumes
bedrag maatstaf
Uitkeringsfactor
4.051
2.261
4.300
10.611
346,09
1,307
bijstandsontvangers
829
309
710
1.848
5.036,74
1,307
loonkostensubsidie
87
86
72
245
5.036,74
1,307
doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep
271
184
256
711
1.018,84
1,307
Bedragen gemeentefonds
Gorinchem
Molenlanden
Vijfheerenlanden
totaal uitkering (excl UF)
lage inkomens met drempel
€ 1.832.428
€ 1.022.514
€ 1.944.925
€ 4.799.866
bijstandsontvangers
€ 5.457.323
€ 2.034.153
€ 4.673.944
€ 12.165.419
loonkostensubsidie
€ 572.723
€ 566.140
€ 473.977
€ 1.612.840
doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep
€ 360.932
€ 245.434
€ 340.720
€ 947.087
€ 8.223.406
€ 3.868.240
€ 7.433.566
€ 19.525.212
42,12%
19,81%
38,07%
100,00%
Bijdragen 2024
Gorinchem
Molenlanden
Vijfheerenlanden
totaal
6.3 Inkomensregelingen
€ 2.927.353
€ 1.376.801
€ 2.645.876
€ 6.950.030
6.4 Begeleide participatie
€ 860.976
€ 404.937
€ 778.190
€ 2.044.103
6.5 Arbeidsparticipatie
€ 2.974.626
€ 1.399.035
€ 2.688.604
€ 7.062.265
€ 6.762.955
€ 3.180.773
€ 6.112.670
€ 16.056.398
2023
2024
Verschil
Stijgings%
Verdeel% voor begroting 2024
Totaal gemeentelijke bijdrage 6.3 Inkomensregelingen
€ 6.654.483
€ 6.950.030
€ 295.547
6.4 Begeleide participatie
€ 1.988.023
€ 2.044.103
€ 56.080
6.5 Arbeidsparticipatie
€ 6.766.706
€ 7.062.265
€ 295.559
€ 15.409.212
€ 16.056.398
€ 647.186
4,20%
2023
2024
Verschil
Stijgings%
Gorinchem
€ 6.483.202
€ 6.762.955
€ 279.753
4,32%
Molenlanden
€ 3.116.678
€ 3.180.773
€ 64.095
2,06%
Vijfheerenlanden
€ 5.809.331
€ 6.112.670
€ 303.339
5,22%
€ 15.409.211
€ 16.056.398
€ 647.187
4,20%
Per gemeente
VERDEELSLEUTEL - 62
BIJLAGE 4 UITGANGSPUNTEN / GRONDSLAGEN BEGROTING 2024 Uitgangspunten/ grondslagen begroting 2024 Budget voor het verstrekken van uitkeringen gebaseerd op stand 1 januari 2023 bijstandsklanten zijnde 1808
% of getal 1808
Zowel bij baten als ramingslasten rekening houden met verhoging uitkeringnormen per 1 januari 2023 met 10,15% Ingeboekt voordeel op BUIG verlagen van € 750K begroting 2022 naar € 550K begroting 2024 Ramingen minimabeleid / bijzondere bijstand op basis beleid 2023 (130%) op basis van verwachte volumes Indexering normen minimabeleid
2,4%
Indexering lonen Avres Diensten en GR per 1 januari 2024 op basis van loonvoet overheid septembercirculaire 2022
4,2%
Indexering Sw loonsom per 1 januari 2023 op basis van loonvoet marktsector septembercirculaire 2022
3,9%
Indexering per 1 januari 2024 overige leveringen en diensten op basis van index 2024 septembercirculaire 2022 Voorlopige indexering commerciele tarieven Sw (bijstelling in najaar 2023)
3,0%
Budgetten in meerjarenraming in principe op basis van constante prijzen (m.u.v. loonsom Sw en uitkering P-wet) Afschrijvingen conform financiele verordening GR Avres 2022
Artikel 10 lid 3 t/m 6
Berekening gemeentelijke bijdragen bedrijfsvoering Avres conform financiele verordening Avres
Artikel 10 lid 7 en 8
GRONDSLAGEN BEGROTING - 63
BIJLAGE 5 INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2023
Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 2% extra t.o.v. uitgangspunten begroting (was in de begroting 2023 1%)
300.000
75%
225.000
225.000
225.000 Recent is voor 2023 een CAO met een looptijd van 1 jaar afgesloten. In de begroting is met 4,2% loonstijging gerekend. Vanwege de hoge inflatie is de uitkomst van de CAO onderhandelingen 2024 moeilijk te voorspellen. De begroting 2024 Inclusief gemeentelijke bijdrage wordt op basis van de indexering van de meicirculaire 2023 bijgesteld. Een eventueel nadeel komt in 2024 ten laste van het weerstandsvermogen.
Idem met nog eens 1%
150.000
75%
225.000
112.500
112.500 Geen toelichting. Normaal risico
Ziekteverzuim/vervanging.
400.000
75%
420.000
300.000
300.000 Het budget en risico is aangepast naar een realistische omvang op basis van ervaringscijfers en landelijke kengetallen.
Vaststellingsovereenkomsten
200.000
50%
225.000
100.000
Het jaarlijks budget bedraagt € 50.000. Beoordelen of hiervoor een meerjarige voorziening moet worden getroffen.
Bedrijfsvoering ICT
500.000
75%
300.000
375.000
250.000 In 2023 lopen op ICT vlak diverse aanbestedingen. De impact hiervan op de begroting 2024 is momenteel nog niet exact aan te geven. Tevens zijn in het kader van het implementatietraject eenmalige transitiekosten te verwachten.
Stijging energiekosten
200.000
10%
200.000
20.000
20.000 Een goede voorspelling van de ontwikkeling van de energietarieven is mede vanwege de gevolgen van de oorlog in de Oekraine lastig. Eind 2022 zijn via een traject van EU aanbesteding via Cedris de tarieven voor 1 jaaar vastgelegd. Sindsdien dalen de tarieven. De budgetten voor 2024 zijn ten opzichte van 2023 verhoogd. Het budgetrisico is mede vanwege de dalende tarieven op de energiemarkt beperkt.
Algemene prijsverhogingen van leveranciers met totaal 2,6% (1% geeft een effect van € 40.000)
175.000
75%
262.500
104.000
104.000 Het huidige inflatieniveau ligt rondom de 9%. Monetair beleid richt zich op het terugbrengen van de inflatie. In de begroting is met de index (ca 2,4%) van de september circulaire gerekend. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt met extra prijsaanpassingen tot 5% gerekend.
PM
5%
Onderhoud panden en terreinen. Ook voor de panden die Avres huurt geldt dat er op termijn sprake is van planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geïnvesteerd.
40.000
25%
0
10.000
Vennootschapsbelasting (advieskosten)
40.000
50%
0
20.000
Computercalamiteit, grote datalek
PM
Riscio voor 2025 Omschrijving risico in ontwerp begroting 2024
PM De digitale omgeving van Avres heeft iedere dag volop aandacht. Calamiteiten zijn niet uit te sluiten. 10.000 Voor de eigen panden is een meerjarig onderhoudsprogramma opgesteld en financieel vertaald in de vorm van jaarlijks gelijkblijvende stortingen ten laste van het begrotingsresultaat. Het jaarlijks budget voor onderhoud is in de begroting 2024 en meerjarenraming mede vanwege de prijsstijgingen bij aannemers- en installatiebedrijven extra verhoogd. Het risico voor het weerstandsvermogen is beperkt.
Voor gelieerde eenheden de Avres diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2020 ingediend. Voor de jaren t/m 2017 zijn geen belastingaanslagen opgelegd. En gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar. Indien de belastingdienst niet met de ingediende aangiften akkoord is worden in 2024 extra advieskosten verwacht.
INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 64
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2023
Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024
Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten. Avres rekent structureel elk jaar € 200.000,voor uitvoering extra taken die buiten de reguliere dienstverlening van Avres vallen.
200.000
25%
100.000
50.000
In de begroting 2024 zit een opdracht om € 200.000 te financieren van door te belasten aan uren en projecten. De laatste jaren is deze target ter financiering van de bedrijfskosten ruimschoots gehaald. De kans om deze target niet te halen wordt op 25% gesteld.
Investerings-, huur en overige exploitatie risico als gevolg van onderverhuur, delen huurpanden Avres
75.000
25%
75.000
18.750
18.750 In 2023 zijn huurcontracten met de verhuurder en onderverhuurders bevestigd. Ten opzichte van de begroting 2023 is het risico beperkt.
Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%. Het financiele volume van BUIG bedraagt ongeveer € 31mln
1.550.000
50%
2.100.000
775.000
775.000 De ontwikkeling van de uitkeringsuitgaven geeft bij het opstellen van de begroting 2024 geen reden tot zorg. Het aantal bijstandsklanten kan mede door de komst van statushouders stijgen. Het risico op korte termijn, zeker de eerste twee jaar, is voor Avres. Avres zet via diverse ontwikkellijnen bedrijfsmatig sterk in op het realiseren van duurzame uitstroom. Ten opzichte van de begroting 2023 is de kans op een budgettaire tegenvaller van 75% naar 50% verlaagd.
Kortingen op het rijksbudget BUIG met 3%. Conform paragraaf weerstandsvermogen 2023
1.000.000
75%
1.260.000
750.000
750.000 Dat het Rijk kort op de uitkering BUIG indien het aantal uitkeringsontvangers over het afgelopen jaar is gedaald is een gegeven. Laatste jaren worden deze correcties binnen de exploitatie van BUIG opgevangen. Tegenover een lagere rijksvergoeding staan ook lagere uitkeringslasten. De ontwikkeling van het macrobudget en de verdeling hiervan is onzeker.
Toename loonkostensubsidies lopend jaar
300.000
25%
165.000
75.000
75.000 In de begroting 2024 is met een reguliere groei van loonkostensubsidie gerekend. De rijksvergoeding (BUIG) van de loonkostensubsidies is gerelateerd aan de werkelijke uitgaven van het jaar daarvoor. Het budgetrisico is zodoende gering.
Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit)
800.000
0%
0
0
0%
0
0
450.000
25%
225.000
112.500
Minimabeleid
Omzet SW bedrijf, circa € 4,5 mln.
Riscio voor 2025 Omschrijving risico in ontwerp begroting 2024
De kans op een verder afwaardering van de vorderingen is op nul gesteld. In 2023 vindt herwaardering plaats waarvan de effecten ten laste of ten gunste komen van 2023.
0 Het budgetrisico ligt bij de gemeentes.
112.500 De begroting 2024 is gebaseerd op een realistische capaciteitsverwachting. De meerjarenraming houdt rekening met teruglopende capaciteit en loonwaarde binnen het Sw bedrijf en een toename van het exploitatietekort bij de stichting Avres Nieuw Beschut.
INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 65
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2023
Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024
Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0,5% van de omzet.
55.000
25%
0
13.750
0 Voor de berekening van het weerstandsvermogen zijn deze risico's op basis van de ervaringcijfers gering.
Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000
130.000
25%
65.000
32.500
32.500 Vanwege de kwalitatieve goede uitstroom van bestaande Sw en de leveringsverplichting jegens opdrachtgevers is externe inhuur bij Avres Sw Bv onvermijdelijk.
Vervoerskosten Sw, steeds hogere vervoerskosten door toename gebruik en hogere brandstofkosten
150.000
25%
150.000
37.500
37.500 Het Sw vervoer is in 2022 aanbesteed en op grond hiervan is het budget in de begroting 2024 aangepast. De kans en de impact om het budgetrisico is hiermee afgenomen,
Extra stijging CAO Sw en de impact hiervan op de uitkering integratiewet Pwet gemeentefonds. De impact van de afwijking bedraagt € 500.000 (= 5% van € 10.000.000 (=omvang uitkering Pwet).
500.000
75%
0
375.000
375.000 Het macrobudget voor de Sw is in 2023 met 4,47% verhoogd. Het wettelijke minimumloon is met 10% gestegen. Op de ontwikkeling van de Swloonsom en de ontwikkeling van de rijksvergoeding staat meer spanning. Een andere onzekerheid in de berekening van de rijksvergoeding is het inschatten van de blijfkansen (pensionering). Bij Avres is de loonsom op basis van de (verwachte) feiten bijgesteld. Of en in welke mate de ontwikkeling bij Avres het scenario over de blijfkansen volgt is onduidelijk en dus financieel onzeker. De gegevens van de meicirculaire 2023 verminderen deze onzekerheid in de begroting 2024 van Avres.
Loonverhoging CAO Aan de slag met 2%
40.000
75%
30.000
30.000
30.000 Het uitvoeren van de CAO's was binnen de beschikbare budgetten mogelijk.
Extra loonsverhoging CAO Aan de slag met nog eens 2%
40.000
75%
30.000
30.000
30.000 Zie hiervoor.
Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%
125.000
75%
0
0
Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV
100.000
25%
50.000
25.000
ESF opbrengsten (speelte vanaf B24)
0
25%
0
0
0 Vanaf 2025 bedraagt de structurele raming van ESF opbrengsten € 200.000. Deze raming kan op basis van voorafgaande ESF trajecten worden gerealiseerd en zeker in de toekomst nu de basisregistraties per ultimo 2023 op orde zijn. Het is onzeker wanneer nieuwe ESF trajecten van start zullen gaan.
Vergoeding vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt
0
75%
157.500
0
0 In de begroting 2024 zijn op dit onderdeel geen bijdragen van de arbeidsmarkt geraamd.
70.000
50%
70.000
35.000
Toename van uitbesteed re-integratietrajecten met 10%
Riscio voor 2025 Omschrijving risico in ontwerp begroting 2024
0 Het ziekteverzuim bij Sw leidt over het algemeen niet tot knelpunten en vormt voor Avres een gering financieel risico. 25.000 Avres investeert samen met Het Goed Holding voor ieder €150.000 in een kringloopwinkel. Indien de exploitatie niet sluitend is moet de participatie ten laste van de exploitatie worden afgeboekt. En Avres loopt financiele risico haar uitstaande vorderingen in verband met detachering. In het tweede kwartaal 2023 vindt analyse en evaluatie naar de tot nog toe behaalde financiele resultaten plaats.
35.000
INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 66
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Rentebaten schatkistbankieren
192.000
25%
Som risico's in begroting 2023