Avres Jaarplan begroting 2024 13 april 2023.pdf
Tekst van het document
70
Inventarisatie financiële risico’s Weerstandsvermogen
Bijlage 5 Inventarisatie financiële risico’s weerstandsvermogen Omschrijving van het risico
Financieel effect
Riscio 2024 Som risico's in in ontwerp Kans begroting 2023 begroting 2024
Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0,5% van de omzet.
55.000
25%
0
13.750
Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000
130.000
25%
65.000
32.500
Vervoerskosten Sw, steeds hogere vervoerskosten door toename gebruik en hogere brandstofkosten
150.000
25%
150.000
37.500
Extra stijging CAO Sw en de impact hiervan op de uitkering integratiewet Pwet gemeentefonds. De impact van de afwijking bedraagt € 500.000 (= 5% van € 10.000.000 (=omvang uitkering Pwet).
500.000
75%
0
375.000
Loonverhoging CAO Aan de slag met 2%
40.000
75%
30.000
30.000
Extra loonsverhoging CAO Aan de slag met nog eens 2%
40.000
75%
30.000
30.000
Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%
125.000
75%
0
0
25%
50.000
25.000
ESF opbrengsten (speelte vanaf B24)
0
25%
0
0
Vergoeding vanuit decentralisatie middelen arbeidsmarkt
0
75%
157.500
0
70.000
50%
70.000
35.000
Toename van uitbesteed re-integratietrajecten met 10%
Voor de berekening van het weerstandsvermogen zijn deze risico's op
0 basis van de ervaringcijfers gering.
Vanwege de kwalitatieve goede uitstroom van bestaande Sw en de
100.000
Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV
Riscio voor 2025 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2024
32.500 leveringsverplichting jegens opdrachtgevers is externe inhuur bij Avres Sw Bv onvermijdelijk. Het Sw vervoer is in 2022 aanbesteed en op grond hiervan is het budget 37.500 in de begroting 2024 aangepast. De kans en de impact om het budgetrisico is hiermee afgenomen, Het macrobudget voor de Sw is in 2023 met 4,47% verhoogd. Het wettelijke minimumloon is met 10% gestegen. Op de ontwikkeling van de Swloonsom en de ontwikkeling van de rijksvergoeding staat meer spanning. Een andere onzekerheid in de berekening van de rijksvergoeding is het inschatten van de blijfkansen (pensionering). Bij 375.000 Avres is de loonsom op basis van de (verwachte) feiten bijgesteld. Of en in welke mate de ontwikkeling bij Avres het scenario over de blijfkansen volgt is onduidelijk en dus financieel onzeker. De gegevens van de meicirculaire 2023 verminderen deze onzekerheid in de begroting 2024 van Avres. Het uitvoeren van de CAO's was binnen de beschikbare budgetten 30.000 mogelijk.
30.000 Zie hiervoor. Het ziekteverzuim bij Sw leidt over het algemeen niet tot knelpunten en
0 vormt voor Avres een gering financieel risico.
Avres investeert samen met Het Goed Holding voor ieder €150.000 in een kringloopwinkel. Indien de exploitatie niet sluitend is moet de participatie ten laste van de exploitatie worden afgeboekt. En Avres 25.000 loopt financiele risico haar uitstaande vorderingen in verband met detachering. In het tweede kwartaal 2023 vindt analyse en evaluatie naar de tot nog toe behaalde financiele resultaten plaats. Vanaf 2025 bedraagt de structurele raming van ESF opbrengsten € 200.000. Deze raming kan op basis van voorafgaande ESF trajecten 0 worden gerealiseerd en zeker in de toekomst nu de basisregistraties per ultimo 2023 op orde zijn. Het is onzeker wanneer nieuwe ESF trajecten van start zullen gaan. In de begroting 2024 zijn op dit onderdeel geen bijdragen van de 0 arbeidsmarkt geraamd.
71
35.000
Inventarisatie financiële risico’s Weerstandsvermogen
Bijlage 5 Inventarisatie financiële risico’s weerstandsvermogen Omschrijving van het risico
Rentebaten schatkistbankieren
Financieel effect
192.000
Overige POSITIEVE financiele risico's
Riscio 2024 Som risico's in in ontwerp Kans begroting 2023 begroting 2024
48.000
25%
0
Gevolgen ontwikkelingen gemeentefonds van af 2026
0
Overige NEGATIEVE financiele risico's
0
Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit
6.335.000
Met ingang van de begroting 2024 zijn rentebaten in verband met schatkistbankieren geraamd. De ECB heeft de rente verhoogd. Hoewel een hogere rentevoet voor de komende volgens de financiele markten 48.000 van toepassing, kan de rente dalen. Ook kan het Rijk als eigenaar van de nederlandse Bank de rentecondities voor Schatkistbankieren veranderen. Diverse onderzoeken op landelijk niveau tonen aan de inzet reintegratie op allelei manieren loont maar dat de rijksvergoeding hiervoor onvoldoende is. Enige positieve bijstelling vanuit de rijksoverheid is te verwachten. De colleges en raden zijn over de ontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2026 onzeker. Het Rijk heeft namelijk vanaf 2026 kortingen op het gemeentefonds aangekondigd. Deze verwachting heeft voor 2024 geen invloed op het weerstandsvermogen. Eventuele ombuigingen vanaf 2026 kunnen in 2024 leiden tot extra frictie- transitiekosten. De financien in het sociaal domein staan bij de gemeenten onder druk. Een en ander kan ook gevolgen hebben voor de bijdrage tbv de bedrijfsvoering van Avres. Op dit moment zijn hiervoor geeen signalen. Ander aspect is de ontwikkeling van de arbeidsmarkt. Het aantrekken van nieuwe medewerkers is mede vanwege de vergrijzing onvermijdelijk. De huidige arbeidsmarkt heeft minder keuze en hogere tarieven.
3.626.500
Benodigde weerstandscapaciteit tot 2026 (=optelsom risico 2024 en 2025) Uitgaande van het feit dat de risico's zich nooit tegelijkertijd in de volle omgang voordoen en er ook financiele meevallers zijn, kan op de som van het benodigde weerstandsvermogen een aftrek van 50% worden toegepast.
Riscio voor 2025 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2024
3.365.750 6.992.250
3.167.500
50%
3.496.125
72
Inventarisatie financiële risico’s Weerstandsvermogen