Avres Jaarplan begroting 2024 13 april 2023.pdf
Tekst van het document
Jaarschijf 2027
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Omvang lasten en baten:
82
-8.046
-7.964
82
-8.150
-8.068
82
-8.256
-8.174
Aandeel mutaties in reserves
55 137
-8.046
55 -7.909 <voorbeeld: Intake en -115
55 137
-8.150
55 -8.013 -104
55 137
-8.256
Verschil tov vorige jaarschijf
preventie>
Taakveld 04 toelichting verschil opeenvolgende jaarschijven meerjarenraming
Verschil 2025 tov 2024
Bedragen *€ 1.000
Stelpost voor de toe te kennen periodieken binnen salarisschalen
-100
Overige
-15 -115
.
totaal taakveld
<voorbeeld: Inkomensondersteuning>
.
55 -8.119 <voorbeeld: -106
Ontwikkeling naar arbeid>
Verschil 2026 tov 2025
Verschil 2027 tov 2026
<voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen> -100 0
0
-4 -104
De tabel duidt de omvang van de overheadkosten zoals voorgeschreven door de Commissie Besluit Begroting &Verantwoording Provincies en gemeenten.
-100
0
0
-6 -106
36
Overhead
Treasury Taakveld 5 Treasury
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
05 Treasury
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
192
-105
87
0
0
0
192
-105
87
Onder dit taakveld worden de rentebaten en rentelasten verantwoord. In verband met de omvang van de ontvangen rente en de hoogte van de rentelasten en vanwege de regels van het Besluit Begroting en verantwoording worden de rentelasten en de rentebaten op een apart taakveld verantwoord. Aandeel mutaties in reserves
Begroting 2023
<voorbeeld: Intake en preventie> 0 0
Taakveld 5 Treasury voor- of nadeel 2024 ten opzichte van 2023
192
-105
87
Baat en/ of last
Baat
Last
0
.
Verschillen 2024-2023
<voorbeeld: Inkomensondersteuning> 0 0 0
0
192
-105
87
Uitkomsten 2022 Verschi Baten Lasten l
0 0
Op taakveld 5 worden de baten en lasten uit hoofde van financiering verantwoord. Ter zake gaat het bij de baten om de verwachte rentebaten vanuit <voorbeeld: 0 0 en bij de Ontwikkeling naar schatkistbankieren lasten om de verwachte arbeid> 0 0 rentekosten in verband met de af te sluiten langlopende lening.
Bedragen *€ 1.000
De verwachte baten houden verband met schatkistbankieren. Sinds de rentestijgingen van het ECB wordt over het tegoed bij Schatkistbankieren rentevergoeding (ca 2,25%) uitgekeerd. De financiele markten verwachten vanwege de hoge inflatie geen rentedaling.
B
Betreft de rentelast verband houdende met de geldleningen die in verband met het afkopen van de investeringen op de locatie Lingeloods in 2023 wordt afgesloten.
L
.
Meerjarenraming (bedragen * €1.000) 05 Treasury
<voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen>
192
-105
totaal taakveld
-197
-105
Jaarschijf 2025
Jaarschijf 2026
Jaarschijf 2027
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Omvang lasten en baten:
192
-105
87
192
-105
87
192
-105
87
Aandeel mutaties in reserves
0 192
-105
0 87
0 192
-105
0 87
0 192
-105
0 87
37
Treasury
Overige baten en lasten Taakveld 8 Overige baten en lasten
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
08 overige baten en lasten
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
0
-422
-422
0
-749
-749
0
-1.171
-1.171
0
-2.053
-2.053
-700 -2.753
0 1.354 -699
Onder overige baten en lasten wordt in 2024 het voorlopige begrotingsresultaat van het BUIG budget verantwoord. Het begrotingsresultaat is de uitkomst van de Rijkvergoeding BUIG verminderd met de verwachte verstrekkingen aan uitkeringen/loonkostensubsidies en een reeds ingeboekt (en besteed) budget van € 550K.
<voorbeeld: Intake en preventie> 0 0
Aandeel mutaties in reserves
Meerjarenraming (bedragen * €1.000)
Begroting 2023
-422
<voorbeeld: Inkomensondersteuning>
0 -422
0
-749
Jaarschijf 2026
Jaarschijf 2025
Uitkomsten 2022
Verschillen 2024-2023
-749
0 0
-1.171
0 -1.171
Jaarschijf 2027
2.054 2.054
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Omvang lasten en baten:
0
-272
-272
0
-122
<voorbeeld: Algemene Lasten Verschil Baten dekkingsmiddelen> 0 0 -122
Aandeel mutaties in reserves
0 0
-272
0 -272
0 0
-122
0 -122
Overige baten en lasten
.
Verschil
0 0
0
Het verwachte voordeel bij BUIG voor 2024 van € 422K loopt vanaf 2025 terug vanwege een onvermijdelijke toename van de loonkostensubsidies bij de Stichting Avres Nieuw Beschut. Oud Sw capaciteit wordt ieder jaar minder en hiervoor komt capaciteit bij Avres nieuw Beschut terug. In 2027 bedraagt deze stelpost nihil en bedraagt de toevoeging aan het budget voor de loonkostensubsidies € 122K.
0 0
Op taakveld 8 wordt de stelpost op het BUIG budget verantwoord. De stelpost is bestemd voor het financiering van extra uitkeringen en correcties van het Rijk de rijksvergoeding BUIG. De berekening van de stelpost is weergegeven in onderstaande tabel. Uit deze tabel blijkt dat het oorspronkelijk ingeboekte voordeel van € 750K met € 200K is afgebouwd.
Inkomensvoorziening Bedragen *€1.000
Totaal
Budget BUIG
30.354
Realisatie BUIG
29.382
Sub realisatie BUIG
972
Budget LKS
3.695
Realisatie LKS
3.691 0
Sub realisatie LKS Resultaat BUIG ten opzichte van budget Rijk
972
Verwacht voordeel bij BUIG Resultaat BUIG
-550 422
38
Overige baten & lasten
Ambitiefonds Taakveld 62 Ambitiefonds
Recapitulatie bedragen *€ 1.000 62 Ambitiefonds
Verwachte bestedingen ten laste van het ambitiefonds. De baten in verband met verwachte opbrengsten/voordelen zijn op dit moment te onzeker om in de ramingen op te nemen Aandeel mutaties in reserves
Meerjarenraming (bedragen * €1.000) 62 Ambitiefonds
Omvang lasten en baten: Aandeel mutaties in reserves
.
Op taakveld 62 worden de baten en de lasten van het ambitiefonds beschreven. Het budget van 500K Ontwerp begroting 2024 Begroting 2023 Uitkomsten 2022 Verschillen 2024-2023 voor het ambitiefonds wordt Baten Lasten Verschil Baten Lasten Verschil Baten Lasten Verschil Baten Lasten Verschil onttrokken aan de bestemmingsreserve Ambitiefonds. Nadat het algemeen bestuur eind 0 -500 -500 0 0 0 0 -500 -500 december 2022 heeft ingestemd <voorbeeld: <voorbeeld: Intake en <voorbeeld: 0 0 0 met het oprichten van het Ontwikkeling naar preventie> Inkomensondersteuning> ambitiefonds, is op 21 maart jl. een 500 500 500 500 arbeid> startbijeenkomst georganiseerd. 500 -500 0 0 0 0 500 -500 0 0 0 0 Tijdens deze bijeenkomst, waar ongeveer 150 belangstellenden aan hebben deelgenomen, is er gelegenheid geweest om de eerste Jaarschijf 2025 Jaarschijf 2026 Jaarschijf 2027 <voorbeeld: Algemene projectideeën in te dienen. Baten Lasten Verschil Baten Lasten Verschil Baten Lasten Verschil Voor de goede orde: de opgenomen 0 -500 -500 0 -500 -500 dekkingsmiddelen> 0 -500 -500 ramingen voor 2024 tot en met 2027 zijn ruwe schattingen op basis 500 500 500 500 500 500 van het genomen bestuursbesluit. 500 -500 0 500 -500 0 500 -500 0 Uitsluitend de werkelijke uitgaven worden vanuit de bestemmingsreserve ambitiefonds gefinancierd.
.
39
Ambitiefonds
Inzet reserves Taakveld 10 inzet reserves
Recapitulatie bedragen *€ 1.000
Ontwerp begroting 2024
010 Reserve mutaties
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
717 717
0 0
717 717
2.764 2.764
0 0
2.764 2.764
-2.047 -2.047
0 0
-2.047 -2.047
3.494 3.494
-1.675 -1.675
1.819 1.819
Aandeel mutaties in reserves
Begroting 2023
Verantwoording inzet reserves per taakveld Taakveld 04: afschrijvingsreserve locatie Meerkerk, verband houdende met 55 afschrijvingen investeringen locatie Meerkerk 2028 en 2029 Taakveld 04 <voorbeeld: Intake en Taakveld 04 inzet bestemmingsreserve basis op orde
preventie>
Taakveld 04 BTW nadeel uit bestemmingsreserve herstructurering Taakveld 04 opendag alle locaties 1 okotber 2022 Taakveld 62 Inzet middelen ten behoeve van Ambitiesfonds Taakveld 63 Inzet middelen uit bestemmingsreserve te besteden Taakveld 63 Implementatie zaaksysteem en maatregelen AVG Taakveld 64: afschrijvingsreserve werklocaties, verband houdende met Taakveld 64: inzet basis op orde (€ 50K) en ontwikkellijnen € 205K Opzet/start ontwikkellijnen Taakveld 65 te besteden doeluitkeringen SR geldemn en GGZ en inkomen Taakveld 65: inzet bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering 2022 Taakveld 61 Inzet bestemmingsreserve Avanti
55
.
39 500 17
Aandeel mutaties in reserves
-500<voorbeeld: -360Ontwikkeling naar
39
arbeid>
20 500 82
19 245 106
-65
-50 25 61 70
49 700 717
Jaarschijf 2025
678
39
118
totaal
Baten
500 <voorbeeld: 360 800 Inkomensondersteuning>
dekkingsmiddelen>
.
010 Reserve mutaties
56
106 <voorbeeld: Algemene 255
106
Taakveld 08 voorlopige resultaatbestemming tbv formatie 2023 Taakveld 08 omzetten reserve verlofwaarde en (voorlopige) res.best 2022
Meerjarenraming (bedragen * €1.000)
Uitkomsten 2022
Verschillen 2024-2023
Lasten
2.053 3.494
2.764 Jaarschijf 2026
Verschil
Baten
678
661
Lasten
-700 -1.675
Jaarschijf 2027 Verschil
Baten
661
661
Lasten
Verschil
661
Verschil jaarschijf 2025 ten opzichte van jaarschijf 2024 zijnde € 39K betreft het beeindiging van de financiering van het BTW nadeel op de locatie Meerkerk ten laste van de reserve herstructurering. Het BTW nadeel is per ultimo 2024 afbetaald. Verschil jaarschijf 2026 ten opzichte van 2025 zijnde €17K betreft het beeindiging van de financiering van de app Bereken uw recht" vanuit de bestemmingsreserve. De financiering drukt vanaf 2026 volledig op de begroting.
40
Inzet reserves
Paragrafen
In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de volgende paragrafen in de begroting moeten worden opgenomen:
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
<voorbeeld: Intake en Financiering preventie>
<voorbeeld: <voorbeeld: Onderhoud Bedrijfsvoering Ontwikkeling naar Inkomensondersteuning>kapitaalgoederen arbeid>
.
Beleid en paragraaf verbonden partijen
<voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen>
.
41
Paragrafen
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing <naam document jaarplan/jaarverslag enz> Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200% Prognose weerstandsvermogen op basis van actualisatie risico’s en reservepositie. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 3.496K. Het beschikbare weerstandsvermogen oftewel de algemene reserve en de risicoreserve bedraagt € 6.136K. De dekkingsgraad bedraagt op basis van deze twee verwachte uitkomsten 176%. Het benodigde <voorbeeld: <voorbeeld: Intake en <voorbeeld: weerstandsvermogen dekt de risico’s gedurende twee begrotingsjaren.
preventie>
Berekening weerstandsvermogen voor begroting 2024
.
Kolom raming risico's in jaarrekening 2022
Bijlage 5 bij deze begroting geeft inzicht in de aard en de berekening van de risico’s. De uitgangspunten:
• Het inschatten van de kans • Het ramen van de impact op Ontwikkeling naar basis van de budgetten 2024 Inkomensondersteuning> • Duiding van eenmalig of arbeid> structureel (= kolom 2025) • 50% aftrek omdat alle risico’s Actualisatie in Actualisatie in zich niet tegelijkertijd Ontwerp voordoen. Ontwerp
.
<voorbeeld: Overhead, <voorbeeld: Algemene begroting begroting 2024 vennootschapsbelasting en dekkingsmiddelen> 2023 (april onvoorzien> (maart 2023) 2022)
Omvang financiele risico's uitgaande van 50%
3.168
3.168
3.496
Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140% Idem op basis van 200%
4.435 6.336
4.435 6.335
4.895 6.992
Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)
6.563
5.394
6.136
Dekkingsgraad (= omvang reserves verses omvang risico's)
207%
170%
176%
Uit de evaluaties van het benodigde weerstandsvermogen is het volgende vastgesteld: Benodigd 2022 € 828K Benodigd 2021 €1.370K Benodigd 2020 € 220K
42
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing <naam document jaarplan/jaarverslag enz> Prognose weerstandsvermogen op basis van actualisatie risico’s en reservepositie. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 3.496K. Het beschikbare weerstandsvermogen of wel de algemene reserve en de risicoreserve bedraagt € 6.136. De dekkingsgraad bedraagt op basis van deze twee verwachte uitkomsten 176%.
<voorbeeld: Intake en Kolom preventie> raming Berekening weerstandsvermogen voor begroting 2024
<voorbeeld: Actualisati Actualisatie in e in Inkomensondersteuning> Ontwerp
.
Ontwerp begroting 2023 (april 2022)
begroting 2024 (maart 2023)
3.168
3.496
4.115 1.574 874 0 0 0 0
7.252 1.574 0 0 -1.500 -229 -1.185
0 0 0
0
-230
-205
0 0 0 0
-3.000 0 -110 2.822
0 0 0 0
6.563
5.394
6.136
207%
170%
176%
risico's in jaarrekening 2022
Omvang financiele risico's uitgaande van 50%
3.168
Benodigd weerstandsvermogen op basis van een dekkingsgraad van 140% Idem op basis van 200%
4.435 6.336
Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten) Algemene reserve Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Resultaat 2022 Resultaat 2022 uit te keren aan gemeenten (surplus) Resultaat 2021 uitkering gemeenten Bestemmming te besteden doeluitkeringen Af: vermindering obv notitie reserveringen (besluit AB 10 februari 2022)
.
Financiering loonkosten ontwikkelijnen ten laste van de algemene reserve t/m 2023 Storting bestemmingsreserve ambitiefonds Financiering diverse projecten uit resultaat 2019 (besteed in 2021) Nadelig begrotingsresultaat ontwerpbegroting 2022 Voordelig jaarresultaat 2022 Beschikbaar weerstandsvermogen (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)
Dekkingsgraad (= omvang reserves verses omvang risico's)
<voorbeeld: Algemene 4.435 6.335 dekkingsmiddelen>
<voorbeeld: Ontwikkeling naar arbeid>
Deze tabel geeft inzicht in <voorbeeld: Overhead, de berekening van de 4.895 6.992 vennootschapsbelasting en dekkingsgraad en onvoorzien> vergelijkt de uitkomst met 4.115 1.574 de begroting 2023 en 874 jaarrekening 2022. -222
43
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
Paragraaf Financiering <naam document jaarplan/jaarverslag enz> De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s.
Berekening renterisiconorm Renterisico (1+2)
2021 2022 Intake 2023 en 2024 <voorbeeld: 325 200 200 214 preventie>
Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T Percentage
12.694 12.369 63.472 20%
13.708 13.508 68.542 20%
13.751 13.551 68.755 20%
14.639 14.425 73.194 20%
2025 2026 <voorbeeld: 214 214
2026
.
214 Inkomensondersteuning> 14.639 14.639 14.639 14.425 14.425 14.425 73.194 73.194 73.194 <voorbeeld: 20% 20%Algemene 20%
dekkingsmiddelen>
.
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting Doelstelling ruimte
Grondslag voor norm: Kasgeldlimie omvang t o.g.v. wet oorspronkel Fido: 8,2 % ijke van de begroting grondslag
73.194
6.002
Saldo raming kortlopende schulden/vor deringen
-802
Ruimte op de kasgeldlimie t (bedragen x € 1.000)
5.200 6.000
Het renterisico betreft de aflossing op de langlopende <voorbeeld: lening. Op basis van de Ontwikkeling naar begrotingsomvang loopt arbeid> Avres in verband met de herfinanciering van de jaarlijkse aflossing nauwelijks risico De gemiddelde positie bij Schatkistbankieren bedraagt de komende jaren minimaal € 4.500K. Op basis van het liquiditeitsbeheer ligt het tegoed gedurende het jaar hoger. Zodoende wordt bij de huidige renteontwikkeling rekening gehouden met rentebaten voor € 192K. De rentelasten in verband met de lening die in 2023 wordt afgesloten bedragen € 105K. Beide bedragen zijn opgenomen onder taakveld 5 Treasury. beeld: Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien>
44
Paragraaf Financiering
Paragraaf Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering
In 2022 is er hard gewerkt aan de doorontwikkeling van de bedrijfsvoering. Om alle ambities goed op elkaar te laten aansluiten, is een nieuwe inrichting van de afdeling Bedrijfsvoering nodig. Dit stond al in de plannen en zal in 2023 gerealiseerd worden. Met de nieuwe inrichting van bedrijfsvoering kan beter worden ingespeeld op de ambities van de organisatie in zijn geheel en de afdeling in het bijzonder.
Deze ambitie is gericht op een optimale dienstverlening en efficiënte ondersteuning van de werkprocessen, die nodig zijn om de primaire afdelingen hun doelen te laten waarmaken. De medewerkers van bedrijfsvoering werken daarbij als volwaardig businesspartner vanuit een dienstverleningsconcept waarin de medewerkers van Avres centraal staan. Met een hoogwaardige ICT omgeving, informatievoorziening en de introductie van de nieuwste business intelligence tools<kan Avres nog beter sturen op de realisatie van haar inhoudelijke en financiële doelen. Door een beter inzicht in de voortgang van de gestelde doelen kan de kwaliteit van de dienstverlening aan de burgers worden verbeterd. Avres gaat nog meer datagedreven werken dan voorheen het geval was. Kostenbewustzijn en financieel in control zijn, zijn belangrijke pijlers binnen de organisatie. Gelet op de (financiële) uitdagingen binnen het sociaal domein, zullen we ook continue aandacht hebben voor onze financiële positie. Door digitalisering en meer integraal samenwerken, worden klant en bedrijfsprocessen verbeterd en kunnen cliënten beter worden begeleid in hun ondersteuningsvraag voor werk en inkomen. Onze kwaliteit van de dienstverlening blijft onverminderd hoog en kan op punten verbeteren. Onze manier van werken zal worden getoetst bij inwoners, opdrachtgevers, partners en het bedrijfsleven.
Van de medewerkers van Avres wordt verwacht dat zij gemotiveerd en deskundig zijn. We faciliteren de medewerkers met een professionele en gastvrije werkomgeving. We geven vorm aan modern goed werkgeverschap en zetten in op kwaliteit, vitaliteit en duurzame inzetbaarheid. Zo zetten we in op het terugdringen van het ziekteverzuim met minimaal een 0,5%. Verder werken we aan een gedegen strategische personeelsplanning en een maatwerk aanbod van opleidingen en trainingen. 45
Paragraaf Bedrijfsvoering
Paragraaf Bedrijfsvoering Overig Op 1 juli 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. Voor wat betreft het onderdeel actieve informatievoorziening is wettelijk voorzien in een looptijd van vijf tot zeven jaar tot de volledige implementatie. Avres continueert in 2024 de reeds in gang gezette activiteiten met betrekking tot de actieve verstrekking van informatie en zal gebruik gaan maken van de applicatie die landelijk wordt ontwikkeld om deze informatievoorziening meer eenduidig vorm te gaan geven. In 2024 zullen de eerste projecten die Avres samen met partners in het kader van het ambitiefonds heeft ontwikkeld, ten einde lopen. Via tussenrapportages /-evaluaties zal Avres rapporteren / haar bevindingen delen over de eerste resultaten. Wat wil Avres bereiken? Kengetallen Ziekteverzuim Kengetallen Afhandelingstermijn klachten en bezwaarschriften Afhandelingstermijn klachten en bezwaarschriften
Jaarrekening 2022
Begroting 2024
Functioneren en beoordelen
Ambtelijk 7,4% 2022 Jaarrekening SW 18,6% Klachten 80% binnen 1 maand Klachten 80% binnen binnen wettelijke 1 maand termijn Bezwaar 95% Bezwaar 95% binnen wettelijke termijn 75% heeft een startgesprek en een beoordeling
Ambtelijk Begroting<7% 2024 SW 14% < Klachten 95% binnen 1 maand Klachten 95% binnen binnen wettelijke 1 maand termijn Bezwaar 95% Bezwaar 95 % binnen wettelijke termijn 100% heeft een startgesprek en een beoordeling
Functioneren en beoordelen MTO
75% heeft een startgesprek en een beoordeling Niet geregistreerd
100% heeft een startgesprek>7 en een beoordeling Medewerkerstevredenheid
Financiële begroting Interne Klantevredenheid (iKTO)
Afwijking > 5% Niet geregistreerd
Afwijking van de begroting is maximaal 5% Interne klanttevredenheid >7
MTO
Geen meting in 2022
> 7 Medewerkertevredenheid
Klanttevredenheid
Geen meting in 2022
> 7 klanttevredenheid 46
Paragraaf Bedrijfsvoering
Paragraaf Bedrijfsvoering Wat gaat Avres daarvoor doen? De kwaliteit van de organisatie zal onder permanente aandacht blijven staan, om het nieuwe dienstverleningsconcept van bedrijfsvoering verder te verbeteren en actueel te houden. De nieuwe inrichting van de afdeling Bedrijfsvoering wordt opgepakt met uitdagingen op het gebied van de implementatie. Verder is er opnieuw aandacht voor klantperspectief en procesgericht werken. Er zal een verdere uitwerking worden gegeven aan datagedreven werken en de verdere aanscherping van onze financiële processen. De inrichting van ons applicatielandschap, informatievoorziening en ICT infrastructuur zal dit jaar worden gestroomlijnd om zo nog meer grip te krijgen op het veilig en betrouwbaar realiseren van onze organisatiedoelstellingen. Zo auditen we dit jaar op onze AVG richtlijnen en zetten we beschikbare data- en informatie om in te ondernemen acties, het ontwikkelen van een strategische roadmap en het nog scherper definiëren van onze effect- en prestatie indicatoren. Er wordt blijvend geïnvesteerd in de persoonlijke en vakinhoudelijke ontwikkeling van medewerkers en managers. Zij ontwikkelen zich op een manier die past bij doelstellingen van een optimale dienstverlening. Medewerkers krijgen kansen om zich te ontwikkelen en breed inzetbaar te zijn voor de organisatie.
Verder ontwikkelt Avres een nieuwe huisvestingsvisie en werkplekconcept dat aansluit bij de organisatiedoelstellingen en < behoeften van medewerkers. Ook zal er een strategische personeelsplanning worden opgesteld om de kennis, talenten en kwaliteiten voor de organisatie te borgen.
47
Paragraaf Bedrijfsvoering
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen <naam document jaarplan/jaarverslag enz> De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opgesteld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkzaamheden voor de komende 10 jaar jaarlijkse stortingen berekend en in 2022 voor het eerst ten laste van de begroting en ten gunste van de voorziening gebracht. In 2024 worden geen werkzaamheden ten laste van de voorziening voorzien. De benodigde jaarlijkse storting is in de meerjarenbegroting meegenomen en ten opzichte van 2022 met 25% verhoogd.
2022 Voorzieningen Bedragen *€1.000 Onderhoud gebouwen en terreinen
Saldo aan het einde van het jaar 20
2023 Bij:
Af:
20
2024 Saldo aan het einde van het jaar 40
Bij:
25
2025
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
-
65
Bij:
25
2026
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
-
90
Bij:
25
2027
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
-
115
25
Saldo aan het einde van het jaar
Af:
-
140
48
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Paragraaf Verbonden partijen <naam document jaarplan/jaarverslag enz> De gemeenschappelijke regeling Avres heeft vijf verbonden partijen. Het bestuur en de volledige financiële verrekening vindt door gemeenschappelijke regeling Avres plaats bij de Avres SW BV, de Avres Diensten BV en de Stichting Avres Nieuw Beschut. Dat geldt niet voor de verbonden partijen Stichting Inkoopbureau Midden Nederland en Het Goed Gorinchem BV.
Het Goed Gorinchem BV. Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners. Als gevolg van Corona en de verbouwing van de Lingeloods moest de openingsdatum enige tijd worden uitgesteld. Op 15 december 2021 kon de kringloopwinkel uiteindelijk officieel worden geopend. Vanwege de lockdown is kringloopwinkel vervolgens enige weken direct na de opening gesloten geweest. In het tweede kwartaal van 2023 zal een eerste evaluatie worden uitgevoerd. De jaarcijfers 2022 zijn nog niet ontvangen. Op grond van de jaarcijfers 2022 wordt in het tweede kwartaal is samenspraak met de mede-aandeelhouder, zowel financieel als beleidsinhoudelijk een analyse en een doorkijk naar 2023 en volgend jaren opgesteld.
In 2022 heeft de directie bij beide aandeelhouders €150K van de bestuurlijk toegezegde lening, zijnde voor Avres € 250K, opgevraagd. Op de lening is op basis van de leningsovereenkomst afgelost. Overzicht verbonden partijen
31-12-2020
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2021
31-12-2022 31-12-2022
bedragen * € 1.000
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
Eigen Vreemd Vermogen Vermogen
18
559 916 237 141 20
18
667 639 522 136 158
Avres Diensten BV Avres Sw BV Stichting Avres Nieuw Beschut Stichting IBMN Het Goed Gorinchem BV
206 75
202 -7
18
200 geen jaarcijfers
751 936 777 98
49
Paragraaf Beleid en verbonden partijen
Paragraaf Verbonden partijen <naam document jaarplan/jaarverslag enz> Gemeenschappelijke kenmerken van de SW bv, Avres Diensten BV en de stichting Avres Nieuw beschut: De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Gevolmachtigd bestuurder zonder financiële vergoeding is de directeur van Avres. De BV’s en de Stichting hebben geen lang lopend vreemd vermogen. De exploitatieresultaten worden volledig met de gemeenschappelijke regeling verrekend. De aansturing van bovenstaande entiteiten vindt plaats vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres). De GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties via de GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen. Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) IBMN wil meerwaarde realiseren door het leveren van maatwerk-dienstverlening mede door een nauwe samenwerking met de deelnemers.
Dit motto is vervolgens vertaald in onderstaande visie: Door het aanbieden van professionele en deskundige inkoopondersteuning, op een manier die nauw aansluit bij de individuele wensen van de deelnemer, wil IBMN haar deelnemers in staat stellen om naast besparingen ook maximale sociale en maatschappelijke meerwaarde te realiseren via hun inkoopprojecten. Het stemrecht is verdeeld tussen de deelnemers (Avres heeft 1/9 stem) Volgens de balans per ultimo 2022, heeft IBMN een eigen vermogen van € 200K. Bij een balanstotaal van € 298K geeft dit een solvabiliteit van ruim 67%. IBMN verrekent een eventueel voordelig resultaat vrijwel volledig in haar tarieven. Het financieel nadelig resultaat volgens de jaarrekening bedraagt € 2K.
50
Paragraaf Verbonden partijen
Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025 - 2027
Deel 2 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025 - 2027 .
51
Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025 - 2027
Financiële begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 <naam document jaarplan/jaarverslag enz>
Overzicht van baten en lasten
Meerjarige Balans
Meerjarenraming 2025 -2027
Incidentele baten en lasten
Overzicht investeringsprogramma
Overzicht reserves
.
Financiële positie
Bijlagen
52
Financiële begroting
Overzicht van baten en lasten 2024 Gerealiseerd saldo van baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
Ontwerp begroting 2024
Begroting 2023
Taakvelden
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Verschillen 2024-2023 Baten Lasten
63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds
47433 18293 7193
-43.887 -16.500 -5.078 -734 -8.240
73.193
2.883 2.490 2.750 0 -7.888 87 -422 -500 -600
46.767 18.445 6.949 793 90
Gerealiseerde saldo baten en lasten
-44.550 -15.803 -4.443 0 -7.970 -105 -422 -500 -73.793
2.880 1.945 1.871 59 -8.150 0 -749 -500 -2.644
666 -152 244 -793 -8 192 0 0 149
-663 697 635 734 270 -105 327 0 1.895
56 360 151
0 -50 0
0
700 500 2.764
0
56 360 151 0 997 0 700 500 2.764
264 131 131
500 717
17 106 0 0 94 0 0 500 717
47.450 18.399 7.193 0 176 192 0 500 73.910
-44.550 -15.803 -4.443 0 -7.970 -105 -422 -500 -73.793
2.900 2.596 2.750 0 -7.794 87 -422 0 117
46.823 18.805 7.100 793 1.087 0 700 500 75.808
-43.887 -16.500 -5.078 -734 -8.240 0 -749 -500 -75.688
2.936 2.305 2.022 59 -7.153 0 -49 0 120
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds Resultaat van baten en lasten 63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds
.
Gerealiseerd resultaat
82 192
<voorbeeld: Intake en0 73.044 preventie>
17 106 0 94
997
-749 -500 -75.688
<voorbeeld: Inkomensondersteuning>
.
Uitkomsten 2022 Verschil
Baten
Lasten
Verschil
3 56.339 545 19.736 879 5.428 -59 437 262 69 87 327 <voorbeeld: 0 0
-51.667 -16.218 -4.483 -309 -8.223
4.672 3.518 945 128 -8.154 0 -2.053 0 -944
Ontwikkeling naar 2.044 82.009 arbeid>
-2.053 -82.953
264 131 131
0 -50 0
-925
264 81 131 0 -11
914
-925
-700
1.354
2.054
-700
3.494
-1.675
1.819
3.494
-1.675
264 81 131 0 -11 0 1.354 0 1.819
627 -406 93 -793 -911 192 -700 0 -1.898
-663 697 635 734 270 -105 327 0 1.895
-36 291 728 -59 -641 87 -373 0
56.603 19.867 5.559 437 983 0 2.054 0 85.503
-51.667 -16.268 -4.483 -309 -9.148 0 -2.753 0 -84.628
4.936 3.599 1.076 128 -8.165 0 -699 0 875
914 <voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen> 2.054
-3
Overzicht baten en lasten 53
Meerjarenraming 2025-2027 Gerealiseerd saldo van baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
Ontwerp begroting 2024
Taakvelden
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Verschillen 2024-2023 Verschil Lasten Baten
63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds
47.433 18.293 7.193
-43.887 -16.500 -5.078 -734 -8.240
73.193
2.883 2.490 2.750 0 -7.888 87 -422 -500 -600
46.767 18.445 6.949 793 90
Gerealiseerde saldo baten en lasten
-44.550 -15.803 -4.443 0 -7.970 -105 -422 -500 -73.793
0 73.044
-749 -500 -75.688
2.880 1.945 1.871 59 -8.150 0 -749 -500 -2.644
666 -152 244 -793 -8 192 0 0 149
-663 697 635 734 270 -105 327 0 1.895
56 360 151
0 -50 0
914
0
700 500 2.764
0
56 360 151 0 997 0 700 500 2.764
264 131 131
500 717
17 106 0 0 94 0 0 500 717
47.450 18.399 7.193 0 176 192 0 500 73.910
-44.550 -15.803 -4.443 0 -7.970 -105 -422 -500 -73.793
2.900 2.596 2.750 0 -7.794 87 -422 0 117
46.823 18.805 7.100 793 1.087 0 700 500 75.808
-43.887 -16.500 -5.078 -734 -8.240 0 -749 -500 -75.688
2.936 2.305 2.022 59 -7.153 0 -49 0 120
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds
.
Resultaat van baten en lasten 63 Inkomensregelingen 64 Begeleide participatie (Sw) 65 Participatie (re-integratie) 61 Samenkracht en burgerparticipatie 04 Overhead 05 Treasury 08 Overige baten en lasten 62 Ambitiefonds Gerealiseerd resultaat
82 192
17 106 0 94
Begroting 2023
997
3 545 879 -59 262 87 327 0
Uitkomsten 2022 Baten
Lasten
Verschil
56.339 19.736 5.428 437 69
-51.667 -16.218 -4.483 -309 -8.223
4.672 3.518 945 128 -8.154 0 -2.053 0 -944
-2.053 0 82.009
-82.953
264 131 131
0 -50 0
-925
264 81 131 0 -11
914
-925
2.054
-700
1.354
2.054
-700
3.494
-1.675
1.819
3.494
-1.675
264 81 131 0 -11 0 1.354 0 1.819
627 -406 93 -793 -911 192 -700 0 -1.898
-663 697 635 734 270 -105 327 0 1.895
-36 291 728 -59 -641 87 -373 0
56.603 19.867 5.559 437 983 0 2.054 0 85.503
-51.667 -16.268 -4.483 -309 -9.148 0 -2.753 0 -84.628
4.936 3.599 1.076 128 -8.165 0 -699 0 875
2.044
-3
Meerjarenraming 2025-2027
54
Incidentele baten en lasten 2024 Begroting 2024
Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
incidenteel
Baten
Begroting 2025
structureel
incidenteel
73.193
Lasten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves
-610 -610 556
Gezuiverd structureel resultaat
Incidentele baten en lasten taakvelden (bedragen * € 1.000)
63 abonnementskosten bereken uw recht 64 kosten concessie textiel waardlanden 04 overhead BTW compensatie BTW nadeel locatie Meerkerk 62 storting bijdrage ambitiefonds Totaal incidentele baten taakvelden/programma's
-73.183 10 161
-17 -54 -39 -500 -610
structureel incidenteel
72.896 -517 -517 517
171 Baten en lasten
Begroting 2026
-72.961 -65 161
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
17
-17
17
39 500 556
-500 -517
500 517
structureel incidenteel
72.953 -500 -500 500
96
Reserve mutaties taakveld 010
Begroting 2027
-73.039 -86 161
structureel
72.371 -500 -500 500
75
-72.519 -148 161
13
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
Baten en lasten
Reserve mutaties taakveld 010
-500 -500
500 500
-500 -500
500 500
Uit deze tabel blijkt het structurele begrotingsresultaat. Enkele incidentele lasten worden incidenteel uit de reserves gefinancierd en hebben zodoende geen invloed op het gezuiverde begrotingsresultaat. De toegestane structurele onttrekkingen ten laste van de reserves hebben betrekking op de bestemmingsreserve afschrijvingen.
.
55
Incidentele baten en lasten
Financiële positie bedragen * € 1.000
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
Solvabiliteitsratio
57,8%
57,7%
48,8%
47,8%
46,6%
45,4%
44,1%
Bruto schuldquote
-11,9%
-11,6%
-0,5%
0,3%
0,3%
0,1%
-0,3%
Netto schuldquote
-11,8%
-11,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
821
1.895
117
172
118
118
118
Begrotingsomvang (=baten excl mutatie reserves) 63.472
68.873
73.044
73.194
72.896
72.954
72.371
Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekening- en begrotingsresultaat)
bedragen * € 1.000
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
ultimo 2024
ultimo 2025
ultimo 2026
ultimo 2027
Samenstelling reservepositie Omvang algemene reserve
10.074
4.784
4.562
4.562
4.562
4.562
4.562
Omvang financiele risicoreserve
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
1.574
Omvang overige bestemmingsreserves
5.736
8.508
5.744
5.027
4.349
3.688
3.027
Jaarresultaat
2.822
874
121
119
79
76
13
Omvang eigen vermogen
15.810
14.867
11.880
11.163
10.485
9.824
9.163
Omvang materiele vaste activa
7.365
7.125
11.635
11.425
10.812
10.048
9.071
Bepaling EMU saldo
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Exploitatieresultaat voor mutaties reserves
1.988
-514
-300
-599
-582
-585
-648
Af: mutaties vaste activa
-792
-240
4.510
-210
-613
-763
-978
Bij: mutaties voorzieningen
39
15
-120
-58
19
25
25
1.235 1,9%
-739 -1,2%
4.090 5,9%
-867 -1,2%
-1.176 -1,6%
-1.323 -1,8%
-1.601 -2,2%
EMU saldo EMU saldo in % van de begrotingsomvang
De financiële positie van Avres is gezond. Dit blijkt uit de structurele begrotingsruime (€118K), de solvabiliteitsratio (circa 50%) en de jaarresultaten over de afgelopen jaren. De verwachte dekkingsgraad van het weerstandsvermogen bedraagt voor 2024 176%.
Uit deze tabel blijkt dat de solvabiliteit (=verhouding vreemd vermogen / eigen vermogen) terugloopt. Belangrijkste oorzaak hiervan is de financiering van de afkoopsom investeringen Lingeloods met vreemd vermogen. EMU saldo: Het gemiddelde EMU is vanaf 2024 circa 1,5% negatief. Deze ontwikkeling heeft wettelijk gezien geen gevolgen. Op EU niveau is 3% begrotingstekort de norm. 56
Financiële positie
Meerjarige balans Activa Bedragen *€1.000 Vaste activa
ultimo 2020
ultimo 2021
6.573
ultimo 2022
7.365
7.125
ultimo 2023 Raming 11.635
ultimo 2024 Raming 11.425
ultimo 2025 Raming 10.812
ultimo 2026 Raming 10.048
ultimo 2027 Raming 9.071
150
148
373
400
400
400
400
400
3.342
3.464
3.369
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
21.923
11.426
6.721
5.000
4.500
4.400
4.300
4.400
2.948
3.216
3.322
3.200
3.200
3.200
3.200
3.200
166
474
612
400
400
400
400
400
Overige uitzettingen
0
0
0
0
0
0
0
0
Liquide middelen
302
305
307
300
300
300
300
300
Overlopende activa
1.365
978
3.936
427
148
-12
2
29
Totaal activa
36.769
27.376
25.765
24.362
23.373
22.500
21.650
20.800
Eigen vermogen
15.585
15.810
14.867
11.880
11.163
10.485
9.824
9.163
Voorzieningen
197
236
252
132
74
93
118
143
Vaste schuld Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
725
400
200
3.000
2.786
2.572
2.358
2.144
18.867
10.438
8.660
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
0
0
1.500
0
0
0
0
0
Overlopende passiva
1.395
492
286
350
350
350
350
350
Totaal passiva
36.769
27.376
25.765
24.362
23.373
22.500
21.650
20.800
Financiële vaste activa Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Debiteuren Rekening courant met niet-financiële instellingen
Bank- en girosaldi
Uit het overzicht blijkt dat de vaste activa en de vaste schuld in 2023 extra toenemen ten opzichte van andere jaren. Deze toename houdt verband met de afkoopsom van diverse investeringen op de locatie Lingeloods in 2023. Hiervoor is op 16 februari 2023 krediet beschikbaar gesteld. De afkoopsom resulteert in een jaarlijkse lagere huursom en voorkomt gedurende de looptijd van de huurovereenkomst huurverhogingen.
57
Meerjarige balans
Overzicht investeringsprogramma Investeringsprogrmma 2023-2026 (bedragen * € 1.000)
Krediet 2023
Krediet 2024
Krediet 2025
Investeringen in activa eigendom van derden Grond Gebouwen Installaties waaronder zonnepanelen Ict en telecommunicatie Inrichting Voertuigen en rollend materieel Machines, bedrijfsinventaris totaal
3.168 0 352 389 379 67 868 75 5.298
0 0 8 51 92 > 15 457 99 722
0 0 19 47 88 21 140 31 346
<voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen>
Het investeringsprogramma 2024-2026 omvat uitsluitend vervangingsinvesteringen. In 0 2023 is een extra krediet 0 voor het afkopen van de 0 diverse investeringen van de 49 locatie Lingeloods 70 beschikbaar gesteld. De 21 afkoopsom resulteert in een 40 jaarlijkse lagere huursom en 21 voorkomt gedurende de 201 looptijd van de huurovereenkomst huurverhogingen. <voorbeeld: Overhead,
Krediet 2026
vennootschapsbelasting en onvoorzien>
Investeringen
Investeringen 58
Overzicht reserves 2022 Eigen vermogen x 1000
Saldo aan het einde van het jaar
A. Algemene Reserve
4.115
Ontwikkellijnen Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking Nog te bestemmen resultaat
-205 1.574
Totaal algemene reserve
6.358
2023 Bij:
2024 Saldo aan het einde van het jaar
Af:
Bij:
Af:
2025 Saldo aan het einde van het jaar
4.562
Bij:
Af:
2026
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
2027
Saldo aan het einde van het jaar
Bij:
Af:
Saldo aan het einde van het jaar
4.562
4.562
4.562
4.562
1.574
1.574
1.574
1.574
De structurele mutaties ten gunste van de begroting betreffende de onttrekkingen ten laste van de afschrijvingsreserve en het ambitiefonds.
Betreft: €4.115K- € 205K+€874K-€222K
1.574
874
-
-222 -222
6.136
-
-
6.136
>
-
-
6.136 -
-
6.136 -
-
6.136
Bestemmingsreserves Afschrijvingsreserve verkoop AV
3.228
-161
3.067
-161
2.906
-161
2.745
-161
2.584
-161
2.423
Bestemmingsrserve ambitiefonds
3.000
-500
2.500
-500
2.000
-500
1.500
-500
1.000
-500
500
Reserve herstructurering
182
-39
143
-39
104
Reserve te besteden doeluitkeringen
218
-184
34
-17
17
Reserve basis op orde
475
-475
-
1.200
-1.200
-
205
-205
-
Reserve voorlopig bestemd resultaat 2022 voor 2023 Overige bestemmingsreserve Reserve vakantiedagen
104 -17
104
-
<voorbeeld: Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien>
<voorbeeld: Algemene dekkingsmiddelen>
-
-
104
-
Totaal bestemmingsreserves
8.508
-
-2.764
5.744
-
-717
5.027
-
-678
4.349 -
-661
3.688 -
-661
3.027
TOTAAL AAN RESERVES
14.866
-
-2.986
11.880
-
-717
11.163
-
-678
10.485 -
-661
9.824 -
-661
9.163
Reserves
Reserves
59
Bijlagen
Beleidsplan schulddienstverlening 2024 Overzicht gemeentelijke bijdragen Berekening verdeelsleutel Uitgangspunten/grondslagen begroting 2024
Inventarisatie financiële risico’s weerstandsvermogen
60
Bijlagen
Bijlage 1 Beleidsplan schulddienstverlening 2024
Het beleidsplan schulddienstverlening is een wettelijke verplichting en met deze bijlage is aan deze wettelijke verplichting voldaan. Avres voert de schulddienstverlening uit voor alle inwoners van Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden en werkt hierin nauw samen met de sociale partners.
Missie en visie De missie van Avres is dat zoveel mogelijk burgers in onze regio AV financieel redzaam zijn. De inzet op financiële zelfredzaamheid is in het kader van participatie van groot belang. Inwoners worden tekort gedaan als zaken voor hen worden overgenomen in plaats van dat zij hierin worden ondersteund. Door in te zetten op zelfredzaamheid kunnen mensen leren te participeren en wordt de kans op het ontstaan van (nieuwe) schulden verkleind. De visie van Avres is de inzet op preventie, vroegsignalering, de aanpak van schulden en nazorg in samenwerking met sociale partners. Avres ondersteunt mensen samen met haar maatschappelijke partners in het vinden van een duurzame oplossing voor financiële problemen en bij het vinden van een oplossing bij de oorzaken hiervan. In de ondersteuning wordt rekening gehouden met de effecten van stress op gedrag en wordt waar nodig en waar mogelijk ingezet op gedragsverandering.
Speerpunten en doelstellingen 2024 De speerpunten, doelstellingen en ambities voor 2024 worden vermeld onder het hoofdstuk “Schulddienstverlening” we lichten ze hier kort nog een keer toe: • Zelfredzaamheid vergroten door inzet op vergoten financiële vaardigheden. • Bereik van mensen met (dreigende) financiële problemen vergroten (waaronder zelfstandigen). • Inzet op vroegsignalering vanuit team “Vroeg Erbij”. • Extra ondersteuning aan jongeren door inzet financieel jongerencoach • Inzet op samenwerking met netwerkpartners
61
Beleidsplan Schulddienstverlening
Bijlage 1 Beleidsplan schulddienstverlening 2024 Werkwijze Avres voert de schulddienstverlening uit conform de gedragscodes en de richtlijnen van de Nederlandse vereniging van volkskrediet (NVVK). De uitvoering van de schulddienstverlening valt deels onder de reikwijdte van de Algemene Wet Bestuursrecht (Awb). Tegen besluiten staat bezwaar en beroep open.
Schuldenproblematiek staat veelal niet op zichzelf. Om die reden wordt verbinding gelegd met andere beleidsterreinen zoals armoedebeleid en arbeidsmarkt- en re-integratiebeleid. Avres streeft daarnaast naar een integrale aanpak tussen publiek en publiek-private organisaties. Er wordt nauw samengewerkt met onder andere woningcorporaties, banken welzijnsorganisaties en thuisadministratie-organisaties. Daarnaast participeert Avres in de diverse sociale teams. Medewerkers van Avres, waaronder consulenten schulddienstverlening, verrichten hun werkzaamheden op diverse locaties in de regio AV. Preventie en vroegsignalering Diverse onderzoeken tonen aan dat de inzet op preventie en vroegsignalering effectief is. Door in een vroeg stadium in te spelen op (dreigende) financiële problemen, kan erger worde voorkomen, met een mogelijk gunstig financieel maatschappelijk effect. Samenwerken met andere partijen is hierbij essentieel. Het gezamenlijk inzetten op het benutten van signalen en het vergroten van financiële vaardigheden zijn de meest effectieve manieren van het bestrijden van (dreigende) problemen. Preventie-instrumenten zijn onder andere de inzet op het gebruik van minimaregelingen, financiële educatie (waaronder budgettraining), bieden van budgetbeheer, budgetadvies, de begeleiding richting re-integratie/betaald werk en het inzetten op kennisoverdracht.
Met betrekking tot vroegsignalering werkt Avres in samenwerking met sociale partners volgens de “Vroeg Erbij” methodiek. Aan de hand van signalen van betalingsachterstanden worden inwoners proactief benaderd. Uitvoering De uitvoering van de schulddienstverlening van Avres bestaat uit diverse mogelijke stappen/fases: Toelating Avres zet in op een brede toegankelijkheid van haar schulddienstverlening. Deze is beschikbaar voor alle inwoners van 18jaar of ouder (inclusief zelfstandigen) die problemen ervaren met financiën. Ook jongeren kunnen bij Avres terecht, zij worden ondersteund door onze financieel jongerencoach.
Beleidsplan Schulddienstverlening
62
Bijlage 1 Beleidsplan schulddienstverlening 2024
Maatwerk Er wordt maatwerk geleverd door de integrale schulddienstverlening af te stemmen op de situatie van de inwoner. Deze situatie wordt onder meer bepaald door de mate van financiële zelfredzaamheid van de klant, de hoogte van de schulden, de motivatie en vaardigheden van de klant, het aantal schuldeisers en de aanwezigheid van psychosociale problematiek. De schulddienstverlener ondersteunt met het oplossen stabiliseren van schulden bij/van inwoners. De dienstverlening/ondersteuning start met een gesprek waarin vooral de financiële situatie van de inwoner aan de orde komt. Hierbij wordt nadrukkelijk aandacht geschonken aan mogelijke achterliggende oorzaken en wordt stress sensitieve dienstverlening toegepast. Wanneer iemand naast schulddienstverlening ook hulp op andere leefgebieden nodig heeft en dit komt tijdens het gesprek naar voren, dan zorgt de schulddienstverlener er voor dat deze inwoners worden toegeleid richting ondersteuning op deze andere gebieden. Bij hun werkzaamheden hebben de schulddienstverleners intensief contact met andere sociale partners die een bijdrage kunnen leveren aan het oplossen van de schuldenproblematiek. Denk hierbij aan thuisadministratie organisaties die een bijdrage kunnen leveren aan het op orde brengen van de financiële administratie en de sociale teams als er sprake is van problemen op meerdere leefgebieden.
Zelf richt de schulddienstverlener zich op het in kaart brengen van de schulden en het zoeken naar een passende oplossing. Bij geringe schulden kan dit een budgetadvies zijn, ook kan een budgetcursus worden gevolgd die door Avres wordt georganiseerd of ondersteuning krijgen van de Formulierenbrigade die helpt bij het invullen van (digitale) formulieren en ook ondersteuning kan bieden bij het ordenen van de financiële administratie. Bij meer complexe problematiek kan een minnelijk of een wettelijk traject worden opgestart. Wacht- en doorlooptijden Na een verzoek tot schulddienstverlening heeft Avres maximaal vier weken de tijd om een eerste gesprek aan te gaan met de schuldenaar. In dit eerste gesprek wordt de hulpvraag vastgesteld. Voor crisissituaties geldt een maximale wachttijd van drie dagen. In het plan van aanpak dat naar aanleiding van de hulpvraag wordt opgesteld wordt inzicht gegeven in de te verwachten doorlooptijd. Getracht wordt om de doorlooptijd zo kort mogelijk te houden. Avres hanteert de NVVK richtlijnen om binnen de hiervoor geldende wettelijke periode de schuldregeling tot stand te laten brengen.
63
Beleidsplan Schulddienstverlening
Bijlage 1 Beleidsplan schulddienstverlening 2024
Weigering en beëindigingsgronden Alleen met de inzet van de schuldenaar heeft een traject kans van slagen. Indien betrokkene zich niet houdt aan de gestelde voorwaarden kan uitsluiting of beëindiging van dienstverlening het gevolg zijn. Avres hanteert hiertoe beleidsregels waarin uitsluitingsgronden of gronden voor beëindiging zijn opgenomen. Uiteraard past Avres deze gronden alleen toe na zorgvuldige afweging. In de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening is verder bepaald dat schulddienstverlening kan worden geweigerd als de inwoner fraude heeft gepleegd die financiële benadeling van een bestuursorgaan tot gevolgd heeft en de inwoner in verband daarmee onherroepelijk strafrechtelijk is veroordeeld, of een onherroepelijke sanctie, die beoogt leed toe te voegen, is opgelegd. Gezinnen met kinderen Ook kinderen uit gezinnen met ouders met een inkomen boven de norm maar met schulden, kunnen voor de minimaregelingen voor kinderen onder de 18 jaar in aanmerking komen. Stichting Leergeld AV voert namens Avres deze minimaregelingen uit. Avres heeft samen met Stichting Leergeld AV als doel om zoveel mogelijk kinderen in de regio te laten participeren door de kosten te vergoeden voor sport-culturele en/o maatschappelijke activiteiten. De kosten worden rechtstreeks aan de vereniging, stichting of school vergoed.
Basisbankrekening Het kunnen beschikken over een bankrekening is nodig om een goede start van schulddienstverlening te kunnen maken. In sommige gevallen kunnen mensen geen rekening meer openen, een basisbankrekening kan dan uitkomst bieden. Avres kan inwoners in het kader van een traject verplichten om een dergelijke rekening af te sluiten. Het wettelijk recht op een basisbankrekening en de voorwaarden waar aan dient te worden voldaan, zijn opgenomen in de Wet op het financieel toezicht (Wft). Breed moratorium Het besluit Breed moratorium is een juridisch rechtsmiddel waarmee schuldeisers voor een termijn van maximaal zes maanden geen mogelijkheid hebben om invorderingsmaatregelen te treffen. Door middel van het moratorium ontstaat er ruimte voor de schulddienstverlener om de financiële situatie in kaart te brengen en een minnelijk traject tot stand te brengen. Een breed moratorium kan door Avres aan de hand van het indienen van een verzoekschrift worden aangevraagd bij de rechtbank.
64
Beleidsplan Schulddienstverlening
Bijlage 1 Beleidsplan schulddienstverlening 2024 Eigen bijdrage De schulddienstverlening van Avres is op dit moment voor de inwoner kosteloos; Voor schuldbemiddelende activiteiten kan Avres een eigen bijdrage bij de schuldenaar in rekening brengen.
Financiën Voor het gebruik van onze schulddienstverlening worden geen kosten bij de hulpvrager neergelegd. Hiermee tracht Avres de drempel om gebruik te maken van onze schulddienstverlening zo laag mogelijk te houden. Schulddienstverlening wordt gefinancierd uit het gemeentefonds.
Kwaliteit Avres is een door de NVVK gecertificeerde organisatie en neemt hiertoe om de drie jaar een audit af. Zowel het lidmaatschap als de naleving van de gedragscodes worden als een kwaliteitsborg gezien.
65
Beleidsplan Schulddienstverlening
Bijlage 2 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2024 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2024 Onderdeel 61 Burger en samenleving Wet inburgering 63 Inkomensregelingen/schulddienstverlening BUIG-budget inkomensvoorziening onderdeel uitkeringen
Gorinchem Bedrag
Molen- Vijfheerenlanden landen Bedrag Bedrag
AVRES Totaal
toelichting
€-
€-
€-
€-
13.761.565
5.410.803
11.181.273
€ 30.353.641
Voorlopig budget 2023 (zie berichtgeving ministerie oktober 2022) + 10,15%
Buig-budget onderdeel loonkostensubsidies
1.253.763
1.364.109
1.122.356
€ 3.740.228
Voorlopig budget 2023 (zie berichtgeving ministerie oktober 2022) + 10,15%
Minimabeleid
2.791.896
1.167.090
2.533.635
€ 6.492.621
Bedrijfsvoering
2.927.353
1.376.801
2.645.876
€ 6.950.030
6.993.471
1.189.756
3.324.648
€ 11.507.875
Zie voorts de toelichting op pagina 28
Op basis van de vastgestelde begroting 2024 (zie pagina 24) Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen 3 en 4
64 Begeleide Participatie P-budget Participatie Sw SW-gedeelte Vianen Bedrijfsvoering
€ -752.682
Gegevens septembercirculaire inclusief raming ontwikkeling macrobudget en effecten blijfkansen Idem € -752.682 Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen € 2.044.103 3 en 4
860.976
404.937
778.190
2.974.626
1.399.035
2.688.604
€ 7.062.265
€ 31.563.650 € 12.312.531
€ 23.521.900
€ 67.398.081
65 Participatie (re-integratie) Bedrijfsvoering Totaal Overgangsregeling i.v.m. herijking gemeentefonds Totaal
€ 109.672
€ -95.556
€ -14.116
€ 31.673.322 € 12.216.975
€ 23.507.784
Conform gegevens en uitgangspunten bijlagen 3 en 4
Zie 1e begrotingswijziging 2023
€ 67.398.081
Laatste jaarschijf overgangsregeling (zie 1e begrotingwijziging 2023)
Gemeentelijke bijdragen
66
Bijlage 3 Berekening verdeelsleutel Berekening verdeelsleutel 2024
Gorinchem Molenlanden
lage inkomens met drempel
Vijfheerenlanden Totaal volumes
4.051
2.261
4.300
bijstandsontvangers
829
309
710
loonkostensubsidie
87
86
72
doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep
271
184
256
Bedragen gemeentefonds
Gorinchem Molenlanden
lage inkomens met drempel
€
1.832.428 € 1.022.514
bijstandsontvangers
€
5.457.323 € 2.034.153
loonkostensubsidie
€
572.723 €
566.140
doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep €
360.932 €
245.434
€
Verdeel% voor begroting 2024
Bijdragen 2024 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
€ € € €
346,09
1,307
5.036,74
1,307
5.036,74
1,307
1.018,84
1,307
Vijfheerenlanden totaal uitkering (excl UF) € 1.944.925 € 4.799.866 € 4.673.944 € 12.165.419 € 473.977 € 1.612.840 € 340.720 € 947.087
8.223.406 € 3.868.240 €
42,12%
10.611 1.848 245 711
bedrag Uitkeringsfactor maatstaf
7.433.566 €
19.525.212
19,81%
38,07%
100,00%
Gorinchem Molenlanden
Vijfheerenlanden
totaal
2.927.353 € 1.376.801 € 860.976 € 404.937 € 2.974.626 € 1.399.035 € 6.762.955 € 3.180.773 €
2.645.876 € 778.190 € 2.688.604 € 6.112.670 €
6.950.030 2.044.103 7.062.265 16.056.398
67
Verdeelsleutel
Bijlage 4 Uitgangspunten / grondslagen begroting 2024
Uitgangspunten/ grondslagen begroting 2024
Budget voor het verstrekken van uitkeringen gebaseerd op stand 1 januari 2023 bijstandsklanten zijnde 1808 Zowel bij baten als ramingslasten rekening houden met verhoging uitkeringnormen per 1 januari 2023 met 10,15% Ingeboekt voordeel op BUIG verlagen van € 750K begroting 2022 naar € 550K begroting 2024 Ramingen minimabeleid / bijzondere bijstand op basis beleid 2023 (130%) op basis van verwachte volumes Indexering normen minimabeleid Indexering lonen Avres Diensten en GR per 1 januari 2024 op basis van loonvoet overheid septembercirculaire 2022 Indexering Sw loonsom per 1 januari 2023 op basis van loonvoet marktsector septembercirculaire 2022 Indexering per 1 januari 2024 overige leveringen en diensten op basis van index 2024 septembercirculaire 2022 Voorlopige indexering commerciele tarieven Sw (bijstelling in najaar 2023) Budgetten in meerjarenraming in principe op basis van constante prijzen (m.u.v. loonsom Sw en uitkering P-wet) Afschrijvingen conform financiele verordening GR Avres 2022 Berekening gemeentelijke bijdragen bedrijfsvoering Avres conform financiele verordening Avres
% of getal
1808
2,4% 4,2% 3,9% 3,0% Artikel 10 lid 3 t/m 6 Artikel 10 lid 7 en 8
68
Grondslagen begroting
Bijlage 5 Inventarisatie financiële risico’s weerstandsvermogen Omschrijving van het risico
Financieel effect
Kans
Som risico's in begroting 2023
Riscio 2024 in Riscio voor 2025 ontwerp in ontwerp Omschrijving risico begroting 2024 begroting 2024
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 2% extra t.o.v. uitgangspunten begroting (was in de begroting 2023 1%)
300.000
75%
225.000
225.000
Idem met nog eens 1%
150.000
75%
225.000
112.500
Ziekteverzuim/vervanging.
400.000
75%
420.000
300.000
Vaststellingsovereenkomsten
200.000
50%
225.000
100.000
Bedrijfsvoering ICT
500.000
75%
300.000
375.000
Recent is voor 2023 een CAO met een looptijd van 1 jaar afgesloten. In de begroting is met 4,2% loonstijging gerekend. Vanwege de hoge inflatie is de uitkomst van de CAO onderhandelingen 2024 moeilijk te voorspellen. De 225.000 begroting 2024 Inclusief gemeentelijke bijdrage wordt op basis van de indexering van de meicirculaire 2023 bijgesteld. Een eventueel nadeel komt in 2024 ten laste van het weerstandsvermogen. 112.500 Geen toelichting. Normaal risico Het budget en risico is aangepast naar een realistische omvang op basis van
300.000 ervaringscijfers en landelijke kengetallen.
Het jaarlijks budget bedraagt € 50.000. Beoordelen of hiervoor een meerjarige voorziening moet worden getroffen. In 2023 lopen op ICT vlak diverse aanbestedingen. De impact hiervan op de
250.000 begroting 2024 is momenteel nog niet exact aan te geven. Tevens zijn in het kader van het implementatietraject eenmalige transitiekosten te verwachten.
Stijging energiekosten
200.000
10%
200.000
20.000
Algemene prijsverhogingen van leveranciers met totaal 2,6% (1% geeft een effect van € 40.000)
175.000
75%
262.500
104.000
PM
5%
40.000
25%
Computercalamiteit, grote datalek Onderhoud panden en terreinen. Ook voor de panden die Avres huurt geldt dat er op termijn sprake is van planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geïnvesteerd.
Vennootschapsbelasting (advieskosten)
40.000
50%
PM
0
0
10.000
20.000
Een goede voorspelling van de ontwikkeling van de energietarieven is mede vanwege de gevolgen van de oorlog in de Oekraine lastig. Eind 2022 zijn via 20.000 een traject van EU aanbesteding via Cedris de tarieven voor 1 jaaar vastgelegd. Sindsdien dalen de tarieven. De budgetten voor 2024 zijn ten opzichte van 2023 verhoogd. Het budgetrisico is mede vanwege de dalende tarieven op de energiemarkt beperkt. Het huidige inflatieniveau ligt rondom de 9%. Monetair beleid richt zich op het terugbrengen van de inflatie. In de begroting is met de index (ca 2,4%) van 104.000 de september circulaire gerekend. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt met extra prijsaanpassingen tot5% gerekend. De digitale omgeving van Avres heeft iedere dag volop aandacht. PM Calamiteiten zijn niet uit te sluiten. Voor de eigen panden is een meerjarig onderhoudsprogramma opgesteld en financieel vertaald in de vorm van jaarlijks gelijkblijvende stortingen ten laste 10.000 van het begrotingsresultaat. Het jaarlijks budget voor onderhoud is in de begroting 2024 en meerjarenraming mede vanwege de prijsstijgingen bij aannemers- en installatiebedrijven extra verhoogd. Het risico voor het Voor gelieerde eenheden de Avres diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2020 ingediend. Voor de jaren t/m 2017 zijn geen belastingaanslagen opgelegd.
En gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar. Indien de belastingdienst niet met de ingediende aangiften akkoord is worden in 2024 extra advieskosten verwacht.
Inventarisatie financiële risico’s Weerstandsvermogen
69
Bijlage 5 Inventarisatie financiële risico’s weerstandsvermogen
Omschrijving van het risico
Financieel effect
Som risico's in Kans begroting 2023
Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024
Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten. Avres rekent structureel elk jaar € 200.000,- voor uitvoering extra taken die buiten de reguliere dienstverlening van Avres vallen.
200.000
25%
100.000
50.000
Investerings-, huur en overige exploitatie risico als gevolg van onderverhuur, delen huurpanden Avres
75.000
25%
75.000
18.750
Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%. Het financiele volume van BUIG bedraagt ongeveer € 31mln
1.550.000
50%
2.100.000
775.000
Kortingen op het rijksbudget BUIG met 3%. Conform paragraaf weerstandsvermogen 2023
1.000.000
75%
1.260.000
750.000
Toename loonkostensubsidies lopend jaar
300.000
25%
165.000
75.000
Afwaardering van de vorderingen in verband met verhaal (netto staat EUR 900 K uit)
800.000
0%
0
0
0%
0
0
450.000
25%
225.000
112.500
Minimabeleid
Omzet SW bedrijf, circa € 4,5 mln.
Riscio voor 2025 in ontwerp Omschrijving risico begroting 2024 In de begroting 2024 zit een opdracht om € 200.000 te financieren van door te belasten aan uren en projecten. De laatste jaren is deze target ter financiering van de bedrijfskosten ruimschoots gehaald. De kans om deze target niet te halen wordt op 25% gesteld. In 2023 zijn huurcontracten met de verhuurder en onderverhuurders 18.750 bevestigd. Ten opzichte van de begroting 2023 is het risico beperkt. De ontwikkeling van de uitkeringsuitgaven geeft bij het opstellen van de begroting 2024 geen reden tot zorg. Het aantal bijstandsklanten kan mede door de komst van statushouders stijgen. Het risico op korte 775.000 termijn, zeker de eerste twee jaar, is voor Avres. Avres zet via diverse ontwikkellijnen bedrijfsmatig sterk in op het realiseren van duurzame uitstroom. Ten opzichte van de begroting 2023 is de kans op een budgettaire tegenvaller van 75% naar 50% verlaagd. Dat het Rijk kort op de uitkering BUIG indien het aantal uitkeringsontvangers over het afgelopen jaar is gedaald is een gegeven. Laatste jaren worden deze correcties binnen de exploitatie van BUIG 750.000 opgevangen. Tegenover een lagere rijksvergoeding staan ook lagere uitkeringslasten. De ontwikkeling van het macrobudget en de verdeling hiervan is onzeker. In de begroting 2024 is met een reguliere groei van loonkostensubsidie gerekend.
De rijksvergoeding (BUIG) van de loonkostensubsidies is 75.000 gerelateerd aan de werkelijke uitgaven van het jaar daarvoor. Het budgetrisico is zodoende gering. De kans op een verder afwaardering van de vorderingen is op nul gesteld. In 2023 vindt herwaardering plaats waarvan de effecten ten laste of ten gunste komen van 2023. 0 Het budgetrisico ligt bij de gemeentes. De begroting 2024 is gebaseerd op een realistische capaciteitsverwachting. De meerjarenraming houdt rekening met
112.500 teruglopende capaciteit en loonwaarde binnen het Sw bedrijf en een toename van het exploitatietekort bij de stichting Avres Nieuw Beschut.