2021-767549 Tussentijdse rapportage 2021.pdf
Tekst van het document
6
De afgelopen jaren is op initiatief van de gemeente een btw-onderzoek uitgevoerd. Doel van dit onderzoek was enerzijds het beoordelen of we in alle gevallen op een juiste manier met de btw omgaan en anderzijds het afwikkelen van enkele lopende bezwaarschriften over ten onrechte teveel betaalde btw. In goed overleg met de belastingdienst is er in 2021 een vaststellingovereenkomst gesloten, waarmee alle btwvraagstukken zijn afgerond. Dit heeft ertoe geleid dat we recht hebben op een incidentele belastingteruggave van € 762.000. Om de kosten van de werkzaamheden in 2021 te dekken, alle conclusies van het onderzoek op de juiste wijze te borgen in de organisatie en een extra controle uit te voeren over boekjaar 2020 is € 100.000 nodig als uitvoeringsbudget. Het restant levert een incidenteel voordeel op. Het pand Arkelstraat 28 is verkocht. De boekwaarde van dit pand is als gevolg van de verkoop komen te vervallen. Dit leidt tot een afboeking van de boekwaarde. De verkoopopbrengsten van dit pand zijn verantwoord aan de batenkant.
7
Er is een voordeel van per saldo € 255.000 op de rentebudgetten (verdeeld over diverse programma’s) waardoor € 255.000 kan worden toegevoegd aan de aflossingsreserve. Als gevolg van o.a. de Enecomiddelen, is er incidenteel minder behoefte aan vreemd vermogen.
49
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
3.11
Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Overhead Overhead, VPB en onvoorzien (bedragen x € 1.000)
Begroting 2021
Bijstelling
V/N
Bijgestelde raming
Prognose
Nummer Toelichting
11.889
1.043
N
12.933
12.933
1,2,3
100
-
11.989
1.043
N
13.033
12.933
TV04 Overhead
522
9
V
531
531
Baten
522
9
V
531
531
Totaal van saldo baten en lasten
-11.467
-1.034
N
-12.502
-12.502
Stortingen in reserves
100
-
100
100
Onttrekking aan reserves
16
792
V
792
792
-11.552
-243
N
-11.810
-11.810
TV04 Overhead Onvoorzien Lasten
Saldo
100
2,3
Nr.
Bijstelling en prognose exploitatiebudgetten
1
Door corona is € 110.000 extra aan communicatie besteed om de geplande activiteiten en het reguliere werk zoveel mogelijk door te laten gaan.
2
Als gevolg van corona zijn aanpassingen gedaan op de manier van werken die een behoorlijke wissel trekken op de financiële huishouding van ICT. Tot op heden bedragen de aan corona toe te wijzen kosten voor ICT € 70.000 voor 2021. Uitrol van thuiswerkvoorzieningen en daarbij horende aanpassingen aan applicaties/ licenties en beveiligingsaspecten hebben geleid tot nieuwe duurdere en uitgebreidere contracten (Microsoft Teams, SharePoint en dergelijke). Hierbij is uiteraard steeds gekeken naar de voorzieningen die de mensen nodig hebben om hun (hybride) werk op adequate wijze te kunnen doen. Leidraad daarbij is allereerst voldoen aan wet- en regelgeving, en aansluitend, dat het toegevoegde waarde moet hebben voor de stad en/of de organisatie. Bovenstaande stijging van kosten is reeds aangegeven in de PPN. Voor 2021 zullen de ICT-kosten € 400.000 hoger uitkomen. Er zal voor € 250.000 een beroep worden gedaan op de reserve ICT. Per saldo (extra kosten minus aanwending reserves) heeft bovenstaande een negatief effect van € 150.000 op de exploitatie 2021. Hiertegenover staat dat als gevolg van de omschakeling naar SaaSoplossingen (Software as a Service) de investeringsbudgetten met € 408.000 zullen worden verlaagd. Software wordt niet langer als pakket gekocht maar vaker door middel van een contract afgenomen.
Het gevolg hiervan is dat software niet meer geactiveerd mag worden en dat het investeringsniveau voor ICT zal afnemen (lagere kapitaallasten) maar de exploitatielasten zullen toenemen. Voor de komende vier jaar valt er € 102.000 per jaar aan kapitaallasten vrij als gevolg van de lagere investeringen die worden toegevoegd aan de exploitatiebudgetten.
3
Vanuit de gevormde reserve organisatieontwikkeling wordt € 541.000 ingezet voor de doorontwikkeling van de organisatie.
50
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
Investeringen (bedragen x € 1.000)
Budget
Bijstelling
1.360
-
1.360
Informatiebeleid 2018
540
-
540
Hard en software 2019
413
-
413
Hard en software 2020
361
-81
V
280
1
Hard en software 2021
329
-267
V
62
1
Communicatie 2019
65
-
Innoveren online dienstverlening
60
-60
Herinrichting hal stadhuis
75
-
75
Vervangingsplan inventaris 2021
196
-
196
Aanpassen 1e verdieping stadhuis
184
-
184
Warmtenet stadhuis
118
-
118
Lasten
3.701
-408
V
3.293
Totaal investeringen
3.701
-408
V
3.293
Preferente aandelen Stedin
V/N
Bijgestelde raming
Nummer Toelichting
65 V
0
1
Nr. Bijstelling investeringen 1
Steeds meer ICT-oplossingen worden aangeboden op basis van SaaS. De investeringen in software nemen dan ook structureel af. Zodoende worden de investeringsbudgetten voor hard en software 2020/2021 afgeraamd. Dit geldt ook voor Innoveren online dienstverlening. De kapitaallasten die hierdoor vrijvallen zullen aan de exploitatiekosten voor ICT worden toegevoegd.
51
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
4
Reserves en Voorzieningen
De onderstaande tabel geeft alle in de begroting opgenomen stortingen en onttrekkingen van reserves en voorzieningen weer, inclusief de actuele verwachtingen. Reserves Bedragen x € 1.000
Budget
Bijstelling
Actuele verwachting
Nummer Toelichting
Algemene reserve
1.148
70
1.218
1
Infrastructuur
4.184
563
4.747
2
Egalisatiereserve afvalstoffenheffing
100
-
100
Sociaal domein
297
-
297
Duurzaamheid
100
-
100
ICT
100
-
100
-
255
255
Dekkingsreserve IAC
2.103
-
2.103
Afschrijvingsreserve
5.056
-
5.056
Stortingen
13.087
888
13.975
Aflossingsreserve
Algemene reserve
3
301
-
301
6.834
205
7.039
4
Stegen binnenstad
-
38
38
5
Combinatiefuncties
61
-
61
Sociaal domein
828
430
1.258
Infrastructuur
6
Duurzaamheid
1.225
423
1.648
7
Omgevingswet
-
10
10
8
Stimuleringsregeling woningbouw
-
10
10
9
Organisatie-ontwikkeling
-
541
541
10
Sloopkosten Lange Slagenstraat
226
-
226
IFFG
50
-
50
ICT
16
250
266
Dekkingsreserve IAC
553
-
553
Afschrijvingsreserve
156
-
156
Onttrekkingen
10.250
1.908
12.158
Totaal mutaties reserves
2.837
-1.020
1.817
52
11
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
Voorzieningen Bedragen x € 1.000 Pensioenverplichtingen bestuurders
Budget
Bijstelling
Actuele verwachting
Nummer Toelichting
400
-
400
-
-
0
Premie reparatie WW
12
-
12
Rioolheffing
251
-
251
Wachtgelden
Vervanging riolering
1.175
-
1.175
Afkoopsommen grafrechten
182
-
182
Meerjaren onderhoudsplannen
1.944
-
1.944
Grondexploitatie Mollenburg
224
-5
219
12
Grondexploitatie Hoog Dalem
27
-27
0
13 14
Grondexploitatie bedr. terrein Gorinchem Noord / Groote Haar Stortingen
Pensioenverplichtingen bestuurders Wachtgelden bestuurders en medewerkers Rioolheffing Vervanging riolering
95
25
120
4.311
-7
4.304
-
-
-
383
105
488
-
-
-
1.175
-
1.175
Afwaardering bedrijfsgebouwen, woningen, gronden en voorraden
74
98
173
Afkoopsommen grafrechten
173
-
173
Meerjaren onderhoudsplannen
5.683
-
5.683
Onttrekkingen / bestedingen
7.489
203
7.692
Totaal mutaties voorzieningen
-3.178
-210
-3.388
15
16
Nr.
Bijstelling stortingen/onttrekkingen reserves en voorziening
1
Dit is een storting in de algemene reserve van € 70.000 als gevolg van de in de raadsvergadering van 8 juli aangenomen moties "Gorinchem cultuurstad" en "een boom voor iedereen".
2
De storting in de reserve Infrastructuur heeft gedeeltelijk betrekking op een bijdrage van CV Hoog Dalem voor de bovenwijkse voorzieningen. Deze bijdrage is gebaseerd op de grondverkopen van de CV. Op basis van de grondverkopen 2021 wordt de storting met € 284.000 naar boven bijgesteld. De stelpost kapitaallasten mobiliteit ad € 279.000 valt vrij en wordt gestort in de reserve Infrastructuur.
3
Dit betreft een storting in de aflossingsreserve van € 255.000 als gevolg van de lagere rentelasten.
4
In 2020 zijn er budgetten beschikbaar gesteld voor onderzoek mobiliteit met een dekking uit de reserve Infrastructuur. Het restantbudget ad € 205.000 wordt toegevoegd aan de onderzoeksbudgetten 2021.
5
In 2021 zijn en worden diverse stegen in de binnenstad aangepakt. Hiervoor is een subsidie ontvangen en deze is in afwachting van de daadwerkelijke uitvoering aan een reserve toegevoegd. Een deel van deze reserve wordt nu gebruikt ter dekking van de gemaakte kosten.
6
De voor- en nadelen op het programma Sociaal domein worden (per jaar) verrekend met de reserve Sociaal Domein. De bijstellingen worden hoofdzakelijk veroorzaakt door extra Wmo-kosten voor Wmohulpmiddelen en huishoudelijke ondersteuning en diverse budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021.
7
In 2020 is een deel van door de raad goedgekeurde budgetten voor diverse duurzaamheidsprojecten zoals energiebesparing voor VVE’s, groene daken en zonnepanelen niet uitgevoerd. Deze gelden worden opnieuw beschikbaar gesteld. De onttrekking uit de reserve Duurzaamheid bedraagt € 423.000.
8
Het saldo van de reserve Omgevingswet ad. € 10.000 wordt ingezet.
53
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
Nr.
Bijstelling stortingen/onttrekkingen reserves en voorziening
9
De prestatieafspraken 2021 Poort6 ad. € 10.000 m.b.t. woningbouw worden gedekt uit de reserve stimuleringsregeling woningbouw.
10
Vanuit de gevormde reserve organisatieontwikkeling wordt € 541.000 ingezet voor de doorontwikkeling van de organisatie.
11
Deze onttrekking wordt ingezet voor het verder optimaliseren van de ICT.
12
Het beginsaldo van de voorziening Mollenburg is lager dan het geraamde saldo. Het gevolg is dat de rentetoevoeging over het beginsaldo naar beneden moet worden bijgesteld.
13
In de begroting is rekening gehouden met het toevoegen van rente aan de voorziening Hoog Dalem. Dit is alleen toegestaan als het een voorziening op contante waarde is en dit is niet het geval. Het gevolg is dat de rentetoevoeging over het beginsaldo naar beneden moet worden bijgesteld.
14
Het beginsaldo van de voorziening bedrijventerrein Gorinchem Noord / Groote Haar is hoger dan het geraamde saldo. Het gevolg is dat de rentetoevoeging over het beginsaldo naar boven moet worden bijgesteld.
15
Uit de actualisatie van de voorziening wachtgelden blijkt dat de bestedingen in 2021 toenemen met € 105.000. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt beoordeeld of de voorziening toereikend is.
16
De vrijval voorziening afwaardering bedrijfsgebouwen is met € 98.000 verhoogd in verband met de gerealiseerde verkopen.
54
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
5
Bijlagen
5.1
Totaaloverzicht financiële gevolgen door corona
Taakveld
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Programma 1
Bestuur en Ondersteuning
0.2
Burgerzaken*
Totaal Programma 1 Programma 2. 1.2
Niet gerealiseerde lasten
Niet gerealiseerde baten
58
Compensatie Rijk
46
58
-
46
-
-
Veiligheid Openbare orde en veiligheid
Totaal Programma 2. Programma 3.
Meerlasten
120 120
Verkeer en Vervoer
2.2
Parkeren
174
251
2.4
Economische havens en waterwegen
90
193
2.5
Openbaar vervoer
Totaal Programma 3. Programma 4. 3.1
4.3
Economische ontwikkeling*
779
-
-
500
Onderwijs Onderwijsbeleid en leerlingenzaken*
932
582
932
-
582
Sport, Cultuur en Recreatie
5.3
Cultuurpresentatie, productie en participatie*
519
5.4
Musea
4
5.5
Cultureel erfgoed
Totaal Programma 6. Programma 7.
335
501
500
Totaal Programma 5. Programma 6.
237
72 Economie
Totaal Programma 4. Programma 5.
72
463 16 13
523
-
29
463
Sociaal Domein
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
128
6.2
Wijkteams
9
6.3
Inkomensregelingen*
1.815
1.804
6.5
Arbeidsparticipatie*
358
281
6.71
Maatwerkdienstverlening 18+*
146
64
6.81
Geëscaleerde zorg 18+
Totaal Programma 7. Programma 8. 7.3 Totaal Programma 8.
128
90 2.545
90 -
2.368
Duurzaamheid Afval
59 59
59 -
59
55
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
Taakveld
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
Programma 9.
Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en Stedelijke vernieuwing
8.3
Meerlasten
Niet gerealiseerde lasten
Compensatie Rijk
6
Wonen en bouwen
Totaal Programma 9.
Niet gerealiseerde baten
-
6
-
384
154
384
154
-
-
920
4.452
Algemene dekkingsmiddelen 0.63
Parkeerbelasting
Totaal algemene dekkingsmiddelen.
-
Overhead. 0.4
Overhead*
200
Totaal Overhead.
200
Totaal Programma's
4.937
56
72
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
5.2
Afkortingen/begrippenlijst
A • ASM: Athletic Skills Model • AV: Alblasserwaard-Vijfheerenlanden B • BBV: Besluit Begroting en Verantwoording • BBZ: Bijstand Besluit Zelfstandigen • BOA: Buitengewoon opsporingsambtenaar C • CEO: Cliëntervaringsonderzoek • CUR: Camera-uitleesruimte • CV: Commanditaire Vennootschap D • DG&J: Dienst Gezondheid & Jeugd • DVO: Dienstverleningsovereenkomst E • ENG: Energieneutrale gebouwen • ESF: Europees Sociaal Fonds • EU: Europese Unie G • • • • • •
GA&DW: Gorinchem Art & Design Week GGZ: Geestelijke Gezondheidszorg GKG: Gelijke kansen Gorinchem GLI: Gezonde Leefstijl Interventie GR: Gemeenschappelijke Regeling GRP: Gemeentelijke Rioleringsplan
I • • • • •
IAC: Innovatie- en Afstudeercentrum IHP: Integraal Huisvestingsplan IVP: Integraal Veiligheidsplan I&W: Infrastructuur en Waterstaat I&O: Informatie & Ontmoeting
J • JET: Jeugdervaringenteam L
57
Gemeente Gorinchem Tussentijdse rapportage 2021
• LAS: Lokale Adaptatiestrategie M • MIRT: Meerjarenprogramma Infrastructuur, Ruimte en Transport • Mln: Miljoen O • • • •
OAB: Onderwijsachterstandenbeleid OVO: Openbaar Verenigd Onderwijs OKK: Oefening Kweekt Kracht OZB: Onroerende zaakbelasting
P • PPN: Perspectiefnota R • • • • • •
RAS: Regionale Adaptatiestrategie RBIC: Regionale Beroepen- en Innovatiecampus RES: Regionale Energiestrategie RIVM: Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu RMA: Regionaal Maatschappelijke Agenda RRE: Regeling Reductie Energiegebruik
S • • • •
SaaS: Software as a Service SKG: Stichting Kinderopvang Gorinchem SOJ: Serviceorganisatie Jeugd SPUK: Specifieke Uitkering Stimulering Sport
T • TONK: Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten • Tozo: Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers V • VNG: Vereniging van Nederlandse Gemeenten • VTH: Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving W • Wmo: Wet Maatschappelijke Ondersteuning • WSW: Wet Sociale Werkvoorziening
58
Gemeente Gorinchem Bezoekadres Stadhuisplein 1 4205 AZ Gorinchem Postadres Postbus 108 4200 AC Gorinchem Telefoon: 14 0183 Fax: (0183) 63 05 40 E-mail: gemeente@gorinchem.nl Website: www.gorinchem.nl