2. Concept jaarverslag jaarrekening 2025 GR Avres Herzien
Tekst van het document
Doelgroep ontwikkeling medewerkers met een SW‑indicatie Het aantal medewerkers met een SW‑indicatie daalt jaarlijks sinds de invoering van de Participatiewet en het afsluiten van de toegang tot de Wet sociale werkvoorziening. Door verloop is er sprake van uitstroom. Naast een afname van het totaal aantal medewerkers met een SW-indicatie, zien we een verschuiving in werksoorten. Er is sprake van een toename van SW-medewerkers op een beschutte werkplek. Het aantal medewerkers dat buiten onze infrastructuur werkt, neemt af. De begeleidingsbehoefte van de doelgroep neemt bovendien toe. Vanuit financieel perspectief daalt daarmee de opbrengst per medewerker. Deze ontwikkeling heeft impact op de omzetdoelstelling, maar geeft tegelijkertijd richting aan waar ondersteuning het hardst nodig is. Doelgroep ontwikkeling medewerkers met een positief advies beschut werk Beschut werk wordt ingezet wanneer een inwoner alleen en/of met begeleiding en/of aanpassingen op een werkplek kan werken én deze begeleiding en/of aanpassingen niet vanuit en reguliere werkgever verwacht mogen worden. Gemeenten ontvangen vanuit het Rijk een taakstelling én financiering voor een minimaal aantal beschutte dienstverbanden. Landelijk zijn er grote verschillen tussen gemeenten zichtbaar in de realisatie van beschutte dienstverbanden.
Avres behaalt de volledige taakstelling al meerdere jaren en ziet bovendien méér positieve adviezen beschut werk dan het aantal waarop de taakstelling is gebaseerd. Avres en de gemeenten vinden het onwenselijk dat inwoners moeten wachten op arbeidsparticipatie omdat Rijksfinanciering ontoereikend is. Om dit te voorkomen en te voldoen aan de regionale behoefte van inwoners, creëren we extra beschutte werkplekken via wachtlijstbanen. Wachtlijstbanen overbruggen de ruimte tussen de taakstelling en het aantal inwoners met een positief beschut werk advies dat in aanmerking komt voor een dienstverband. Hiermee voorkomen we wachttijden en kunnen inwoners die in aanmerking komen voor beschut werk ook daadwerkelijk aan de slag. Zo vergroten we de algemene kwaliteit van leven van inwoners, zorgen we voor besparing op maatschappelijke ondersteuning (Wmo), zorg en veiligheidskosten. Tegelijkertijd versterken we onze inzet op productiecapaciteit binnen een krappe arbeidsmarkt. Doelgroep banenafspraak – LKS‑bij en LKS‑via Loonkostensubsidie (LKS) is een belangrijk instrument om arbeidsdeelname van mensen met een arbeidsbeperking mogelijk te maken. Wanneer inwoners niet zelfstandig het wettelijk minimumloon kunnen verdienen wordt loonkostensubsidie ingezet om arbeidsdeelname te stimuleren.
Uit landelijk onderzoek blijkt namelijk dat werk met de inzet van loonkostensubsidie maatschappelijk veel oplevert, zowel voor inwoners als voor de economie. In 2025 hebben we voor 320 unieke personen loonkostensubsidie ingezet. • 279 inwoners werken met loonkostensubsidie bij een reguliere werkgever (LKS‑via). • 41 inwoners werken binnen de infrastructuur van Avres (LKS‑bij), en dit aantal groeit aanzienlijk. De 41 inwoners uit de groep LKS-bij begeleiden we meestal vanuit een uitkeringssituatie naar werk. Dit is een andere doelgroep dan de doelgroep beschut werk. Het gaat hierbij namelijk om inwoners die niet in aanmerking komen voor een positief advies beschut werk, maar wél met de inzet van loonkostensubsidie in een aangepaste omgeving kunnen werken. Voor deze groep is vaak een tussenstap nodig voordat ze aan het werk kunnen bij een reguliere werkgever. Zij starten met werken binnen de muren van Avres, om daarna - waar mogelijk - door te groeien naar regulier werk. Voor een deel blijft Pagina 29 van 88 JAARVERSLAG 2025
een externe overstap te groot. Zij blijven dan duurzaam werkzaam binnen Avres: de zogeheten tussengroep. Het Rijk heeft werkontwikkelbedrijven gevraagd voor deze groep 10.000 structurele banen te creëren. Avres draagt actief bij aan deze landelijke opdracht. Doelgroep ontwikkeling kandidaten arbeidstoeleiding Als werkontwikkelbedrijf creëren we werk- en ontwikkelplekken aan een steeds breder wordende doelgroep. In 2025 begeleidden we onder andere: • inwoners met een arbeidsbeperking • kandidaten met een bijstandsachtergrond • inburgeraars • inwoners met een UWV‑uitkering • stagiaires uit het praktijkonderwijs en voortgezet speciaal onderwijs We werken intensief samen met onderwijsinstellingen om een naadloze overgang naar werk te realiseren. Goed werkgeverschap Avres streeft naar een gezonde balans tussen goed werkgeverschap, ontwikkeling van medewerkers en het realiseren van een robuuste werkomzet. In 2025 zijn we voortvarend aan de slag gegaan met de aanbevelingen uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) van 2024. We hebben: • ingezet op intensieve werkbegeleiding • aandacht gegeven aan ontwikkeling in de praktijk • trainingen en opleidingen georganiseerd, waaronder: ‘goed in je lijf’, ‘goed in gesprek’, ‘goed met geld’, basisvaardigheden, gezondheid & bewegen en vakgerichte opleidingen.
De begeleidingsbehoefte groeit door veranderingen in de doelgroep, waaronder vergrijzing en problematiek op verschillende leefgebieden. Dergelijke ontwikkelingen hebben impact op de werkvloer en vragen om meer interventies van jobcoaches en bedrijfsmaatschappelijk werk, zowel tijdens werktijd als daarbuiten. Hiermee bevorderen we duurzame arbeidsdeelname binnen een doelgroep met een steeds grotere begeleidingsbehoefte. Het verlagen of beheersen van het ziekteverzuim bij de SW-medewerkers en medewerkers in de beschutte werkomgeving is een continu aandachtspunt. Het ziekteverzuim onder medewerkers met een SW‑indicatie en medewerkers met een indicatie beschut werk daalde in 2025 van 15,9% naar 14% — lager dan bij vergelijkbare bedrijven in de sector. We hebben in 2025 voortdurend ingezet op vitaliteit en werkplezier met als doel om medewerkers fysiek en mentaal langdurig inzetbaar te houden. Jobcoaching Onze jobcoaching draagt bij aan langdurige arbeidsdeelname van inwoners met aantoonbaar resultaat: • bijna 90% van de begeleide medewerkers werkt minimaal 6 maanden bij dezelfde werkgever • bijna 50% werkt zelfs langer dan 3 jaar op dezelfde plek Investeren in persoonlijke ondersteuning door jobcoaching leidt vaak tot uitstroom naar werk of onderwijs. In 2025 zijn 450 kandidaten begeleid door (externe) jobcoaches.
Dit is exclusief jobcoaching die wordt ingezet binnen de infrastructuur van Avres. Voor medewerkers met een dienstverband bij Avres geldt dat zij altijd onder begeleiding zijn van een (interne) jobcoach. Pagina 30 van 88 JAARVERSLAG 2025
Partnerships met diverse opdrachtgevers Om medewerkers voldoende uitdaging en ontwikkelmogelijkheden te bieden, zorgt Avres voor een breed palet aan passend werk en een divers werkaanbod. Dit werk voeren we voor verschillende opdrachtgevers uit in de regio. We leveren kwalitatief hoogwaardige diensten voor een eerlijke prijs, en de waardering vanuit opdrachtgevers is groot. Dit zien we terug in het feit dat opdrachtgevers trouw blijven aan Avres. In een concurrerende markt weten we opdrachtgevers voor de lange termijn aan ons te verbinden en langdurige partnerships op te bouwen. Zo realiseren we voldoende en passend werk voor inwoners en een goede relatie met opdrachtgevers. In 2025 hebben we onze begrotingsdoelstelling wederom behaald. Naast het acquireren van passend werk voor de eigen medewerkers, werken we intensief samen met werkgevers waar inwoners worden geplaatst en door jobcoaches worden begeleid. Uit het klanttevredenheidsonderzoek (KTO) onder ruim 450 werkgevers blijkt dat de samenwerking vrijwel overal wordt gewaardeerd met een 8 of hoger. Vooral deskundigheid van contactpersonen, prettige samenwerking en oprechte aandacht voor de klant zijn veelgenoemde uitkomsten uit het KTO.
1.6.3.2 Wat hebben we nog meer gedaan? Zeker en sterk op de werkvloer Naast het dagelijks werk op de werkvloer en het ontwikkelen van vakvaardigheden besteden we oog voor de ontwikkeling van essentiële sociale of communicatieve vaardigheden, zoals grenzen aangeven, omgaan met kritiek, feedback geven en successen benoemen. De cursus ‘Zeker en sterk op de werkvloer’ voor medewerkers die extern werken met jobcoachondersteuning, liet in vier bijeenkomsten mooie groei zien en zijn waardevolle praktijkvoorbeelden besproken. Samenwerking met andere werkontwikkelbedrijven Avres werkt samen met 18 werkontwikkelbedrijven in een samenwerkingsverband uit Zuidwest‑Nederland. Door krachten, kennis en expertise te bundelen vergroten we de zichtbaarheid van het werkontwikkelmodel. Naast de website "werkontwikkelbedrijven.nl" waren we samen aanwezig op o.a. de vakbeurs Recycling & Circulair Next en de Empack‑beurs. Toekomstbestendige sociale infrastructuur We zetten de infrastructuur van Avres in voor een brede doelgroep. Het aantal mensen dat zich ontwikkelt binnen onze muren groeit jaarlijks. Het verstevigen van de kennis, kunde en capaciteit – en daarmee het op peil houden van onze infrastructuur, is van groot belang voor de (kansen op) arbeidsparticipatie van mensen met een arbeidsbeperking in onze regio.
We bieden een werk- en ontwikkelomgeving waar inwoners die het (nog) niet redden bij reguliere werkgevers, duurzaam kunnen participeren. Avres biedt: • een opstapplek • een terugvalplek • of een vaste (beschutte) werkplek De infrastructuur van Avres wordt dus voor diverse doeleinden ingezet en hiermee sluiten we volledig aan bij de Rijksvisie op een toekomstbestendige sociale infrastructuur in elke arbeidsmarktregio. Pagina 31 van 88 JAARVERSLAG 2025
In 2025 is bovendien de strategische koers richting 2030 ontwikkeld. De toekomstbestendigheid van het werkontwikkelbedrijf is hierbij een centraal aandachtspunt en de eerste verkenning om plannen te maken gericht op het Rijksprogramma Toekomstbestendige Sociale Infrastructuur heeft plaatsgevonden. In 2026 wordt dit verder uitgewerkt in overleg met de drie gemeenten.
1.7 Paragrafen
Wet open overheid
Onderhoud kapitaalgoederen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Verbonden
Financiering
Bedrijfsvoering
partijen
Pagina 32 van 88 JAARVERSLAG 2025
1.7.1 Paragraaf Wet Open Overheid De Woo is sinds 1 juli 2022 van kracht en vraagt van overheidsorganisaties om informatie niet alleen op verzoek, maar ook actief openbaar te maken. De invoering verloopt gefaseerd. Avres heeft de basis op orde: bestuursstukken zijn digitaal beschikbaar, er is een Woo-procedure ingericht en de verplichte eerste implementatiefase is afgerond. De komende jaren breiden de verplichtingen uit. Wij blijven daarop voorsorteren door processen, publicatie-structuur en informatiehuishouding verder te professionaliseren.
1.7.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Onze opdracht vraagt om een gezonde financiële basis. Daarom brengen we risico’s in beeld (zoals volumeontwikkelingen in uitkeringen, druk op capaciteit, ontwikkelingen in schulddienstverlening en cyberrisico’s) en houden we voldoende weerstandscapaciteit aan. We combineren risicomanagement met sturing: monitoren, tijdig bijstellen en transparant verantwoorden. Zo blijft Avres bestuurlijk en financieel in control.
Pagina 33 van 88 JAARVERSLAG 2025
Kans
Impact
Score
Inkomensvoorziening (uitkeringen)
Risico
5
5
25
Inkomensvoorziening (uitkeringen)
2
5
10
Beschikbare capaciteit voor kwalitatieve dienstverlening (ziekteverzuim, werkdruk)
3
4
12
Realiseren van de toegevoegde waarde
4
2
8
Beroep op Schulddienstverlening
3
3
9
Salderingsregeling zonnepanelen
5
3
15
Huisvestingsopgave
3
4
12
Cyberaanval
1
5
5
Claims en bedrijfsrisico's
2
2
4
Overige risico's
2
2
4
Totaal
Toelichting In de begroting 2026 wordt uitgegaan van een ontwikkeling van het uitkeringenbestand met de landelijke benchmark. Realisatie hiervan is mede afhankelijk van economische omstandigheden en taakstelling vanuit het Rijk met betrekking tot opvang statushouders. Deze eerste is momenteel zeer onzeker. De taakstelling wordt momenteel niet behaald. Kortingen op het Rijksbudget BUIG met 5%. Het risico op een tekort heeft zich de afgelopen jaren weliswaar (nog) niet voorgedaan, maar gezien de huidige ontwikkelingen bestaat er een reeële kant op Er bestaat een risico dat door toenemende werkdruk het ziekteverzuim/arbeidsongeschiktheid/disfunct ioneren toe zal nemen. Om de kwaliteit van de dienstverlening te kunnen verbeteren (doorontwikkeling) en te voorkomen, dat er een te hoge werkdruk ontstaat, is er voldoende capaciteit nodig. Zo nodig moet er worden ingehuurd. Hier is uitgegaan van 1,8% extra inhuur. Daadwerkelijke realisatie van de opbrengsten hangt mede af van niveau van de instroom, afspraken met klanten en beschikbaarheid van werk en diensten. Genoemd bedrag is gebaseerd op achterblijven verwachte opbrengsten participatie, beschut en WSW met 10%. De verwachting is dat, door (dreigende) oorlogen in de wereld, een stijging van de energielasten zal leiden tot een toename van problematische schulden en het beroep op de Schulddienstverlening.
De wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening legt bovendien een taak bij gemeenten om invulling te geven aan vroegsignalering. De wijziging geeft gemeenten de mogelijkheid om gegevens van burgers met betalingsachterstanden in een vroeg stadium uit te wisselen met woningcorporaties, energie- en drinkwaterbedrijven en zorgverzekeraars. Hierdoor krijgen gemeenten mensen met De salderingsregeling stopt op 1 januari 2027. Hierdoor zal de vergoeding voor de stroom die Avres teruglevert via haar zonnepanelen minder oplveren dan heden het geval. Dit zal leiden tot extra energielasten
Totaal Bedrag 2026 impactbedrag € 1.425 € 1.140
Bedrag 2027 € 2.280
€
36.162
€ 599
€ 1.198
€
17.021
€ 121
€ 241
€
6.356
€ 171
€ 342
€
350
€ 105
€ 210
€
100
€0
€ 49
€
750
€ 295
€ 295
€ geconfronteerd met cyber aanvallen (ransomware, DDoS-aanvallen). Dat leidt tot uitval van de systemen en het stilvallen van de dienstverlening. Er zijn dan maatregelen nodig om deze weer te herstellen. Avres is eigenrisicodrager en zodoende € verantwoorelijk voor de afhandeling van eventuele aansprakelijkheden. Reduceren van de verschillende entiteiten € naar één gemeenschappelijke regeling
500
€ 88
€ 175
450
€ 65
€ 129
Door de toenemende aantallen doelgroepmedewerkers is onze huisvesting hierop niet ingericht. Momenteel worden plannen gemaakt voor de huisvestingsopgave op middellange termijn. Steeds vaker worden organisatie
250
€ 36
€ 72
€ 2.619
€ 4.991
Pagina 34 van 88 JAARVERSLAG 2025
Totaal risico's
€ 7.610
Correctie
50%
uitgaande van het feit dat risico's zicht niet tegelijk voordoen.
Weerstandsratio
177%
passend binnen de bandbreedte om de in kaart gebrachte financiële risico's, bedoeld om onvoorziene tegenvallers op te vangen zonder beleidswijziging. (bandbreedte volgens BBV tussen 140% en 200%)
Het resultaat 2025 wordt verondersteld toegevoegd te worden aan de algemene reserve. Hiermee is de financiële positie toereikend, maar niet onnodig groot, om de risico's op te vangen.
1.7.3 Paragraaf financiering De financieringsfunctie draait om sturen en beheersen van geldstromen, posities en risico’s. Uit de liquiditeitsinformatie blijkt dat er geen knelpunten zijn. Overtollige middelen worden conform de regels aangehouden in ’s Rijks schatkist; de drempel is in 2025 niet overschreden. Met de voorgestelde resultaatbestemming blijft de financiële positie toereikend om risico’s op te vangen, zonder onnodige vermogensopbouw.
Toelichting uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000) Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 1 302 1.520 1.218 n.v.t.
Kwartaal 2 302 1.520 1.218 n.v.t.
Kwartaal 3 301 1.520 1.219 n.v.t.
Kwartaal 4 301 1.520 1.219 n.v.t.
Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2025 als volgt berekend: € 76.017 x 2,0% = € 1.520. De drempel is in 2025 niet overschreden.
Pagina 35 van 88 JAARVERSLAG 2025
1.7.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen We houden gebouwen en inventaris veilig, functioneel en toekomstbestendig via planmatig onderhoud. Voor Landsinghof en Marconiweg is een meerjarenonderhoudsplan leidend, inclusief structurele stortingen. Daarmee voorkomen we verrassingen en borgen we continuïteit in onze dienstverlening. 2025 Voorzieningen ( *€ 1000)
Onderhoud gebouwen en terreinen
2026
Saldo aan het einde van het jaar Bij 92
Af
2027
Saldo aan het einde van het jaar
24
116
Bij
Af
2028
Saldo aan het einde van het jaar
24
140
Bij 24
Af
2029
Saldo aan het einde van het jaar 164
Bij 24
Af
Saldo aan het einde van het jaar 188
1.7.5 Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen en samenwerking Verbonden partijen ondersteunen onze maatschappelijke opdracht. Het Goed Gorinchem is een aansprekend voorbeeld: een maatschappelijk kringloopbedrijf dat circulariteit combineert met werkgelegenheid en ontwikkelkansen. Avres verzorgt de toeleiding en begeleiding; Het Goed de dagelijkse bedrijfsvoering. Zo verbinden we ondernemerschap met ontwikkeling. Het Goed Gorinchem BV Op 18 november 2020 is, in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en de Gemeenschappelijke Regeling Avres, de besloten vennootschap Het Goed Gorinchem B.V. opgericht. De vennootschap heeft twee belangrijke doelstellingen: 1. Het exploiteren van een maatschappelijk kringloopbedrijf Het Goed zamelt herbruikbare goederen in, sorteert deze en verkoopt ze in de winkel. Hiermee levert de organisatie een bijdrage aan circulariteit en een duurzamer gebruik van materialen.
Pagina 36 van 88 JAARVERSLAG 2025
2. Het creëren van werkgelegenheid en ontwikkelkansen Het Goed biedt een waardevolle werkplek voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Avres is verantwoordelijk voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers, terwijl Het Goed de dagelijkse bedrijfsvoering verzorgt. Deze samenwerking past naadloos binnen de visie van Avres: ondernemerschap combineren met ontwikkeling, zodat inwoners kunnen groeien in hun vaardigheden, perspectief op werk krijgen en actief bijdragen aan maatschappelijke waarde.
Overzicht verbonden partijen bedragen * € 1.000 Avres Diensten BV Avres Sw BV Stichting Avres Nieuw Beschut Het Goed Gorinchem BV
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
Eigen Vreemd Eigen Vreemd Eigen Vreemd Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen Vermogen 18 0 -223
904 1.335 1.314 360
18 0 -223
1.299 1.299 1.215 360
18 0 -256
983 1.033 1.205 520
1.7.6 Paragraaf bedrijfsvoering Professionalisering van HR en organisatie In 2025 heeft Avres belangrijke stappen gezet in de verdere professionalisering van haar organisatie. Een zichtbare mijlpaal is de implementatie van HR21, het functiewaarderingssysteem dat breed wordt toegepast binnen de gemeentelijke sector. Met deze overstap sluiten we aan bij de cao SGO en beschikken we over een helder, transparant en uniform functie‑ en waarderingshuis. HR21 werkt met generieke, landelijk gevalideerde normfuncties. Dit biedt medewerkers duidelijkheid over de inhoud en positionering van hun functie én over ontwikkel‑ en doorgroeimogelijkheden. Voor Avres vormt HR21 een stevig en toekomstbestendig HR‑fundament dat past bij onze ambitie om ruimte te bieden voor ontwikkeling, wendbaarheid en duurzame inzetbaarheid. Vitaliteit, arbo en duurzame inzetbaarheid Duurzame inzetbaarheid is in 2025 leidend geweest binnen het vitaliteitsbeleid. Het beleid heeft verdere vorm gekregen door het vaststellen van een organisatiebreed vitaliteitsbeleid en wordt in 2026 verder aangescherpt. Daarnaast is het onboardingproces doorontwikkeld, zodat nieuwe medewerkers sneller en beter hun weg vinden binnen Avres. Ook op het gebied van arbeidsomstandigheden zijn belangrijke stappen gezet.
Het arbobeleid is vastgesteld en ingericht met: • een arbocommissie, • een aangewezen coördinator, • geactualiseerde RI&E’s. Pagina 37 van 88 JAARVERSLAG 2025
Hiermee is een solide basis gelegd voor een veilige, gezonde en toekomstbestendige werkomgeving, in lijn met landelijke wettelijke kaders en best practices in de publieke sector. Flexibele schil en externe inhuur De druk op capaciteit en specialistische kennis vraagt landelijk om een professionele en rechtmatige inzet van externen. Avres heeft in 2025 daarom de flexibele schil verder geprofessionaliseerd. Samen met collega‑gemeenten in de regio Zuid‑Holland Zuid is een gezamenlijke aanbesteding uitgevoerd voor de inhuur van externe professionals. Dit heeft geleid tot de keuze voor Haert als centrale partner. Daarmee is alle externe inhuur ondergebracht bij één organisatie, wat zorgt voor eenduidige processen, hogere kwaliteit in selectie en meer grip op kosten en doorlooptijden. Tegelijkertijd blijft ruimte bestaan voor een mensgerichte benadering, passend bij het sociaal domein. Deze professionalisering draagt bij aan een wendbare en robuuste organisatie. Overname doelgroepmedewerkers Vijfheerenlanden Een concrete versterking van de regionale samenwerking is de overname van de dienstverlening voor 23 doelgroepmedewerkers uit de gemeente Vijfheerenlanden (voormalige gemeente Vianen). Hiermee is continuïteit geborgd voor deze medewerkers en is de samenwerking tussen gemeenten en Avres verder verdiept.
Voor deze doelgroep zijn het salarissysteem en de begeleiding zorgvuldig ingericht, zodat dienstverlening ook op de langere termijn betrouwbaar en toekomstbestendig is. Huisvestingsvisie In 2025 zijn binnen de huisvestingsvisie verschillende richtinggevende besluiten genomen. Centralisatie van activiteiten vormt hierbij een belangrijk uitgangspunt, in lijn met landelijke trends rond efficiënt ruimtegebruik en samenwerking. Er zijn twee studies gestart naar het toekomstbestendig aanpassen van bestaande locaties. Daarnaast zijn al concrete stappen gezet: • vervanging van een interne klantlocatie door een beter uitgeruste locatie in de directe omgeving, • verplaatsing van de locatie Vianen, waardoor de samenwerking met het gemeentelijk sociaal team is versterkt, • uitwerking van realistische scenario’s voor de locaties Gorinchem en Leerdam in overleg met stakeholders. Voor Nieuw‑Lekkerland is in 2025 nadrukkelijk onderzocht of het wenselijk en haalbaar is om een aanvullende werklocatie in te richten. Uit het onderzoek, uitgevoerd samen met Jij bent in beeld, blijkt dat het aantal potentiële kandidaten in dit deel van de regio beperkt is. Op basis daarvan is geconcludeerd dat een structurele extra werklocatie op dit moment niet rendabel en niet toekomstbestendig zou zijn.
Het inrichten van een locatie vraagt immers om voldoende schaal, continuïteit en ontwikkelmogelijkheden om kwaliteit en begeleiding te kunnen borgen. Dit betekent echter niet dat inwoners uit Nieuw‑Lekkerland minder kansen krijgen. Integendeel: samen met werkgevers in de directe omgeving kijken we actief naar mogelijkheden om inwoners zo dicht mogelijk bij hun woonplaats te laten werken. Waar dat niet mogelijk is, zorgen we voor passende oplossingen, zoals begeleiding richting training en opleiding op bestaande locaties, eventueel ondersteund door vervoer. Zo blijft nabijheid leidend in de ondersteuning, zonder dat we op structureel niveau keuzes maken die op langere termijn niet houdbaar zijn.
Pagina 38 van 88 JAARVERSLAG 2025
Met deze aanpak doen we recht aan de wens van de gemeente Molenlanden om werk en ontwikkeling dichtbij inwoners te organiseren, terwijl we tegelijk verantwoord omgaan met middelen en capaciteit. De huisvestingsvisie blijft daarmee realistisch, onderbouwd en gericht op duurzame impact voor inwoners én organisatie. ICT en informatiebeveiliging Met de overgang naar een nieuw datacenter is de ICT‑infrastructuur van Avres in 2025 aanzienlijk versterkt. De migratie is afgerond en het oude datacenter is ontmanteld. Er vindt nu 24/7 monitoring plaats, waarmee de continuïteit en veiligheid van systemen en data beter zijn geborgd. Ook op het gebied van informatiebeveiliging zijn belangrijke stappen gezet, waaronder: • uitvoering van het Avres‑beveiligingsplan, • succesvolle afronding van DigiD‑ en SUWINET‑audits, • voorbereiding op de auditcyclus 2025, • aanstelling van een nieuwe CISO, • verdere borging van privacy en security volgens het 3LoD‑model. Tegelijk bereidt Avres zich actief voor op nieuwe wet‑ en regelgeving, zoals de Cyberbeveiligingswet, de Wet voor Kritieke Entiteiten en de BIO2. De in 2025 uitgevoerde gap‑analyse vormt samen met auditresultaten de basis voor verbeteringen in 2026 en ondersteunt het bestuur in het ‘in control’ zijn over informatiebeveiliging en gegevensbescherming.
Digitale dienstverlening en archivering In 2025 is ook de Europese aanbesteding voor een nieuw Content Management System afgerond. Bij de selectie is zwaar ingezet op beveiliging, privacy en compliance. Het nieuwe CMS voldoet aan alle relevante wet‑ en regelgeving (waaronder AVG, BIO en Cookiewet) en sluit aan bij de aangescherpte koers richting arbeidstoeleiding. De nieuwe website richt zich op: 1. informeren over de dienstverlening, 2. enthousiasmeren door perspectief te tonen, 3. activeren richting participatie, samenwerking of sollicitatie. Daarnaast is gestart met de voorbereiding van een nieuwe archiveringsoplossing (Archiefweb), die in 2026 wordt ingevoerd. Financiën en sturing De afdeling Financiën en Control heeft in 2025 grote stappen gezet in verdere professionalisering van de financiële sturing. Gestart is met de overgang naar een programmabegroting, de inrichting van een nieuw, toekomstbestendig grootboekschema en de voorbereidingen voor een nieuw ERP‑pakket. Deze ontwikkelingen leggen de basis voor betere datakwaliteit, transparantere verantwoording en een stevig fundament voor toekomstige digitalisering en bestuurlijke besluitvorming.
Pagina 39 van 88 JAARVERSLAG 2025
Ambitiefonds: innovatie en preventie Via het Ambitiefonds heeft Avres in 2025 nadrukkelijk geïnvesteerd in innovatie en preventie. Landelijk is zichtbaar dat preventieve en vernieuwende aanpakken noodzakelijk zijn om maatschappelijke opgaven beheersbaar te houden; het Ambitiefonds sluit hier direct op aan. Van het beschikbare budget van € 500.000 is € 315.000 besteed in 2025. Het restant schuift door naar 2026, onder meer doordat één project is uitgesteld en één initiatief niet haalbaar bleek. In 2025 zijn: • 6 projecten afgerond, • 10 projecten in uitvoering, • 9 nieuwe projectplannen voorbereid voor 2026. Tijdens een regionale conferentie is het netwerk actief betrokken en geïnspireerd om mee te denken en mee te doen, waarmee samenwerking en kennisdeling zijn versterkt. Cliëntenraad De samenwerking met de cliëntenraad was in 2025 constructief en waardevol. De cliëntenraad heeft het bestuur op verschillende momenten voorzien van inzichten vanuit het perspectief van inwoners. Door open communicatie en gezamenlijke inzet is belangrijke vooruitgang geboekt in het verder verbeteren van de dienstverlening. Avres waardeert deze betrokkenheid en benut de inbreng actief bij beleidsontwikkeling en uitvoering.
1.7.7 Werkcentrum n april 2025 openden Avres en UWV samen het Werkcentrum Gorinchem. Daarmee lopen we vooruit op de landelijke ambitie om in elke arbeidsmarktregio een Werkcentrum te hebben. Inwoners kunnen er terecht met vragen over werk, loopbaanontwikkeling en scholing, ook digitaal. De eerste ervaringen bevestigen de behoefte aan laagdrempelige, gebundelde ondersteuning.
1.7.8 Formatieoverzicht 2024 Afdeling Directie & Staf Strategie en Organisatie Werk en Inkomen Ontwikkeling Werkt! Avres totaal Op tijdelijke middelen en externen Totaal integraal
2025
Formatie Bezetting Vacatureruimte Formatie Bezetting Vacatureruimte 6,44 6,44 0 6,44 6,44 0 51,16 49,62 1,54 51,16 52,84 -1,68 83,88 84,14 -0,26 83,88 78,19 5,69 65,00 62,21 2,79 65,00 68,56 -3,56 206,48 202,41 4,07 206,48 206,03 0,45 24,92 231,40
24,92 227,33
0 4,07
27,39 233,87
27,39 233,42
0 0,45
Pagina 40 van 88 JAARVERSLAG 2025
1.7.9 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur (DB) Het dagelijks bestuur (DB) is verantwoordelijk voor een juiste en betrouwbare weergave van alle baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening. Daarbij horen drie belangrijke rechtmatigheidscriteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. Deze criteria zijn niet rechtstreeks zichtbaar in de financiële overzichten, maar worden toegelicht in deze rechtmatigheidsverantwoording. In deze verantwoording geeft het DB inzicht in de mate waarin deze criteria zijn nageleefd. Dit betekent dat alle opgenomen baten, lasten en balansmutaties moeten voldoen aan de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders — zoals de begroting, gemeentelijke verordeningen en de geldende wet- en regelgeving. In de waarderingsgrondslagen van de jaarrekening is het door het AB op 11 september 2025 vastgestelde normenkader verder toegelicht. Om te bepalen welke afwijkingen relevant zijn voor de verantwoording, hanteert Avres een door het AB vastgestelde grens: 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, vastgesteld op € 1.749.000. Deze drempel is gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Bevindingen Het DB stelt vast dat de omvang van de niet‑rechtmatige baten, lasten en balansmutaties in 2025 € 4.000.000 bedraagt.
Dit ligt boven de verantwoordingsgrens van € 1.749.000. Van dit bedrag wordt € 2.700.000 als acceptabel beschouwd, omdat het gaat om een administratieve herclassificatie waarvoor het AB eerder afspraken heeft gemaakt. Er zijn daarbij geen extra uitgaven gedaan. Geconstateerde afwijkingen Binnen het begrotingscriterium: • € 0,70 miljoen overschrijding van het investeringsbudget Binnen het voorwaardencriterium: • € 0,25 miljoen: opdracht die ten onrechte niet Europees is aanbesteed • € 0,10 miljoen: onrechtmatige uitkeringen In de paragraaf Bedrijfsvoering is aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid, gebaseerd op de Kadernota Rechtmatigheid en de afspraken met het AB. Het DB licht daar ook toe welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Pagina 41 van 88 JAARVERSLAG 2025
Deel 2 Jaarrekening 2025
Pagina 42 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.1 Staat van baten en lasten
Financieel resultaat Avres GR 2025 Taakveld
04. Overhead 05. Treasury 08. Overige baten en lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
Primaire begroting
Eindejaarsnota
Baten
Baten
Lasten
Saldo
Lasten
Saldo
Realiteit 2025
Verschil
Baten
Baten
Lasten
Saldo
Lasten Saldo
137
-9.164
-9.027
863
-13.477
-12.613
1.202
-14.951
-13.749
339
-1.474
-1.136
199
0
199
187
-10
177
194
-4
190
7
6
13
0
-550
-550
78.333
-35
78.299
78.605
-4
78.602
272
31
303
842
-540
302
842
-842
0
842
-860
-19
0
-19
-19
47.242
-43.148
4.094
342
-50.441
-50.098
1.672
-51.673
-50.000
1.330
-1.232
98
19.276
-16.945
2.331
8.370
-19.931
-11.561
5.041
-16.089
-11.048
-3.329
3.842
513
32
-3.894
-3.862
-332
92
-240
87.588 -87.475
113
-1.714
1.246
-468
0
493
-232
0
-232
88.081 -87.475
606
-1.946
1.246
-700
7.821
-5.170
2.651
364
-3.986
-3.622
Saldo Baten en Lasten
75.517
-75.516
0
89.302
-88.721
581
010. Mutaties reserves
500
0
500
725
0
725
Gerealiseerd resultaat
76.017
-75.516
500
90.027
-88.721
1.306
493
Onderstaande verdeling van het resultaat naar structureel en incidenteel. Als incidenteel zijn aangemerkt: DVO Inburgering en vrijval vanuit mutatie reserves.
2.2 Overzicht van baten en lasten en de toelichting Uit de tabel van Baten en Lasten blijkt dat er een aanzienlijke tijdspanne ligt tussen het opstellen van de primaire begroting (76,0 mln. euro aan baten) en de definitieve afronding van het boekjaar (92,4 mln. euro aan baten). Deze stijging in baten en lasten is het gevolg van een toename in de beschikbaar gestelde en benodigde Rijksmiddelen voor de uitvoering van BUIG, LKS en minimabeleid. Daarnaast zijn de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) niet opgenomen in de primaire begroting vanwege hun niet-structurele aard. Tot slot valt op dat in 2025, in tegenstelling tot 2024, geen sprake is van substantiële vrijval uit de bestemmingsreserves. Geschoond voor deze vrijval in 2024 is het resultaat van 2025 in lijn met dat van 2023 en 2024.
Pagina 43 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.3 Balans en de toelichting Balans per 31 december 2025 Balans gemeenschappelijke regeling Avres (bedragen x €1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Ma teri ël e va s te a ctiva Inves teri ngen met economi s ch nut
31-12-2025
10.052 10.052
Fi na nci ël e va s te a ctiva
(bedragen x €1.000) PASSIVA VASTE PASSIVA
31-12-2024
9.974 9.974
264
282
31-12-2025
Ei gen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t
11.970 6.137 5.227 606
Voorzi eni ngen Voorzi eni ngen voor verpl i chtingen en verl i ezen en ri s i co's Totaal vaste activa
10.316
10.256
VLOTTENDE ACTIVA Ui tzetti ngen met een rentetypi s che l ooptijd korter da n 1 ja a r Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura nt verhoudi ngen overi ge ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen
15.521 6.137 5.221 4.163
161 161
Totaal vaste passiva
235 235
12.131
15.756
9.881
7.757
VLOTTENDE PASSIVA 12.002
12.720
5.486 2.602
1.964 6.669
1.136
1.137
2.778
2.950
Li qui de mi ddel en (ka s , ba nks a l di ) Overl opende a ctiva Overi ge overl opende a ctiva
31-12-2024
304
313
490 490
913 913
Netto vl ottende s chul den met een rentetypi s che l ooptijd korter da n 1 ja a r Overi ge ka s gel dl eni ngen Schul den a a n openba re l i cha men Credi teuren Overi ge s chul den Overl opende pa s s i va Voorui tontva ngen bi jdra gen EU Voorui tontva ngen bi jdra gen overi ge overhei d Verpl i chtingen di e i n het begrotings ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gende begrotings ja a r tot betal i ng komen, met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos tengerel a teerde verpl i chtingen va n vergel i jkba a r vol ume Overi ge voorui tontva ngen bedra gen
6.292 2.405 1.184
3.231 3.206 1.320 1.101
689
299 802
689
-
-
Totaal vlottende activa
12.796
13.946
Totaal vlottende passiva
10.982
8.446
TOTAAL-GENERAAL
23.113
24.202
TOTAAL-GENERAAL
23.113
24.202
Pagina 44 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2025
Activa 2.4.1 Materiele vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen: Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2025 31-12-2024 Investeringen met een economisch nut 10.052 9.974 Totaal
10.052
9.974
Onderdelen en verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Balanswaarde investering desinvestering afschrijvingen duurzame waarde-vermindering Balanswaarde
Terreinen Gebouwen Installaties en machines Vervoermiddelen Overig
31-12-2024 937 6.425 998 1.258 357
288 531 49
0 -0 0 33 0
2 390 148 157 61
-
31-12-2025 935 6.323 1.381 1.068 345
Totaal 9.974 869 33 758 0 10.052 Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. De investeringen in 2025 betreffen Laptops, telefoons en verbouwing pand in Arkel.
Pagina 45 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.4.2 Financiele vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en leningen: Balanswaarde Mutaties bij / uitgeleend Mutaties af / aflossing Balanswaarde Rente 31-12-2024 31-12-2025 Kapitaalverstrekkingen: Aandelenkapitaal Avres Diensten BV Aandelenkapitaal Het Goed Gorinchem B.V.
18 5
-
-
18 n.v.t. 5 n.v.t.
Uitgezette geldleningen: Leningen SDV Lening Het Goed Gorinchem B.V.
117 142
56 -
37 38
136 105
Totaal
282
56
74
264
-
0
Betreft kredietverstrekking met een beperkte looptijd aan cliënten. Op deze leningen word op basis van de overeenkomst afgelost. Voor administratie, beheer en rente worden per wet vastgestelde bedragen in rekening gebracht. Hoewel op de lening volgens afgesloten overeenkomst is afgelost en rente betaalt, is de financiële afwikkeling enigszins onzeker. In samenspraak met de medeaandeelhouder wordt in het tweede kwartaal 2024 de resultaten geanalyseerd en volgt een doorkijk op het vervolg.
Pagina 46 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.4.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen In vergelijking met 2024 is er op 31-12-2025 een hoger saldo als vorderingen op openbare lichamen. In tegenstelling tot 2023 is de bijzondere bijstand 2024 en het BTW compensatiefonds beide in het boekjaar (2026) afgerekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd kleiner dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Vorderingen op gemeenten Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen
Balanswaarde Boekwaarde Voorziening Balanswaarde 31-12-2024 31-12-2025 oninbaarheid 31-12-2025 1.964 5.486 n.v.t. 5.486 6.669 2.602 n.v.t. 2.602 1.137 1.136 n.v.t. 1.136
Overige vorderingen: Handelsdebiteuren Uitkeringsdebiteuren
2.950
4.897
-2.118
2.778
Totaal
12.720
14.120
(2.118)
12.002
-
-
Pagina 47 van 88 JAARVERSLAG 2025
-
-
2.4.4 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten
Kas Bank Kruisposten
Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2025 31-12-2024 1 1 303 312 -
Totaal
304
313
Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.000K
Toelichting uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening. (bedragen x € 1.000) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen 302 302 301 301 Drempelbedrag 1.520 1.520 1.520 1.520 Ruimte onder drempelbedrag 1.218 1.218 1.219 1.219 Overschrijding van het drempelbedrag n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2025 als volgt berekend: € 76.017 x 2,0% = € 1.520. De drempel is in 2025 niet overschreden.
Pagina 48 van 88 JAARVERSLAG 2025
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2025 31-12-2024 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF
0
0
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
490
913
Totaal De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vooruitbetalingen en waarborgsommen.
490
913
2.4.5 Eigen Vermogen
PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen Eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Balanswaarde 31-12-2025 Algemene reserve 6.137 Bestemmingsreserves 5.227 Gerealiseerd resultaat 606 Totaal
11.970
Balanswaarde 31-12-2024 6.137 5.221 4.163 15.521
Pagina 49 van 88 JAARVERSLAG 2025
Het verloop van de reserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven. In boekjaar zijn de einddata van de reserves ESF en eindejaarsnota bereikt en zijn teruggevloeid en toegevoegd aan de algemene reserve.
Algemene reserve Reserve verkoop AV Reserve ambitiefonds Reserve herstructurering Reserve te besteden doeluitkeringen Reserve kwaliteitsverbetering Totaal
Balanswaarde 31-12-2024 6.137 2.901 2.208 94 17 0
0 0 0 0 0 500
Bestemming Balanswaarde resultaat vorig jaar 31-12-2025 0 0 6.137 162 2.739 315 1.893 0 94 17 0 0 500
500
494
Toevoeging
11.357
Onttrekking
0
Pagina 50 van 88 JAARVERSLAG 2025
11.364
Algemene reserve Algemene reserve Doel: De algemene reserve dient als weerstandsvermogen van voldoende omvang te opzicht van de gekwantificeerde risico's. Algemene reserve Saldo per 31 december 2025 Gerealiseerd resultaat vorig boekjaar Saldo 1 januari 2025
Begroting 2025 Realisatie 2025 6.137 4.163 4.163
Stand 6.137 10.300
Toevoegingen:
Onttrekkingen: Terugvloeien resultaat naar gemeenten Toevoeging bestemmingsreserve
Totaal
-
-
3.663 500 4.163
3.663 500
-
4.163
6.137
6.137
Pagina 51 van 88 JAARVERSLAG 2025
Bestemmingsreserve Afschrijvingsreserve verkoop Doel: Egaliseren van de opb rengst van de verkoop vanhet pand Avelingen Ingesteld: 1-1-2020 Einddatum 31-12-2042 Afschrijvingsreserve verkoop Begroting 2025 Realisatie 2025 Saldo 1 januari 2025 2.901
Stand 2.901
Toevoegingen:
Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking afschrijvingen
Totaal
-
-
162 162
162 -
-
162
2.739
2.739
Pagina 52 van 88 JAARVERSLAG 2025
Bestemmingsreserve ambitiefonds Doel: Het doel van het amb itiefonds is om de komende 5 tot 7 jaar projecten te b ekostigen die b ijdragen aan de opgaven zoals deze zijn weergegeven in zowel het volgende hoofdstuk als in het eerder door Avres geschreven amb itiedocument. Op deze manier zetten Avres, gemeenten en partners een stap naar voren en verhogen we de intensiteit waarmee we de opgaven aanpakken. Het amb itiefonds b iedt de ruimte om tot creatieve oplossingen te komen en innovatief te zijn. We streven naar doorb raken op de lastige dossiers. We werken vanuit het amb itiefonds over de verschillende domeinen heen en zoeken nadrukkelijk het partnerschap en de onderlinge verb ondenheid in en met de regio. In projecten werken we altijd samen. Ingesteld: 1-1-2023 Einddatum 31-12-2030 Bestemmingsreserve ambitiefonds Begroting 2025 Realisatie 2025 Stand Saldo 1 januari 2025 2.208 2.208 Toevoegingen: Onttrekkingen: Jaarlijkse onttrekking
Totaal
500 500
315 315
1.708
1.893
Pagina 53 van 88 JAARVERSLAG 2025
Bestemmingsreserve herstructurering Doel:
Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de kosten die moeten worden gemaakt om het bedrijf aan te passen aan de (landelijke) ontwikkelingen op het terrein van de transitie SW na de invoering van de Participatiewet (gedeeltelijk) te kunnen dekken. De onttrekking 2019 is overeenkomstig de vastgestelde begroting 2019. Vanaf 2020 worden onttrekkingen concreet in de begroting, zomernota en begrotingswijziging geraamd met als uitgangspunt dat het aanwenden van de reserve alleen voor incidentele uitgaven geldt. Ingesteld: Einddatum Bestemmingsreserve herstructurering Saldo 1 januari 2025
1-1-2017 31-12-2026 Begroting 2025 Realisatie 2025 94
Stand 94
Toevoegingen:
Onttrekkingen: Onttrekking 2025
Totaal
-
-
-
-
-
0
0
94
94
Pagina 54 van 88 JAARVERSLAG 2025
Bestemmingsreserve overheveling doeluitkeringen Doel: Kosten van de uitkeringsapp egaliseren over 3 jaar Ingesteld: 1-1-2023 Einddatum 31-12-2025 Bestemmingsreserve overheveling doeluitkeringen Begroting 2025 Realisatie 2025 Saldo 1 januari 2025 17
Stand 17
Toevoegingen:
Onttrekkingen: Onttrekking doeluitkering 2025 Vrijval Totaal
-
-
17 17 (0)
17 -
-
17 (0)
Bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Doel: Bestemmingsreserve creeren om de projectkosten en kwaliteitsverb etering in de komende jaren te financieren Ingesteld: 1-1-2025 Einddatum 31-12-2030 Bestemmingsreserve kwaliteitsverbetering Begroting 2025 Realisatie 2025 Stand Saldo 1 januari 2025 0
0
Toevoegingen:
Onttrekkingen: Terugvloeien reserve
Totaal
-
500
-
-
500
0
0
0
500
Pagina 55 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.4.6 Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's Voor het afdekken van de risico's van uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, is een voorziening getroffen voor het afschrijven van dubieuze debiteuren. Balanswaarde Toevoeging Aanwending Balanswaarde 31-12-2024 31-12-2025 Voorziening dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze inkomingsdebiteuren 2.199 440 521 2.118 (verwerkt onder Overige vorderingen) Totaal 2.199 440 521 2.118 Deze voorzieningen worden in mindering gebracht op de waarde van de posten debiteuren onder de balanspost Overige vorderingen. Voorziening groot onderhoud Doel: Een voorziening voor het groot onderhoud. Het saldo is op basis van de meerjarenonderhoudsplannen. Voorziening groot onderhoud Saldo per 31 december 2024
Realisatie 2025 Stand 68
Toevoegingen: Onderhoud Landsinghof Onderhoud Marconiweg
11 13 24
Aanwendingen: Saldo per 31-12-2025
92
Pagina 56 van 88 JAARVERSLAG 2025
Voorziening spaarverlof personeel Doel: Een voorziening voor het spaarverlof. Voorziening spaarverlof personeel Saldo per 31 december 2024
Realisatie Stand 60
Toevoegingen: Voorziening 2025
4 4
Aanwendingen: Terugboeking reservering t/m 2025
-
Saldo per 31-12-2025
64
Voorziening voormalig personeel Doel: De loonkosten van voormalig personeel nemen in Voorziening voormalig personeel Realisatie Stand Saldo per 31 december 2024 107 Toevoegingen: Loonkosten 2025
-
Aanwendingen: Vrijval 2025
102 102
Totaal
5
Pagina 57 van 88 JAARVERSLAG 2025
2.4.7 Vaste schulden Er zijn per 31-12-2025 geen vaste schulden meer, deze zijn in 2024 reeds afgelost.
2.4.8 Vlottende passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt: Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2025 31-12-2024 0 0 6.292 3.231 2.405 3.206 1.184 1.320
Overige kasgeldleningen Schulden aan openbare lichamen Crediteuren Overige schulden Totaal
9.881
7.757
2.4.9 Kasgeldleningen Er zijn per 31-12-2025 geen kasgeldleningen.
2.4.10 Overlopende passiva 2025 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2025 31-12-2024 299 0 0 0 802 689
Vooruitontvangen bedragen EU Vooruitontvangen bedragen overige overheid Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
0 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal
1.101
Pagina 58 van 88 JAARVERSLAG 2025
689
2.4.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele kopieer- en koffiemachines. Daarnaast is er een huurverplichting voor een langere duur dan twaalf maanden van in totaal ruim 7 mln. euro. Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Gemeenschappelijke regeling Avres past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.
Looptijd (bedragen *€ 1.000) Autolease Kopieermachines Huur locaties Koffiemachines Totaal
< 1jaar 1 tot 5 jaar > 5 jaar 192 649 0 11 0 0 1.063 3.420 3.077 9 18 0 1.275 4.088 3.077
Totaal 841 11 7.560 28 8.440
2.5 Grondslagen van de financiële verantwoording 2025 Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2024 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaalbedrag van het brutoresultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend. Het financieel resultaat betreft de loonkosten van nieuw beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten. Pagina 59 van 88 JAARVERSLAG 2025
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening GR Avres 2024, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 6 juli 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting cq een voorziening opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De financiële jaarresultaten van Avres Sw BV en Stichting Avres Nieuw Beschut zijn volledig in de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Avres verantwoord. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000, tenzij anders aangegeven.
Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Pagina 60 van 88 JAARVERSLAG 2025
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in bijlage 1 van de financiële verordening GR Avres 2022 zoals laatstelijk vastgesteld door het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 21 december 2022. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van jaar volgend op het jaar van investeren. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 21 december 2022, zijn van toepassing. Categorie grond: Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Categorie gebouwen: a. 40 jaar: Nieuwbouw gebouwen; b.
20 jaar:Renovatie, verbouw, bouwkundige aanpassingen gebouwen; c. max 10 jaar idem bij huurlocaties en in principe resterende looptijd huurcontract (inclusief optie om 5 jaar te verlengen). Categorie installaties d. 15 jaar:Technische installaties in gebouwen e. 15 jaar Zonnepanelen Categorie ICT en telecommunicatie f. 3 jaar: Mobiele telefoons/smartphones; g. 4 jaar: Laptops, I-pads; notebooks e.d. h. 5 jaar: Automatisering overige hardware en software; Categorie Inrichting i. 15 jaar: Inrichting stoffering, keuken, kantine j 10 jaar (werk)tafels en bureaus k 7 jaar Kantoorstoelen Pagina 61 van 88 JAARVERSLAG 2025
Categorie voertuigen en rollend materieel l-1. 10 jaar: 100% elektrische vervoermiddelen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde l-2 5 jaar Electrische personenauto’s vanaf 2022 met 40% restwaarde van de cataloguswaarde m. 8 jaar Overige voertuigen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde n 10 jaar Aanhangwagens (inclusief verwarming), schaftketen. Categorie machines, bedrijfsinventaris o 7 jaar Gras- en bosmaaiers, freesmachines en overig bedrijfsinventaris, p 10 jaar Borstel- en schoonmaakmachines, rollend materieel, pallets q 15 jaar Afvalcontainers Categorie bijdragen in activa eigendom van anderen R variabel, naar rato van de verwachte looptijd van de (huur)overeenkomst De afschrijvingstermijnen voor gebouwen en installaties houden geen rekening met een situatie van huur of eigendom. Bij opzegging van de huur wordt het eventueel afwaarderen/afboeken van investeringen benoemd. Het risico van afwaardering wordt bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen meegenomen. De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen, De verstrekte leningen in het kader van schulddienstverlening aan particulieren vinden plaats op basis van overeenkomsten. Betaling van rente/aflossing vinden doorgaans via trajecten van schuldsanering plaats waarvan Avres beheerder/coordinator is. Ultimo boekjaar wordt de volwaardigheid van de openstaande leningen op individuele basis beoordeeld en waar van toepassing ten laste van het resultaat bijgesteld. Vooruitbetalingen door Avres aan derden De vooruitbetalingen hebben betrekking op abonnementen, verzekeringen, wegenbelasting en huur en zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd.
Pagina 62 van 88 JAARVERSLAG 2025
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor alle vorderingen niet zijnde in verband staande met verhaal van bijstand statisch bepaald. De vorderingen in verband met het verhaal van algemene en bijzondere bijstand zijn als volgt op de balans gewaardeerd: • Verstrekkingen in verband met algemene bijstand 15% van de vordering per balansdatum • Verstrekkingen in verband met uitkering IOAW/Z 15% van de vordering per balansdatum • Idem onder beding van krediethypotheek 100% van de vordering per. balansdatum • Verstrekkingen leenbijstand, bijzondere bijstand minimabeleid 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Bedrijfskapitaal (Tozo) regeling 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Leningen zelfstandigen levensonderhoud 15% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen tot 1 januari 2020 81.25% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen na 1 januari 2020 100% van de vordering per balansdatum Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.
Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het eigen vermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve en risicoreserve), bestemmingsreserves en het nog te bestemmen jaarresultaat. Pagina 63 van 88 JAARVERSLAG 2025
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht.