Document · PDF

2.4. Avres Jaarplan begroting 2025_v2

Raadsvergadering 4 juli 2024, gemeente GorinchemBij agendapunt: BESPREEKSTUK Zienswijzen gemeenschappelijke regelingen15.686 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Lasten

-422

Jaarschijf 2027

Verschil

Baten

Lasten

Jaarschijf 2028

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Omvang lasten en baten:

-550

Aandeel mutaties in reserves

-550

Taakveld 08 overige baten en lasten

Het verwachte voordeel bij BUIG voor 2025 van € 550K loopt vermoedelijk vanaf 2025 terug vanwege een onvermijdelijke toename van de loonkostensubsidies bij de Stichting Avres Nieuw Beschut. Oud Sw capaciteit wordt ieder jaar minder en hiervoor komt capaciteit bij Avres nieuw Beschut terug. Toch zijn we i.v.m. de positieve resultaten in de periode 2021 t/m 2023, in 2025 en verder uitgegaan van het voordeel van € 550k.

Op taakveld 8 wordt de stelpost op het BUIG budget verantwoord. De stelpost is bestemd voor het financiering van extra uitkeringen en correcties van het Rijk m.b.t. de rijksvergoeding BUIG. De berekening van de stelpost is weergegeven in bijgaande tabel.

"Inkomensvoorziening 2025 Bedragen *€1.000"

Totaal

Budget BUIG

32.573

Realisatie BUIG 2025

31.642

Sub realisatie BUIG

931

Budget LKS

4.624

Realisatie LKS 2025

4.361

Sub realisatie LKS

263

Resultaat BUIG ten opzichte van budget Rijk

1.194

als stelpost verantwoord op dit taakveld 8

-550

Verwacht voordeel BUIG na correctie voorlopig resultaat

644

OVERIGE BATEN EN LASTEN - 31

AMBITIEFONDS Taakveld 62 Ambitiefonds

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Ontwerp begroting 2025

62 Ambitiefonds

Baten

Omvang lasten en baten:

Begroting 2024

Lasten Verschil

Baten

Verschillen 2025-2024

Lasten Verschil

Baten

Uitkomsten 2023

Lasten Verschil

Baten

Lasten Verschil

-500

500

-500

500

-86

Aandeel mutaties in reserves

500

Totaal taakveld 62

500

-500

1.000

500

-500

1.000

500

-86

414

Meerjarenraming (bedragen * €1.000) 62 Ambitiefonds Omvang lasten en baten:

Jaarschijf 2026 Baten

Lasten

Jaarschijf 2027

Verschil

Baten

Lasten

Jaarschijf 2028

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

-500

500

-500

500

-500

500

Aandeel mutaties in reserves

500

Totaal taakveld 62

500

-500

1.000

500

-500

1.000

500

-500

1.000

Op taakveld 62 worden de baten en de lasten van het Ambitiefonds beschreven. Het budget van 500K voor het Ambitiefonds wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Ambitiefonds. Het Ambitiefonds is halverwege 2023 gestart. In het eerste jaar hebben we het fonds in de gemeenten Gorinchem, Molenlanden en Vijfheerenlanden met name op de kaart gezet. Mooi is dat partijen ons inmiddels weten te vinden. Samen met onze gemeenten hebben we inmiddels een drietal focusthema’s besproken. Dit zijn: Jongeren, Armoede en Statushouders. Ook in 2025 zoeken we in de regio hierbij de belangrijkste spelers en leggen verbinding om projecten in uitvoering te brengen. Voor de goede orde: de opgenomen ramingen voor 2025 tot en met 2028 zijn schattingen. Uitsluitend de werkelijke uitgaven worden vanuit de bestemmingsreserve ambitiefonds gefinancierd

AMBITIEFONDS - 32

INZET RESERVES Taakveld 10 inzet reserves

Recapitulatie bedragen *€ 1.000

Ontwerp begroting 2025

010 Reserve mutaties

Baten

Aandeel mutaties in reserves

678

Begroting 2024

Lasten Verschil 0

678

Baten 717

Verschillen 2025-2024

Lasten Verschil 0

Baten

717

Uitkomsten 2023

Lasten Verschil

-39

Ontwerp begroting 2025 Verantwoording inzet reserves

Baten

Lasten

Lasten Verschil

2.990

-3.231

-241

Uitkomsten 2023

Verschil

Baten

TV 04: Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking

TV 04: afschrijvingsreserve i.v.m. afschrijvingen investeringen locatie Meerkerk 2028 en 2029

TV 04: Reserve herstructurering bedrijfsvoering/strategie

Baten

Lasten

Verschil

906

1.186

-2.390

TV 62: Bestemmingsreserve ambitiefonds

500

TV 63: Reserve te besteden doeluitkeringen (t.b.v. app bereken uw recht)

233

-109

124

-50

106

165

-683

678

2.990

-3.231

-241

TV 08: Voorlopig bestemd rekeningresultaat 2023 (voor 2024)

TV 63: Reserve Wet Inburgering TV 64: Afschrijvingsreserve verkoop AV TV 64: Reserve werk & dienstverlening totaal 010 reserve mutaties

Meerjarenraming (bedragen * €1.000) 010 Reserve mutaties Aandeel mutaties in reserves

678

Jaarschijf 2026

Jaarschijf 2027

Jaarschijf 2028

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

661

"Verschil jaarschijf 2026 ten opzichte van 2025 zijnde €17K betreft het beeindiging van de financiering van de app Bereken uw recht"" vanuit de bestemmingsreserve. De financiering drukt vanaf 2026 volledig op de begroting."

INZET RESERVES - 33

PARAGRAFEN In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de volgende paragrafen in de begroting moeten worden opgenomen:

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

FINANCIERING

BEDRIJFSVOERING

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

BELEID EN PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN

PARAGRAFEN - 34

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Doelstelling: gewenste dekkingsgraad minimaal 140% en maximaal 200%

Prognose weerstandsvermogen op basis van actualisatie risico’s en reservepositie. De omvang van het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 3.612K. Het beschikbare weerstandsvermogen oftewel de algemene reserve en de risicoreserve bedraagt € 6.637K. De dekkingsgraad bedraagt op basis van deze twee verwachte uitkomsten 184%. Het benodigde weerstandsvermogen dekt de risico’s gedurende twee begrotingsjaren. Weerstandsvermogen versus weerstandcapaciteit (bedragen *€ 1.000)

Begroting 2023

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

Begroting 2025

Financiele risico's (benodigd weerstandsvermogen)

3.168

3.414

3.612

Financiele reserves (weerstandscapaciteit)

5.394

6.563

6.137

6.637

Dekkingsgraad

170%

207%

180%

184%

Jaarrekening 2022

Concept Jaarrekening 2023

Actualisatie in Ontwerp Begroting 2025 (maart 2024)

Algemene reserve

4.115

6.137

Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking

1.574 0

500

6.563

6.137

6.637

Beschikbare weerstandscapaciteit (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)

Resultaat Totaal

PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING - 35

PARAGRAAF FINANCIERING De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000)

Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting

Kasgeldlimiet o.g.v. wet Fido: 8,2 % van de grondslag

Saldo raming kortlopende schulden/ vorderingen

Ruimte op de kasgeldlimiet (bedragen x €1.000)

73.194

6.002

-802

5.200

Doelstelling ruimte

6.000

De gemiddelde positie bij Schatkistbankieren bedraagt de komende jaren minimaal € 6.500K.

PARAGRAAF FINANCIERING - 36

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Bedrijfsvoering: In 2025 staat Avres voor een aantal maatschappelijke en financiële uitdagingen die ook effect hebben op onze bedrijfsvoering. De voortdurende veranderingen op de arbeidsmarkt, wijzigingen in wet en regelgeving maar ook de druk op financiële middelen en de noodzaak om meer te doen met minder, vereisen een flexibele aanpak en een scherpe blik op onze efficiëntie. Daarnaast is er een groeiende vraag naar maatwerk, innovatieve oplossingen en samenwerkingen, zodat er ingespeeld kan worden op diverse behoeften van zowel cliënten, gemeenten als werkgevers. Een aantal landelijke ontwikkelingen zijn hiertoe al in gang gezet, denk hierbij aan voorbereiding op de komst van regionale werkcentra, waarin resources en expertise op regionaal niveau worden gebundeld. AMBITIE 2025 De ambitie van Bedrijfsvoering is er op gericht om een optimale en efficiënte ondersteuning te bieden aan onze primaire afdelingen (Inkomen, WOD en OW). Zo borgen wij een goede dienstverlening aan onze burgers. De dienstverlening vanuit de afdeling betreft ondersteuning op het gebied van ICT, communicatie, strategie en projecten, HR, Inkoop, facilitaire zaken, financiën, juridische zaken en kwaliteit.

WAT WIL AVRES BEREIKEN? Kengetallen

Jaarrekening 2023

Begroting 2025

Ziekteverzuim

7,4% ambtelijk, 16,8% SW

ambtelijk < 7%, SW < 14%

MTO

geen meting in 2023

> 7 medewerkerstevredenheidsonderzoek

De afdeling bedrijfsvoering wordt in 2024 heringericht zodat we qua dienstverlening onze veerkracht en weerbaarheid vergroten om toekomstige uitdagingen het hoofd te kunnen bieden. Het jaar 2025 zal in het teken gaan staan van het optimaliseren van dit nieuwe dienstverleningsconcept. Door digitalisering en meer integraal samen te werken, worden klant en bedrijfsprocessen verbeterd en kunnen cliënten nog beter worden begeleid in hun ondersteuningsvraag voor werk en inkomen. Naast het voorzien in een hoogwaardige ICT omgeving en een goede informatievoorziening, is de inzet op rechtmatigheid en het effectief beheren van budgetten en middelen hierbij een belangrijk speerpunt. Hiertoe is het essentieel om strategisch te plannen, samen te werken met stakeholders en technologieën te omarmen die de efficiëntie en effectiviteit van onze bedrijfsvoering verbeteren. Hierdoor kan onze kwaliteit van dienstverlening onverminderd hoog blijven.

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 37

Financiën Er is voortdurend aandacht voor onze financiële positie en wij stellen bij waar mogelijk. Het financieel in control zijn en compliant aan alle daarvoor geldende wet- en regelgeving binnen onze bedrijfsvoeringsprocessen, is hierbij ons uitgangspunt. Met het oog op de diverse ontwikkelingen, kijken we continu hoe we onze processen, waaronder financiële processen, kunnen aanscherpen en rechtmatig kunnen uitvoeren, om zo meer efficiency te kunnen behalen. ICT Met een hoogwaardige en veilige ICT omgeving, informatievoorziening en de business intelligence tools kan Avres nog beter sturen op de realisatie van haar inhoudelijke en financiële doelen. Door meer inzicht in de voortgang van de gestelde doelen kan de kwaliteit van onze dienstverlening aan onze burgers worden verbeterd. Daarnaast zet Avres in op (verdere) e-dienstverlening naar klanten. HRM Mede aan de hand van de uitkomst van de MTO meting geven we vorm aan modern goed werkgeverschap en zetten we in op kwaliteit, vitaliteit en duurzame inzetbaarheid. Zo zetten we in op het terugdringen van het ziekteverzuim met minimaal 0,5% per jaar. In 2025 wordt gestart met de strategische personeelsplanning zodat we meer inzicht krijgen in ons personeelsbestand waaronder inzicht in kwaliteiten, talenten en competenties van medewerkers. Hiervoor wordt een nieuw HR- systeem geïmplementeerd.

Zo kunnen we beter sturen op een goede en loopbaanontwikkeling van medewerkers en worden zij in staat gesteld zich te ontwikkelen en breder inzetbaar te zijn voor de organisatie.

Huisvesting In 2025 wordt er ingespeeld op de nieuwe huisvestingsvisie en het werkplekconcept dat nauw aansluit bij de organisatiedoelstellingen en behoeften van medewerkers. Ambitiefonds In 2025 zullen weer een aantal projecten die Avres samen met partners in het kader van het Ambitiefonds heeft ontwikkeld, ten einde lopen. Via tussenrapportages /-evaluaties zal Avres rapporteren en zo haar bevindingen delen over de resultaten. Wet open overheid Op 1 juli 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. Voor wat betreft het onderdeel actieve informatievoorziening is wettelijk voorzien in een looptijd van vijf tot zeven jaar tot de volledige implementatie. Avres continueert in 2025 de reeds in gang gezette activiteiten met betrekking tot de actieve verstrekking van informatie en zal gebruik gaan maken van de applicatie die landelijk wordt ontwikkeld om deze informatievoorziening meer eenduidig vorm te gaan geven.

PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 38

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht. Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opgesteld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkzaamheden voor de komende 10 jaar jaarlijkse stortingen berekend en in 2022 voor het eerst ten laste van de begroting en ten gunste van de voorziening gebracht. In 2024 worden geen werkzaamheden ten laste van de voorziening voorzien. De benodigde jaarlijkse storting is in de meerjarenbegroting meegenomen.

PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN - 39

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN De gemeenschappelijke regeling Avres heeft vijf verbonden partijen. Het bestuur en de volledige financiële verrekening vindt door gemeenschappelijke regeling Avres plaats bij de Avres SW BV, de Avres Diensten BV en de Stichting Avres Nieuw Beschut. Dat geldt niet voor de verbonden partijen Stichting Inkoopbureau Midden Nederland en Het Goed Gorinchem BV. Het Goed Gorinchem BV Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem Overzicht verbonden partijen bedragen * € 1.000

B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners. In februari 2024 is een rapportage terugblik, stand van zaken en vooruitblik opgeleverd. Uit deze rapportage blijkt dat Kringloopwinkel Het Goed-Avres eind 2023 een positief bedrijfsresultaat heeft gerealiseerd. De verwachting is - gelet op ontwikkelingen op de kringloopmarkt - dat ook in 2025 een positief bedrijfsresultaat zal worden bereikt en dat de kringloopwinkel door de inzameling en de verkoop van goederen een substantiële bijdrage kan leveren aan de circulaire economie en daarnaast aan meerdere kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt werk kan bieden, danwel een bijdrage kan leveren aan hun ontwikkeling in het proces van toeleiding richting betaald werk.

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

Eigen Vermogen

Vreemd Vermogen

667

751

904

Avres Sw BV

639

936

1.335

Stichting Avres Nieuw Beschut

522

777

1.314

213

-223

360

Avres Diensten BV

Stichting IBMN

202

136

Het Goed Gorinchem BV

-7

158

200

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN - 40

Gemeenschappelijke kenmerken van de SW BV, Avres Diensten BV en de stichting Avres Nieuw beschut: De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Gevolmachtigd bestuurder zonder financiële vergoeding is de directeur van Avres. De BV’s en de Stichting hebben geen lang lopend vreemd vermogen. De exploitatieresultaten worden volledig met de gemeenschappelijke regeling verrekend. De aansturing van bovenstaande entiteiten vindt plaats vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres). De GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties via de GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen.

Stichting Inkoopbureau Midden Nederland (IBMN) IBMN wil meerwaarde realiseren door het leveren van maatwerk-dienstverlening mede door een nauwe samenwerking met de deelnemers. Dit motto is vervolgens vertaald in onderstaande visie: Door het aanbieden van professionele en deskundige inkoopondersteuning, op een manier die nauw aansluit bij de individuele wensen van de deelnemer, wil IBMN haar deelnemers in staat stellen om naast besparingen ook maximale sociale en maatschappelijke meerwaarde te realiseren via hun inkoopprojecten. Het stemrecht is verdeeld tussen de deelnemers (Avres heeft 1/9 stem).

PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN - 41

DEEL 2 BEGROTING 2025 EN MEERJARENBEGROTING 2026-2028

BEGROTING 2026 EN MEERJARENBEGROTING 2026-2028 - 42

FINANCIËLE BEGROTING 2025 EN MEERJARENRAMING 2026-2028

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

MEERJARENRAMING 2026 -2028

MEERJARIGE BALANS

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN

OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA

FINANCIËLE POSITIE

OVERZICHT RESERVES

BIJLAGEN

FINANCIËLE BEGROTING 2025 EN MEERJARENRAMING 2026-2028 - 43

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2025 Gerealiseerd saldo van baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)

Ontwerp begroting 2025

Begroting 2024

Verschillen 2025-2024

Uitkomsten 2023

Taakvelden

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

Baten

Lasten

Verschil

842

-540

302

842

-540

302

738

-550

188

Resultaat van baten en lasten 61 Samenkracht en burgerparticipatie 62 Ambitiefonds

500

-500

500

-500

500

-86

414

63 Inkomensregelingen

51.866

-47.772

4.094

47.451

-44.550

2.901

4.415

-3.222

1.193

53.756

-49.617

4.140

64 Begeleide participatie (Sw)

19.155

-16.824

2.331

18.399

-15.789

2.610

756

-1.035

-279

19.396

-15.971

3.425

65 Participatie (re-integratie)

7.821

-5.170

2.651

7.193

-4.443

2.750

628

-727

-99

7.751

-5.199

2.553

04 Overhead

137

-8.664

-8.527

176

-7.966

-7.790

-39

-698

-737

1.943

-11.625

-9.682

05 Treasury

199

192

-105

105

112

370

-22

348

-550

-422

-128

-222

80.520

-80.020

500

73.911

-73.775

136

6.609

-6.245

364

84.455

-83.291

1.164

08 Overige baten en lasten Gerealiseerd resultaat

OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2025 - 44

MEERJARENRAMING 2026-2028 Gerealiseerd saldo van baten en lasten (bedragen *€ 1.000)

Ontwerp begroting 2026

Ontwerp begroting 2027

Ontwerp begroting 2028

Resultaat van baten en lasten 61 Samenkracht en burgerparticipatie 62 Ambitiefonds

842

-540

302

842

-540

302

842

-540

302

500

-500

500

-500

500

-500

63 Inkomensregelingen

51.929

-47.772

4.157

52.182

-47.772

4.410

52.415

-47.772

4.643

64 Begeleide participatie (Sw)

18.908

-16.776

2.132

18.530

-16.611

1.919

18.143

-16.611

1.532

65 Participatie (re-integratie)

7.821

-5.170

2.651

7.821

-5.170

2.651

7.821

-5.170

2.651

04 Overhead

137

-8.767

-8.630

137

-8.874

-8.737

137

-8.861

-8.724

05 Treasury

199

-550

80.336

-80.075

261

80.211

-80.017

194

80.057

-80.004

08 Overige baten en lasten Gerealiseerd resultaat

MEERJARENRAMING 2026-2028 - 45

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2025 Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

incidenteel

structureel

incidenteel

structureel

incidenteel

structureel

incidenteel

structureel

79.842

79.675

79.550

79.396

Baten Lasten

-678

-79.342

-661

-79.414

-661

-79.356

-661

-79.343

Saldo van baten en lasten

-678

500

-661

261

-661

194

-661

Mutaties reserves

678

661

Gezuiverd structureel resultaat

500

261

Begroting 2025 Incidentele baten en lasten taakvelden (bedragen * € 1.000)

Baten en lasten

Begroting 2026

Reserve mutaties taakveld 010

194

Baten en lasten

Uit deze tabel blijkt het structurele begrotingsresultaat. Enkele incidentele lasten worden incidenteel uit de reserves gefinancierd en hebben zodoende geen invloed op het gezuiverde begrotingsresultaat. De toegestane structurele onttrekkingen ten laste van de reserves hebben betrekking op de bestemmingsreserve afschrijvingen.

Begroting 2027

Reserve mutaties taakveld 010

Baten en lasten

Begroting 2028

Reserve mutaties taakveld 010

Baten en lasten

Reserve mutaties taakveld 010

04 overhead

-55

62 storting bijdrage ambitiefonds

-500

500

-500

500

-500

500

-500

500

63 Inkomensregelingen (abonnementskosten bereken uw recht)

-17

64 begeleide participatie

-106

106

-106

106

-106

106

-106

106

Totaal incidentele baten taakvelden/programma's

-678

678

-661

661

-661

661

-661

661

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2025 - 46

FINANCIËLE POSITIE bedragen * € 1.000

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

ultimo 2026

ultimo 2027

ultimo 2028

Solvabiliteitsratio

62,0%

60,3%

61,1%

61,5%

61,7%

61,8%

Bruto schuldquote

0,0%

Netto schuldquote

0,0%

Structurele ruimte in de jaarrekening (gezuiverde rekening- en begrotingsresultaat)

1.164

136

500

261

194

Begrotingsomvang (=baten excl mutatie reserves)

81.090

72.477

79.164

79.014

78.889

78.735

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

ultimo 2026

ultimo 2027

ultimo 2028

bedragen * € 1.000 Samenstelling reservepositie Omvang algemene reserve

6.358

6.136

Omvang overige bestemmingsreserves

8.508

5.608

4.527

4.088

3.494

2.974

136

500

261

194

Jaarresultaat (2023 uit te keren) Omvang eigen vermogen

14.866

11.880

11.163

10.485

9.824

9.163

Omvang materiele vaste activa

9.891

9.278

8.515

7.537

Omvang materiele vaste activa

7.365

7.125

11.635

11.425

10.812

10.048

Bepaling EMU saldo

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Exploitatieresultaat voor mutaties reserves

1.164

136

500

261

194

Investeringen /Afschrijvingen t.l.v. exploitatie

-2.766

613

763

978

EMU saldo

-1.602

749

1.263

1.239

1.172

1.031

EMU saldo in % van de begrotingsomvang

-2,0%

1,0%

1,6%

1,5%

1,3%

EMU saldo in % van de begrotingsomvang

1,9%

-1,2%

5,9%

-1,2%

-1,6%

-1,8%

FINANCIËLE POSITIE - 47

MEERJARIGE BALANS "Activa Bedragen *€1.000"

31-dec-23

31-dec-24

31-dec-25

31-dec-26

31-dec-27

31-dec-28

Vaste activa Materiële vaste activa

9.891

9.278

8.515

7.537

Financiële vaste activa

397

totaal vaste activa

10.288

9.675

8.912

7.934

Vlottende activa Voorschot 2024 in 2023 aan gemeenten, buiten vergelijking gehouden

72.100

"Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:"

14.275

308

425

925

1.186

1.380

1.433

Liquide middelen Overlopende activa

1.928

1.377

2.140

3.118

totaal vlottende activa

16.511

16.077

17.340

18.579

18.773

18.826

Totaal activa

26.799

25.752

26.252

26.513

26.707

26.760

31-dec-23

31-dec-24

31-dec-25

31-dec-26

31-dec-27

31-dec-28

Eigen vermogen

15.109

15.226

15.726

15.987

16.181

Resultaat boekjaar (2023 wordt uitgekeerd)

1.164

117

500

261

194

309

Passiva Vaste passiva

Voorzieningen Schulden lange termijn Totaal vaste passiva

16.582

15.535

16.035

16.296

16.490

16.543

10.217

Vlottende passiva "Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:" Overige kasgeldleningen Voorschot 2024 in 2023 aan gemeenten, buiten vergelijking gehouden Overlopende passiva

72.100 0

Totaal vlottende passiva

10.217

Totaal passiva

26.799

25.752

26.252

26.513

26.707

26.760

MEERJARIGE BALANS - 48

OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA Investeringsprogramma 2024-2028 (bedragen * € 1.000)

Krediet 2024

Krediet 2025

Krediet 2026

Krediet 2027

Krediet 2028

Investeringen in activa eigendom van derden

Grond

Gebouwen

Installaties waaronder zonnepanelen

Ict en telecommunicatie

Inrichting

Voertuigen en rollend materieel

457

140

Machines, bedrijfsinventaris

totaal

722

346

201

OVERZICHT INVESTERINGSPROGRAMMA - 49

BIJLAGEN

OVERZICHT GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

BEREKENING VERDEELSLEUTEL

UITGANGSPUNTEN/ GRONDSLAGEN BEGROTING 2025

INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN

BIJLAGEN - 50

BIJLAGE 2 OVERZICHT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2025 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2025

Gorinchem

Molenlanden

Vijfheerenlanden

Bedrag

€ 345.894

€ 182.789

€ 313.042

€ 841.724 Op basis van de vastgestelde DVO 2024/2025

BUIG-budget inkomensvoorziening uitkeringen

14.023.300

5.600.623

12.049.145

€ 31.673.068 Voorlopig BUIG-beschikking 2024 (sept. 2023)

Buig-budget onderdeel loonkostensubsidies

1.564.917

1.585.086

1.474.171

€ 4.624.174 Voorlopig BUIG-beschikking 2024 (sept. 2023)

Onderdeel

Totaal

toelichting

61 Burger en samenleving Wet inburgering 63 Inkomensverstrekking

Minimabeleid

2.953.830

1.234.780

2.680.590

€ 6.869.200 Op basis van de vastgestelde begroting 2025

Bedrijfsvoering

2.752.424

1.454.527

2.491.008

€ 6.697.959 Conform bijlage 2 begroting 2025

6.703.177

1.037.707

3.155.888

€ 10.896.772 Gegevens septembercirculaire 2023 IU Participatie 23-28 raming WSW

332.427

100.318

224.241

€ 656.986 Gegevens septembercirculaire 2023 IU Participatie 23-28 raming Nieuw Beschut

1.261.781

666.792

1.141.942

€ 3.070.515 Conform bijlage 2 begroting 2025

3.068.009

1.621.299

2.776.620

€ 7.465.928 Conform bijlage 2 begroting 2025

€ 33.005.758

€ 13.483.921

€ 26.306.646

64 Begeleide Participatie P-budget Participatie Sw P-budget Participatie beschut werk Bedrijfsvoering 65 Participatie (re-integratie) Bedrijfsvoering Totaal

€ 72.796.326

OVERZICHT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN 2025 - 51

BIJLAGE 3 BEREKENING VERDEELSLEUTEL Eenheden gemeentefonds (sept.circ.2023)

Gorinchem

Molenlanden

Vijfheerenlanden

Totaal volumes

bijstandsontvangers

881

336

733

1.950

doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep

321

214

325

860

huishoudens met een laag inkomen met drempel

3.778

2.741

4.252

10.771

134

141

122

397

Bedragen gemeentefonds

Gorinchem

Molenlanden

Vijfheerenlanden

totaal uitkering

bijstandsontvangers

€ 6.617.281

€ 2.520.630

€ 5.499.785

€ 14.637.697

loonkostensubsidie

doelgroepenregister gemeentelijke doelgroep

€ 487.221

€ 325.388

€ 494.108

€ 1.306.717

huishoudens met een laag inkomen met drempel

€ 1.948.711

€ 1.413.963

€ 2.193.573

€ 5.556.247

loonkostensubsidie

€ 1.006.073

€ 1.055.879

€ 916.423

€ 2.978.376

€ 10.059.287

€ 5.315.861

€ 9.103.890

€ 24.479.037

41,09%

21,72%

37,19%

100%

Bijdragen 2025

Gorinchem

Molenlanden

Vijfheerenlanden

totaal

6.3 Inkomensregelingen

€ 2.752.711

€ 1.454.679

€ 2.491.268

€ 6.698.658

6.4 Begeleide participatie

€ 1.282.141

€ 677.551

€ 1.160.367

€ 3.120.059

6.5 Arbeidsparticipatie

€ 3.068.254

€ 1.621.428

€ 2.776.842

€ 7.466.524

Bijdragen 2025

€ 7.103.106

€ 3.753.658

€ 6.428.477

€ 17.285.241

2024

2025

Verschil

Stijgings%

Verdeelsleutel voor begroting 2025 (%)

Totaal gemeentelijke bijdrage 6.3 Inkomensregelingen

€ 6.950.030

€ 6.698.659

€ -251.371

6.4 Begeleide participatie

€ 2.044.103

€ 3.120.059

€ 1.075.956

6.5 Arbeidsparticipatie

€ 7.062.265

€ 7.466.525

€ 404.260

Vergelijking gem. bijdrage 2025 t.o.v. 2024

€ 16.056.398

€ 17.285.242

€ 1.228.844

7,7%

2024

2025

Verschil

Stijgings-%

Gorinchem

€ 6.762.955

€ 7.103.106

€ 340.151

5,0%

Molenlanden

€ 3.180.773

€ 3.753.658

€ 572.885

18,0%

Vijfheerenlanden

€ 6.112.670

€ 6.428.477

€ 315.807

5,2%

Bijdrage uitvoeringskosten per jaar

€ 16.056.398

€ 17.285.241

€ 1.228.843

7,7%

Per gemeente

BEREKENING VERDEELSLEUTEL - 52

BIJLAGE 3 UITGANGSPUNTEN / GRONDSLAGEN BEGROTING 2025 Uitgangspunten en indexeringen - op basis van externe gegevens en circulaires - niet (direct ) bestuurlijk beïnvloedbaar 1. Bijstelling algemene gemeentelijke bijdrage voor2025 vanwege prijsindexering Voor de begroting 2025 wordt evenals in voorgaande jaren de index voor de loonvoet overheid van de septembercirculaire 2023 gehanteerd. Iedere index die in de toekomst ligt wordt periodiek door het CBS bijgesteld. De indexering voor de begroting 2025 is inclusief de correcties op de indexering van 2022 tot en met 2024. Deze correcties zijn voor de goede orde tot nog toe NIET in de berekening van de gemeentelijke bijdrage meegenomen en onvermijdelijk om de structurele lasten met structurele baten te dekken. Voor een berekening wordt naar onderdeel 2. Aanpassing loonindex formatiebegroting 2025 ten opzichte van herziene formatiebegroting 2024 + 5,8% 3. Aanpassingen loonindex Sw 2024 op basis van loon-prijsontwikkeling 2023/2024 +1,2% 4. Aanpassen loonindex Sw 2025 ten opzichte van index 2024 +5,4% 5. Prijsindexering indexering omzet en kosten in verband met omzet Sw opzichte van vastgestelde begroting raming 2024 (bijstelling prijsindex 2025 volgt in het najaar 2024) +2,5% 6. Prijsindexering ramingen 2025 ten opzichte van 2024 +2,5% 7.

Prijsindexering verrekentarieven dienstverleningsovereenkomsten DVO +5,8% 8. Prijsindexering te verstrekken loonkostensubsidies baseren op gegevens voorlopige BUIG beschikking 2024. Momenteel: 0% 9. Prijsindexering normbedragen voor minimabeleid en bijzondere bijstand 2,5% 10. Rente ontvangen / te betalen rente baseren op renteniveau 5 jarige staatsleningen + 75 basispunten +3,75% Baten en lasten Wet Inburgering baseren op dienstverleningsovereenkomst 2024

UITGANGSPUNTEN / GRONDSLAGEN BEGROTING 2025 - 53

BIJLAGE 4 INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN Omschrijving van het risico

Financieel effect (impact)

Kans

Risico's begroting 2024

Risico's begroting 2025

Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 2% extra tov uitgangspunten begroting (was in begroting 2024 4,2% en begroting 2025 5,8%)

184.000

75%

225.000

184.000

409.000 Recent is voor 2023 een CAO met een looptijd van 1 jaar afgesloten. In de begroting is met 4,2% loonstijging gerekend. Vanwege de hoge inflatie is de uitkomst van de CAO onderhandelingen 2024 moeilijk te voorspellen. De begroting 2024 Inclusief gemeentelijke bijdrage wordt op basis van de indexering van de meicirculaire 2023 bijgesteld. Een eventueel nadeel komt in 2024 ten laste van het weerstandsvermogen.

Idem met nog eens 1%

92.000

75%

112.500

92.000

204.500 Geen toelichting. Normaal risico

Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1% Vervanging voor ziekte

400.000

75%

300.000

600.000 Jaar is afgerond. Het ziekteverzuim% in 2023 was 7,3%, waarvan 1,8% meer dan 1 jaar ziek was. 1,8% x totale loonsom = € 490.000. Het budget en risico is aangepast naar een realistische omvang op basis van ervaringscijfers en landelijke kengetallen.

Vaststellingsovereenkomsten

200.000

50%

100.000

200.000 Het jaarlijks budget bedraagt € 50.000. Beoordelen of hiervoor een meerjarige voorziening moet worden getroffen.

Bedrijfsvoering ICT

500.000

75%

375.000

750.000 In 2024 lopen op ICT vlak diverse aanbestedingen. De impact hiervan op de begroting 2025 is momenteel nog niet exact aan te geven. Tevens zijn in het kader van het implementatietraject eenmalige transitiekosten te verwachten.

Stijging energiekosten met 30%

200.000

10%

20.000

40.000 Een goede voorspelling van de ontwikkeling van de energietarieven is mede vanwege de gevolgen van de oorlog in de Oekraine lastig. Eind 2022 zijn via een traject van EU aanbesteding via Cedris de tarieven voor 1 jaaar vastgelegd. Sindsdien dalen de tarieven. De budgetten voor 2024 zijn ten opzichte van 2023 verhoogd. Het budgetrisico is mede vanwege de dalende tarieven op de energiemarkt beperkt.

Algemene prijsverhogingen van leveranciers met totaal 2,6% (1% geeft een effect van € 40.000)

175.000

59%

104.000

208.000 Het inflatieniveau eind 2023 ligt rondom de 9%. Monetair beleid richt zich op het terugbrengen van de inflatie. In de begroting 24 is met de index (ca 2,4%) van de september circulaire gerekend. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt met extra prijsaanpassingen tot 5% gerekend

40.000

25%

Computercalamiteit, groot datalek Onderhoud panden en terreinen. Ook voor de panden die Avres huurt geldt dat er op termijn sprake is van planmatig huurdersonderhoud. Daarnaast heeft Avres in de gehuurde panden zelf geïnvesteerd.

PM 10.000

10.000

Som risico's in Omschrijving risico begroting 2025

PM De digitale omgeving van Avres heeft iedere dag volop aandacht. Calamiteiten zijn niet uit te sluiten. 20.000 Voor de eigen panden is een meerjarig onderhoudsprogramma opgesteld en financieel vertaald in de vorm van jaarlijks gelijkblijvende stortingen ten laste van het begrotingsresultaat. Het jaarlijks budget voor onderhoud is in de begroting 2024 en meerjarenraming mede vanwege de prijsstijgingen bij aannemers- en installatiebedrijven extra verhoogd. Het risico voor het weerstandsvermogen is beperkt.

INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 54

Omschrijving van het risico

Financieel effect

Kans

Som risico's in begroting 2023

Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024

Riscio voor 2025 Omschrijving risico in ontwerp begroting 2024

Vennootschapsbelasting (advieskosten)

40.000

50%

20.000

40.000 Voor gelieerde eenheden de Avres diensten BV en Sw BV zijn aangiftes tot en met 2020 ingediend. Voor de jaren t/m 2017 zijn geen belastingaanslagen opgelegd. En gezien de hoogte van de gemeentelijke bijdrage voor Sw is het risico voor het betalen van winstbelasting verwaarloosbaar. Indien de belastingdienst niet met de ingediende aangiften akkoord is worden in 2024 en 2025 extra advieskosten verwacht.

Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten (zoals WiJij). Geraamd onder overige baten is € 200.000

200.000

25%

50.000

50.000 In de begroting 2024 zit een opdracht om € 200.000 te financieren van door te belasten aan uren en projecten. De laatste jaren is deze target ter financiering van de bedrijfskosten ruimschoots gehaald. De kans om deze target niet te halen wordt op 25% gesteld.

Investerings-, huur en overige exploitatie risico als gevolg van onderverhuur, delen huurpanden Avres

75.000

25%

18.750

37.500 In 2023 zijn huurcontracten met de verhuurder en onderverhuurders bevestigd. Ten opzichte van de begroting 2023 is het risico beperkt.

Toename van het aantal aanvragen inkomensverstrekking met jaarlijkse 5%. Het financiele volume van BUIG bedraagt ongeveer € 31mln

1.550.000

50%

775.000

1.550.000 De ontwikkeling van de uitkeringsuitgaven geeft bij het opstellen van de begroting 2025 geen reden tot zorg. Het aantal bijstandsklanten kan mede door de komst van statushouders stijgen. Het risico op korte termijn, zeker de eerste twee jaar, is voor Avres. Avres zet via diverse ontwikkellijnen bedrijfsmatig sterk in op het realiseren van duurzame uitstroom. Ten opzichte van de begroting 2023 is de kans op een budgettaire tegenvaller van 75% naar 50% verlaagd.

Kortingen op het rijksbudget BUIG met 3%. Conform paragraaf weerstandsvermogen 2023

1.000.000

75%

750.000

1.500.000 Dat het Rijk kort op de uitkering BUIG indien het aantal uitkeringsontvangers over het afgelopen jaar is gedaald is een gegeven. Laatste jaren worden deze correcties binnen de exploitatie van BUIG opgevangen. Tegenover een lagere rijksvergoeding staan ook lagere uitkeringslasten. De ontwikkeling van het macrobudget en de verdeling hiervan is onzeker

Toename loonkostensubsidies lopend jaar

300.000

25%

75.000

150.000 In de begroting 2024 en 2025 is met een reguliere groei van loonkostensubsidie gerekend. De rijksvergoeding (BUIG) van de loonkostensubsidies is gerelateerd aan de werkelijke uitgaven van het jaar daarvoor. Het budgetrisico is zodoende gering.

Omzet SW bedrijf, circa € 4,5 mln.

450.000

25%

112.500

225.000 De begroting 2024 en 2025 is gebaseerd op een realistische capaciteitsverwachting. De meerjarenraming houdt rekening met teruglopende capaciteit en loonwaarde binnen het Sw bedrijf en een toename van het exploitatietekort bij de stichting Avres Nieuw Beschut.

Opdrachtgevers gaaan failliet en vorderingen worden afgewaardeerd. Financieel bedraagt 0,5% van de omzet.

55.000

25%

13.750

13.750 Voor de berekening van het weerstandsvermogen zijn deze risico's op basis van de ervaringcijfers gering.

Extra inhuur ter realiseren van de omzet en ter nakoming van de opdracht in verband met ziekte verzuim. Indicatie + 50% van het budget van € 260.000

130.000

25%

32.500

65.000 Vanwege de kwalitatieve goede uitstroom van bestaande Sw en de leveringsverplichting jegens opdrachtgevers is externe inhuur bij Avres Sw Bv onvermijdelijk.

Vervoerskosten Sw, steeds hogere vervoerskosten door toename gebruik en hogere brandstofkosten

150.000

25%

37.500

75.000 Het Sw vervoer is in 2022 aanbesteed en op grond hiervan is het budget in de begroting 2024 aangepast. De kans en de impact om het budgetrisico is hiermee afgenomen,

INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 55

Omschrijving van het risico

Financieel effect

Kans

Som risico's in begroting 2023

Riscio 2024 in ontwerp begroting 2024

Extra stijging CAO Sw en de impact hiervan op de uitkering integratiewet Pwet gemeentefonds. De impact van de afwijking bedraagt € 500.000 (= 5% van € 10.000.000 (=omvang uitkering Pwet).

500.000

75%

375.000

750.000 Het macrobudget voor de Sw is in 2023 met 4,47% verhoogd. Het wettelijke minimumloon is met 10% gestegen. Op de ontwikkeling van de Swloonsom en de ontwikkeling van de rijksvergoeding staat meer spanning. Een andere onzekerheid in de berekening van de rijksvergoeding is het inschatten van de blijfkansen (pensionering). Bij Avres is de loonsom op basis van de (verwachte) feiten bijgesteld. Of en in welke mate de ontwikkeling bij Avres het scenario over de blijfkansen volgt is onduidelijk en dus financieel onzeker. De gegevens van de meicirculaire 2023 verminderen deze onzekerheid in de begroting 2024 van Avres.

Loonverhoging CAO Aan de slag met 2%

40.000

75%

30.000

60.000 Het uitvoeren van de CAO's was binnen de beschikbare budgetten mogelijk.

Extra loonsverhoging CAO Aan de slag met nog eens 2%

40.000

75%

30.000

60.000 Zie hiervoor.

Ziekteverzuim, uitval enz bij SW 1%

125.000

75%

Participatie Het Goed Avres Gorinchem BV: tegenvallende exploitatie resultaten a.g.v. economische omstandigheden.

100.000

25%

25.000

50.000 Avres investeert samen met Het Goed Holding voor ieder €150.000 in een kringloopwinkel. Indien de exploitatie niet sluitend is moet de participatie ten laste van de exploitatie worden afgeboekt. En Avres loopt financiele risico haar uitstaande vorderingen in verband met detachering. In het tweede kwartaal 2023 vindt analyse en evaluatie naar de tot nog toe behaalde financiele resultaten plaats.

Toename van uitbesteed re-integratietrajecten met 10%

70.000

50%

35.000

70.000

Rentebaten schatkistbankieren

192.000

25%

48.000

96.000 Met ingang van de begroting 2024 zijn rentebaten in verband met schatkistbankieren geraamd. De ECB heeft de rente verhoogd. Hoewel een hogere rentevoet voor de komende volgens de financiele markten van toepassing, kan de rente dalen. Ook kan het Rijk als eigenaar van de nederlandse Bank de rentecondities voor Schatkistbankieren veranderen.

3.674.500

3.549.250

Totaal jaarsom van benodigde weerstandscapaciteit

Riscio voor 2025 Omschrijving risico in ontwerp begroting 2024

0 Het ziekteverzuim bij Sw leidt over het algemeen niet tot knelpunten en vormt voor Avres een gering financieel risico.

7.223.750

Benodigde weerstandscapaciteit vanaf 2025 tot 2028 (=optelsom risico 2024 en 2025) Uitgaande van het feit dat de risico's zich nooit tegelijkertijd in de volle omgang voordoen en er ook financiele meevallers zijn, kan op de som van het benodigde weerstandsvermogen een aftrek van 50% worden toegepast.

Weerstandsvermogen versus weerstandcapaciteit (bedragen *€ 1.000)

7.223.750 50%

3.611.875

Begroting 2023

Jaarrekening 2022

Jaarrekening 2023

Begroting 2025

Financiële risico's (benodigd weerstandsvermogen)

3.168

3.414

3.612

Financiële reserves (weerstandscapaciteit)

5.394

6.563

6.137

6.637

Dekkingsgraad

170%

207%

180%

184%

134

141

122

397

loonkostensubsidie

INVENTARISATIE FINANCIËLE RISICO’S WEERSTANDSVERMOGEN - 56

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Gorinchem&id=dbbf4d76-6453-4603-a43d-5007a1ed9e9f