2.3. Avres Jaarverslag 2023_DEF ZW
Tekst van het document
Recapitulatie bedragen *€ 1.000 010 RESERVES Omvang mutaties reserves
Primaire begroting (incl 1e wijziging)
Begroting na wijziging (eindejaarsnota)
Realisatie t/m december 2023
Verschil begroting na wijziging versus realisatie
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
421
0
421
2.989
-3.231
-242
2.990
-3.081
-91
1
150
-149
SW, NIEUW BESCHUT & ONTWIKKELING WERKT! - 34
Uitsplitsing per overig taakveld
Primaire begroting (incl 1e wijziging) Baten
Begroting na wijziging (eindejaarsnota)
Lasten
Verschil
0
0
0
0
0
Baten
Realisatie t/m december 2023
Lasten
Verschil
Baten
Lasten
Verschil
-50
-50
0
-50
-50
500
500
500
500
0
65
65
65
65
17
17
17
61 Samenkracht & burgerparticipatie Bestemmingsreserve Inburgering 62 Ambitiefonds Ambitiefonds inkomen onttrekking 63 Inkomensregelingen Onttrekking overige bestemmingsreserves Best.reserve budgetoverheveling Inkomensreg.
0
0
Storting best.reserve doeluitkeringen Inkomen
0
0
64 Begeleide participatie:
0
Onttrekking overige bestemmingsreserves opzet/start ontwikkellijnen
-109
0
0
205
205
10
10
-109
17 -109
0 151
151
-109 0
151
151
0
0
65 Participatie: Best.res. budgetoverheveling werk & dienstverlening Onttrekking best.reserve doeluitkeringen
0
4 Overhead
-683
-683
-683
-683
0
0
0
0
0
0
Best. Reserve bedrijfsvoering / strategie
0
0
1.186
1.186
1.186
1.186
Onttrekking overige bestemmingsreserves
0
0
700
700
700
700
Financiering afschrijving investeringen 2018 locatie Meerkerk
161
161
161
161
161
161
Financiering BTW nadeel locatie Meerkerk
39
39
39
39
39
39
app vooruitkering ontvangers
6
6
6
6
6
6
0
165
165
165
165
Afschrijvingsreserve verkoop AV
0
8 Oveige baten en lasten Financiële dekking vervolgen CAO 2023/2024
-1140
-1140
-1140
-1140
Digitalisering
-750
-750
-750
-750
-350
-350
-350
-350
-3.082
-92
-3.082
-92
Kwaliteit verbetering organisatie 421
0
421
2.990
2.990
SW, NIEUW BESCHUT & ONTWIKKELING WERKT! - 35
PARAGRAFEN
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
FINANCIERING
BEDRIJFSVOERING
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
BELEID EN PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN
De begroting en de jaarstukken bestaan uit programma’s en paragrafen. De programma’s betreffen beleid en de uitvoering. Paragrafen zijn dwarsdoorsneden van de begroting over bepaalde organisatiebrede onderwerpen als bedrijfsvoering en financiering. Deze zijn bedoeld om onderwerpen die verspreid in de begroting staan als een geheel weer te geven. Hierbij gaat het vooral om de aspecten die van belang zijn voor het realiseren van de beleidsvoornemens of de financiën. In de financiële verordening van Avres is aangegeven dat de bovenstaande paragrafen in ieder geval moeten worden opgenomen.
PARAGRAFEN - 36
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Solvabiliteit Kengetallen (bedragen * € 1.000)
ultimo 2019
ultimo 2020
ultimo 2021
ultimo 2022
ultimo 2023
Solvabiliteitsratio
54,8%
42,4%
57,8%
57,7%
60,3%
Bruto schuldquote
-10,4%
-11,7%
-11,9%
-11,6%
-8,2%
Netto schuldquote
-10,2%
-11,5%
-11,8%
-11,1%
-7,8%
147
3082
821
1895
2084
3,1%
0,2%
2,8%
3,0%
78.949
72.742
68.873
73.044
Gezuiverde rekeningresultaat Structurele ruimte in een % van de begrotingsomvang Begrotingsomvang Weerstandsvermogen versus weerstandcapaciteit (bedragen *€ 1.000)
68.941 Begroting 2023
Jaarrekening 2022
Jaarrekening 2023 op basis van risico's B2023
Begroting 2024
Financiele risico's (benodigd weerstandsvermogen)
3.168
3.168
3.414
3.496
Financiele reserves (weerstandscapaciteit)
5.394
6.563
6.137
6.136
Dekkingsgraad
170%
207%
180%
176%
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING - 37
Beschikbare weerstandscapaciteit (inclusief resultaatbestemming en verwachte begrotingsresultaten)
Actualisatie in Ontwerp begroting 2023 (april 2022)
Actualisatie in Ontwerp begroting 2024 (maart 2023)
Jaarrekening 2023 op basis van risico's B2023
Jaarrekening 2022
Algemene reserve
7.252
4.115
6.137
6.137
Risicoreserve financiering (begeleide) participatie en inkomensverstrekking
1.574
1.574
0
0
Resultaat 2020 (excl specifieke resultaatbestemming
0
0
0
0
Resultaat bestemming 2020
-1.500
0
0
0
Resultaat ambitiefonds
-3.000
0
0
0
-229
0
0
0
-1.185
0
0
0
-230
0
0
0
0
0
0
0
Begrotings- en jaarresultaat 2022/2023
-110
874
0
0
Begrotings- en jaarresultaat 2021
2.822
0
0
0
Totaal
5.394
6.563
6.137
6.137
Te bestemmen doeluitkeringen Dekking uit jaarresultaat tgv begroting 2021 Financiering loonkosten ontwikkellijnen 2021 en 2022 Financiering diverse projecten uit resultaat 2019
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING - 38
PARAGRAAF FINANCIERING De paragraaf “Financiering” bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financieringsfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Uit de onderstaande tabellen presenteren zich geen liquiditeitsknelpunten en risico’s. Gebruik kasgeldlimiet 2023 (bedragen * € 1.000)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Bedrag kasgeldlimiet
6.834
6.834
6.834
6.834
Gebruik kasgeldlimiet
0
0
0
0
6.834
6.834
6.834
6.834
Ruimte onder de kasgeldlimiet Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
Verslagjaar Drempelbedrag
1615
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
321
323
318
316
1.294
1.292
1.287
1.285
-
-
-
-
2023
2024
2024
2025
2026
80.403
80.403
80.403
80.403
80.403
20%
20%
20%
20%
20%
Renterisiconorm
16.081
16.081
16.081
16.081
16.081
Renterisico (1+2)
0
0
0
0
0
16.081
16.081
16.081
16.081
16.081
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag Berekening renterisiconorm jaarrekening 2023 Renterisiconorm Begrotingstotaal jaar T Percentage
Ruimte onder renterisiconorm
PARAGRAAF FINANCIERING - 39
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Interne bedrijfsvoering In 2023 is Avres aan de slag gegaan met het verbeteren en herinrichten van de interne bedrijfsvoering. Hoewel we bij alle onderdelen van de afdeling kijken welke stappen we kunnen maken om onze primaire processen beter te kunnen ondersteunen, lag de focus met name op de noodzakelijke stappen voorwaarts ten aanzien van de financiële basis en onze ICT-systemen. Er heeft daarbij een doorontwikkeling plaatsgevonden van de Business Intelligence-Tool. Op deze manier kunnen we de resultaten van onze dienstverlening nog beter monitoren. In verband met de langetermijnvisie van Avres, waarin wordt ingespeeld op beoogde veranderingen en doelstellingen, is er een behoefte aan interne bedrijfsvoering die deze veranderingen flexibel en effectief kan ondersteunen. In 2023 is daarom een start gemaakt met een voorstel tot herinrichting van de afdeling Strategie en Bedrijfsvoering. De herinrichting zal in 2024 plaatsvinden. Onze voorgenomen ambities • ICT infrastructuur op orde • Doorontwikkeling BI-dashboard, verder inrichten data gedreven sturen • Doorontwikkeling herinrichting financiële administratie • Implementatie Zaaksysteem • Contractmanagement op orde • Inzet op rechtmatigheid/AVG • Ambitiefonds van start ICT infrastructuur op orde Primair lag de focus in 2023 op het verduurzamen en het creëren van een stabiele en veilige ICT-omgeving.
Data en informatie beveiligen wordt steeds belangrijker. Avres werkt met gevoelige informatie en het is belangrijk dat gegevens beschermd worden. In 2023 is gekozen voor immutable storage. Dit is een gegevensopslagmethode waarbij gegevens beveiligd worden opgeslagen. Eén van de meest belangrijkste bedrijfsapplicaties waarmee
Avres werkt, is overgebracht naar de cloud en naar een leverancier die zorg draagt voor hosting en service. Ondanks de krapte op de arbeidsmarkt is ook de personele bezetting op orde gebracht. We zijn trots op de stappen die we hebben gezet. We concluderen echter ook dat we de volgende stap hier direct achteraan moeten zetten om de komende jaren onze dienstverlening zo goed mogelijk te kunnen blijven faciliteren. Daarnaast is de Europese aanbesteding gestart waarbij we onze managed services uitbesteden. Hierdoor kunnen we gebruik maken van de allernieuwste kennis en kan onze eigen focus meer naar de aanscherping van onze processen. Doorontwikkeling BI-tool besturingsdashboard Avres werkt steeds meer data gedreven. Data gedreven werken is het sturen op basis van feiten en KPI’s waarbij er periodiek data geanalyseerd wordt. Hier leren we van waardoor we steeds slimmer en beter kunnen sturen. Avres gebruikt hiervoor een BI-tool en deze is in 2023 doorontwikkeld. In 2023 is een start gemaakt om ook ons financieel beheer in BI inzichtelijk te maken. Doorontwikkeling herinrichten financiële administratie De financiële begroting, verslaglegging en de financiële sturing en beheersing is door vertaald naar een afdelings- en teambegroting.
Deze nieuwe opzet stelt managers in staat om hun eigen afdeling aan te sturen om vervolgens verantwoordelijkheid te kunnen nemen voor het financieel resultaat. Managers worden hierbij vanuit het team financiën ondersteund door Business Controllers. Daarnaast is een start gemaakt met het opstellen van een nieuwe heldere P&C-cyclus. Implementeren zaaksysteem Begin 2023 is het zaaksysteem uitgerold. Dit systeem ondersteunt de organisatie met digitaal werken volgens de Archiefwet en beveiligingsprotocollen. Het systeem biedt mogelijkheden om de digitale dienstverlening te verbeteren, waaronder uitgebreidere
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 40
mogelijkheden voor onze archiefwerkzaamheden. Het oude archiefsysteem is daarom ondergebracht in het nieuwe systeem waardoor zaken transparanter kunnen worden afgehandeld. Met het nieuwe systeem heeft Avres meer grip op de eigen digitale informatiehuishouding, wordt de archivering op een goede wijze georganiseerd. Hierdoor kunnen we een optimale dienstverlening blijven bieden aan inwoners, bedrijven en maatschappelijke instellingen. Contractmanagement op orde /Inkoopbeleid Het contractmanagement en het beheer is op orde gebracht en er is gewerkt conform een vooraf opgestelde inkoopkalender. Aan de hand van het gebruik van deze kalender zorgen we er voor dat alle contracten rechtmatig en tijdig worden afgesloten. In 2023 zijn de contracten tevens ingevoerd in het nieuwe Zaaksysteem. Avres beschikt nu over een solide basis voor het beheren van contractuele verplichtingen. Hierdoor kunnen wij onze kansen op kostenbesparing binnen de totale keten maximaliseren, met naleving van de afgesloten KPI’s voor inkoop van leveringen, diensten en werken. Inzet op rechtmatigheid/AVG Er heeft een externe AVG-audit plaatsgevonden waarbij is gecheckt op fraude-risico. Hierbij is extra controle geweest op onder andere het verwerken/delen van persoonsgegevens met externen, mede aan de hand van DPA-overeenkomsten (Data Processing Agreements) en er is een verwerkingsregister opgesteld.
Dit in lijn met de Uitvoeringswet Algemene Verordening Gegevensbescherming (U-AVG). Daarnaast is de onafhankelijke positie Verbijzondering Interne Controle (VIC) gewaarborgd door toetsing op rechtmatigheid van beheersbehandelingen en informatieverstrekking . Ambitiefonds van start Het ambitiefonds is in 2023 echt van start gegaan met een grote kick-off voor partners uit de hele regio op 21 maart. In de zomer is een fondsmanager aangesteld. Er zijn negen projecten ingediend, hiervan zijn zes projecten vanuit dit fonds gestart waarvan 1 project inmiddels ook is afgerond. Bij drie ingediende projectvoorstellen is doorverwezen naar andere partijen voor een meer passende financiering.
Innoveren met het Ambitiefonds Een van de projecten van het Ambitiefonds in 2023 was het project ‘Stress-sensitief werken in het sociaal domein’. Door stress-sensitief werken breed in te zetten werken we aan het verminderen van stress bij kandidaten en het verhogen van de slagingskans van trajecten. Het project bestond uit een masterclass, training en experttraining. Ruim 100 professionals uit de regio hebben kennisgemaakt met stress-sensitief werken. Een deel van deze mensen is hier nu in opgeleid. Ilja van Poort6 deed de experttraining: “Het is altijd mooi om mensen te ontmoeten die met hetzelfde bezig zijn als jij. We willen allemaal mensen helpen bij het oplossen van hun problemen. En het is fijn als we daarin dezelfde taal spreken. Dit project is weer een stapje verder in een mooie samenwerking!” Wet open overheid Op 1 juli 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Deze wet voorziet in de actieve informatievoorziening door overheidsorganisaties. Hoewel de WOO op 1 juli 202 in werking is getreden, is voor een aantal onderdelen met betrekking tot de actieve informatievoorziening nog een toepasbaarheids-voorbehoud gemaakt. Overheidsorganisaties hoeven aan bepaalde onderdelen tot nader te bepalen datum nog geen uitvoering te geven, tenzij de uitvoering ervan voor hen op een eenvoudige wijze kan worden gerealiseerd.
In 2023 heeft Avres invulling gegeven aan de WOO door de bestuursverslagen en de agenda’s met bestuursstukken van het algemeen bestuur online te plaatsen, evenals het overzicht van de door Avres verstrekte subsidies en het overzicht van de ingediende klachten. De gehele inwerkingtreding van de WOO heeft een looptijd van vijf tot zeven jaar.
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 41
Formatieoverzicht Afdeling
Formatie
Bezetting
Vacatureruimte
Directie
1,00
1,00
0,00
Strategie en Organisatie
50,48
48,26
2,22
Inkomen en Schulddienstverlening
51,23
47,47
3,76
Werk, Ontwikkeling en Dienstverlening
44,47
41,23
3,24
Ontwikkeling Werkt!
49,44
48,94
0,5
Avres totaal
196,62
186,90
5,72
Op tijdelijke middelen en externen
28,28
22,25
Totaal integraal
224,90
209,15
De tabel geeft de formatie en de bezetting ambtelijk weer per 31 december 2023 in fte.
In bovenstaande tabel is het formatieoverzicht van de ambtelijke organisatie weergegeven. Daarnaast heeft een aantal medewerkers een tijdelijk dienstverband en wordt gebruik gemaakt van de inhuur van externen voor specifieke projecten. Tijdelijke dienstverbanden en externe inhuur worden gefinancierd uit tijdelijke middelen ondermeer op basis van DVO’s.
PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING - 42
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De kapitaalgoederen waarop onderhoud moet worden uitgevoerd, betreffen met name de gebouwen en inventaris die eigendom zijn van Avres. Het onderhoudsbeleid is erop gericht dat de gebouwen in veilige staat zijn en blijven door tijdig onderhoud te plegen. Op veel installaties en apparatuur heeft Avres onderhoudscontracten afgesloten. Onderhoud van incidentele aard wordt ten laste van de exploitatie gebracht.
jaarlijkse stortingen berekend. De totale kosten in deze onderhoudsplannen zijn over een periode van 10 jaar ingeschat op ca 750k, dus ca 75k gemiddeld per jaar. Wanneer in een jaar dit gemiddelde niet wordt gerealiseerd wordt bijgestort in de voorziening voor groot onderhoud, in 2023 waren de werkelijke onderhoudskosten in de buurt van dit gemiddelde en is een kleine dotatie aan de voorziening hiervoor opgenomen ter egalisatie van verwachte toekomstige uitgaven.
Groot onderhoud voor rekening van Avres speelt alleen bij de locaties “Landsinghof” en “Marconiweg”. Deze locaties zijn in 2020 en 2022 vernieuwd/verbouwd. Begin 2022 is een meerjarenplan voor periodiek (groot) onderhoud (MOP) opgesteld. Op grond van deze MOP zijn op basis van de geplande werkwerkzaamheden voor de komende 10 jaar 2023
"Voorzieningen Bedragen *€1.000"
Onderhoud gebouwen en terreinen
2024
Saldo aan het einde Bij: van het jaar 65
Af:
74
2025 Saldo aan het einde Bij: van het jaar 139
2026 Saldo aan het einde Bij: van het jaar
Af:
74
-
213
2027 Saldo aan het einde Bij: van het jaar
Af:
74
-
287
2028 Saldo aan het einde Bij: van het jaar
Af:
74
-
361
Saldo aan het einde van het jaar
Af:
74
-
435
PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN - 43
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN Avres participeert in vier verbonden partijen: Avres SW BV, Avres Diensten BV, Stichting Avres Nieuw Beschut en Het Goed Gorinchem BV. De eerste drie partijen zijn 100% aan de gemeenschappelijke regelingen gelieerd waarvan de jaarresultaten 2023 volledig in de jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling zijn meegenomen. Op grond van artikel 15 van het BBV richt de verslaglegging daarom uitsluitend op Het Goed Gorinchem BV. Het Goed Gorinchem BV Per 18 november 2020 is in samenwerking met Ecolabor B.V., Het Goed Groep B.V., Het Goed Participatie B.V. en Gemeenschappelijke Regeling Avres de besloten vennootschap “Het Goed Gorinchem B.V.” opgericht. Het doel van de vennootschap is de exploitatie van een kringloopbedrijf voor inzameling, sortering en verkoop van herbruikbare goederen. Daarnaast is het doel het realiseren van werkgelegenheid voor SW medewerkers en de ontwikkeling van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het Goed Gorinchem B.V. is verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering van de winkel; Avres voor de toeleiding en Overzicht verbonden partijen
31-12-2020
bedragen * € 1.000
Eigen vermogen
Avres Diensten BV
18
31-12-2020
31-12-2021
begeleiding van medewerkers. Daarmee past de samenwerking in de visie van Avres: de ondernemer onderneemt onder gelijktijdige ontwikkeling van inwoners. In februari 2024 is een rapportage terugblik, stand van zaken en vooruitblik opgeleverd. Uit deze rapportage blijkt dat Kringloopwinkel Het Goed-Avres eind 2023 een positief bedrijfsresultaat heeft gerealiseerd. De jaarrekening 2023 van Het Goed zal later in 2024 door de vergadering van aandeelhouders worden vastgesteld. Door de inzameling en de verkoop van goederen heeft de kringloopwinkel een substantiële bijdrage kunnen leveren aan de circulaire economie en daarnaast heeft zij aan meerdere kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt werk kunnen bieden, danwel een bijdrage kunnen leveren aan hun ontwikkeling in het proces van toeleiding richting betaald werk.
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2022
31-12-2023
Vreemd Vermogen Eigen Vermogen Vreemd Vermogen Eigen Vermogen Vreemd Vermogen Eigen Vermogen Vreemd Vermogen
559
18
667
18
751
18
904
0
1335
Avres Sw BV
916
639
936
Stichting Avres Nieuw Beschut
237
522
777
Het Goed Gorinchem BV
31-12-2023
75
20
-7
158
1314 -223
360
Samenwerking met kringloopwarenhuis Het Goed Circa 15 medewerkers met een arbeidsbeperking zijn aan de slag bij Het Goed. Zij werken onder andere in het magazijn, in de winkel of in de koffiecorner. Jacqueline heeft het heel goed naar haar zin: “Ik doe hier van alles. Ik sta bijvoorbeeld regelmatig op de kledingafdeling. Ik kwam er hier achter dat ik meer kan dan ik dacht. Ik had bijvoorbeeld nooit gedacht dat ik de kassa mocht doen. En daar sta ik nu heel vaak!”
PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN - 44
DEEL 2 JAARREKENING 2023
JAARREKENING 2023 - 45
1.
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
1.1
Staat van baten en lasten
Baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
Primaire begroting (incl 1e wijziging
Rekening 2022
Begroting na wijziging (eindejaarsnota)
Realisatie t/m december 2023
Verschil begroting na wijziging versus realisatie
Baten
81.990
68.756
81.090
81.465
375
Lasten
-82.935
-69.055
-80.741
-80.089
652
Saldo van baten en lasten
-945
-299
349
1.376
1.027
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
1.819
421
-242
-91
151
874
122
107
1.284
1.177
Gerealiseerd resultaat
JAARREKENING 2023 - 46
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING Samenvatting Het financieel resultaat over 2023 bedraagt € 1.284K voordelig. Hieronder volgt een analyse van de herkomst van het resultaat en vervolgens een verklaring met de verschillen ten opzichte van de eindejaarsnota. Herkomst resultaat 2023 Bedragen * € 1.000
Analyse 1
TV 61 Burgerparticipatie
Uitvoeringskosten DVO Inburgering zijn lager uitgevallen (minder formatie ingezet t.b.v. dit taakveld).
129
2
TV 62 Ambitiefonds
Daadwerkelijke projectkosten zijn lager dan verwacht i.v.m opstartfase
414
3
TV 63 Inkomensregelingen
Hogere inhuur energietoeslag en projectmanagement en lagere baten uitv. reg. Energietoeslag
-266
4
TV 63 Inkomensregelingen
Lagere uitgaven minimaregelingen, WKO en SMI en hogere gemeentelijke vergoeding mininmaregelingen en Oekraïne
596
5
TV 63 Inkomensregelingen
Lagere uitkeringskosten PW en BBZ a.g.v. lager aantal actieve uitkeringsgerechtigden
364
6
TV 63 Inkomensregelingen
Hogere lasten Loonkostensubsidie
-101
7
TV 63 Inkomensregelingen
Afwaardering niet incasseerbare vorderingen bij terugvordering en verhaal BUIG
-185
8
TV 64 Begeleide participatie
Verbeteringen jaarresultaten Avres Nieuw beschut en Avres Sw Bv door toename van brutowinstmarge
334
9
TV 64 Begeleide participatie
lagere loonkosten SW (onvoorzien verloop, minder externe opleidingen)
85
10
TV 64 Begeleide participatie
Hogere huistingskosten, met name a.g.v. hogere afschrijvingslasten gebouwen
11
TV 65 Participatie
Lagere uitgaven bij uitbestede re-integratie
175
12
TV 65 Participatie
Hogere inhuurkosten t.l.v. re-integratie
-257
13
TV 4 Overhead
Niet begrote transitievergoedingen en lagere bijdrage gemeenten voor overhead
-24
14
TV 5 Treasury
Hogere rente vergoeding dan begroot over een hoger banksaldo
95
15
Alle taakvelden
Overige voor- en nadelen (per saldo)
-95
15
Alle taakvelden
Eindejaars correctie na controle
119
totaal
-100
1.283
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 47
Deze tabel toont achtereenvolgens de verschillen tussen • De originele begroting en de aangepaste versie in de zomernota • De aangepaste versie in de zomernota versus de eindejaar nota • De eindejaar nota en de jaarrekening
Resultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023
Lasten
Baten
Jaarrekening
Zomer-nota
Eindejaarsnota
CAO-wijziging
-
-20
TV 61
Samenkracht & burgerparticipatie
-
-45
-10
-55
TV 62
Ambitiefonds
-
-
-
-
TV 63
BUIG
-211
-
47
TV 63
Minima
382
6.487
TV 63
Schulddienstverlening
217
TV 64
Resultaat SW bedrijf
TV 64
Pwet
Taakveld
Bedragen * € 1.000
TV 4 & TV 63 t/m 65
totaal
Zomer-nota
Eindejaarsnota
-20
-751
-696
Jaarrekening
totaal -1.447
95
135
230
-
-
414
414
-164
411
-
390
801
-
6.869
-382
-5.070
-
-5.452
-
-
217
-217
-
-217
150
-
-
150
-
-
-
-
243
-43
282
482
-
893
-95
798
-
500
-28
472
1.016
-156
860
TV 65
Participatie (re-integratie)
TV 4
Inflatie
-
-
-11
-11
-30
-
-
-30
TV 5
Rente
150
125
95
370
50
25
-14
61
TV 10
Mutaties reserves
-
3
1
4
-
-841
3
-838
TV 8
Voorlopige resultaatbestemming 2023
-
-2.390
-2.240
-2.240
Overige einde jaarscorrecties, nagek. facturen
-
30
30
-1.533
-7.030
totaal Resultaat ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023
931
7.007
376
8.314
-919
-6.968
1.284
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 48
Begrotingsrechtmatigheid
Beoordeling begrotingscriterium per taakveld 61 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
Lasten
Saldo
-10
139
129
62 Ambitiefonds
-
414
414
63 Inkomensregelingen
47
390
437
64 Begeleide participatie (Sw)
282
-95
187
65 Participatie (re-integratie)
-28
-156
-184
04 Overhead
-10
-14
-24
05 Treasury
95
3
98
Eindejaars correctie na controle
150
-30
120
526
651
1.177
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 49
Beoordeling kostenoverschrijdingen en onderuitputtingen per taakveld
Categorie
Kostenoverschrijding of onderuitputing die past binnen bestaand beleid dat ten onrechte niet tijdig is geautoriseerd
A
Kostenoverschrijdingen die (grotendeels) worden gecompenseerd door directe opbrengsten
B
Kostenoverschrijding of onderuitputing open eind regeling
C
Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten niet direct gerelateerd
D
Kostenoverschrijding of onderuitputing achteraf onrechtmatigheid
E
TV61 Onderuitputting houdt verband met lagere lasten voor uitvoering van de DVO Inburgering dan ingeschat bij eindejaarsnota
Baten
Lasten
Cat.
-10
139
A
414
A
TV62 Lagere werkelijke projectkosten t.b.v. Ambitiefonds, met name a.g.v. een lagere werkelijke personele bezetting t.b.v. de kwaliteitsverbetering TV63 De onderuitputting van 437K houdt verband met lagere uitgaven minimaregelingen. Hiertegenover staan extra gemeentelijke bijdragen.
47
390
A
TV64 Begeleide participatie (Sw): de hogere baten hebben met name te maken met de betere jaarresultaten van Avres SW BV en St. Avres Nieuw Beschut (voordeel op baten 282K). De hogere lasten van -95K zijn het gevolg van hogere huisvestingskosten, met name a.g.v. hogere afschrijvingslasten gebouwen. Het nadeel op lasten van -95K wordt binnen dit taakveld volledig gecompenseerd door de meeropbrengst van 282K.
282
-95
D
TV65 Kostenoverschrijding van -156K houdt met personele inzet (inhuurkosten re-integratie). Daarnaast is sprake van lagere baten a.g.v. een lagere ESF-opbrengst dan gepland (-28K). Beide overschrijdingen op de budgetten passen binnen het bestaande beleid.
-28
-156
A
TV4 Overhead: zowel hogere lasten (-14K) als lagere baten (-10K). De kostenoverschrijding past binnen het bestaand beleid en is het gevolg van niet begrote transitievergoedingen (incidenteel).
-10
-14
A
Eindejaars correctie na controle
150
-30
A
TV5 Treasury: er zijn hogere rentebaten ontvangen dan ingeschat gezien de gestegen rentevergoeding in 2023.
95
3
A
TOTAAL
526
651
1.177
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 50
Budgetverschil ten opzichte van eindejaarsnota 2023
Bedragen * € 1.000
61 Samenkracht en burgerparticipatie
129
62 Ambitiefonds
414
63 Inkomensregelingen
437
64 Begeleide participatie (Sw)
187
65 Participatie (re-integratie)
-184
04 Overhead
-24
05 Treasury
98
Eindejaars correctie na controle
120 Per saldo
1.177
Rechtmatigheid op abs. afwijkingen Baten Beoordeling begrotingscriterium per taakveld 61 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
Lasten
Saldo
Overschr.
-10
139
129
10
Lasten
Onderschr.
Overschr.
Onderschr.
139
62 Ambitiefonds
-
414
414
63 Inkomensregelingen
47
390
437
47
64 Begeleide participatie (Sw)
282
-95
187
282
65 Participatie (re-integratie)
-28
-156
-184
28
156
04 Overhead
-10
-14
-24
10
14
05 Treasury
95
3
98
95
Eindejaars correctie na controle
150
-30
120
150
526
651
1.177
414
48
574
390 95
3 30 946
295
1.863
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 51
1.2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Gerealiseerd saldo van baten en lasten ( bedragen *€ 1.000)
Begroting (eindejaarsnota)
Taakvelden
Baten
61 Samenkracht en burgerparticipatie 62 Ambitiefonds
Lasten 748
Realisatie 2023 Verschil
-639
Baten 109
Verschil
Lasten 738
Verschil -500
Baten 238
Lasten -10
Verschil 139
129
0
-500
-500
0
-86
-86
0
414
414
63 Inkomensregelingen
53.627
-49.898
3.729
53.674
-49.486
4.188
47
412
459
64 Begeleide participatie (Sw)
18.799
-15.876
2.923
19.081
-15.971
3.110
282
-95
187
65 Participatie (re-integratie)
7.573
-4.360
3.213
7.545
-4.523
3.022
-28
-163
-191
0
0
0
0
0
0
0
0
0
04 Overhead
68
-9.221
-9.153
57
-9.280
-9.223
-11
-59
-70
05 Treasury
275
-25
250
370
-22
348
95
3
98
671 Schulddienstverlening
08 Overige baten en lasten Resultaat van baten en lasten
0
-222
-222
0
-222
-222
0
0
0
81.090
-80.741
349
81.465
-80.089
1.376
375
652
1.027
Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves 61 Samenkracht en burgerparticipatie 62 Ambitiefonds
0
-50
-50
0
-50
-50
0
0
0
500
0
500
500
0
500
0
0
0
63 Inkomensregelingen
82
-109
-27
82
-109
-27
0
0
0
64 Begeleide participatie (Sw)
315
0
315
315
0
315
0
0
0
65 Participatie (re-integratie)
206
-683
-476
206
-683
-476
0
0
0
671 Schulddienstverlening
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.886
-2.390
-504
1.886
-2.240
-354
1
150
151
05 Treasury
0
0
0
08 Overige baten en lasten
0
04 Overhead
Mutatie reserves 61 Samenkracht en burgerparticipatie 62 Ambitiefonds
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.989
-3.231
-242
2.990
-3.081
-91
1
150
151
748
-689
59
738
-550
188
-10
139
129
500
-500
0
500
-86
414
0
414
414
63 Inkomensregelingen
53.709
-50.007
3.703
53.756
-49.594
4.162
47
412
459
64 Begeleide participatie (Sw)
19.114
-15.876
3.238
19.396
-15.971
3.425
282
-95
187
65 Participatie (re-integratie)
7.779
-5.043
2.737
7.751
-5.205
2.546
-28
-163
-191
0
0
0
0
0
0
0
0
0
04 Overhead
1.954
-11.611
-9.657
1.943
-11.520
-9.577
-10
91
81
05 Treasury
275
-25
250
370
-22
348
95
3
98
0
-222
-222
0
-222
-222
0
0
0
84.079
-83.972
107
84.455
-83.171
1.284
376
802
1.177
671 Schulddienstverlening
08 Overige baten en lasten Resultaat van baten en lasten
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN - 52
BALANS EN DE TOELICHTING 2.1 Balans per 31 december 2023 Activa Bedragen *€1.000
2023
2022
Materiële vaste activa
Passiva Bedragen *€1.000
2023
2022
Eigen vermogen
Investeringen met een economisch nut
9.981
Financiële vaste activa totaal vaste activa
7.125
397
373
10.378
7.498
Algemene reserve
6.137
4.115
Bestemmingsreserves
8.822
9.877
Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
1.284
875
Voorzieningen
16.243
14.867
304
252
Vlottende activa Vaste schulden "Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen"
"Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:" Vorderingen op openbare lichamen
1.539
3.369
"Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar"
8.522
6.721
Overige vorderingen
3.210
3.322
Rekening-courant verhouding met nietfinanciële instellingen
1.124
612
200
totaal vaste passiva
16.547
15.319
Vlottende passiva "Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:"
Overige uitzettingen 14.395
14.024
Overige schulden
10324
8.660 10.324
Liquide middelen
308
307
Overige kasgeldleningen
0
8.660 1.500
0
1.500
77
286
Overlopende activa
1.868
3.936
Overlopende passiva
totaal vlottende activa
16.571
18.267
totaal vlottende passiva
10.401
10.446
Totaal activa
26.949
25.765
Totaal passiva
26.949
25.765
BALANS EN TOELICHTING - 53
2.2 Toelichting op de balans per 31 december 2023 De belangrijkste mutaties in de Balans ten opzichte van 2022 is aan de activa zijde de toename in Materiele Vaste Activa, als gevolg van gedane investeringen in gebouwen, en aan de passiva zijde, de toename van het Eigen Vermogen door het gerealiseerde resultaat in 2023.
2.3 Toelichting op de investeringen in 2023 De investeringen in 2023 betreffen investeringen gebouwen. Investeringen met economisch nut Bedragen *€1.000
2023
2022
Boekwaarde per 1 januari
7.125
7.365
0
0
Nog in gebruik nemen vaste activa per 1 januari Investeringen
3.621
359
Desinvesteringen
-94
-111
Afschrijvingen
-765
-574
Afschrijvingen desinvesteringen
94
86
Nog in gebruik nemen vaste activa 31 dec.
0
0
9.981
7.125
Boekwaarde per 31 december
BALANS EN TOELICHTING - 54
De uitsplitsing van het verloop per categorie is als volgt: Stand per 1-1-2023 Bedragen *€1.000
Terreinen
Gebouwen
Installaties, Machines, Inventaris
Investerings-bijdrage in eigendom van derden
Vervoermiddelen
Totaal
Aanschafwaarde
1.163
5.090
3.244
0
1.244
10.741
Afschrijving
-220
-987
-1.802
0
-606
-3.616
0
0
0
0
0
0
943
4.102
1.442
0
638
7.125
Investeringen
0
43
349
3.043
186
3.621
Afschrijvingen
-4
-207
-239
-203
-112
-765
Desinvesteringen
0
0
0
0
-94
-94
Afschr.desinvesteringen
0
0
0
0
94
94
Mutatie nog in gebruik te nemen
0
0
0
0
0
0
Totaal mutaties
-4
-164
110
2.840
73
2.856
Aanschafwaarde
1.163
5.133
3.593
3.043
1.336
14.267
Afschrijvingen
-224
-1.195
-2.041
-203
-624
-4.287
0
0
0
0
0
0
939
3.938
1.552
2.840
711
9.981
Nog in gebruik te nemen Boekwaarde Mutaties 2023
Stand per 31-12-2023
Nog in gebruik te nemen Boekwaarde
Binnen Avres wordt een terughoudend investeringsbeleid gevolgd. Vervangingsinvesteringen worden begroot als de afschrijvingstermijn is verlopen. Pas als de noodzaak van een vervangingsinvestering is aangetoond wordt overgegaan tot daadwerkelijke vervanging. In 2023 zijn er, in vergelijking met voorgaande jaren, minder grote investeringen gedaan m.b.t. de bedrijfspanden. Investeringen die in 2023 gedaan zijn in de huidige panden zijn geweest ter vervangingen van verouderde installaties en verbetering van huidige situaties. Aan de locatie op de Spijksedijk is er uitbreiding geweest, hiervoor is in 2023 vooral meubilair aangeschaft Een deel van de investeringen hebben betrekking op het verduurzamen van het autopark. Hiervoor zijn nieuwe elektronische bedrijfswagens aangeschaft en autoladers geïnstalleerd op diverse werklocaties.De investeringen in de hardware zijn geweest ter vervanging van verouderde materialen. En is er geïnvesteerd in audiovisueel apparatuur voor de locatie op de Spijksedijk en die in Leerdam.
BALANS EN TOELICHTING - 55
Financiële vaste activa Bedragen *€1.000
2023
2022
Aandelenkapitaal Avres Diensten BV
18
18
Aandelenkapitaal Het Goed Gorinchem B.V.
5
5
Leningen SDV
194
215
Lening Het Goed Gorinchem B.V.
180
135
Boekwaarde financiële vaste activa per 31 december
397
373
Kapitaalverstrekkingen aan:
100% deelneming in Avres Sw Bv, aandelenkapitaal € 100,00 Leningen aan:
Leningen aan:
Betreft kredietverstrekking met een beperkte looptijd aan cliënten. Op deze leningen word op basis van de overeenkomst afgelost. Voor administratie, beheer en rente worden per wet vastgestelde bedragen in rekening gebracht. Hoewel op de lening volgens afgesloten overeenkomst is afgelost en rente betaalt, is de financiële afwikkeling enigszins onzeker. In samenspraak met de medeaandeelhouder wordt in het tweede kwartaal 2024 de resultaten geanalyseerd en volgt een doorkijk op het vervolg.
Leningen SDV 1)
Lening Het Goed Gorinchem BV 2)
totaal
Uitstaan per 1 januari
215
135
350
Verstrekte leningen
37
75
112
Ontvangen aflossingen
-58
-30
-88
194
180
374
BALANS EN TOELICHTING - 56
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Bedragen *€1.000
2023
2022
328
2.497
1.211
872
1.539
3.369
8.522
6.721
Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Loonheffing Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen Rekening-Courant Avres Sw b.v. Rekening-Courant St. Avres Nieuw Beschut
-1 1.124
613
Overige vorderingen Handelsdebiteuren
-1
Voorziening handelsdebiteuren
0
Debiteuren sociale lichamen
5.492
5.789
Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken
-2.282
-2.466
Totaal Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
14.395
14.024
BALANS EN TOELICHTING - 57
Vorderingen op openbare lichamen In vergelijking met 2022 is er op 31-12-2023 een hoger saldo als vorderingen op openbare lichamen. In tegenstelling tot 2022 is de bijzondere bijstand 2023 en het BTW compensatiefonds beide in het nieuwe boekjaar (2024) afgerekend. Het BTW compensatiefonds bedraagt circa € 1.211K Het BTW compensatiefonds staat dan ook open als omzetbelasting. Omzetbelasting. De bij het BTW compensatiefonds declarabele BTW over 2023 is voor de fiscale jaarafsluiting 2023 gefactureerd. In 2023 vond de facturering voor de jaarafsluiting plaats. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Per 1-1-2023 heeft Avres geen één rekeningstelsel meer bij de BNG bank. GR Avres voorziet Avres SW BV, Avres Diensten en Stichting Avres Nieuw Beschut van liquide middelen. In 2021 werd dit door het rekeningstelsel afgevloeid richting het schatkistbankieren. Nu staat er op 31-12-2023 een bedrag uit van € 308.000,-- aan liquide middelen verdeeld over Avres SW bv, Avres Diensten en Stichting Avres Nieuw Beschut. Liquide middelen Bedragen *€1.000
2023
2022
1
1
Bankensaldi
307
306
Totaal Liquide middelen
308
307
Kassaldi
Over de liquide middelen kan vrij worden beschikt. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.000K. Overlopende activa Bedragen *€1.000
2023
2022
Waarborgsommen
127
137
1.281
3.332
460
467
1.868
3.936
Vooruitbetaalde kosten Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruit gefactureerd Overige (kruisposten) Totaal Overlopende activa
BALANS EN TOELICHTING - 58
2023 Eigen vermogen x 1000
01-01-23
31-12-23
4.115
4.990
Herclassificatie Risicoreservre fin. Part en ink. Verstr. Van best. Res. Naar alg res
-
1.574
Onttrekking ontwikkelijnen
-
-205
875
-
-
-222
A. Algemene Reserve
Nog te bestemmen resultaat 2022 Uit te keren jaarresultaat 2022 aan gemeenten
6.137 Nog te bestemmen jaarresultaat 2023
-
1.284
4.990
7.421
Afschrijvingsreserve verkoop AV
3.228
3.063
Bestemmingsrserve ambitiefonds
3.000
2.500
Reserve herstructurering
182
143
Reserve te besteden doeluitkeringen
218
376
Reserve basis op orde
475
-
-
500
Totaal algemene reserve Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserver ESF Herclassificatie Risicoreservre fin. Part en ink. Verstr.
1.574
Reservering eindejaarsnota
1.200
2.240
Inflatie
1.140
Digitalisering
750
Kwaliteitsverbetering
350
Totaal bestemmingsreserves
9.877
8.822
TOTAAL AAN RESERVES (voor uitk. Reslt. 2023)
14.867
16.243
-
1.284
14.867
14.959
Gepland: Uit te keren resutaat 2023 Netto mutatie eigen vermogen na uitkeren van resultaat 2023
92
BALANS EN TOELICHTING - 59
Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen Jaarlijkse storting voor de voorziening voor de locatie aan de Marconiweg en de Landsinghof Voorziening voormalig personeel Deze voorziening is gevormd om de afvloeiingskosten en loonbetaling van boventallig of ontslagen personeel gelijkmatig over de jaren te spreiden. Voorziening spaarverlof Dit is de waarde van de niet opgenomen vakantiedagen en onder de noemer spaarverlof in de voorziening wordt verantwoord.
Voorzieningen Bedragen *€1.000
Onderhoud gebouwen en terreinen
Voormalig personeel
Spaar/vakantie-verlof
Totaal voorzieningen
Saldo per 1 januari
20
210
22
252
Toevoeging
24
34
20
78
Storting in verband vrijval saldo bestemmingsreserve per ultimo 2022
0
0
Aanwending
0
0
-26
-26
Saldo per 31 december
44
244
16
304
0
BALANS EN TOELICHTING - 60
Vaste schulden Afgelost Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Bedragen *€1.000
2023
2022
Saldo per 1 januari
200
400
Nieuwe leningen
0
0
-200
-200
Vervroegd afgelost
0
0
Totaal leningen
0
200
Overige schulden Bedragen *€1.000
2023
2022
Crediteuren; Verplichtingen clienten schulddienstverlening (saldo ontvangen uitkeringen voor schuldregelingen) In 2023 nam het aantal aanvragen/ regelingen sterk toe met als gevolg een stijging van de balanspositie met € 240K ten opzichte van ultimo 2022)
2.837
2.597
Overige schulden
7.487
6.263
Totaal Overige schulden
10.324
8.860
Aflossingen
Overige schulden
BALANS EN TOELICHTING - 61
Specificatie overige schulden "Overige schulden Bedragen *€1.000"
2023
2022
Crediteuren; Verplichtingen clienten schulddienstverlening (saldo ontvangen uitkeringen voor schuldregelingen) In 2022 nam het aantal aanvragen/regelingen sterk toe met als gevolg een stijging van de balanspositie met € 560K ten opzichte van ultimo 2021)
2.837
2.597
Overige schulden
7.487
6.263
Totaal Overige schulden
10.324
8.860
"Specificatie overige schulden Bedragen *€1.000"
2023
2022
Openbare lichamen
4.464
4.134
Af te dragen loonheffing
1.212
1.076
0
3
Rek.Courant Diensten BV
319
242
Schuld aan Diensten BV
196
215
Schuld aan Nieuw Beschut
50
0
Schuld aan Avres SW
0
-1
Netto vlottende schulden - geen
Rente leningen
Verlof rechten
501
Overige schuld
745
97
7.488
6.263
Overige kasgeldleningen
0
1500
Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
0
1.500
Totaal Specificatie overige schulden
BALANS EN TOELICHTING - 62
Kasgeldleningen - geen Overige kasgeldleningen:
Ingangsdatum
Einddatum
Rente %
Bedrag rente
Restant lening eind boekjaar
0
0
Kasgeldlening 2023 Totaal Overige kasgeldleningen
Overlopende passiva Overlopende passiva Bedragen *€1.000
2023
2022
Voormalig Personeel
26
22
Vooruitontvangen bedragen (inclusief ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen)
51
264
Ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel
-
-
Totaal Overlopende passiva
77
286
2.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Looptijd (bedragen *€ 1.000,)
< 1jaar
1 tot 5 jaar
> 5 jaar
Totaal
Autolease
46
66
0
112
Kopieermachines
32
32
0
64
Huur locaties
1.330
4.815
2.282
8.427
Koffiemachines
14
14
0
28
1.422
4.927
2.282
8.631
Totaal
BALANS EN TOELICHTING - 63
2.4 Grondslagen van de financiële verantwoording Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Avres is op 1 januari 2016 ontstaan uit een fusie van de Regionale Sociale Dienst (RSD) en de Avelingen Groep (sociale werkvoorziening). Deze strategische fusie biedt, mede in het licht van de doelstellingen van de Participatiewet, kansen om meer geïntegreerd ondersteuning te bieden aan die inwoners die dat op dat moment nodig hebben. Avres heeft taken op het gebied van inkomensverstrekking, schulddienstverlening, en (begeleide) participatie. De enkelvoudige jaarrekeningen van Avres SW en Avres Diensten BV maken geen onderdeel uit van de jaarrekening 2023 van Avres GR. Avres Diensten BV belast al haar kosten door aan Avres. Avres belast Avres SW BV door voor het totaal bedrag van het bruto resultaat van die vennootschap. Zodoende hebben de beide vennootschappen geen resultaat. Het financieel resultaat van de Stichting Avres Nieuw Beschut is met de gemeenschappelijke regeling afgerekend. Het financieel resultaat betreft de loonkosten van nieuw beschut onder aftrek van de loonkostensubsidies en de gemiddelde loonwaarde vanwege verleende diensten.
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening GR Avres 2023, waarin door het algemeen bestuur op d.d. 6 juli 2023 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en
risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting cq een voorziening opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De financiële jaarresultaten van Avres Sw BV en Stichting Avres Nieuw Beschut zijn volledig in de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Avres verantwoord. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht. Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000, tenzij anders aangegeven.
Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa, bijdragen aan activa in eigendom van derden, zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
BALANS EN TOELICHTING - 64
Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in bijlage 1 van de financiële verordening GR Avres 2022 zoals laatstelijk vastgesteld door het algemeen bestuur in haar vergadering d.d. 21 december 2022. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en starten op het moment van jaar volgend op het jaar van investeren. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven.
Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: · De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art 212 Gemeentewet Avres 2023, paragraaf 3, artikel 9. · De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium omvat: · Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 6 juli december 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld
· Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld · Ten aanzien van het misbruik en oneigenlijk gebruik zijn in de frauderisicoanalyse de beheersmaatregelen per proces opgenomen. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording Voor de verantwoordingsgrens is € 2.079.000 (2,5% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves) gehanteerd. Cumulatieve fouten en onzekerheden boven deze grens worden in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Voor de rapporteringstolerantie is een grensbedrag van € 832.000 gehanteerd (1% van de totale lasten). Fouten en onduidelijkheden boven dit bedrag worden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen.
Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 21 december 2022, zijn van toepassing. Categorie grond: Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.
BALANS EN TOELICHTING - 65
Categorie gebouwen: a. 40 jaar: Nieuwbouw gebouwen; b. 20 jaar: Renovatie, verbouw, bouwkundige aanpassingen gebouwen; c. max 10 jaar idem bij huurlocaties en in principe resterende looptijd huurcontract (inclusief optie om 5 jaar te verlengen). Categorie installaties d. 15 jaar: Technische installaties in gebouwen e. 15 jaar: Zonnepanelen Categorie ICT en telecommunicatie f. 3 jaar: Mobiele telefoons/smartphones; g. 4 jaar: Laptops, I-pads; notebooks e.d. h. 5 jaar: Automatisering overige hardware en software; Categorie Inrichting i. 15 jaar: Inrichting stoffering, keuken, kantine j. 10 jaar: (werk)tafels en bureaus k. 7 jaar: Kantoorstoelen Categorie voertuigen en rollend materieel l-1. 10 jaar: 100% elektrische vervoermiddelen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde l-2. 5 jaar: Electrische personenauto’s vanaf 2022 met 40% restwaarde van de cataloguswaarde m. 8 jaar : Overige voertuigen met een restwaarde van 10% van de aanschafwaarde n. 10 jaar: Aanhangwagens (inclusief verwarming), schaftketen. Categorie machines, bedrijfsinventaris o. 7 jaar: Gras- en bosmaaiers, freesmachines en overig bedrijfsinventaris, p. 10 jaar: Borstel- en schoonmaakmachines, rollend materieel, pallets q. 15 jaar: Afvalcontainers
Categorie bijdragen in activa eigendom van anderen r. variabel, naar rato van de verwachte looptijd van de (huur)overeenkomst De afschrijvingstermijnen voor gebouwen en installaties houden geen rekening met een situatie van huur of eigendom. Bij opzegging van de huur wordt het eventueel afwaarderen/ afboeken van investeringen benoemd. Het risico van afwaardering wordt bij de berekening van het benodigde weerstandsvermogen meegenomen. De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen.
De verstrekte leningen in het kader van schulddienstverlening aan particulieren vinden plaats op basis van overeenkomsten. Betaling van rente/aflossing vinden doorgaans via trajecten van schuldsanering plaats waarvan Avres beheerder/coordinator is. Ultimo boekjaar wordt de volwaardigheid van de openstaande leningen op individuele basis beoordeeld en waar van toepassing ten laste van het resultaat bijgesteld. Vooruitbetalingen door Avres aan derden De vooruitbetalingen hebben betrekking op abonnementen, verzekeringen, wegenbelasting en huur en zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd.
BALANS EN TOELICHTING - 66
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor alle vorderingen niet zijnde in verband staande met verhaal van bijstand statisch bepaald. De vorderingen in verband met het verhaal van algemene en bijzondere bijstand zijn als volgt op de balans gewaardeerd: • Verstrekkingen in verband met algemene bijstand 15% van de vordering per balansdatum • Verstrekkingen in verband met uitkering IOAW/Z 15% van de vordering per balansdatum • Idem onder beding van krediethypotheek 100% van de vordering per. balansdatum • Verstrekkingen leenbijstand, bijzondere bijstand minimabeleid 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Bedrijfskapitaal (Tozo) regeling 0% (worden 100% met gemeenten afgerekend) • Leningen zelfstandigen levensonderhoud 15% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen tot 1 januari 2020 81.25% van de vordering per balansdatum • Leningen zelfstandigen na 1 januari 2020 100% van de vordering per balansdatum Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.
Deze voorziening wordt statisch bepaald.
Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Het eigen vermogen bestaat uit de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve en risicoreserve), bestemmingsreserves en het nog te bestemmen jaarresultaat. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Dit beheerplan
BALANS EN TOELICHTING - 67
wordt iedere 4 jaar geactualiseerd. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht.
einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd.
De doorbelasting aan Avres SW betreft de doorbelasting aan Avres SW die wordt verricht wegens geleverde diensten (doorbelasting van personeel- en direct aan de omzet te relateren kosten). Deze doorbelasting heeft tot doel het resultaat van Avres SW BV op nihil vast te stellen. Hetzelfde geldt voor de doorbelasting aan de stichting Avres Nieuw Beschut.
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa overeenkomstig de regels van de financiële verordening Avres 2020. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Lonen, salarissen en sociale lasten Hierop worden de loon- en salariskosten van de SW-medewerkers, alsmede het ambtelijk personeel verantwoord. Onder salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de salarissen inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversdeel in de pensioenvoorziening. Ten aanzien van het loon tijdens ziekte wordt opgemerkt dat de GR Avres grotendeels eigen risicodrager is.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Art. 50 van het BBV schrijft voor dat in de toelichting op de balans wordt vermeld aan welke belangrijke niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden, zoals die welke voortvloeien uit langlopende overeenkomsten. Deze staan vermeld voor zover deze de loop van het reeds begonnen nieuwe boekjaar overstijgen. Zij zien uitsluitend betrekking op per ultimo in gebruik zijnde vaste activa. Baten en lasten In de toelichting op de programmarekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoals vermeld in het BBV. Matching en realisatieprincipe: De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het
BALANS EN TOELICHTING - 68
3.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakvelden Taakvelden
Bedragen * € 1.000
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
Taakveld 0.
BESTUUR EN ONDERSTEUNING
0.4
Overhead
-9.280
57
0.5
Treasury
-22
370
0.8
Overige baten en lasten
-222
-
0.10
Mutaties reserves
-3.081
2.990
-12.605
3.417
Totaal Taakveld 6
Gerealiseerde lasten
Gerealiseerde baten
6.1
61 Samenkracht en burgerparticipatie
-500
738
6.2
62 Ambitiefonds
-86
-
6.3
63 Inkomensregelingen
-49.486
53.674
6.4
64 Begeleide participatie (Sw)
-15.971
19.081
6.5
65 Participatie (re-integratie)
-4.523
7.545
6.6
671 Schulddienstverlening
-
-
-70.565
81.038
Totaal Taakveld 6.
BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD - 69
3.2 Wet normering topinkomens De WNT is van toepassing op GR Avres. Het voor GR Avres toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 en betreft het Algemeen bezoldigingsmaximum. 1.Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1
P. van Uitert
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
148.524
Beloningen betaalbaar op termijn
20.761
Subtotaal
169.285
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
169.285
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t. / N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD - 70
Gegevens 2022 bedragen x € 1
P. van Uitert
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
129.625
Beloningen betaalbaar op termijn
21.021
Subtotaal
150.645
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
Bezoldiging
150.645
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
P. Vat
Voorzitter AB en DB
J. van Montfoort
Vice-voorzittter AB en DB
M. Molengraaf
2e vice voorzitter AB en DB
B. Visser
Lid AB
K. Bel
Lid AB
A. Mager
Lid AB
Shalandra Hitipeuw
Vice-voorzittter AB en DB
Toelichting: Het bezoldigingsmaximum voor de Algemeen Directeur bedraagt € 223.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Algemeen Directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks Bestuur bedraagt € 32.400 en voor de overige leden van de het Algemeen en Dagelijks Bestuur € 21.600. Deze maxima worden niet overschreden.
BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD - 71
3.3 Overzicht restantkredieten en verantwoording investeringen Investeringen 2023 (bedragen * € 1.000)
Krediet
Besteed
Restant
3.168
3.223
-55
0
0
0
Gebouwen
352
0
352
Installaties waaronder zonnepanelen
389
53
336
Ict en telecommunicatoe
379
22
357
Inrichting
67
54
13
Voertuigen en rollend materieel
868
186
682
Bedrijfsinventaris
75
83
-8
5.298
3.621
1.677
Immateriele vaste activa Investeringen in activa eigendom van derden Grond
Totaal
BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD - 72
3.4 Financiële risico-evaluatie 2023
Omschrijving van het risico
Financieel effect (impact)
Kans
Risico's begroting 2022
Risico's begroting 2023
Som risico's in begroting 2023
Verhoging van salarissen en pensioenpremies met 1% tov uitgangspunten begroting
260.000
75%
195.000
195.000
390.000
Idem met nog eens 1%
260.000
25%
65.000
65.000
130.000
Ziekteverzuim, arbeidsongeschiktheid, disfunctioneren. Uitval jaarlijks 1%
260.000
75%
195.000
195.000
390.000
Stijging energiekosten met 30%
50.000
0%
0
0
0
Het niet realiseren van de geraamde doorberekeningen voor projecten
200.000
50%
100.000
100.000
200.000
0 jaar is afgerond, niet meer actueel
400.000
In 2022 is ter voorkoming van toekomstige huurverhogingen een afkoopsom aan de 0 verhuurder overeengekomen. Een gedeelte van de afkoopsom was niet begroot. In 2023 doet zich deze situatie niet meer voor.
Huisvesting Spijksedijk investeringsen huur- en overige exploitatie risico
400.000
50%
200.000
200.000
Risico in Jaarrekening Omschrijving risico 2023 jaar is afgerond. De CAO-stijging heeft Avres 812000 kunnen opvangen binnen haar begroting. Het risico heeft zich niet voorgedaan. nvt Jaar is afgerond. Het ziekteverzuim% in 2023 was 490000 7,3%, waarvan 1,8% meer dan 1 jaar ziek was. 1,8% x totale loonsom = € 490.000 150000