Document · PDF

10 Bijlage 4 - GGD HvB Jaarstukken 2023.pdf

Raadsvergadering 2 juli 2024, gemeente GoirleBij agendapunt: 7: Raadsvoorstel Begroting GGD HvB 2025 en Jaarstukken GGD HvB 2023 AANGENOMEN20.180 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

2.4 Informatieveiligheid en privacy In 2023 maakten wij verdere stappen in het professionaliseren van privacy in de organisatie door AVG- procedures op te stellen en te implementeren, medewerkers te scholen (workshops en awareness trainingen) en het uitvoeren van DPIA’S. We registreerden 29 datalekken waarvan we er 4 meldden bij de Autoriteit Persoonsgegevens.

NEN 7510 In 2023 zijn grote stappen gezet in het NEN 7510 project met als resultaat dat de GGD per eind 2023 compliant is. In het eerste kwartaal van 2024 zal de externe certificerende audit doorlopen worden met als doel de NEN 7510 certificering te behalen. Daarmee tonen we aan dat we onze informatieveiligheid op orde hebben. Ook is veel aandacht besteed aan het vergroten van de ‘digitale weerbaarheid’ van onze medewerkers, door het intern publiceren van Gouden Regels met betrekking tot informatieveiligheid (interne mediacampagne en awarenesstrainingen). Dat is belangrijk, aangezien onze medewerkers onze eerste verdedigingslinie vormen als het om informatieveiligheid gaat. Om informatieveilig te werken is toegang tot informatie en informatieverwerkende activiteiten door medewerkers beperkt tot systemen die noodzakelijk zijn voor de rol. Om het autorisatiebeheer nog robuuster te maken hebben wij in 2023 een rolgebaseerde autorisatiematrix uitgerold.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

2.5 Beleidsindicatoren In deze tabel staan alle voor de GGD relevante beleidsindicatoren: Realisatie 2023

Realisatie 2022

Fte per 1.000 inwoners*

0,65

0,88

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,68

0,87

Bestuur en ondersteuning

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

13,68

12,18

Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

20,8%

49,1%

Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

15,8%

10,6%

Taakveld

Naam Indicator

Eenheid

Bestuur en ondersteuning

Formatie

Bestuur en ondersteuning

* Het aantal inwoners 2023 baseerden wij op de voorlopige CBS-cijfers van november 2023.

1. Basis voor de formatie: de fte’s in de begrotingen. 2. De bezetting in 2023 was lager dan in 2022 door minder corona-activiteiten. 3. De apparaatskosten stegen licht door een kleine stijging van overheadkosten. 4. De externe inhuur daalde voornamelijk door de lagere inzet in het programma Corona: eind 2023 19 fte (eind 2022: 246 fte). 5. De overhead steeg met 5%-punt, vooral als gevolg van de daling van de extra kosten voor het programma Corona.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

2.6 Bedrijfsvoering In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) die voortkomen uit de rechtmatigheidsverantwoording nader toegelicht. Hiervoor wordt de rapporteringstolerantie gehanteerd die vastgesteld is in de financiële verordening op 30-03-2023 door het algemeen bestuur.

Conform artikel 23 van de Financiële verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium. Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 0,1% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan reserves), met een ondergrens van €100.000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Voorwaardencriterium

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium

Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking

Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van

heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële

rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en

beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse

corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en

wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn,

eigendommen bij financiële beheershandelingen.

grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden,

• Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd.

bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten

Daarnaast zijn er geen zaken bekend die toezien op fraude door eigen

grondslag aan het voorwaardencriterium.

medewerkers in 2023.

• Op basis van het voorwaardencriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd.

Begrotingscriterium

• Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria.

Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking

Formele rechtmatigheidsfouten

heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen

Formele rechtmatigheidsfouten betreffen onrechtmatige beheershandelingen

bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten

die geen (mogelijke) financiële gevolgen heeft. Vanuit de uitgevoerde

en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële

werkzaamheden over 2023 hebben wij geen afwijkingen geconstateerd.

beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. • Wij hebben één programma: Publieke gezondheid. Corona is administratief alleen gescheiden, maar is geen los programma. Daarom worden deze als één beschouwd in het begrotingscriterium. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden).

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers en tekorten kan opvangen, zonder dat het werk voor het programma Publieke gezondheid in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als we dat bereiken; voor deze reserves maken we een bestedingsplan.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Reserves

Risico’s

De algemene reserve is er voor het opvangen van niet voorzienbare

De risico’s kwamen tot stand op basis van een bedrijfsbrede inventarisatie van

tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor de algemene

gebeurtenissen of omstandigheden met mogelijk nadelige gevolgen. Per risico

reserve, op basis van de omzet van basispakket en plustaken: vanaf 2022 is

bepaalden we de kans van optreden en de impact, zodat we de risico’s kunnen

de ondergrens € 1,5 miljoen en de bovengrens € 5,2 miljoen.

rangschikken van groot naar klein. Per risico definieerden we maatregelen en

Na het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2023 is de stand:

ieder kwartaal bespreekt het MT de belangrijkste risico’s. Een herijking van de

• algemene reserve: € 0,6 miljoen;

belangrijkste risico’s vindt jaarlijks plaats.

• bestemmingsreserves: € 3,8 miljoen. In de begroting 2023 stonden deze dertien risico’s: De algemene reserve is daarmee per balansdatum niet toereikend voor de

• Informatiebeveiliging onvoldoende: de impact blijft gelijk, omdat we steeds

dekking van de risico’s en andere onverwachte ontwikkelingen. De reden

afhankelijker zijn van de IT-infrastructuur. De kans blijft ook gelijk, omdat

waarom de algemene reserve door haar ondergrens zakt, is doordat het CAO

we maatregelen nemen om onze informatiebeveiliging te verbeteren en

akkoord 2023 aanzienlijk hoger uitviel dan begroot (€ 2,1 miljoen hoger dan de

informatieveilig gedrag van onze collega’s stimuleren maar tegelijkertijd zien

primaire begroting).

we dat cyberdreiging steeds groter wordt. • Onvoldoende binden van medewerkers: het risico dat medewerkers

In de vergadering van het algemeen bestuur van 6 juli 2023 is afgesproken

op cruciale functies vertrekken. We besteden aandacht aan opleiding,

dat de GGD in het voorjaar van 2024 een factuur stuurt naar onze gemeenten

ontwikkeling en arbeidsomstandigheden. Het risico blijft gelijk door de

om de algemene reserve conform de nota reserves en voorzieningen weer

aanhoudende schaarste op de arbeidsmarkt. Wij hebben een functieboek

aan te vullen tot haar ondergrens (€ 1,5 miljoen). De reden waardoor de

dat in 2014 de laatste onderhoudsronde kreeg. Daarom startten we

algemene reserve onder haar ondergrens zakte, heeft een incidenteel

in 2022 een onderhoudstraject dat wij medio 2023 hebben afgerond

en tijdelijk karakter: de verslechterde financiële positie is één op één het

met het vaststellen van een geactualiseerd functieboek. De ongedekte

gevolg van gestegen personele kosten door het CAO-akkoord en deze

meerkosten lopen op van € 825.000 in 2023 naar € 2,2 mln. structureel

structureel hogere loonkosten worden in de begroting 2024 gecorrigeerd via

(dit punt wordt in 2030 bereikt door stijging in treden binnen de schaal).

de indexeringssystematiek van de gemeentelijke bijdrage. Wij verwachten

Om deze meerkosten in de eigen begroting op te vangen zijn wij in 2023

daarom dat het normaal geldend repressief toezicht van de provincie

programma Financieel Fit & Gezond gestart. De uitdaging is om snel genoeg

onverminderd van kracht blijft.

de beweging te kunnen maken om de ongedekte meerkosten van het onderhoud functieboek al te kunnen absorberen gedurende de projectfase van 2024 tot 2026. Het restrisico dat resulteert is € 625.000: de ongedekte meerkosten van 2023 minus de dekking die is gecreëerd vanuit de besparing huisvesting.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

• Voortbestaan van de GGD in de huidige vorm: de coronacrisis leidt tot andere sturing bij crises (van infectieziekten). Het risico is in 2023 gelijk gebleven door te blijven investeren in de samenwerking met andere GGD’en en andere partners. • Niet in te vullen vacatures: het is soms moeilijk om vacatures in te vullen voor vitale functies binnen ons primaire proces, wat kan leiden tot

• Vennootschapsbelasting: voor de GGD geldt deze niet, zolang we kunnen aantonen dat er geen ondernemersactiviteiten zijn. Ten opzichte van eerdere jaren blijft dit risico gelijk. • Leegstand verhuur: afname van het aantal huurders. We beperken het risico door continu in gesprek te blijven met huurders. • Oninbaarheid debiteuren: de meeste debiteuren zijn gemeenten en het

achterstanden hierin. We zetten hierop acties in, maar het lukt misschien

afrekenen voor een reizigersadvies gebeurt direct. Voor de andere risico’s is

niet altijd om deze vacatures tijdig in te vullen.

er de voorziening dubieuze debiteuren.

• Hoog ziekteverzuim: dit kan leiden tot achterstanden in en druk op (een deel van de) diensten. We zetten in op vitaliteit van medewerkers en stellen

Naast de risico’s in de begroting noteerden we in 2023 nog deze:

zo nodig onze doelen bij.

• Hoge inflatie en kostenstijgingen: de hoge inflatie als gevolg van macro-

• Fluctuatie in plustaken: de omzet van plustaken kan veranderen zonder dat

economische omstandigheden werkte in 2023 door in zeer forse stijgingen

de GGD de organisatie hierop kan aanpassen. We beperken dit risico door

van zowel de personele kosten (CAO-stijgingen) als de materiele

actief accountmanagement.

kosten (aanpassing van nieuwe inkoopcontracten en in de jaarlijkse

• Vraaguitval reizigersadvisering: de markt is in 2023 aangetrokken waardoor

contractuele prijsaanpassing van lopende afspraken). Wij worden via onze

dit risico en de kans daarop aanzienlijk omlaag zijn gegaan. Dit risico wordt

indexeringssystematiek gecompenseerd voor deze loon- en prijsstijgingen.

van de lijst gehaald in de begroting 2025.

Dit loopt daardoor gelijk met de werkelijke stijging van lonen en prijzen,

• Indexering gemeentelijke bijdrage: het risico dat gemeenten zich niet

maar met een vertraging. Het verschil tussen de begrote indexering en

kunnen vinden in de (afgesproken) indexering. We overtuigen hen steeds

werkelijke stijging vangen we onder normale omstandigheden op in de

opnieuw van de noodzaak.

exploitatie of via de algemene reserve. Het verschil tussen opstellen van

• Uitgaven die niet rechtmatig zijn: we leggen de keuzes rond het aanbesteden goed vast en instrueren onze mensen in het registreren van contracten en prestatieverklaringen zodat rechtmatigheid kan worden vastgesteld. • Afbouw corona-organisatie: ons programma Corona is in 2023 afgewikkeld

de begroting in 2022 en realisatie in 2023 was, door de bijzondere macroeconomische omstandigheden, groot, waardoor onze algemene reserve door haar ondergrens zakte. • Toenemend aantal specifieke uitkeringen (SPUK’s): we zien - net als bij gemeenten zelf - een toenemend aantal specifieke uitkeringen en de

in zijn huidige vorm en wij hebben onze tijdelijke organisatie tijdig kunnen

daaraan gekoppelde verantwoordingslast. Voor een aantal taken gaat het

afbouwen en hebben landelijke afspraken met VWS over doorlopende

om substantiële bedragen waarbij aanzienlijke inzet wordt gevraagd maar

verplichtingen. Dit risico zal van de lijst worden gehaald in de begroting

onzeker is of de activiteiten uiteindelijk een structureel karakter krijgen. Te

2025.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

denken valt aan VIP, Covid-19 vaccinatiecampagne, IZA, GALA. Dit maakt het voor de GGD risicovol om langlopende verplichtingen aan te gaan en haar bedrijfsvoering hieromtrent duurzaam te organiseren. • Planetaire gezondheid: de WHO noemt klimaatverandering de grootste bedreiging voor de volksgezondheid in de 21ste eeuw. Daarmee is dit voor ons als organisatie een relevant en urgent thema. Klimaatverandering brengt grote gezondheidsrisico’s met zich mee. Denk aan hittestress, nieuwe infectieziekten, en groter risico op sterfte en schade door natuurrampen. De lijst is oneindig en bevat allerlei thema’s die de kern van ons werk als GGD raken. Maar duurzaamheid biedt ook grote kansen voor de publieke gezondheid. Een duurzame leefstijl bevordert immers de gezondheid. Het betekent meer bewegen, gezonder eten en - op termijn - schonere lucht inademen. Dat bevordert vervolgens ook lekker in je vel zitten, mentaal en fysiek. Ook dit zijn thema’s waar we ons als publieke gezondheidsorganisatie dagelijks voor inzetten. In paragraaf 2.2 schreven we welke initiatieven we al ontplooien en welke ambities we nog meer hebben op dit thema. • Uitvoering forensische geneeskunde: onze taken voor forensische geneeskunde bestaan onder andere uit gemeentelijke lijkschouw en medische arrestantenzorg voor de regionale politie-eenheden.

Doordat de politie de medische arrestantenzorg gaat aanbesteden, bestaat de kans dat wij deze dienstverlening op termijn kwijtraken aan marktpartijen. Dit zou kunnen leiden tot een aanzienlijk verlies aan schaalvoordelen en navenante opbrengsten. Dan wordt het zeer uitdagend onze expertise en bemensing voor gemeentelijke lijkschouw op peil te houden.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De risico’s uit de begroting 2023, op volgorde van de grootste kans x impact: Risico

Kans

Impact

Maatregel - type

Waarde

Waarde restrisico

Onvoldoende binden en boeien van medewerkers

Groot

Verminderen

825

400

Informatiebeveiliging onvoldoende op orde

Groot

Verminderen

Niet invulbare vacatures op vitale functies

Groot

Verminderen

Hoog ziekteverzuim

Groot

Middelgroot

Verminderen

1.038

400

Planetaire gezondheid

Groot

Middelgroot

Verminderen

Uitvoering forensische geneeskunde

Groot

Middelgroot

Verminderen

800

200

Hoge inflatie en kostenstijgingen

Middelgroot

Groot

Verminderen

2.000

Fluctuaties in omzet plustaken

Middelgroot

Groot

Verminderen

1.313

500

Indexering gemeentelijke bijdrage

Middelgroot

Groot

Accepteren

Niet meer kunnen voortbestaan van de GGD in huidige vorm

Klein

Zeer groot

Verminderen

Uitgaven die niet rechtmatig zijn

Middelgroot

Verminderen

Toenemend aantal specifieke uitkeringen

Klein

Groot

Accepteren

Vraaguitval reizigersadvisering

Klein

Groot

Verminderen

1.000

Ongedekte kosten bij de afbouw van de corona-organisatie

Klein

Middelgroot

Verminderen

Vennootschapsbelasting

Klein

Middelgroot

Verminderen

Leegstand verhuur

Klein

Accepteren

Oninbaarheid debiteuren

Klein

Accepteren

6.986

1.500 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Financiële status en weerbaarheid Realisatie 2023

Begroting 2023

Realisatie 2022

Netto schuldquote

9,0%

10,0%

3,0%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

9,0%

10,0%

9,0%

Solvabiliteitsratio

18,5%

33,5%

26,9%

Structurele exploitatieruimte

-0,9%

0,0%

-0,1%

Kengetallen

Toelichting: • Netto schuldquote: de verhouding van de netto schulden tot de totale

en voldeden we niet aan de norm. Dit houdt verband met de hoger dan

baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag

begrote CAO stijging in 2023 waarvoor de rekening pas in 2024 naar de

percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is gestegen ten oprichtte van

gemeenten wordt gestuurd, waardoor wij tijdelijk door de ondergrens van

2022 maar nog steeds goed: de GGD heeft een relatief lage schuld.

onze algemene reserve zakken.

• Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: de GGD

• Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent

verstrekte geen leningen, deze indicator is dus gelijk aan de netto

dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te

schuldquote.

dekken. In 2023 is een structureel tekort ontstaan als gevolg van het

• Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we kunnen voldoen aan onze

onderhoud van het functieboek. We zijn hiervoor in 2023 het programma

financiële verplichtingen: het eigen vermogen als percentage van het

Financieel Fit & Gezond opgestart, om de structurele effecten van het

balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de

onderhoud functieboek op te vangen in de eigen begroting.

bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten. De norm voor een gezonde ratio is 25%. In 2023 daalde de ratio van 27% naar 19%

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

4. Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. We hebben een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren op basis van een conditiemeting. Hiervoor sluiten we onderhoudscontracten af. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de ambulancedienst. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten in eigendom.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5. Financiering Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor betalen we geen rente.

Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de jaarbegroting 2023 (€ 99,9 miljoen), dus € 8.190.000. De GGD bleef binnen deze limiet.

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Vlottende schuld

25.906

57.895

34.025

11.981

Vlottende middelen

24.152

52.124

31.464

5.925

Netto vlottende schuld (+) of netto vlottende middelen (-)

1.754

5.771

2.561

6.056

Kasgeldlimiet

8.190

Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3)

6.436

2.419

5.629

2.134

Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4)

Begrotingstotaal

99.879

Percentage regeling

8,2%

Kasgeldlimiet

8.190

-Bedragen x € 1.000

Renterisiconorm We hebben geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar, dus deze norm was niet van toepassing. Wel sloten we bij de BNG een kasgeldlening af in het vierde kwartaal omdat de eigen liquide middelen tijdelijk niet toereikend waren, we betaalden de lening in het eerste kwartaal van 2023 terug.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

6. Verbonden partijen De GGD heeft twee verbonden partijen: • de Coöperatie Toegang Tilburg U.A., die de inwoners ondersteunt bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Op 31 december 2022 was het eigen vermogen € 27.354 en het vreemd vermogen € 1.792.668. Het resultaat over 2022 was € 3.167 positief. De GGD levert een van de vijf bestuursleden en de bijdrage in 2023 was € 0. • de Coöperatie Koo U.A., voor een sterke ingang in de gemeente ‘s-Hertogenbosch bij de ondersteuningsdiensten in het sociaal domein. Het eigen vermogen en vreemd vermogen per 31 december 2022 zijn € 0, evenals het resultaat over 2022. De GGD levert een van de vier bestuursleden en de bijdrage in 2023 was € 0. Er zijn geen grote risico’s bij de verbonden partijen.

Samenwerkingsverbanden De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen en in de infectieziektebestrijding. Hieronder een toelichting op de drie samenwerkingen met de grootste financiële impact. Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerkingsverband tussen GGD’en en de ambulancedienst, waarbij 46,7% van de kosten voor de GGD Hart voor Brabant zijn. De GGD Hart voor Brabant verwerkt de exploitatie van HSC in zijn jaarrekening.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Realisatie 2023

Begroting 2023

Verschil 2023

8.847

8.700

-147

GGD Hart voor Brabant

4.131

4.063

-68

GGD West-Brabant

2.273

2.239

-34

RAV Brabant Midden-West-Noord

1.695

1.660

-35

GGD Noord- en Oost-Gelderland

748

738

-10

Lasten Aandeel deelnemers:

Bedragen x € 1.000

GHOR Brabant-Noord De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD Hart voor Brabant en daarom van deze jaarrekening. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor rekening van de GGD Hart voor Brabant.

Lasten Aandeel 5,1% Hart voor Brabant Aandeel 94,9% Veiligheidsregio Brabant-Noord

Realisatie 2023

Begroting 2023

Verschil 2023

1.876

2.411

-535

123

-27

1.780

2.288

-508 Bedragen x € 1.000

Team GMV (Gezondheid, milieu en veiligheid) De GGD’en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde. Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners. De GGD West-Brabant is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Jaarrekening 2023

1. Waardering en resultaat Grondslagen

begroting 2023 en de gewijzigde begroting 2023 en brachten die volgens de

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat

richtlijn in mindering op de coronacompensatie. Er is geen controleprotocol,

gebeuren op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, nemen we

waardoor het risico bestaat dat het ministerie andere richtlijnen en/of

de activa en passiva op tegen nominale waarde.

interpretaties hanteert.

De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover we ze realiseerden op de

Rechtmatigheidsverantwoording

balansdatum. Verliezen en risico’s met een oorsprong voor het einde van het

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld

begrotingsjaar nemen we mee als ze we ze kenden vóór het opmaken van de

op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis

jaarrekening.

van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat:

Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waartoe ze

• De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid

behoren. Maar vanwege formele regels rekenen we sommige lasten toe aan de

van baten, lasten en balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de

periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld ziektekostenpremies voor

specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening en nemen we ook geen andere verplichting op. De periode is dezelfde als in de meerjarenraming namelijk vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) nemen we wel een verplichting op. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

• De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader

zoals op 24-03-2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld;

• Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van

lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een

aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer

Corona-taken

deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen

Ook 2023 stond in het teken van de beheersing en bestrijding van het

van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van

coronavirus. Deze taken voerden we uit in opdracht van de minister van VWS.

investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt

Het ministerie compenseerde de meerkosten, voor het eerste semester nog

indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

volgens de regeling die de GGD hierover trof in juli 2020, voor het tweede

• Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van

semester door middel van een SPUK basisuitvoering en SPUK campagne.

onze organisatie leidend bij het voorkómen en opsporen van misbruik

We bepaalden en documenteerden de meer- en minderkosten, uitgaande

en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een

van onder andere de ‘Verantwoordingsinstructie 2023 Meerkosten COVID-19

GGD’ van het ministerie van VWS van 9 november 2023 en de richtlijnen

onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de

voor coronacompensatie. De minderkosten bepaalden we zo volledig mogelijk

op basis van een diepgaande analyse van de baten en lasten over 2019, de

verantwoording.

verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheids-

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede binnen onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: •

Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.982.609) is

gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de

rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

•

Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven

fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden

opgenomen.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

2. Balans Vaste activa

Vlottende activa

Materiële vaste activa met economisch nut

• Voorraden: we waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of

Activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

tegen de marktwaarde als die lager is. Dit gebeurt vooral als voorraden

De verkrijgingsprijs is de inkoopprijs + de bijkomende kosten. De

incourant worden.

vervaardigingsprijs is de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en

• Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en

hulpstoffen + de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging zijn toe

overlopende activa: we waarderen de vorderingen tegen de nominale

te rekenen. Investeringsbijdragen van derden schrijven we af op het saldo van

waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in

de investering. Slijtende investeringen krijgen, vanaf het in gebruik nemen, een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde.

mindering, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. • Liquide middelen en overlopende activa: deze activa nemen we op tegen de nominale waarde.

De Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2023 bepaalt voor de

Vaste passiva

afschrijvingstermijnen, in jaren:

• Reserves: deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves.

• bedrijfsgebouwen

De regels daarvoor staan in de Financiële verordening GGD Hart voor

• verbouwingen en technische installaties (in) bedrijfsgebouwen

Brabant 2023 en de Nota reserves en voorzieningen GGD Hart voor Brabant

• verbouwingen en bedrijfsgebouwen

• technische installaties in bedrijfsgebouwen

• medische- en kantoorinventaris

• telefonie en communicatie en netwerkapparatuur

• bedrijfsauto’s

met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd

• audiovisuele middelen

van één jaar of langer.

• applicatieprogrammatuur

• (kantoor)automatiseringsapparatuur

• projectinvesteringen • grond en terreinen

2022. • Voorzieningen: deze waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. • Vaste schulden: deze waarderen we tegen nominale waarde, verminderd

de duur van het project

Vlottende passiva De vlottende passiva waarderen we tegen de nominale waarde.

geen afschrijving

Financiële vaste activa Waardering van de onder financiële vaste activa opgenomen beleggingen vindt plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. 1. Voor deze categorie kan de directeur bij substantiële investeringen met een economische levensduur die afwijkt van 4 jaar besluiten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Balans Activa

31-12-2023

31-12-2022

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

12.859 12.859

Financiële vaste activa - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

11.868 11.868

0 0

Totaal vaste activa

0 0

12.859

11.868

104

Vlottende activa Voorraden - Gereed product en handelsgoederen

104

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen -U itzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

82 5.780

13.736

3.727

10.374

1.611

2.920

365

426

Liquide middelen

146

145

- Kassaldi

- Banksaldi

141

140

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.904 2.904

1.613 1.613

Totaal vlottende activa

8.934

15.576

Totaal generaal

21.793

27.444 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Passiva

31-12-2023

31-12-2022

Vaste passiva Eigen vermogen

4.024

- Algemene reserve

7.376

578

2.394

- Bestemmingsreserves

3.840

4.933

- Gerealiseerde resultaat

-394

Voorzieningen

844

727

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

220

450

- Voorziening verlofsparen

624

277

Totaal vaste passiva

4.868

8.103

10.854

14.530

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Kasgeldlening - Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen - Overige schulden

2.000

3.000

473

540

8.381

10.990

Overlopende passiva

6.071

4.811

-V erplichtingen tijdens het begrotingsjaar die in een volgend jaar tot betaling komen, behalve jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

4.943

3.689

- Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

550

660

- Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

578

462

Totaal vlottende passiva

16.925

19.341

Totaal generaal

21.793

27.444 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

3. Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen met een economisch nut

12.859

11.868

Totaal

12.859

11.868 Bedragen x € 1.000

In dit overzicht staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut:

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2023

669

8.998

1.449

931

9.504

1.598

297

258

1.637

- Medische inventaris

220

348

511

- Automatiseringsapparatuur

383

363

209

538

11.868

2.457

1.453

12.859

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Overige materiële vaste activa: - Inventarissen

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De GGD kent alleen materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De totale investeringen (€ 2,5 miljoen) waren vooral investeringen in de huisvesting (onder het kopje bedrijfsgebouwen en inventaris) van de nieuwe regionale vestigingen in Uden (€ 0,9 miljoen) en van de nieuwe CB-locaties (€ 0,8 miljoen). Daarnaast investeerden we onder het kopje ‘inventarissen’ in vervanging van meubilair voor de overige consultatiebureaus (€ 0,1 miljoen). De investeringen in medische inventaris bestonden vooral uit screeningsapparatuur en weegschalen. De investeringen in automatiseringsapparatuur waren vooral voor de aanschaf van laptops en monitors bestemd. In 2023 gebruikten we de volgende investeringskredieten:

Investeringen

Beschikbare investerings kredieten t/m 2023

Investeringen 2023

Resterende investerings kredieten 1-1-2024

Bedrijfsgebouwen

2.297

1.423

874

Inventarissen

1.153

297

856

Medische inventaris

2.460

348

2.112

Automatiseringsapparatuur

1.581

363

1.218

Bedrijfsauto’s

154

Overige materiële vaste activa

349

323

7.994

2.457

5.537

Gronden en terreinen

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Financiële vaste activa Er waren eind 2023 geen financiële vaste activa.

Vlottende activa Voorraden

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Gereed product en handelsgoederen

104

Totaal

104

82 Bedragen x € 1.000

De voorraden bestaan uit reizigersvaccins en reizigersproducten. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2023

Balanswaarde 31-12-2022

3.727

10.374

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

1.611

2.920

375

365

426

5.790

5.780

13.736

Vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De GGD moet overtollige liquide middelen boven een drempelbedrag uitzetten bij het rijk. De overige vorderingen zijn debiteurenvorderingen op niet openbare lichamen (handelsdebiteuren).

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

146

145

146

Drempelbedrag

1.406

Ruimte onder drempelbedrag

1.260

1.261

1.260

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

Bedragen x € 1.000

De GGD mag overtollige middelen buiten de schatkist aanhouden. In 2023 gold voor alle kwartalen een maximum van € 1.406.000 (2% van de begrote lasten). Er was geen overschrijding van dit bedrag. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Kassaldi

Banksaldi

141

140

Totaal

146

145 Bedragen x € 1.000

Hier zitten geen deposito’s bij, de liquide middelen zijn dus direct opneembaar.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Overlopende activa

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

2.904

1.613

Totaal

2.904

1.613 Bedragen x € 1.000

De specificatie van deze post:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

1.810

738

Softwarelicenties

949

804

Huisvestingskosten

Overige vooruitbetaalde kosten

2.904

1.613

Nog te ontvangen bedragen Overige nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

578

2.394

Bestemmingsreserves

3.840

4.933

Gerealiseerd resultaat

-394

4.024

7.376

Algemene reserve

Totaal

Bedragen x € 1.000

De GGD kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Het verloop in 2023:

Boekwaarde 31-12-2022

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene reserve

2.394

1.865

578

Reserve huisvestingsvisie

4.130

3.922

208

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

155

Reserve innovatieve projecten

648

164

589

223

Reserve dekking kapitaallasten

3.350

7.327

3.514

6.472

4.418

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Overzicht reserves Algemene reserve

Doel

De GGD moet een financiële buffer hebben voor het opvangen van niet voorzienbare financiële tegenvallers.

Looptijd

Onbepaalde tijd

Bandbreedte

Een ondergrens van € 1,5 miljoen en een bovengrens van € 5,2 miljoen.

Criteria toevoegingen/ onttrekkingen

De GGD toetst gedurende een begrotingsjaar de indexering van de gemeentelijke bijdrage op basis van de actuele indexcijfers van de gemeente Tilburg. Bij verschillen leidt dit tot een storting of onttrekking. Andere stortingen/onttrekkingen kunnen voorkomen op basis van besluiten van het algemeen bestuur.

Reserve huisvestingsvisie

Doel

Financiering van de kosten door de nieuwe GGD huisvestingsvisie

Looptijd

Onbepaalde tijd

Bandbreedte

N.v.t.

Criteria toevoegingen/ onttrekkingen

Eenmalige storting uit de opbrengst van € 3,4 miljoen van het vroegere GGD-gebouw aan de Sint Teunislaan in Den Bosch. Beleggingsresultaten uit het garantieproduct. Eenmalige storting van het resultaat 2018 € 357.000.

We betaalden de incidentele kosten voor de vijf nieuwe regionale vestigingen volledig uit deze reserve. Met de ingebruikname van de nieuwe regiolocatie in Uden is het project huisvestingsvisie afgerond. De reserve blijft in stand voor toekomstige ontwikkelingen waar huisvestingsvraagstukken uit voortvloeien.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Doel

Vernieuwing van de bedrijfsprocessen

Looptijd

2016-2027

Bandbreedte

N.v.t.

Criteria toevoegingen/ onttrekkingen

Als de algemene reserve boven de ondergrensnorm zit. Voeding met eventuele incidentele positieve resultaten uit de jaarrekeningen 2016-2027, maximaal € 500.000 per jaar. Onttrekking in 2016-2027, op basis van een jaarlijks te updaten bestedingsplan.

Deze reserve gebruiken we om ons bedrijf te vernieuwen, aansluitend op de beloften in de beleidsvisie: de klant centraal, verbinden met het veld en vernieuwen. We willen onze diensten op maat ondersteunen, de kosten verlagen en de transparantie vergroten. Uit deze reserve financierden we vernieuwingen en (incidentele) kosten voor onderzoek, ontwikkeling en invoering van ICT-systemen. Op basis van een nieuwe planning van de uitvoering pasten we het bestedingsplan voor deze reserve aan. Hieronder de kosten die we in 2023 ten laste van de reserve brachten en het verwachte gebruik in 2024: Zie voor de resultaten van deze strategische programma’s hoofdstuk 1 van het jaarverslag.

Onderwerp

Gerealiseerde uitnutting 2023

Verwachte uitnutting 2024

Multichannel klantbeleving

Datagedreven publieke gezondheid

Totaal

104

50 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Reserve innovatieve projecten

Doel

Financieren van innovatieve projecten

Looptijd

Onbepaalde tijd

Bandbreedte

Maximaal € 456.000 (gelijk aan het budget van één begrotingsjaar)

Criteria toevoegingen/ onttrekkingen

Toevoeging van de in een begrotingsjaar resterende middelen voor innovatieve projecten. Onttrekking voor projecten die het algemeen bestuur aanwijst waarvan de kosten hoger zijn dan het jaarlijkse budget.

Bij het vaststellen van de begroting 2016 maakte het algemeen bestuur een budget vrij voor innovatieve projecten en stelde hiervoor deze reserve in. Gemeenten, partners en GGD kunnen voorstellen doen, het algemeen bestuur kiest dan de projecten. Het budget was in 2023 € 456.000. Is er in een jaar een overschot, dan kan het algemeen bestuur dit gebruiken voor (nieuwe) projecten in het volgende jaar. Het bestuur voegde eerder € 50.000 aan niet toegekende middelen 2023 toe aan deze reserve. Voor projecten 2023 die op balansdatum nog niet zijn afgewikkeld, voegde het bestuur € 70.000 toe. Voor afgewikkelde projecten resteerde een positief resultaat, wat is toegevoegd aan de reserve van € 43.000. Voor doorgeschoven projecten uit 2022 onttrok het bestuur € 90.000. Ten slotte werd € 500.000 onttrokken voor de ongedekte personele meerkosten. Dit is geld dat het algemeen bestuur in afgelopen jaren niet gebruikte voor deze projecten en dat daarom in deze reserve kwam. Daardoor valt deze reserve ook weer binnen de vastgestelde bandbreedte.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2023:

Boekwaarde 31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

Mobiliteitsvoorziening personeel

450

190

279

141

220

Voorziening verlofsparen

277

382

624

Totaal

727

572

279

176

844 Bedragen x € 1.000

De toevoegingen en vrijvallen lopen via de exploitatie. Mobiliteitsvoorziening personeel Eind 2022 was de omvang van de mobiliteitsvoorziening € 450.000 voor 4 medewerkers. In 2023 voegden we 19 nieuwe mobiliteitstrajecten toe maar sloten we ook 14 trajecten succesvol af. Aan het einde van het jaar was de hoogte van de voorziening € 220.000 voor 9 medewerkers. Voorziening verlofsparen In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. We troffen daarom in 2022 een voorziening voor verlofsparen, die jaarlijks wordt bijgesteld. Over 2023 wordt € 382.000 toegevoegd en € 35.000 aangewend, waardoor het saldo van de voorziening verlofsparen € 624.000 bedraagt.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Vlottende passiva Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

10.854

14.530

Overlopende passiva

6.071

4.811

Totaal

16.925

19.341 Bedragen x € 1.000

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar:

Banksaldi Kasgeldlening Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen Overige schulden

Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

2.000

3.000

473

540

8.381

10.990

10.854

14.530 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

In het vierde kwartaal sloten we voor € 2 miljoen aan kortlopende kasgeldleningen af, omdat we tijdelijk niet genoeg liquide middelen hadden voor enerzijds de uitgaven voor de afwikkeling van ons programma corona. Het gaat om voorfinanciering: het ministerie van VWS compenseert deze meerkosten. Anderzijds hadden we niet genoeg liquide middelen voor personele uitgaven: de hoger dan begrote CAO stijging in 2023 waarvoor de rekening pas in 2024 naar de gemeenten gestuurd wordt en we tijdelijk door de ondergrens van onze algemene reserve zakken. De overige schulden hebben betrekking op crediteuren (€ 0,8 miljoen), nog te ontvangen facturen (€ 2,9 miljoen) en af te dragen belastingen en sociale premies (€ 4,7 miljoen). Overlopende passiva De specificatie van deze post:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

4.943

3.689

- Vooruitontvangen bedragen van overige overheden

550

660

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

578

462

6.071

4.811

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De specificatie van de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen):

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

472

1.000

2.722

138

Overige inhuur

285

395

Subsidie gemeente Tilburg

158

209

Inschatting CAO effect en zorgbonus

Huurkosten

Overige verplichtingen

1.279

1.930

Totaal

4.943

3.689

Inhuur voor Corona-activiteiten Overige Corona gerelateerde kosten

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Een specificatie van de vooruit ontvangen bedragen van overige overheden:

Saldo 31-12-2022

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2023

Ministerie van VWS aanvullende Seksuele Gezondheid 2023

195

Ministerie van VWS aanvullende Seksuele Gezondheid 2024

195

Gemeente ‘s Hertogenbosch Plusfinanciering

195

Gemeente Land van Cuijk leefstijlmiddelen sportakkoord

129

100

Gemeente Land van Cuijk opvoedondersteuning 01-07-2022 t/m 30-06-2023

ZON MW Kind naar gezond gewicht

Trainingscentrum 2022 restant budget doorschuiven

GGD Haaglanden Hoe besmettelijk is mijn werk t/m 30-06-2023

VIP gelden Pijler 5 2024

144

Gemeente Heusden aandeel Wijk GGD

Npo Boxtel aandeel 2024

Npo St. Michielsgestel aandeel 2024

VIP gelden pijler 5 2025

Gemeente Tilburg mentale gezondheid aandeel middelen 2024

660

521

631

550

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GGD heeft de volgende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen:

verplichting ≤ 1 jaar

verplichting verplichting ≥ 1-5 jaar 5 jaar

Totaal

Huurverplichtingen

2.906

8.128

6.484

17.518

Microsoftlicenties

651

1.954

2.606

Wagenpark (full operational lease)

112

326

438

Overige softwarelicenties

119

204

3.754

10.527

6.484

20.766

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

4. Overzicht van baten en lasten Begroting voor wijziging

Begroting na 2e wijziging

Realisatie

Omschrijving

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Publieke gezondheid regulier

63.905

48.299

15.606

67.001

53.695

13.306

68.585

56.770

11.815

20.000

15.179

5.660

22.003

-16.343

5.660

22.003

-16.343

8.789

23.956

-15.167

69.565

70.302

-737

92.661

95.698

-3.037

92.553

95.905

-3.352

737

7.218

4.181

3.037

6.473

3.515

2.958

70.302

99.879

99.026

99.420

-394

Programma Corona Overhead Vennootschapbelasting

Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid

Gerealiseerd resultaat

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van € 393.945. Het beleid is dat positieve resultaten worden toegevoegd en negatieve resultaten worden onttrokken aan de algemene reserve, voor zover het saldo boven het maximum en onder de ondergrens blijft. De stand van de reserve bedraag per 31 december 2023 € 578.000, de vastgestelde ondergrens van de algemene reserve is € 1,5 miljoen. In de nota reserves en voorzieningen is vastgelegd dat – als de algemene reserve beneden de bandbreedte komt – het dagelijks bestuur dit betrekt bij de eerstvolgende begrotingsbehandeling. Hierover zijn reeds afspraken gemaakt: in de vergadering van het algemeen bestuur van 6 juli 2023 is ingestemd om in het voorjaar van 2024 een factuur te sturen naar onze gemeenten om de algemene reserve conform de nota reserves en voorzieningen weer aan te vullen tot haar ondergrens (€ 1,5 miljoen). Zie ook de toelichting onder paragraaf 3 van het jaarverslag: weerstandsvermogen en risicobeheersing. Hieronder staat een uitsplitsing per rubriek van het hele programma Publieke gezondheid. De toelichting voor de bedrijfsvoering en het tijdelijke programma Corona staat in paragraaf 5.1.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Staat van baten en lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na 2e wijziging

Realisatie

Basispakket

43.557

44.103

43.821

Plustaken gemeenten

10.480

11.995

11.456

Plustaken en overige baten derden

15.528

36.563

36.997

279

Totaal baten

69.565

92.661

92.553

Personeelskosten

46.530

66.213

65.642

Overige personeelskosten

2.490

2.411

2.888

Kapitaallasten

1.572

1.637

1.453

Huisvestingskosten

3.739

7.033

8.858

Overige bedrijfskosten

15.971

18.405

16.527

Dotatie voorzieningen

537

70.302

95.698

95.905

-737

-3.037

-3.352

4.181

3.515

Onttrekking aan reserves

737

7.218

6.473

Toevoeging/onttrekking aan reserves

737

3.037

2.958

-394

Vrijval voorzieningen

Totaal lasten Saldo van baten en lasten Toevoeging reserves

Resultaat

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5.1 Programma Publieke gezondheid - reguliere bedrijfsvoering

De specificatie van de baten luidt als volgt:

Begroting voor wijziging

Begroting na 2e wijziging

Realisatie

Basispakket

43.557

44.103

43.821

Plustaken gemeenten

10.480

11.995

11.456

Plustaken en overige baten derden

15.528

16.563

21.818

279

69.565

72.661

77.374

Baten

Vrijval voorzieningen

Resultaat

Bedragen x € 1.000

De totale baten zijn € 4,7 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn: • een iets lagere omzet basispakket door lagere opbrengst hielprikken en een lagere subsidie Algemene Seksuele Gezondheid dan begroot (€ 282.000); • een hogere omzet van plustaken en overige baten derden van € 4,7 miljoen, vooral door: • meer plustaken en overige baten derden (€ 2,2 miljoen); naast hogere subsidies (onder andere extra GALA-middelen, extra NPO-middelen, landelijke gezondheidsprogramma’s) ook hogere opbrengsten voor

asielzoekerszorg, publieke gezondheidszorg voor Oekraïense ontheemden en meer detacheringsopbrengsten;

• hogere opbrengsten voor de HPV 18+campagne (€ 1,3 miljoen); • hogere opbrengsten voor VIP (€ 0,8 miljoen); • hogere rentebaten (€ 0,4 miljoen); • vrijval voorzieningen (€ 0,3 miljoen).

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De specificatie van de lasten vanuit onze reguliere bedrijfsvoering:

Begroting voor wijziging

Begroting na 2e wijziging

Realisatie

Personeelskosten

46.530

51.738

56.229

Overige personeelskosten

2.490

2.411

2.861

Kapitaallasten

1.572

1.637

1.441

Huisvestingskosten

3.739

4.033

4.048

Overige bedrijfskosten

15.971

15.880

15.615

Dotatie voorzieningen

531

70.302

75.698

80.725

Lasten

Resultaat

Bedragen x € 1.000

De totale lasten zijn € 5,0 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn: • € 4,4 miljoen hogere personeelskosten, vooral door: • hogere personele lasten als gevolg van de uitkomst van de zienswijze en functiewaarderingsgesprekken van het

onderhoud aan het functieboek dat in 2023 heeft plaatsgevonden (€ 0,6 miljoen);

• hogere salariskosten samenhangend met de extra opbrengsten (VIP: € 0,5 miljoen, HPV 18+ en publieke

gezondheid asielzoekers: € 0,7 miljoen en overige opbrengsten: € 0,8 miljoen);

• niet begrote transitievergoedingen en outplacementkosten (€ 0,3 miljoen, incidenteel); • overschrijding personele inzet circa 20 fte (€ 1,5 miljoen, incidenteel), grotendeels veroorzaakt door

een hoger ziekteverzuim dan begroot (7,3% versus 4,5% begroot) en hiermee samenhangende externe

inhuurkosten; • een klein incidenteel voordeel op kapitaallasten, vooral door het uitstellen van investeringen; • de dotatie voorzieningen betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO) en de mutatie van de mobiliteitsvoorziening.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5.2 Programma Corona

Alle activiteiten voor de beheersing en bestrijding van het coronavirus brachten we onder in het programma Corona (zie paragraaf 1.8 van het jaarverslag). De specificatie van de post baten:

Begroting voor wijziging

Begroting na 2 wijziging

Realisatie

Plustaken en overige baten derden

20.000

15.179

Resultaat

20.000

15.719

Baten

Bedragen x € 1.000

Het stoppen met de bemonstering in maart 2023 heeft er mede voor gezorgd dat de lasten en daarmee samenhangende declaratie (€ 15,7 miljoen) afwijken van de begroting 2023 (€ 20,0 miljoen). Het verloop van de pandemie was ook in 2023 lastig te voorspellen, net als het landelijk beleid en daardoor de activiteiten van de GGD. Meerkosten corona gedeclareerd bij het ministerie van VWS

8.688

Besteding SPUK basisuitvoering

4.182

Besteding SPUK campagne

2.297

Opbrengst GGD GHOR

Baten verantwoord bij programma corona

15.179 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

De overige baten betreffen de declaratie bij het ministerie van VWS vanwege

De totale lasten waren € 4,8 miljoen lager dan begroot doordat onze inzet

de compensatieregeling van € 8,7 miljoen die gold voor het eerste semester

aanzienlijk afnam vanaf het voorjaar:

en de bestedingen vanuit de Regeling SPUK COVID-19-vaccinatie van

• de personeelskosten waren € 5,0 miljoen lager door minder inzet van

€ 6,5 miljoen (nader uitgesplitst in basis en campagne), die gold voor het

personeel dan begroot:

tweede semester. Het restant van € 13.000 betreft een opbrengst vanuit de

• lagere kosten voor de inzet voor bemonstering, wat eindigde in maart

GGD GHOR. De baten zijn lager dan begroot omdat de lasten ook lager waren.

(€ 2,0 miljoen); • lagere kosten voor bron- en contactonderzoek (€ 1,0 miljoen);

De specificatie van de lasten:

• lagere kosten voor vaccineren (€ 1,7 miljoen); • lagere programma & overhead kosten (€ 0,3 miljoen);

Lasten

Begroting Begroting voor wijziging na 2e wijziging

Realisatie

Personeelskosten

14.475

9.413

Overige personeelskosten

Kapitaallasten

Huisvestingskosten

3.000

4.810

Overige bedrijfskosten

2.525

912

Dotatie voorzieningen

Resultaat

• de huisvestingskosten waren € 1,8 miljoen hoger dan begroot, doordat we grote vaccinatielocaties langer in stand hebben gehouden ten behoeve van de vaccinatie najaarscampagne. Tijdens deze campagne waren we ook genoodzaakt tijdelijk extra locaties te huren; • de overige bedrijfskosten waren € 1,6 miljoen lager dan begroot, vooral door minder diensten van derden en een lager verbruik van (medische) verbruiksartikelen.

20.000

15.179 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

Hieronder staan de meerkosten die we over 2023 bij VWS declareerden. Conform de verantwoordingsinstructie nemen we daarvoor deze tabel op in de jaarrekening:

Forensische Zorg (For)

Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

Ondersteuning

Periode 1 januari 2023 tot 1 juli 2023 Meerkosten

Overig

BCO regulier

313

Bemonstering regulier

882

Vaccinatie

834

3.829

2.317

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen Salarissen, transitievergoeding en WW

470

Overige personele kosten

Kosten locaties

Totaal overige Meerkosten:

2.317

Infectieziektebestrijding (IZB)

Activa

Tuberculosebestrijding (TBC)

Overige meerkosten

Medische Milieukunde (MMK)

Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht

Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 kosten Icam-claimen

Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli)

Kosten Icam

Reizigerszorg

Juridische kosten

Gezondheidsbevordering (GB)

Algemene Gezondheidszorg (AGZ)

Totaal meerkosten 2023

8.688

Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie

Ontvangen voorschot meerkosten 2023

8.636

Openbare GGZ / Sociaal medische advisering

Nog te ontvangen meerkosten 2023

Veilig Thuis

52 Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5.3 Reserves

In dit overzicht staat een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen van de bestemmingsreserves.

Realisatie 2023

Raming begrotingsjaar na 2e wijziging

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Algemene reserve

1.865

1.894

Reserve huisvestingsvisie

3.922

4.130

3.350

4.130

482

155

164

589

557

3.514

6.472

4.181

7.218

Reserve dekking kapitaallasten Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen Reserve innovatieve projecten

Totaal

Bedragen x € 1.000

Door afronding van project huisvesting is de reserve huisvestingsvisie gedoteerd aan de reserve dekking kapitaallasten. Onder het kopje Eigen vermogen in paragraaf 3 van de jaarrekening Toelichting op de balans staat een toelichting op het doel van de bestemmingsreserves.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5.4 Incidentele baten en lasten

Alle baten en lasten zijn structureel, tenzij we aangeven dat ze incidenteel zijn. Structurele wijzigingen verwerkten we zoveel mogelijk in de begroting 2024.

Baten

Lasten

Programma Corona

15.179

Mutaties in reserves

6.473

3.515

Incidentele lasten gedekt uit algemene reserve

1.865

Incidentele lasten gedekt uit reserve huisvestingvisie

572

Incidentele baten en lasten gedekt uit reserve innovatieve projecten

164

589

Incidentele lasten gedekt uit reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Hogere formatie

2.100

Lagere kapitaallasten

196

Outplacementkosten

300

Mobiliteitsvoorziening

279

190

22.095

24.614

Desinvesteringen

Totaal

Bedragen x € 1.000

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

5.5 Rechtmatigheid

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de

van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen

jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en

bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria

In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij

niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en

onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre, bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt maximaal 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.982.609.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Gelijke kansen op gezond leven I Jaarstukken 2023 I GGD Hart voor Brabant

6. Wet normering topinkomens Deze wet geldt ook voor de GGD, het bezoldigingsmaximum voor de directeur bedraagt € 223.000. Zij overschrijdt dit maximum niet. Het bijbehorende maximum voor de voorzitter van het bestuur is € 33.450 (15%) en voor de andere leden van het bestuur € 22.300 (10%). Ook zij blijven onder deze maxima.

Gegevens 2023

Gegevens 2022

bedragen x € 1

T.H.I. Claassen

bedragen x € 1

T.H.I. Claassen

Functiegegevens

Directeur

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-12-2020 t/m heden

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-12-2020-heden

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1.0

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1.0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging 2023

Bezoldiging 2022

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

146.463

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

130.247

Beloningen betaalbaar op termijn

22.488

Beloningen betaalbaar op termijn

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.goirle.nl/api/v1/meetings/1665/documents/27581