Document · PDF

07 Bijlage 2 Concept-RAV Begroting-2023.pdf

Besluitvormend 14 juni 2022, gemeente GoirleBij agendapunt: 7: Raadsvoorstel Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Regionale Ambulancevoorziening (RAV)13.423 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 20

4.5

Facilitaire zaken en huisvesting

Facilitaire zaken richt zich op integrale beheersing van (en dienstverlening in en om) organisatiehuisvesting en –huishouding, ter ondersteuning van de gebruikers met ruimte, middelen, diensten en bescherming, resulterende in optimale productiviteit en kostenbeheersing voor de organisatie. De hoofdtaken op het facilitair terrein liggen voor de RAV: -

coördinatie (groot) onderhoud contractmanagement ondersteunen van huisvestingsprojecten ondersteunen inkoop en aanbesteding ondersteunen logistieke handelingen

Het huisvestingsbeleid van de RAV wordt materieel in hoge mate bepaald door het landelijk referentiekader. Daarnaast geldt voor huisvesting en de daarvan afgeleide kosten zoals energie, schoonmaak, (groot) onderhoud en huur dat dit moet worden gerealiseerd binnen de strakke budgetkaders c.q. normen van NZa en zorgverzekeraars. Vooral de zorgverzekeraars in hun rol van zorginkopers hanteren daarbij steeds vaker het instrument van de benchmark voor de bepaling van deze budgetkaders. Informatiebeheer (archiefbeheer) De RAV is bij de inrichting van zijn informatiebeheer gehouden aan de Archiefwet. Het doel is informatie zo te beheren dat de bedrijfsvoering wordt ondersteund en de risico’s beheerst zijn. Eén keer in de twee jaar vindt er een toetsing plaats door de toezichthouder (stadsarchivaris gemeente ’s-Hertogenbosch). In 2021 zijn 6 speerpunten benoemd voor de moederorganisaties (MO’s) GGD HvB, GGD WB, RAV en voor het HSC. Hiermee is aan de slag gegaan omdat de informatiehuishouding nog niet volledig voldoet aan de wettelijke kaders. Alle MO’s hadden met vrijwel dezelfde problematiek rondom informatiehuishouding te maken. Er is daarom besloten om de speerpunten gezamenlijk aan pakken.

Hierdoor wordt optimaal gebruik gemaakt van de beschikbare kennis en kunde in de MO’s en kunnen de doelen in elk van de speerpunten sneller en met hogere kwaliteit bereikt worden, en kan efficiënter gewerkt worden. Alle MO’s en HSC werken in een programma van deelprojecten samen. In het programma informatiehuishouding (IH) wordt het volgende op orde gebracht: 

Veilig opslaan en archiveren,



Netwerkschijven verhuizen,



Corona Hotspots veiligstellen en archiveren,



Herstarten archiveringsproces.

Het programma ontwikkelt rapportages die inzicht geven in de voortgang en impact van de deelprojecten. Deze rapportages maken inzichtelijk of medewerkers veilig opslaan en archiveren, en de juiste samenwerkingsomgeving gebruiken. In 2022 is het Beleidsplan Informatiebeheer opgesteld. Het Beleidsplan Informatiebeheer heeft een concrete koers en prioritering uitgezet op basis van het Programma Informatiehuishouding rekening houdend met de actuele ontwikkelingen als het gaat om integraal informatiebeleid. Het Beleidsplan Informatiebeheer en Plan van Aanpak Informatiebeheer zijn in 2022 door alle stakeholders (intern/extern) goedgekeurd. Het Beleidsplan Informatiebeheer en Plan van Aanpak zijn met de stakeholders besproken in het Interbestuurlijk Toezicht van de Provincie Noord-Brabant en

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 21

goedgekeurd. Vanaf deze datum handelt HSC naar het Plan van Aanpak en Beleidsplan Informatiebeheer. Sinds oktober 2021 vindt er 1x per kwartaal een SIO (Strategisch Informatie Overleg) plaats. Dit is een overlegplatform dat – afhankelijk van de governancestructuur in de betreffende organisatie – adviseert, uitvoeringsbesluiten neemt over de informatiehuishouding en beleidskaders ontwikkeld om deze te laten vaststellen door de bestuurder. In 2022 is het SIO bekrachtigd door het Instellingsbesluit Strategisch Informatie Overleg GGD Hart voor Brabant, GGD West-Brabant , RAV Brabant Midden-West-Noord 2022.

4.6

Indicatoren

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 22

PARAGRAAF FINANCIERING EN TREASURY

Het doel van deze paragraaf is om informatie te verstrekken over het treasurybeleid en de beheersing van de financiële risico’s. Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Treasury houdt zich bezig met risico’s die samenhangen met alle huidige en toekomstige kasstromen. Deze risico’s komen voort uit zowel de financieringsbehoefte, als uit de mutaties van de bestaande portefeuilles zoals (vervroegde) aflossingen, herfinanciering en renteaanpassing. In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken inzicht moet geven in:  De rentelasten;  Het renteresultaat;  De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen;  De financieringsbehoefte. In de Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) worden de kaders aangegeven voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie. Op basis van de Wet Fido wordt hieronder nader ingegaan op de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentraal overheidsorgaan in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage (8,2%). In de onderstaande tabel staat de positie van de RAV. Hierin is in 2023 te zien dat de vlottende schulden onder de kasgeldlimiet blijven.

Begroot 2023

Prognose 2021

6.520

5.994

13.246

Schuld in rekening-courant

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar

Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

8.123

21.369

Omschrijving Omvang kasgeldlimiet

1 Toegestane kasgeldlim iet in procenten van de grondslag in een bedrag

2 Om v ang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar

3 Vlottende m iddelen Contante in kas

Tegoeden in rekening-courant

139

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

26.511

24.111

26.511

24.254

Totaal netto-vlottende schuld (2-3)

-5.142

-2.885

Toegestane kasgeldlimiet

6.520

5.994

11.662

8.879

4 Toets kasgeldlim iet

Ruim te (+) c.q. overschrijding (- )

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 23

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt er op neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. In onderstaand overzicht wordt de relatie gelegd tussen renterisico en renterisiconorm. Het overzicht laat zien dat er voldoende ruimte is ten opzichte van de renterisiconorm. (bedragen x € 1.000) Omschrijving

2023

2024

2025

2026

nvt

Renterisico 1

Renteherzieningen op leningen o/g

Betaalde aflossingen

1.100

1.700

Renterisico (1+2)

1.100

1.700

Rente-risiconorm

15.884

16.037

16.304

16.460

14.784

14.337

14.604

14.760

nvt

79.421

80.184

81.522

82.298

20%

15.884

16.037

16.304

16.460

5a Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 5b Overschrijding rente-risiconorm (3 > 4)

Renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentage regeling 4

Berekende rente-risiconorm (4a * 4b)

Schatkistbankieren Vanaf 2013 is de Wet Fido gewijzigd, waarbij het verplicht schatkistbankieren door decentrale overheden is ingevoerd. Het verplicht schatkistbankieren houdt in dat de RAV haar overtollige liquide middelen en beleggingen aan moet houden bij het ministerie van Financiën en niet langer bij private partijen/banken onder kan brengen. De RAV is begin 2014 begonnen met het Schatkistbankieren. Leningen Op 30 oktober 2019 is er een lening aangegaan ter vervanging van de lening in 2010 en 2011 en ter financiering van een gedeelte van de vaste activa. De verwachting is dat er in 2023 een lening noodzakelijk is van 6 miljoen ter financiering van de activa. Omschrijving

Lening nummer

Ingangsdatum

Looptijd Rente %

Hoofd som

Lening BNG 40.113272 30-10-2019 Totaal opgenomen leningen

10 jaar 0,038%

11.000.000 11.000.000

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

saldo eind 2023

6.600.000 6.600.000

pagina 24

Renteschema

Schema renteberekening 2023

2023

x € 1.000 x € 1.000

Externe rentelasten over de korte en lange financiering

123

Externe rentebaten

Saldo

123

Rente van projectfinanciering moet aan het betreffende taakveld toegerekend worden 59 Aan taakvelden toe te rekenen rente

Rente eigen vermogen

Rente over voorzieningen

Totaal rentetoerekening intern Aan taakvelden (programma's incl. overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag)

Boekwaarde vaste activa per 1 januari

24.653

Berekende omslagrentepercentage

0,26%

Berekende en gekozen renteomslagpercentage

0,26%

Werkelijk aan taakvelden(incl. overhead) toegerekende rente

Renteresultaat op het taakveld treasury

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 25

6 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:  De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant Midden-West-Noord beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen;  Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. In 2015 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) aangepast. Op basis hiervan neemt de RAV een aantal verplichte financiële kengetallen op in de paragraaf weerstandsvermogen van de begroting en het jaarverslag. 6.1

Beleid omtrent reserves en voorzieningen en risico’s

De nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Uitgangspunt is dat, indien er in totaliteit een negatieve reserve ontstaat, dit binnen een termijn van drie jaar wordt teruggebracht tot een positief saldo. De paragraaf risico’s brengt in beeld wat de belangrijke risico’s zijn en hoe we daarmee omgaan. Daarbij richten we ons op zowel de uitgaven- als de inkomstenkant. De stand van de reserves is voldoende voor de dekking van de in paragraaf 6.3 benoemde en gekwantificeerde risico’s. 6.2 Reserves en voorzieningen (in duizenden euro’s) Prognose 31-12-23

Prognose 31-12-22

Algemene reserve Reserve Aanvaardbare Kosten (NZa) Reserve onderhoud panden Reserve reorganisatie Totaal reserves

902 12.357 259 742 14.260

902 12.265 351 742 14.260

Voorziening verlofsaldi Totaal voorzieningen

2.597 2.597

2.267 2.267

Totaal reserves en voorzieningen

16.857

16.527

6.3

Inventarisatie van de risico’s

De meest significante risico’s worden benoemd. De significante risico’s, vaak ook met een financiële impact worden gesignaleerd door gesprekken vanuit Control met de portefeuillehouders in de organisatie. Verder is er vanaf 2019 een BCM (Business Continuity Management) beleid, waarbij de processen binnen de RAV worden doorlopen en risico’s en acties worden benoemd. Binnen de planning & control cyclus houden we de vinger aan de pols en treffen we maatregelen bij financiële knelpunten. We informeren het bestuur daarover via de bestuursrapportages. Op een moment dat de RAV een risico loopt dat we niet binnen de reguliere begroting kunnen opvangen moeten we de reserves aanspreken of moeten deze als buffer dienen.

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 26

Risico

Verwacht risico Verwacht risico (bedrag in miljoen (bedrag in miljoen €) €) 2020 2023

Kans

Maatregel

Budgettering NZa, lager dan de werkelijke kosten

midden/laag

landelijk overleg vanuit AZN, lokaal overleg met de zorgverzekeraars

Prestatiecontract

midden/laag

sturing management/ in begroting reeds opnemen

ICT

laag

continu beveiligingsmaatregelen treffen

Persoonlijk levensfasebudget uren

laag

verplichting opgenomen

midden/laag

landelijk overleg om deze verplichting landelijk op te nemen

0,00

Tijdspaarregeling TOTAAL

Budgettering NZa lager dan de werkelijke kosten De ambulanceopbrengsten worden verkregen via budget van het ministerie van VWS. Ambulancezorg Nederland onderhandelt samen met zorgverzekeraars Nederland met NZa over het budget indien dit op een bepaald onderdeel niet toereikend is. In 2019 was daar sprake van, mede door de loonontwikkeling binnen de ambulancesector (flinke loonstijging vanwege de nieuwe CAO/door FWG worden daarnaast nog de salarissen van de ambulanceverpleegkundigen hoger ingeschaald). Het was dan ook de vraag of dit in de toekomst volledig gedekt gaat worden door NZa, want de toename moet ook passen binnen het macro budget van VWS, dat beschikbaar is voor ambulancezorg. In 2020 is er door NZa boekenonderzoek verricht naar de werkelijke loonkosten en de overige personeelslasten. Dit heeft erin geresulteerd dat NZa deze budgetten vanaf 2021 heeft opgehoogd. Dit betekent dat het risico dat in 2019 was geraamd op ca 3,7 miljoen gereduceerd kan worden tot nihil. Prestatiecontract Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5% van het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid (maximaal ca. € 1.100.000) afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties. Het te realiseren percentage A1-overschrijdingen is landelijk de belangrijkste prestatie-indicator met 1,25% van de maximale korting van 2,5%.

Voor de overige 1,25% worden per budgetjaar lokaal afspraken gemaakt. De kans dat de RAV deze lokaal overeengekomen prestatieafspraken niet behaalt is erg klein. Er worden haalbare afspraken gemaakt waarop de RAV invloed heeft om ze ook te kunnen realiseren. In de begroting wordt voortaan rekening gehouden met mogelijke kortingen. ICT De afhankelijkheid van ICT kan de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar brengen. Door het steeds opener karakter van de ICT stijgt het risico van het gebruik van privacygevoelige informatie. Ook stellen de overheid en de ketenpartners hogere veiligheidseisen; de data moet voldoende beveiligd zijn. Daarnaast moet de RAV met ingang van 2018 voldoen aan de NEN-normering voor de zorg en aan accountantseisen. Technisch hebben we al veel geregeld, want sinds 2018 zijn we voor de NEN 7510 norm gecertificeerd. Het informatiebeveiligingsmanagementsysteem (ISMS) Van het

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 27

HSC is ingericht en gecertificeerd. Daarnaast zijn er afspraken tussen HSC en RAV gemaakt, waarin o.a. de continuïteit van het bedrijfsproces met betrekking tot ICT is opgenomen. Persoonlijk levensfasebudget uren Het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) is een voorziening ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. Het PLB biedt de werknemer de mogelijkheid een evenwichtige balans te vinden tussen werk en privé. Voor de RAV worden 10.000 uren als een normaal volumegezien, de meerdere uren worden als verplichting op de balans gezet. Tijdspaarregeling Medio 2021 is landelijk de tijdspaarregeling overeengekomen met de Vakbonden. De werknemer wordt in de gelegenheid gesteld om tijd te sparen, om die gespaarde tijd later tijdens de gehele loopbaan naar eigen wens als doorbetaalde tijd op te kunnen nemen. Dit draagt bij aan een goede balans tussen werken en privé. Bij AZN wordt nog onderzocht of de verplichting die gaat ontstaan aan de medewerkers landelijk wordt opgenomen, of dat dit bij de afzonderlijke RAV’s blijft. Indien deze verplichting bij de RAV Brabant MWN niet op de balans verantwoord kan worden vanwege de BBV regels en het landelijk niet wordt opgenomen, dan wordt deze in deze risicoparagraaf ingeschat en benoemd.

De conclusie is dat gezien de genoemde risico’s het weerstandsvermogen voldoende is om de risico’s op te vangen. Kengetallen De hieronder vermelde kengetallen geven een eenvoudiger inzicht in de financiële positie van de RAV. BEGROTING Kengetallen

JRR 2021

2022

2023

netto schuldquote

8,8%

14,3%

9,4%

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

8,8%

14,3%

9,4%

solvabiliteitsratio

30,4%

34,0%

28,1%

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 28

7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2023 (x 1000 euro)

Jaarrekening 2021 Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2022 Lasten

Baten

Saldo

Begroting 2023 Lasten

Baten

Saldo

Ambulancezorg a) MKA Brabant Noord

1.814

1.994

180

1.997

2.088

1.879

1.972

a) MKA M.W. Brabant

2.217

2.640

423

2.628

2.786

158

2.702

2.865

163

b) RAV Brabant Noord

20.910

24.536

3.626

22.232

25.487

3.255

22.935

26.286

3.351

c) RAV M. W. Brabant

38.576

43.930

5.354

41.224

47.100

5.876

42.152

48.297

6.145

Subtotaal Programma

63.517

73.100

9.583

68.081

77.461

9.380

69.668

79.420

9.752

Overhead

9.060

-9.060

9380

-9.380

9.752

-9.752

Mutatie reserves

172

Totaal resultaat

72.577

73.147

570

77.461

77.633

172

79.420

79.512

Begroting 2022 is conform vastgestelde beleidsbegroting 2022 en incl. de 1e begr wijz. conform AB vergadering 6-7-2022.

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 29

8 INVESTERINGSBEGROTING 2023 (x 1000 euro)

(x 1000 euro)

Investerings begroting 2023

Gebouwen (Medisch) inventaris/opleidingsmateriaal/automatisering Wagenpark

0 150 2.830

Totaal investeringsbegroting 2023 RAV Brabant-MWN

2.980

BEGROTING 2023 RAV BRABANT MWN

pagina 30

BIJLAGE 1 STAAT VAN VASTE ACTIVA 31-12-2023 Omschrijving van de Kapitaalsuitgaven

Aanschafwaarde begin 2023

Investeringen

Desinvesteringen

2023

Aanschafwaarde einde 2023

Cumulatieve

Afschrijvings

Vrijval

afschrijvingen begin 2023

kosten 2023

afschrijving 2023

Boekwaarde Boekwaarde begin 2023

einde 2023

Gronden en terreinen

2.526.403

Gebouwen

17.676.003

4.585.314

504.222

13.090.915

12.586.693

Wagenpark

13.286.537

2.830.000

13.286.537

8.904.611

1.747.921

2.830.000

4.381.701

5.463.780

Inventaris

951.781

421.977

93.011

529.804

436.792

Medische inventaris

4.927.171

100.000

4.927.171

1.989.631

504.402

100.000

2.937.540

2.533.139

Automatisering

1.523.464

50.000

1.523.464

1.044.693

185.605

50.000

478.770

343.166

850.000

141.667

283.333

708.333

425.000

41.741.359

2.980.000

41.741.359

17.087.892

3.318.494

2.980.000

24.653.466

24.314.972

Kleding Totaal

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 31

BIJLAGE 2: STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam

Saldo aan Vermeerbegin van deringen dienstjaar 01.01.2022 in 2022

Verminderingen in 2022

Saldo aan Vermeereinde van deringen dienstjaar 31.12.2022 in 2023

Verminderingen in 2023

Saldo aan einde van dienstjaar 31.12.2023

Reserves Algemene reserve Algemene bedrijfsreserve

902.326

Subtotaal algemene reserve

902.326

Reserve aanvaardbare kosten RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant

4.954.010 5.066.683 239.794 1.832.530

41.000 131.000

4.995.010 5.197.683 239.794 1.832.530

92.000

Subtotaal reserve aanv. kosten

12.093.017

172.000

12.265.017

92.000

-172.000

350.634 742.261

Bestemmingsreserves reserve onderhoud panden Reorganisatiereserve Subtotaal bestemmingsreserves Totaal reserves :

902.326

522.634 742.261

902.326 0

902.326

5.087.010 5.197.683 239.794 1.832.530 0

12.357.017

-92.000

258.634 742.261

1.264.895

-172.000

1.092.895

-92.000

1.000.895

14.260.238

172.000

-172.000

14.260.238

92.000

-92.000

14.260.238

Voorzieningen Voorziening verlofsaldi

1.936.499

330.000

2.266.499

330.000

Totaal Voorzieningen :

1.936.499

330.000

2.266.499

330.000

2.596.499

16.196.737

502.000

-172.000

16.526.737

422.000

-92.000

16.856.737

Totaal reserves + voorzieningen : Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 32

2.596.499

BIJLAGE 3: MEERJARENRAMING RAV BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD (x 1000 euro) Begroting 2023 €

Raming 2024 €

Raming 2025 €

Raming 2026 €

Raming 2027 €

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Mutatie financieringsoverschot/tekort

75.632 0

76.618 0

78.641 0

79.020 0

80.114 0

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

75.632

76.618

78.641

79.020

80.114

Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage

3.880 0

3.592 0

3.320 0

3.323 0

3.234 0

Som der bedrijfsopbrengsten

79.512

80.211

81.961

82.343

83.347

Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center / GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten

47.622 2.980 2.393 2.848 3.376 2.120 0 330 8.000

48.535 2.634 2.429 2.891 3.427 2.087 0 335 7.949

49.263 2.397 2.465 2.934 3.478 2.530 0 340 8.068

50.002 2.350 2.502 2.978 3.530 2.204 0 345 8.189

50.752 2.211 2.540 3.023 3.583 2.227 0 350 8.312

Som der bedrijfslasten

69.669

70.286

71.476

72.101

72.998

9.843

9.924

10.485

10.242

10.349

0 9.751

0 9.897

0 10.046

0 10.196

0 10.349

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

439

Gerealiseerd tot.saldo van baten en lasten

439

Incidentele baten (mutatie reserve panden) Incidentele lasten

0 92 0

0 27 0

0 439 0

0 46 0

0 0 0

Structurele begrotingssaldo

Financiële baten en lasten Overhead

Toelichting Er is een indexering toegepast van 1,5% op basis van recente indexgegevens. Er worden geen incidentele baten en lasten verwacht.

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 33

BIJLAGE 4: PROGNOSEBALANS PER 31-12-2023 1-1-2023

31-12-2023

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa

24.653.000 0 20.943.000

24.315.000 0 26.511.000

Totaal activa

45.596.000

50.826.000

Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva

14.260.000 2.266.000 7.700.000 21.370.000

14.260.000 2.596.000 12.600.000 21.370.000

Totaal passiva

45.596.000

50.826.000

Activa

Passiva

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 34

BIJLAGE 5: EXPLOITATIEREKENING 2023 PER AFDELING Begr

Begr

Progn.

MKA

RAV

Totaal

MWB

RAV

2023

2022

2021

€

Opbrengsten uit tarieven

1.900

2.851

25.081

45.800

75.632

73.611

68.751

Wettelijk budget aanvaardb. kosten

1.900

2.851

25.081

45.800

75.632

73.611

68.751

Overige opbrengsten

1.297

2.497

3.881

4.022

4.396

Vrijval voorzieningen

1.972

2.865

26.378

48.297

79.513

77.633

73.147

Bedrijfsopbrengsten

Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten

1.611

2.168

17.859

32.332

53.970

51.778

47.532

FLO-kosten/regeling bezw. beroepen

931

2.049

2.980

3.122

3.332

Personeel derden

630

1.748

2.419

3.191

4.030

Overige personeelskosten

118

197

1.175

2.134

3.625

3.518

3.093

Kapitaallasten

1.234

2.201

3.443

2.987

2.924

Huisvestingskosten

774

1.346

2.120

2.136

1.647

Doorbelasting Het Service Centrum

593

1.069

1.710

1.661

1.584

Toevoeging voorzieningen

130

200

330

241

Overige bedrijfskosten

221

426

2.959

5.218

8.824

8.738

8.194

Som der bedrijfslasten

1.973

2.865

26.286

48.297

79.421

77.461

72.577

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoef.

172

570

Buitengewone baten

Buitengewone lasten

Buitengewoon resultaat

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

172

570

Incidentele baten (mut. res. onderh. panden)

172

Incidentele lasten

Structurele begrotingsruimte

523

Onderstaand worden de grootste afwijkingen toegelicht. Toelichting baten De opbrengsten uit tarieven zijn ten opzichte van de begroting 2022 met € 2.021.000 gestegen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door loon- en prijsindexering. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 is er een stijging van € 6.881.000 onder andere vanwege de indexeringen 2022/2023 ad € 4.243.000 en omdat er extra landelijke budget is vrijgekomen voor paraatheiduitbreidingen ad € 2.319.000. Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 35

De overige opbrengsten dalen in 2023 met € 141.000 ten opzichte van de begroting 2022, vanwege een lagere vergoeding vanuit het Ministerie van VWS ten behoeve van de hogere FLO kosten. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 is er een daling van de overige opbrengsten van € 515.000 vanwege een lagere vergoeding vanuit het ministerie van VWS voor de FLO kosten/overgangsregeling bezwarende beroepen en omdat er minder detacheringsopbrengsten worden verwacht. Toelichting lasten De salarissen en sociale lasten (inclusief personeel derden) nemen ten opzichte van de begroting 2022 toe met € 1.420.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt de indexering van de loonkosten. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 is er een stijging van € 4.828.000, dat grotendeels veroorzaakt wordt door een toename van de formatie vanwege paraatheiduitbreidingen ad € 2.326.000 en vanwege de indexering 2022/2023 van de loonkosten ad € 2.682.000. De FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen worden jaarlijks ingeschat op basis van personeel dat gebruik kan maken van de regeling bezwarende beroepen, de premies voor de levensloopregeling en versterkt ouderdomspensioen en de fiscale boetes die hierop rusten. De verwachting is dat de kosten in 2023 met € 142.000 afnemen ten opzichte van de begroting 2022. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 dalen de kosten met € 352.000.

De baten vanuit het ministerie van VWS zijn daardoor ook lager (zie overige opbrengsten). De overige personeelskosten nemen ten opzichte van de begroting 2022 toe met € 107.000. Dit wordt voornamelijk door indexering voornamelijk veroorzaakt. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 is er een toename van € 532.000. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere opleidingskosten en door de indexering van de kosten. De kapitaallasten nemen met € 456.000 toe ten opzichte van de begroting 2022. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten (+ € 408.000) omdat de investeringen van de kleding in 2022 voor een half jaar zijn opgenomen vanwege de aanschaf medio 2022, in 2023 wordt dit vervolgens voor een heel jaar afgeschreven. Tevens zijn er hogere investeringen in het wagenpark. Verder zijn de rentekosten (+ € 48.000) hoger dan in 2022. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 is er een stijging van € 519.000, door met name hogere investeringen in medische apparatuur en kleding. De huisvestingskosten stijgen ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 met € 473.000, dit wordt ook vooral veroorzaakt door de prijsindexering en de hogere kosten voor energie en onderhoud van de gebouwen. Verder zijn er hogere huurlasten vanwege uitbreiding van de Ambulanceposten in Den Bosch en Tilburg.

De doorbelasting van Het Service Centrum stijgen met € 49.000 ten opzichte van de begroting 2022, met name vanwege de prijsindexering. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 stijgen de kosten met € 126.000, dit wordt ook vooral veroorzaakt door de prijsindexering en door grotere dienstverlening door HSC op het gebied van rechtmatigheidscontrole en ICT. De toevoegingen aan voorzieningen betreft een dotatie aan de voorziening PLB-uren (persoonlijk levensfase budget De overige bedrijfskosten zijn € 86.000 hoger dan de begroting 2022. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de prijsindexering. Ten opzichte van de conceptjaarrekening 2021 stijgen de kosten met € 630.000, dit wordt ook vooral veroorzaakt door de prijsindexering en hogere ICT kosten.

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 36

BIJLAGE 6: BEGROTING 2023 NAAR TAAKVELDEN (in duizenden euro's) Jaarekening 2021

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2022

0.1 Bestuur 0.10 Mutatie reserves 0.11 Resultaat van de rek. van baten en lasten 0.4 Overhead 0.5 Treasury

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

172

9.380

9.752

570 9.060

123

7.1 Volksgezondheid/Ambulancezorg

63.397

73.100

67.924

77.462

69.463

79.420

Totaal resultaat

73.147

77.634

79.512

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 37

BIJLAGE 7 GEBRUIKTE AFKORTINGEN

ACE

Accredited Center of Excellence

AED

Automatische externe defibrillator

ALS

Advanced Life Support

AMBAC

Academie voor ambulancezorg

AQUA

Advanced Quality Assurance

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

BBV

Besluit begroting en verantwoording

BCM

Business Continuïty Management

BLS

Basic Life Support

BMH

Bachelor medische hulpverlening

BNG

Bank Nederlandse gemeenten

BURAP

Bestuursrapportage

CAO

Collectieve arbeidsovereenkomst

CSZ

College sanering ziekenhuisvoorzieningen

CVA

Cerebrovasculair accident

CZO

College zorgopleidingen

DIA

Directe inzet ambulance

EDQ

Emergency Dispatcher Quality

EED

Energy Efficiency Directive

EHGV

Eerste hulp, geen vervoer

FIDO

(Wet) Financiering decentrale overheden

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

FWG

Functiewaardering gezondheidszorg

GGD

Gemeenschappelijke gezondheidsdienst

GGZ

Geestelijke gezondheidszorg

GHOR

Geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen

Gemeenschappelijke regeling

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 38

HBO

Hoger beroepsonderwijs

HBO-V

Hoger beroepsonderwijs – Verpleegkunde

Human Resources

HSC

Hét servicecentrum

Intensive Care

ICA

Informatie, communicatie en automatisering

ICT

Informatie- en communicatietechnologie

Informatiehuishouding

ISMS

Information Security Management System

J&V

Justitie en Veiligheid

KTO

Klanttevredenheidsonderzoek

LMC

Laag- en middencomplex (ambulancevervoer)

LMS

Landelijke meldkamersamenwerking

LSP

Landelijk schakelpunt

MARAP

Managementrapportage

MJOP

Meerjarenonderhoudsplanning

MKA

Meldkamer ambulancezorg

Moederorganisatie

MWN

Midden-West-Noord

NEDAB

Niet-economische dienst van algemeen belang

NEN

Nederlandse norm

NIVEL

Nederlands instituut voor onderzoek van de eerstelijnsgezondheidszorg

NZa

Nederlandse zorgautoriteit

Physician Assistent

PCI

Percutane coronaire interventies

PLB

Persoonlijk levensfasebudget

ProQA

Professional Quality Assurance

RAK

Reserve aanvaardbare kosten

RAV

Regionale ambulancevoorziening

SEH

Spoedeisende eerste hulp

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 39

SIO

Strategisch informatieoverleg

SZW

Sociale zaken en werkgelegenheid

UWV

Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen

VVO

Verpleegkundige vervolgopleiding

VVT

Verpleeg- en verzorgingstehuizen en thuiszorg

VWS

Volksgezondheid, welzijn en sport

VSAZ

Verpleegkundig specialist in ambulancezorg

WAZ

Wet ambulancezorg

WGR

Wet gemeenschappelijke regelingen

ZEB

Zorgevaluatiebegeleiding/begeleider

ZIO

Zorg, innovatie en opleiding

Begroting 2023 RAV BRABANT MWN Bijlagen

pagina 40

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.goirle.nl/api/v1/meetings/1297/documents/23220