06a - (Meer)jarenbegroting 2024-2027.pdf

29

759

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

Operationele zaken 12 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Matig 2.562 Per bedrijfsonderdeel zijn er risico's die de lopende exploitatie kunnen beïnvloeden. KikMaat: het nieuwe TIIP contract wordt voor 3 jaar afgesloten, als het contract daarna niet wordt verlengd, zijn er frictiekosten voor afvloeien van personeel. VIP: veel concurrentie op de markt en een kleiner wordende postmarkt. Maatschappelijke onderneming: contracten van kinderboerderij en Dierenopvang Hart van Brabant lopen af in deze periode en La Poubelle speelt de herhuisvesting. Groen Xtra: het aanpassen van het werkpakket loopt niet synchroon met de krimp van de gesubsidieerde formatie. DG breed: het uiteenvallen van het SW inkoop proces in samenwerking met de branche organisatie. Covid-19 13 Covid-19 Vervallen De corona pandemie is formeel voorbij, daarom is dit risico vervallen. ICT 14 Digitale transformatie Groot 996 Om de nieuwe organisatie goed te ondersteunen zijn er steeds meer ICT middelen nodig. Subsidies UWV 15 Financiering LIV/LKV De financiering voor LIV en LKV vervalt vanaf 2025.

Groot

338

Kwalitatief Niet alle geïdentificeerde risico’s kunnen gekwantificeerd en gewogen worden omdat deze dermate onduidelijk of onzeker zijn of afhankelijk is van scenario’s of (strategische) keuzes. De belangrijkste geïdentificeerde risico’s in dit kader hangen samen met het al dan niet kunnen voldoen aan de eisen van de Participatiewet (P-wet proof). Deels is de Diamant-groep daarbij ook afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Daarnaast volgen (wettelijke) ontwikkelingen zich in snel tempo op. De roep om aanpassing van de Participatiewet - zowel inhoudelijk als qua financiering – wordt steeds harder. Uit diverse onderzoeken en rapporten blijkt dat de Participatiewet niet goed functioneert en met het nieuwe kabinet is niet uit te sluiten dat aanpassingen uitblijven.

30

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

In onderstaand overzicht staan de risico’s uitgelegd naar de diverse jaren. (bedragen * € 1.000) Risico 1) CAO Participatiewet (ADS)* 2) Financiering Bijdrage Beschut Werk* 3) Financiering Begeleiding Beschut werk* 4) Financiering P-wet Maatwerkbaan* 5) Financiering WSW* 6) Krimp van de organisatie 7) Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf 8) SW-ers op sleutelfuncties 9) Verhoging van de pensioenleeftijd* 10) Verschuiving van functies 11) Diverse personele issues / problemen 12) Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf 13) Covid-19 (vervallen) 14) Digitale transformatie* 15) Financiering LIV/LKV

2023 2024 2025 2026 2027 Totaal 0 0 0 78 125 203 319 369 420 470 521 2.099 0 197 224 251 278 950 0 0 78 78 79 235 97 93 90 246 236 762 0 401 397 392 387 1.577 135 135 68 68 67 473 135 135 135 176 175 756 0 0 0 0 0 0 75 115 115 115 113 533 152 152 152 152 151 759 92 330 213 1.655 272 2.562 0 0 0 0 0 0 544 113 113 113 113 996 0 0 112 113 113 338 1.549 2.040 2.117 3.907 2.630 12.243 *) Alleen gedekt via de algemene reserve. De andere risico’s worden ook gedekt via bestemmingsreserves 5.1.4. Ontwikkeling bestemmingsreserves De bestemmingsreserves (ultimo 2022) van de totale Diamant-groep bedragen € 6,6 mln. Hierin zijn de bestemmingen die vanuit de resultaatbestemming 2022 niet meegenomen. Het bestuur zal hierover nog een besluit moeten nemen. Een deel van deze reserves is bestemd voor toekomstige uitgaves in de komende 5 jaren, bijvoorbeeld voor herhuisvesting La Poubelle. Daarnaast zijn er enkele bestemmingsreserves gecreëerd om onzekerheden af te dekken.

In onderstaande tabel is het verloopt zichtbaar: Bestedingen/vrijval Ultimo 2022 t/m 2027 Ultimo 2027 (bedragen in euro’s) 500.000 500.000 0 Bestemmingsreserve LIV DG* 1.524.000 1.524.000 0 Bestemmingsreserve reorganisatie DG 144.000 144.000 0 Bestemmingsreserve ICT DG 402.000 402.000 0 Bestemmingsreserve maatwerkbanen DG 194.000 194.000 0 Bestemmingsreserve Begeleiding BW 1.926.000 1.926.000 0 Bestemmingsreserve Participatie 143.000 143.000 0 Bestemmingsreserve ICT Bepro* 1.000.000 0 1.000.000 Bestemmingsreserve reorganisatie Bepro 750.000 0 750.000 Bestemmingsreserve herhuisvesting LP 6.583.000 4.833.000 1.750.000 *) Er komt met bij resultaatverdeling van 2022 een voorstel om deze bestemmingsreserves onder te brengen onder de algemene reserve. 31

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

Bestemmingsreserve Lage Inkomens Voordeel (LIV) De bestemmingsreserve LIV is er om de onzekerheid omtrent de hoogte van de LIV per persoon af te dekken. Het risico neemt verder af, er komt een voorstel om de bestemming om te zetten naar de algemene reserve. Bestemmingsreserves reorganisatie (DG en BV Bepro) Bij de bestemmingsreserves reorganisatie is op basis van de ervaringen van afgelopen jaar uitgegaan van een besteding van € 400.000 per jaar. Zowel de hoogte van de jaarlijkse kosten als de looptijd zijn onzeker. Bestemmingsreserves ICT (DG en BV Bepro) De bestemmingsreserves ICT worden uitgeven aan nieuwe ontwikkelingen op automatiseringsgebied. Bestemmingsreserve maatwerkbanen De bestemmingsreserve maatwerkbanen is er om de niet afgedekte werkplekvergoeding te financieren. De reservering is gemaakt voor de jaren 2023 en 2024. Bestemmingsreserve begeleiding Beschut werkers De begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalde in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No risk polis. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit verschil wordt voor 2023 door middel van deze bestemmingsreserve afgedekt. Bestemmingsreserve Participatie De bestemmingsreserve Participatie is voor de financiering van de dienstverlening, trajecten, plaatsingen etc. in het kader van de Participatiewet bij de Diamant-groep.

Bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle De bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle is gecreëerd om de (her)huisvesting van La Poubelle (deels) te borgen.

5.1.5. Financiële kengetallen In onderstaande tabel is de ontwikkeling van enkele financiële kengetallen opgenomen voor de totale organisatie (alle entiteiten) per ultimo 2022, 2023 en 2024. Financiële kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte ratio

32

2022

2023

2024

-16,20% 46,98% 0,55%

-7,08% 46,25% -0,79%

-5,23% 44,81% -0,05%

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

De financiële kengetallen zijn voor 2024 als volgt opgebouwd: (bedragen * € 1.000) Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen) Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemmingsreserves): Netto schuld Totale baten (voor bestemmingsreserves) Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen)

-€ 3.462 € 66.163 -5,23%

Solvabiliteit geeft de mogelijkheid van een onderneming aan om de lange termijn schulden te voldoen. (bedragen * € 1.000) Solvabiliteitsratio: eigen vermogen / totaal vermogen Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio

€ 16.969 € 37.876 44,80%

(bedragen * € 1.000) Structurele exploitatieruimte A. Structurele lasten B. Structurele baten C. Structurele toevoegingen aan de reserve D. Structurele onttrekkingen aan de reserve E. Totale baten excl. mutaties reserves Structurele exploitatieruimte ratio (((B-A) + (D-C) / E)) x 100%

€ 66.194 € 66.163 €0 €0 € 66.163 -0,05%

Dit cijfer helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte neutraal is.

5.2.

Bedrijfsvoering 5.2.1. HRM-beleid

Koers 2020-2024 In de koers naar een flexibel ontwikkel- en werkbedrijf is HRM in de kern verstrengeld met de primaire opdracht van Diamant-groep; het ontwikkelen van mensen. HRM zoekt in het HR-beleid naar aansluiting met de nieuwe strategische koers binnen Diamant-groep en vormt hiervoor een moderne HR-organisatiestructuur. Daarbij worden de doelstellingen optimale dienstverlening en (kosten)efficiëntie gehanteerd. In 2023 en verder wordt het HRM plan geïmplementeerd. Er zal de komende jaren meer accent gelegd worden op leiderschap ontwikkeling, duurzame inzetbaarheid en personeelsplanning.

33

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

Verbetering HR werkprocessen Modernisering van HRM vraagt nadrukkelijk om uniforme en heldere werkprocessen. Met de implementatie van het nieuwe HR- en salarissysteem zijn de HR werkprocessen gestandaardiseerd en gedigitaliseerd. Daarbij is er uit gegaan van verdere professionalisering van de HR-ketenDoor meer volgens standaard werkprocessen en digitaal te werken wordt er meer efficiëntie in tijd en middelen gerealiseerd. Ziekteverzuim In 2022 heeft een Europese aanbesteding gelopen. Dit heeft geresulteerd in een nieuwe overeenkomst met de arbodienstverlener. Binnen deze overeenkomst zijn er afspraken gemaakt om meer administratieve en ondersteunende taken bij Diamant-groep te beleggen. In 2023 is er een stap gezet in dit proces. Er is een afdeling, Gezondheid, Begeleiding en Inzetbaarheid (GBI) opgezet. Komende jaren wordt deze verder ontwikkeld. Medewerkerstevredenheid In het najaar van 2022 is er medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel, de uitkomsten gaven een positief beeld van het werkklimaat en de manier waarop er wordt samengewerkt. Er kwamen ook enkele aandachtspunten op het gebied van communicatie en begeleiding naar voren. Aankomende tijd wordt er samen met de teams de vervolgacties bepaald en uitgezet om de benoemde knelpunten op te lossen. 5.2.2.

Planning- en control cyclus Volgens deze cyclus starten de voorbereidingen voor de kadernota voor het volgend jaar in het eerste kwartaal van het lopende jaar. Deze nota wordt eerst op hoofdlijnen en op het niveau van de gehele Diamant-groep gemaakt. De contouren van het beleid worden vastgelegd. De kadernota wordt vervolgens door het bestuur vastgesteld. Dan starten de voorbereidingen voor een uitgebreidere programmabegroting, waarin aangegeven wordt waar in het nieuwe jaar de accenten zullen liggen. Deze begroting wordt na vaststelling door het bestuur voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, die de gelegenheid hebben om hierop te reageren. In het najaar wordt de vertaalslag van de begroting naar de verschillende bedrijfsonderdelen gemaakt. Afgesproken wordt hoe deze onderdelen bijdragen aan het realiseren van de totaalbegroting. Het beleid van de Diamant-groep is daarbij uiteraard het uitgangspunt. Hierop worden de accenten nader bepaald en de formatietaakstelling per onderdeel gepland. Kijkend naar de marktpositie en ontwikkelingen in de markt wordt de commerciële taakstelling vastgelegd. Aan de opzet van een risico-en kansen beheer model light versie wordt gewerkt. In paragraaf 5.1.3 wordt hier verder op ingegaan. De planning- en control cyclus van de Diamant-groep ziet er als volgt uit: 1. Strategisch plan (koersdocument voor vier jaar); 2. Kadernota; 3.

Beleidsbegroting (programmabegroting); 4. Jaarplannen inclusief begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel; 5. Financiële en sociale maandrapportages; 6. Periodieke interne controle rapportages; 7. Jaarverslag inclusief jaarrekening. 34

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

5.2.3. Gebouwenbeheer/Huisvesting Op de locatie Insulinde staat nog één pand dat als opslag wordt gebruikt. De locatie aan de Insulinde wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. 5.2.4. Informatisering en Automatisering Uit de strategie komt naar voren dat de focus dient te liggen op de informatiehuishouding/voorziening, Cloud en SAAS oplossingen en het werken in netwerken en het delen van informatie. Voor de informatie- huishouding/voorziening is het Tactisch Informatie Overleg (TIO) ingericht. De eerste stappen zijn gezet om over te gaan naar een nieuw MS 365 platform binnen de Diamant-groep en De Schoonmaak Coöperatie.

5.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. Eind 2023 moet het warmte en koude project afgerond zijn op locatie Zevenheuvelenweg. Vervolgens moet er begin 2024 een actualisatie komen van het onderhoudsplan.

5.4.

Financiering

Per 31 december 2024 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: (bedragen in duizendtallen) Totaal boekwaarde investeringen Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende leningen -/- financiële vaste activa Totaal langlopende financiering

€ 13.414 € 16.969 € 125 €0 € 17.094

Om de verwachte investeringen uit te kunnen voeren is geen lening noodzakelijk. Deze kunnen op dit moment uit de eigen middelen worden gefinancierd.

5.5.

Rechtmatigheid

De rechtmatigheid van het beheer is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. In 2022 vormt de accountant hierover een oordeel en rapporteert over de uitkomsten. Met ingang van verslagjaar 2023 (is een jaar uitgesteld) dienen de jaarstukken een rechtmatigheidsverantwoording te bevatten die is opgesteld door het Dagelijks Bestuur. Dat doet het Dagelijks Bestuur op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader en fouttolerantie. Uiteraard is publiceren van de 35

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

verantwoordingstekst alleen niet voldoende. Er is binnen de Diamant-groep een duidelijke grondslag voor deze verantwoording nodig. Het doel is om met bepaalde mate van zekerheid vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria:  Begrotingscriterium; controle op overschrijdingen van de geautoriseerde begroting.  Voorwaardencriterium; de financiële beheers handelingen moeten voldoen aan de voorwaarden zoals gesteld in wet- en regelgeving en interne verordeningen opgenomen in het normenkader dat wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur.  Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium; hieronder vallen ook fraude en integriteitssignalen. Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang: handelen in de geest van de wet dan wel de interne regels is niet voldoende. Het handelen is rechtmatig of niet. In 2023 zullen we halfjaarlijks aan het bestuur over de financiële rechtmatigheid rapporteren. Waar nodig zal bestaand integriteitsbeleid worden aangevuld met M&O (Misbruik & Oneigenlijk gebruik) beleid en zullen extra fraudebeheersingsmaatregelen worden ingevoerd.

Op basis van de ervaringen uit 2023 wordt bezien welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor verdere doorontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van wet- en regelgeving. Interne Controle Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een three-lines-ofdefence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze 1e lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn. Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de 1e en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering.

36

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

5.6.

Verbonden partijen

Naam

Plaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Meervlaks BV

Tilburg

BV 18k

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder BV Bepro is 100% aandeelhouder

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Regulier personeel van de Diamantgroep valt onder SBW om harmonisatie in de arbeidsvoorwaarden te creëren Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.

BV 18k Flex

Tilburg

Stichting La Poubelle

Tilburg

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

BV 18k is 100% aandeelhouder Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

37

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamantgroep en derden. Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten. Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten diensten van het milieu. Het creëren en in stand houden van leer- werkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

Naam

Eigen vermogen (bedragen in €)

Veranderingen in belang

Begroot resultaat 2023

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

4.000 Geen 4.000

Nihil

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

9.873.000 Geen 9.873.000

Nihil

Meervlaks BV

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

361.000 Geen 361.000

Nihil

BV 18k

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

9.130.000 Geen 9.130.000

Nihil

BV 18k Flex

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

18.000 Geen 18.000

Nihil

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023

1.046.000 Geen 1.018.000

-28.000

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 31-12-2022 Eigen vermogen per 31-12-2023 (resultaat wordt uitgekeerd aan deelnemers coöperatie)

1.320.000 Geen 1.370.000

50.000

Visie op de verbonden partijen - Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. - Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. - Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. - BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. - BV 18k flex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers. - Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. - De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD-groep.

38

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

6.

Bijlagen 6.1.

Bijlage 1 Reserves en voorzieningen

Bedragen in euro's

2023

2024

Omschrijving

Bedrijf

Saldo 1-1-2023

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2023

Dotaties

Reserves Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve LIV Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve Participatie Algemene bedrijfsreserve Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve reorganisatie Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve herhuisvesting

DG DG DG DG DG DG DG SBW Bepro Bepro Bepro Bepro LPB LPB LPB

4.485.000 500.000 1.524.000 144.000 402.000 194.000 1.926.000 11.000 18.000 8.712.000 143.000 1.000.000 0 296.000 750.000

525.000

534.000 500.000 300.000 72.000 200.000 194.000 670.000

4.476.000 0 1.224.000 72.000 202.000 0 1.256.000 11.000 18.000 8.855.000 0 1.000.000 0 268.000 750.000

25.000

20.105.000

668.000

2.641.000

18.132.000

35.000

85.000 2.118.000 40.000 90.000 5.000

200.000 0 0 25.000 21.000 62.000

150.000 25.000

Totaal reserves

Voorzieningen Bodemverontreiniging Reorganisatie Groot Onderhoud Transitievergoedingen Reorganisatie Groot onderhoud

DG DG DG Bepro Bepro LPB

143.000 143.000

28.000

Ontrekkingen

2025

2026

2027

Saldo 31-12-2024

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2025

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2026

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2027

4.470.000 0 924.000 0 0 0 656.000 11.000 18.000 8.865.000 0 1.000.000 0 264.000 750.000

25.000

34.000

4.461.000 0 624.000 0 0 0 0 11.000 18.000 8.885.000 0 1.000.000 0 253.000 750.000

25.000

55.000

4.431.000 0 324.000 0 0 0 0 11.000 18.000 8.916.000 0 1.000.000 0 252.000 750.000

25.000

97.000

4.359.000 0 0 0 0 0 0 11.000 18.000 8.957.000 0 1.000.000 0 282.000 750.000

1.209.000

16.958.000

45.000

1.001.000

16.002.000

56.000

356.000

15.702.000

96.000

200.000 50.000 25.000 21.000 62.000

0 0 100.000 25.000 0 0

150.000 25.000

50.000 25.000

0 0 200.000 25.000 0 0

150.000 25.000

50.000 25.000

0 0 300.000 25.000 0 0

31.000 300.000 72.000 202.000 600.000

10.000

4.000

300.000

656.000

20.000

11.000

300.000

31.000

1.000

324.000

41.000

30.000

421.000

15.377.000

150.000 25.000

50.000 25.000

0 0 400.000 25.000 0 0

200.000 85.000 1.418.000 25.000 111.000 67.000

700.000 40.000

Totaal Voorzieningen

1.906.000

740.000

2.338.000

308.000

175.000

358.000

125.000

175.000

75.000

225.000

175.000

75.000

325.000

175.000

75.000

425.000

TOTAAL GENERAAL

22.011.000

1.408.000

4.979.000

18.440.000

210.000

1.567.000

17.083.000

220.000

1.076.000

16.227.000

231.000

431.000

16.027.000

271.000

496.000

15.802.000

Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatieresultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro, La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie).

39

a

Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

6.2.

Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd

Omschrijving Boekwaarde per 1-1-2023

Investeringen 2023

Desinvesteringen 2023

Afschrijvingen 2023

Boekwaarde per 31-12-2023

Investeringen 2024

Desinvesteringen 2024

Afschrijvingen 2024

Boekwaarde per 31-12-2024

597

0

0

20

577

0

0

20

557

Gebouwen

3.018

1.977

0

225

4.770

0

0

225

4.545

Vervoersmiddelen

4.270

1.140

300

575

4.535

1.100

300

575

4.760

Machine, apparaat en installatie

2.104

991

20

450

2.625

500

20

450

2.655

Overige materiele vaste activa

731

330

100

220

741

300

100

220

721

Totaal materiele vaste activa

10.720

4.438

420

1.490

13.248

1.900

420

1.490

13.238

Financiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAAL GENERAAL DG

10.720

4.438

420

1.490

13.248

1.900

420

1.490

13.238

Vaste Activa La Poubelle

234

0

0

29

205

0

0

29

176

10.954

4.438

420

1.519

13.453

1.900

420

1.519

13.414

(in € 1.000) Grond en Terreinen

TOTAAL GENERAAL DG en LP

Het investeringsniveau is in 2023 in vergelijking met andere jaren hoog, mede door de aanpassingen van het warmte en koude project.

40