06a - (Meer)jarenbegroting 2024-2027.pdf
Tekst van het document
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Begroting 2024 en Meerjarenraming 2025 - 2027
April 2023 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon R. van den Hurk Telefoon 06-43067677 1
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Inhoudsopgave 1.
Voorwoord................................................................................................................................... 3
2.
Algemeen..................................................................................................................................... 4 2.1. Leeswijzer .......................................................................................................................... 4 2.2. Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep ............................................ 4 2.3. Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg ..................................................... 5 2.4. Strategie en missie van de Diamant-groep ....................................................................... 6 2.5. Visie van de Diamant-groep .............................................................................................. 6 2.6. Kengetallen ........................................................................................................................ 8
3.
Ontwikkelingen bij de Diamant-groep ........................................................................................ 9 3.1. Doelgroep formatie ........................................................................................................... 9 3.2. Innovaties in dienstverlening .......................................................................................... 12 3.3. Organisatie ontwikkeling ................................................................................................. 13
4.
Financiële begroting .................................................................................................................. 19 4.1. Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2024.............................................. 19 4.2. Begroting 2024 ................................................................................................................ 20 4.3. Gemeentelijke bijdrage ................................................................................................... 21 4.4. Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming .......................................... 21 4.5. Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 ............................................................ 24 4.6. Meerjarenbalans (geconsolideerd) ................................................................................. 25
5.
Verplichte paragrafen................................................................................................................ 26 5.1. Weerstandsvermogen & risicobeheersing ...................................................................... 26 5.2. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 33 5.3. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................... 35 5.4. Financiering ..................................................................................................................... 35 5.5. Rechtmatigheid ............................................................................................................... 35 5.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 37
6.
Bijlagen ...................................................................................................................................... 39 6.1. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen ............................................................................... 39 6.2. Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd ............................................................................. 40
2
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
1.
Voorwoord
Ik heb het voorrecht om gezond te zijn en in mijn leven mooie kansen te hebben gekregen, die ik met beide handen heb aangegrepen. Ik realiseer me echter heel goed dat dit niet voor iedereen geldt. Zeker niet voor de mensen waarvoor de Diamant-groep is bedoeld. Om me goed in hun situatie in te leven, vind ik het als algemeen directeur cruciaal om regelmatig en goed contact te hebben met deze medewerkers. Daarom heb ik op mijn eerste werkdag gelijk meegewerkt met mijn collega's van Groen Xtra. Naast het werk en het ontmoeten van geweldige mensen, heb ik tijdens deze ochtend (en de weken daarna) waardevolle inzichten opgedaan over de maatschappelijke uitdagingen waar we als organisatie voor staan. Een van de belangrijkste uitdagingen is de grote uitstroom van de groep WSW'ers en de beperkte instroom van de doelgroep van de participatiewet. Dit leidt tot een tekort aan nieuwe collega's waardoor we sommige (gemeentelijke) opdrachten niet of beperkt kunnen uitvoeren. Dit geldt niet alleen voor onze collega's in het groen, maar ook voor post, fietsbeheer en De Schoonmaak Coöperatie. Als we de instroom niet kunnen vergroten in het komende jaar, zullen we samen met ons bestuur scenario's moeten ontwikkelen waarin we mogelijk, met pijn in ons hart, opdrachten moeten beëindigen.
Daarnaast ben ik tijdens gesprekken met mijn collega's in het groen ook bewust geworden van de ongelijkheid in arbeidsvoorwaarden en bestaanszekerheid binnen onze organisatie. Collega's met een SW-indicatie hebben baanzekerheid, terwijl andere collega’s zelfs de kans krijgen om zich binnen onze organisatie te ontwikkelen en door te groeien. Helaas is er ook een groep die tussen wal en schip dreigt te raken: te kwetsbaar voor de reguliere arbeidsmarkt en te sterk voor een beschutte werkplek bij de Diamant-groep. Dit heeft mij persoonlijk geraakt en ik zie het als onze verantwoordelijkheid als mensontwikkelbedrijf en als uitvoeringsorganisatie van uw gemeente om samen te zoeken naar perspectief voor deze groep inwoners. In 2023 zullen we starten met het proces om een nieuw strategieplan te ontwikkelen waarbij onder andere dit maatschappelijke vraagstuk centraal zal staan. De mogelijke financiële impact is nog niet opgenomen in de begroting die nu voorligt. Tot slot is mij duidelijk geworden dat de grote maatschappelijke uitdagingen in onze regio en binnen ons bedrijf voor mij een motivatie zijn om mij de komende jaren volledig in te zetten voor een zelfbewuste Diamantgroep die midden in de samenleving staat, om enerzijds uw ambities uit te voeren en anderzijds uw sparringpartner te zijn in het signaleren van de vraagstukken in onze samenleving. Ik kijk uit naar onze samenwerking.
Yasin Torunoglu Algemeen Directeur
3
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
2.
Algemeen 2.1.
Leeswijzer
In dit hoofdstuk zijn de organisatie, de strategie en visie beschreven en staan de (financiële) kengetallen van de Diamant-groep. In hoofdstuk 3 zijn de ontwikkelingen beknopt benoemd. Hierin staan ook de ambities en de uitwerking van de transformatie van de Diamant-groep. Dit betreft de plannen omtrent ‘Koersen naar 2024’ en daarnaast worden de innovaties beschreven. Dit alles om de ambitie van de Diamant-groep te realiseren namelijk het versterken van haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. In hoofdstuk 4 worden deze elementen vertaald naar de financiële begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 tot en met 2027. In hoofdstuk 5 staan de verplichte onderwerpen beschreven waaronder het weerstandsvermogen en risicobeheersing. Het laatste hoofdstuk geeft inzicht in de verwachte ontwikkeling van reserves, voorzieningen en vaste activa.
2.2.
Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep
4
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
De begroting heeft betrekking op 4 rechtspersonen: Gemeenschappelijke regeling de Diamant-groep. Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro), Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) en, Stichting La Poubelle. De Diamant-groep is partner van 6 deelnemende gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. Het gaat hier over mensen met een indicatie SW en P-wet. De Diamant-groep is een ontwikkel- en werkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de centrale entree, de intake, diagnose, advies en begeleiding vanuit KikMaat. De Diamant-groep beschikt over een diversiteit aan werkplekken bij een groot aantal interne bedrijfsonderdelen: Groen Xtra inclusief Kwekerij & Stekbedrijf, VIP = Vervoer, Inpakken en Post, Fietsbeheer, Dierenopvang Hart van Brabant, Kinderboerderijen in Tilburg (Onze 013 boerderijen), La Poubelle te Tilburg met daarnaast nog enkele kleinere locaties in Goirle en Rijen, De Schoonmaak Coöperatie (DSC). Daarnaast zijn er diverse externe plaatsingsmogelijkheden in de vorm individuele en groepsdetachering bij diverse bedrijven en organisaties.
2.3.
Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg
In 2023 is de samenstelling van het bestuur als volgt: Gemeente Tilburg mevrouw E. Lahlah (voorzitter, dagelijks bestuur) Gemeente Goirle mevrouw J. van den Hout (vicevoorzitter, dagelijks bestuur) Gemeente Hilvarenbeek de heer G.A. Overmans Gemeente Gilze en Rijen mevrouw M. Doremalen Gemeente Tilburg de heer M. van Asten Gemeente Alphen-Chaam mevrouw J. van Loon (dagelijks bestuur) Gemeente Dongen mevrouw A. de Hoon
Contactambtenarenoverleg Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamant-groep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien. 5
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
2.4.
Strategie en missie van de Diamant-groep
In het ‘Strategieplan 2020-2024’ staat de ambitie van de Diamant-groep als volgt omschreven: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’. De strategie is vertaald naar vijf speerpunten, waarmee we de regio inclusiever willen maken en de problemen op het brede terrein van werk willen oppakken voor zowel kandidaten, werkgevers en gemeenten. Voor deze drie partijen willen we met onze inzet toegevoegde waarde creëren. De speerpunten zijn: - We regelen oplossingen Iedereen die aan de slag wil, moet de mogelijkheid krijgen om aan het werk te gaan. - We verlagen drempels We willen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een makkelijke toegang tot werk creëren. - We nodigen uit We wachten niet alleen tot kandidaten worden aangemeld maar kandidaten kunnen zich ook zelf melden. - We bieden ervaring en know-how We hebben veel kennis, ervaring en instrumenten in huis om mensen te begeleiden naar en in werk. - We pleiten voor totale ontschotting Vergaande samenwerking met ketenpartners leidt tot betere resultaten en minder kosten. Deze ambitie en speerpunten gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis (KikMaat) en De Werkcoöperatie.
Het Participatiehuis (KikMaat) als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk.
2.5.
Visie van de Diamant-groep
Als organisatie willen we (toegevoegde) meerwaarde creëren voor de drie verschillende klantgroepen: Kandidaten - Het ontwikkelen van talent en versterken van de sociale en economische zelfredzaamheid; - Bieden en behouden van (betaald) werk; - Het verwerven en behouden van (betaald) werk bij reguliere werkgevers; - Effectieve begeleiding die inzetbaarheid bevordert en/of uitval voorkomt of beperkt. Werkgevers en opdrachtgevers - Ondersteuning voor het in dienst nemen en begeleiden van werknemers met grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Het uitvoeren van werk door kandidaten met een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Economisch toegevoegde waarde; - Versterking van identiteit als sociale onderneming. 6
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Gemeenten - Meer kandidaten laten participeren op de arbeidsmarkt en/of in de samenleving; - Meer kandidaten krijgen een inkomen uit werk; - ‘Schadelastbeperking’ of besparing van uitkeringen; - Bijdragen in vermindering van maatschappelijke kosten in het sociaal domein.
7
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
2.6.
Kengetallen Realisatie
Begroting
Begroting
Totaal baten Totaal lasten Exploitatiesaldo Diamant-groep Exploitatiesaldo BV Bepro Exploitatiesaldo Stichting La Poubelle Exploitatiesaldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid Totaal exploitatie saldo Onttrekking uit reserves* Dividend Totaal resultaat
2022 66.855 66.485 370 232 -196 -7 399 928 0 1.327
2023 67.476 68.009 -534 0 -28 0 -562 0 25 -537
2024 66.163 66.194 -31 10 -4 0 -25 0 25 0
Formatiecijfers in gemiddelde aantallen Diamant-Groep ** Kernformatie (FTE)
199,5
208,3
205,4
Personeelsformatie Wsw (SE) Personeel Wsw Begeleid Werken (SE)
1.057 65
997 61
941 61
P-wet 30-80 banen (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE) Open Hiring (FTE)
67,4 11,9 90,0 4,5
80,0 11,9 100,0 0,0
80,0 11,9 124,0 0,0
Formatiecijfers in gemiddelde aantallen La Poubelle Kernformatie (FTE)
17,9
14,8
15,9
P-wet 30-80 banen (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE)
0,0 2,6 28,0
0,0 2,6 28,7
0,0 2,6 28,7
2
1
1
Personeelskosten kernformatie Diamant-Groep *** Idem, in % van totale lasten Diamant-groep
13.397 20,15%
15.667 23,04%
15.384 23,24%
Boekwaarde geactiveerde investeringen per 1 januari Bruto investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde geactiveerde investeringen per 31 december
9.928 2.829 288 1.515 10.954
10.954 4.438 420 1.519 13.453
13.453 1.900 420 1.519 13.414
Externe debiteuren 800 800 *) Beschut werk (176k), maatwerkbanen (206k), participatie Goirle (70k) en reorganisatie(476k) **) Formatie uitgedrukt in FTE is op basis van een dienstverband van 36 uur ***) Stijging door hogere cao (8%) en groei van activiteiten (OAD)
800
(bedragen in € 1.000)
Mobiliteit (# personen)
8
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
3.
Ontwikkelingen bij de Diamant-groep 3.1.
Doelgroep formatie
De Diamant-groep is er voor de kwetsbare groepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Daarbij zal niet alleen aandacht bestaan voor de positie van deze groep in de huidige tijd, maar zal ook gekeken worden naar het belang om te blijven investeren in inzetbaarheid van deze kwetsbare groep. Steeds zal gezocht worden naar de mogelijkheden van het individu en in het verlengde daarvan de mogelijkheden van groepen medewerkers passend bij de beschikbare werksoorten en te leveren producten en diensten. De medewerkers moeten kunnen rekenen op een goede werkomgeving en een daarbij behorende begeleiding. Deze omgeving is de randvoorwaarde voor het verder ontwikkelen van de medewerker met het oog op het bevorderen van de arbeidscapaciteit of het behoud daarvan. Afbouw SW en Participatie-budget Wsw Onderstaande grafiek brengt de uitstroom van de SW medewerkers in de afgelopen jaren (van 2015 tot en met 2022) en de prognose over uitstroom vanaf 2023 tot en met 2027 in beeld.
Formatie SW-ers 2014-2027 Aantal WSW medewerkers
2.500 2.000
2.111
1.990 1.910
1.804
1.697
1.500
1.594
1.491
1.369
1.284
1.000
1.199 1.133 1.071 1.012
957
2023
2027
500 2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2024
2025
2026
Vanaf de ingang van de Participatiewet in 2014, is de (verwachte) Wsw-uitstroom tot en met 2027 dus 1.154 medewerkers. Dit is een daling van ruim 54 %. Vanaf 2014 is, gelijktijdig met de stopzetting van de SW-instroom, de rijksbijdrage in jaarlijkse stappen verlaagd waardoor het subsidiesaldo Wsw (verschil tussen de loonkosten en het participatiebudget SW) slechter werd.1 Vanaf 2021 stopte de bezuinigingen op de rijksbijdragen en werd het subsidiesaldo weer positiever. Dit is terug te zien in onderstaande tabel. In de begroting 2024 en verder is rekening gehouden met de compensatie in het participatiebudget SW van de jaarlijkse Loonprijsontwikkeling (LPO) en stijging in SW-loonkosten.
1
Bron: De te verwachten loonkosten zijn berekend op basis van het aantal fte dat gekoppeld is aan de bezetting minus de verwachte uitstroom. De subsidiebedragen zijn afkomstig uit de meicirculaire 2022.
9
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Subsidiesaldo 2014-2027
bedragen X € 1.000
2014
2015
2016
2017
2018
2019 2020 * 2021 * 2022 * 2023
-1.281 -1.167
2024
2025
2026
-637
-393
-177
2027
317
-2.392
-2.566 -2.889 -3.266 -3.320
-3.265 -4.377 -4.500
* Het subsidiesaldi van 2020, 2021 en 2022 zijn exclusief de compensaties vanuit het rijk voor coronaverliezen van € 2,8 miljoen in 2020, € 0,9 miljoen in 2021 en € 0,2 miljoen in 2022.
Instroom Participatie wetters doelgroep 30-80 % Waar vroeger vanuit de Wsw de Diamant-groep vaak een eindstation was, is het nu vaak een tussenstation waarbij kandidaten via een tijdelijke baan via de Participatiewet bij de Diamant-groep doorstromen naar een reguliere baan. Het tijdelijk karakter van deze nieuwe kandidaten vergt veel begeleiding. Tevens is het doel van de Diamant-groep om zoveel mogelijk mensen door te laten stromen naar de reguliere arbeidsmarkt. Doordat de uitstroom van mensen uit de Wsw structureel hoger is dan de per saldo instroom/ uitstroom van kandidaten vanuit de Participatiewet doelgroep 30-80 % zit de Diamant-groep al jaren in een krimpscenario en de verwachting is dat hier geen kentering in zal komen. Er vindt overleg plaats om te bezien of er (financiële) mogelijkheden zijn om meer P-wetters 30-80 % te plaatsen. Mochten er geen oplossingen komen, dan zullen de scenario’s bekeken gaan worden waarin opdrachten worden beëindigd en hoe we de daarbij horende infrastructuur gaan afbouwen. Dit werken we uit bij het formuleren van de strategie 2024-2028. Beschut werk (nieuw beschut) Per 1 januari 2017 is de Participatiewet gewijzigd en zijn gemeenten verplicht om een voorziening beschut werk aan te bieden aan personen die daarop zijn aangewezen. Per ministeriële regeling is de taakstelling over het jaar 2023 vastgesteld.
Het aantal personen met een beschut werk indicatie blijft toenemen en de verwachting is dat dit groeiscenario zich blijft ontwikkelen. Of de taakstelling die er per gemeente ligt gerealiseerd gaat worden is de vraag. Uit onderstaande tabel blijkt dat dit de afgelopen jaren niet is gerealiseerd. Als het gerelateerd wordt aan landelijke aantallen zijn er in onze regio (bij de Diamant-groep) relatief veel beschut werkers werkzaam.
10
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Gemeente
Taakstelling formatie aantallen (in FTE) Beschut Werk 2020 2021 2022
2023
Alphen en Chaam Dongen Gilze en Rijen Goirle Hilvarenbeek Tilburg
1 6 6 9 2 115
1 7 7 10 2 133
1 8 8 11 3 147
1 9 9 12 3 160
Totaal taakstelling Realisatie
139,0 118,3
160,0 144,8
178,0 156,8
194,0
Cijfers zijn gebaseerd op dienstverband van 31 uur per week en gerealiseerd bij de Diamant-groep, La Poubelle en de Schoonmaakcoöperatie.
In de meerjarenraming 2024-2027 wordt ervan uit gegaan dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s jaarlijks met 24 toeneemt (30 personen). Deze groei sluit beter aan bij de realisatie cijfers van de afgelopen jaren. Mocht de taakstelling toch gerealiseerd worden, wordt dit zichtbaar in de realisatie. Maatwerkbanen De maatwerkbanen blijkt een aanvulling op het aanbod van bestaande werkplekken voor een specifieke doelgroep. Deze mensen hebben geen indicatie beschut werken, maar maken gebruik van beschutte werkplekken, hebben veel begeleiding en/of werkplekaanpassingen nodig en de financiële vergoeding hiervoor is onvoldoende. In de meerjarenraming zijn 16,9 FTE’s in de formatie maatwerkbanen meegenomen. In totaal ziet de verwachte formatie in personen van de doelgroep werkzaam binnen Diamant-groep er als volgt uit in de komende jaren: Doelgroep medewerkers (# personen) 2021 WSW 1.369 P-wet 30-80% * 85 Beschut werkers* 112 Maatwerk* 19 Totaal 1.585 * exclusief De Schoonmaakcoöperatie en La Poubelle
2022 1.284 79 120 17 1.500
2023 1.199 79 150 17 1.445
2024 1.133 79 180 17 1.409
2025 1.071 79 210 17 1.377
2026 1.012 79 240 17 1.348
2027 957 79 270 17 1.323
2026 2 36 1 39
2027 2 36 1 39
De verwachte formatie in personen van de doelgroep werkzaam binnen La Poubelle: Doelgroep medewerkers (# personen) La Poubelle P-wet 30-80 % Beschut werkers Maatwerk Totaal
2021 1 37 4 42
2022 2 36 1 39
2023 2 36 1 39
2024 2 36 1 39
2025 2 36 1 39
De verwachte formatie in personen van de doelgroep werkzaam binnen de Schoonmaak Coöperatie: 11
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Doelgroep medewerkers (# personen) DSC P-wet 30-80 % Beschut werkers Maatwerk Totaal
3.2.
2021 78 22 100
2022 77 28 5 110
2023 77 28 5 110
2024 77 28 5 110
2025 77 28 5 110
2026 77 28 5 110
2027 77 28 5 110
Innovaties in dienstverlening
De strategische koers van de Diamant-groep vereist - nog nadrukkelijker dan voorheen - een voortdurende inspanning op het terrein van innovatie. Innovatie in dienstverlening die aansluit op behoefte van gemeenten, kandidaten en werkgevers, innovaties in onze manier van werken en de werkplekken. Pilot 460 In 2023 gaat de pilot 460 starten. Gezamenlijk met meerdere gemeenten wordt een gedeelte (460 mensen) van de caseload gescreend. Het doel is om de mensen beter te leren kennen, te bepalen welke achterstand zij hebben tot de arbeidsmarkt en wat de Diamant-groep hierin eventueel kan betekenen. Passen de mensen in de bestaande diensten (TIIP producten, arbeidsmatige dagbesteding, vrijwilligers plekken, beschut werk, maatwerkbanen of P-wetters 30-80 %) of moeten er nieuwe producten worden ontwikkeld? De uitkomsten van de screening worden medio 2023 verwacht en zijn daarom nog niet verwerkt in de begroting en meerjarenraming. Ontwikkelgerichte arbeidsmatige dagbesteding (OAD) Uit de Bestuursopdracht Vitesse is het project OAD ontstaan. In 2022 is binnen de regio bepaald dat KikMaat de hoofdaannemer wordt. Dit is belegd via een inbesteding. Daarna is in hechte samenwerking met de regio de organisatie ingericht als mede de processen en systemen. Vanaf 2023 zijn de eerste aanmeldingen ontvangen. De opbrengsten en kosten inzake OAD zijn meegenomen in de begroting en meerjarenraming.
Praktijkleren Aanbieden en begeleiden van praktijk- of leerwerkplaatsen zodat mensen beter voorbereid zijn op de arbeidsmarkt. Hiervoor is extra inzet op de werkvloer benodigd voor het aanleveren van de inhoudelijke vakvaardigheden. Herhuisvesting La Poubelle – Concept met impact Al jaren zijn er plannen om La Poubelle te verhuizen naar een groter pand om de ambities te verwezenlijken. De ambities zijn ander en meer werk voor meer mensen. Op dit moment worden 2 herhuisvestings-scenario’s onderzocht: Nieuwbouw aan de Insulindestraat (grond eigendom Diamant-groep) in Tilburg, Aankoop van een bestaand pand in Tilburg.
12
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
In de begroting 2024 en de meerjarenraming is de uitwerking van de 2 business-cases niet meegenomen. Verandermanagement via innovatieplatform (KikMaat) en platform bedrijfsvoering In 2023 wordt er gestart met een centraal innovatieplatform (met interne en externe deelnemers). Hier worden ideeën periodiek geïnventariseerd om te bezien of tot een product of procesontwerp kan worden gekomen. Na een haalbaarheidsonderzoek zal bij voldoende aanknopingspunten om door te gaan platform Bedrijfsvoering worden ingeschakeld. Deze zal verder aan de slag gaan om tot een verder ontwerp te komen, impactanalyse op te stellen en integraal advies uitbrengen. Dit alles vanuit de doelstelling om meer professioneel en in een “gezond” tempo te innoveren.
3.3.
Organisatie ontwikkeling
Op basis van het strategieplan is in 2020 een nieuwe organisatie-inrichting & besturingsfilosofie voor de Diamant-groep vastgesteld onder de noemer ‘Koersen naar 2024’. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om zowel haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. De noodzaak voor de herstructurering heeft vooral te maken met de krimp van de organisatie: sinds de invoering van de Participatiewet zijn al ruim 827 swcollega’s (39%) uitgestroomd. Het combineren van krimp van de organisatie en het – gelijktijdig realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse en tegelijkertijd stimulerende en uitdagende opgave. De organisatie wordt aangepast vanwege de krimp in de (doelgroep)formatie om zo een gezonde exploitatie te behouden. Continuïteit, efficiency en beïnvloedbaarheid zijn belangrijke aspecten voor de organisatie-inrichting. Wendbaarheid, expertise en korte lijnen moeten bijdragen aan de vernieuwing, innovaties en verbeteringen om het sociaal ontwikkel- & werkbedrijf verder vorm en inhoud te geven. Ambities ‘Koersen naar 2024’: 1. Het krimpen van een klassiek SW-bedrijf combineren met het bouwen van een modern en innovatief ontwikkel- & werkbedrijf. 2.
Financieel: kostenbesparing combineren met investeren in innovatie: nieuwe producten, werksoorten en –plekken die beter aansluiten bij de talenten van de doelgroepen en nieuwe verdienmodellen. 3. Versterken van onze regionale positie door samenwerking met opdrachtgevers en businesspartners verder aan te halen door samen ontwikkelroutes te bouwen en combidienstverlening te realiseren als brug tussen sociale zorg en arbeidsparticipatie. 4. Herijking van positionering & branding: de partij in de regio waar je niet om heen wil, niet omheen kunt! 5. Inzet op kennis en kunde: boeien en behouden van professionals. 13
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
6. Opdracht aan onszelf:
De dingen goed doen: we leveren een hoge kwaliteit! De dingen steeds beter doen: continu verbeteren! Andere dingen doen: innovatief zijn!
De organisatie-inrichting wordt vormgeven via twee modellen: KikMaat en De Werkcoöperatie. KikMaat als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. Ondersteuning wordt geleverd vanuit Bedrijfsvoering. De uitwerking van de nieuwe ‘organisatie-inrichting & besturingsfilosofie’ heeft afgelopen jaren plaatsgevonden. De samenstelling van het management team is aangepast en er zijn drie uitvoeringsplannen uitgewerkt waarin concreet de gevolgen van en de noodzakelijke acties voor de nieuwe organisatie-inrichting staan. Samenvoeging en aanpassing van de bedrijfsonderdelen Productie en Post&Vervoer naar de nieuwe organisatie VIP (Vervoer, Inpakken & Post) is gerealiseerd. Bedrijfsonderdelen ‘Bemiddelings- & begeleidingsorganisatie’, ‘Diamant-groep Adviescentrum’ en ‘Pdetachering’ (18k) zijn opgegaan in het nieuwe onderdeel KikMaat. Bedijfsvoering is gestart met het regiemodel-concept en het platform Bedrijfsvoering. In 2023 zal de uitwerking HR 2024, begeleiding- en leiderschapsmodel worden uitgerold en de definitieve inrichting van de Werkcoöperatie. De Diamant-groep ligt op schema om de ambitie van ‘Koersen naar 2024’ te realiseren inclusief een nul-begroting vanaf 2024 en verder.
De Diamant-groep ziet ook kansen in (keten) innovatie van het huidige producten-en diensten pallet en nieuwe business modellen. Hiermee proberen we wegvallende geldstromen te beperken of liefst te compenseren. De infrastructuur van de Diamant-groep zetten we in voor het gehele scala aan behoeften en mogelijkheden:
Vrijwilligerswerk, Arbeidsmatige dagbesteding, Beschut Werk, Maatwerk banen, Participatiebanen, Individuele en Groepsdetacheringen, Regulier.
Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren.
14
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
3.3.1. Financieel business model De Diamant-groep beschikte tot de invoering van de Participatiewet in 2015, voor de uitvoering Wsw, over het totale uitvoeringsbudget als taakstellend kader. Na de invoering van de Participatiewet zijn de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, bijstandsbudget (BUIG), bijdrage beschut werk etc.). Los van de versnippering is het financieel businessmodel onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een P-wetter 30-80 % is substantieel lager (€ 10.000 - € 12.000) dan iemand vanuit de Wsw. Terwijl de verwachte netto toegevoegde waarde en kosten gelijk zijn dan bij een SW-er. Binnen de beschutte werkomgeving is de netto toegevoegde waarde veel moeilijker te realiseren omdat de persoon veel begeleiding en/of werkplek aanpassingen nodig heeft. Hierdoor is het lastig om de benodigde netto toegevoegde waarde te realiseren om op die manier kostendekkend te werken. Hieronder wordt per onderdeel de focus en richting aangegeven. 3.3.2. KikMaat Binnen de organisatie KikMaat is alles gericht op een excellente dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. KikMaat is opgedeeld in drie ‘vloeren’: 1. De Klantvloer Hier vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement.
Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening maar ook gewenste vernieuwingen en/of innovaties zullen op basis van klantbehoefte vaak hier ontstaan. De Klantvloer is zichtbaar en herkenbaar voor externe partners in het Adviescentrum. Via het Adviescentrum worden alle aanmeldingen voor dienstverlening – volledig digitaal – gecoördineerd, ook de aanmeldingen voor de werkplekken binnen de Werkcoöperatie. 2. De Werkvloer Hier wordt de dienstverlening t.b.v. kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd. De dienstverlening is opgesplitst in een viertal hoofdrubrieken: - Klantroutes (re-integratie, participatie, statushouders en jongeren) - Onderzoek (arbeidsdeskundig onderzoek, loonwaarde-onderzoek, beoordeling arbeidsvermogen) - Begeleiding (jobhunting, jobcoaching, loopbaancoaching, counseling, coaching, maatwerk opleidingen & trainingen) - Detachering (sw individuele detacheringen, P-detachering, groepsdetachering incl. werkcoaching, Payroll) - Werkplekken: re-integratie en participatiewerkplekken (binnen de eigen leer & ontwikkelbedrijven en bij externe werkgevers) 15
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
3. De Ontzorgvloer Hier vinden de backoffice activiteiten plaats zoals registratie en de voorbereiding van de facturatie in relatie tot de dienstverlening. De innovatie & ontwikkeling van de activiteiten van KikMaat vindt plaats via ‘tafels’. De tafels worden georganiseerd in een matrixstructuur. Ook opdrachtgevers, partners en de werkbedrijven binnen de arbeidsmarktregio worden hierin betrokken. De volgende ‘tafels’ worden onderscheiden:
Productontwikkeling & innovatietafels: gericht op de gewenste vernieuwing en innovatie van het aanbod gericht op de doelgroep. Vaktafels: gericht op ontwikkeling van de professionals en de vakvaardigheden Klanttafels: gericht op het overleg met klanten, verstrekken en ontvangen van informatie en relatiebeheer. Verbetertafels: gericht op de verbetering en optimalisering van de interne processen.
Nieuwe opdrachten en kansen biedt het in 2019 vastgestelde nieuwe beleid in Tilburg (Tilburg Investeert In Perspectief). De gemeente zet in op een brede (namelijk álle leefgebieden) aanpak van alle doelgroepen gekoppeld aan een klantgerichte benadering en werkwijze met voldoende ruimte voor maatwerk. KikMaat heeft hierop ingespeeld door mutaties in het assortiment van producten en diensten: producten zijn van het schap gehaald en nieuwe producten zijn in coproductie met de opdrachtgever ontwikkeld. Met de gemeente Tilburg is er een contract met de looptijd 2023-2025. Start wordt gemaakt aan de structurele oplossing (ketenoptimalisatie). In de meerjarenraming is rekening gehouden met een verlenging van het contract voor de planperiode met dezelfde aangenomen volumes. Voor alle deelnemende gemeenten kunnen deze én specifieke trajecten worden aangeboden, bijvoorbeeld voor doelgroepen zoals statushouders, jongeren of kandidaten met een psychische kwetsbaarheid. Voor alle klantgroepen zijn speciale, modulaire klantroutes ontwikkeld om te komen tot meer participatie en inclusie. Zo worden modules in meerdere klantroutes ingezet, kunnen modules ook ‘los’ worden gevolgd door kandidaten en realiseren we zo een kosteneffectieve inzet van middelen voor de deelnemende gemeenten. Via het dashboard kunnen kandidaten digitaal aangemeld worden voor alle dienstverleningen van de Diamant-groep.
Klantregisseurs en casemanagers van gemeenten kunnen via een digitaal dasboard op ieder gewenst moment de vorderingen van de kandidaten inzien. Deze digitale tool is uniek in Nederland. Ook kunnen per gemeente op ieder moment de rapportages over instroom, actieve trajecten en uitstroom (met resultaat) gevolgd worden. De volgende stap is de opzet en werking in de regio met betrokken partners verder professionaliseren.
16
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
3.3.3. De Werkcoöperatie De Werkcoöperatie – in enge zin, als organisatie – is de samenvoeging van de verschillende bedrijfsonderdelen van de organisatie die tot doel hebben om werkplekken te bieden voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt (zowel wet Sociale Werkvoorziening als Participatiewet). Het betreft hierbij de volgende onderdelen: Groen Xtra o Groenonderhoud o Kwekerij & Stekbedrijf Vervoer, Inpakken en Post (VIP) Maatschappelijke Ondernemingen o Kringloopbedrijf La Poubelle o Fietsenstallingbeheer o Het Dierenopvangcentrum Hart van Brabant o Kinderboerderijen Tilburg (Onze 013 boerderijen) o Vogelopvang Het gaat zowel om betaalde (met dienstverband) als onbetaalde werkplekken, variërend van begeleide vrijwilligersplekken, arbeidsmatige dagbesteding, re-integratie & participatiewerkplekken, Beschut Werk tot (tijdelijke) Participatiebanen 30-80%. De doelstellingen van het werk kunnen variëren van ‘springplank’ naar (regulier) werk, als ‘vangnet’ waar op terug gevallen kan worden of als duurzaam werk. Om deze werkplekken te kunnen bieden worden in een bedrijfsmatige setting werkzaamheden uitgevoerd voor (externe) opdrachtgevers tegen marktconforme prijzen.
Het optimaal bezetten van vrijvallend sw-werkplekken met de minder vanzelfsprekende instroom en daaraan ander verdienmodel (loonkostensubsidie en begeleidingskosten zijn lager dan de rijksbijdrage SW) is de uitdaging binnen de Diamant-groep. De Werkcoöperatie – in brede zin, als concept – beoogt het totale aanbod aan werkplekken – in al haar verschijningsvormen – voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt in de arbeidsmarktregio te ontsluiten. Naast de werkplekken van de Werkcoöperatie worden hier ook de werkplekken vallend onder KikMaat 2 bedoeld. Dit betreft zowel individuele- en groepsdetacheringen, re-integratie en participatie-werkplekken en arbeidsmatige dagbesteding (OAD).
2
Het betreft hierbij voornamelijk werkplekken bij externe partners waarbij de begeleidings- en/of werkgeverscomponent (dienstverband) doorslaggevend voor het onderbrengen bij KikMaat.
17
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
3.3.4. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering werkt op basis van het ‘regiemodel’. De keuze voor het regiemodel houdt verband met de noodzakelijke krimp van de organisatie (meer doen met minder mensen) en daarmee een centrale positionering en integrale aansturing van de bedrijfsvoering. De kern van het regiemodel is een continue focus op (proces- en resultaat) verbetering en transformatie. De ondersteunende processen Finance (Planning & Control, Financiële administratie), Facilities (Informatisering & automatisering, Facilitair, communicatie/secretariaat en beleidsarchief) en in een later stadium de HR processen zullen volgens het regiemodel gaan werken. Per hoofd- of subproces of kennisgebied is een regisseur actief die zorgt voor de functionele regie op het totale proces. De regisseur werkt met een procesteam waarin sleutelfunctionarissen vanuit de uitvoering betrokken worden en actief zijn. Het doel is om processen efficiënter, effectiever en klantgerichter te laten verlopen. Een goede relatie en dialoog tussen de managers en de regisseurs is hierbij wezenlijk. De integrale afstemming en afweging van belangen (concern versus bedrijfsonderdelen) van bedrijfsvoering vindt plaats via het ‘platform bedrijfsvoering’.
Onder voorzitterschap van de concern-controller worden periodiek de thema’s en de prioriteit, de impactanalyses besproken, voorstellen gedaan voor besluitvorming door het management - directie, de voortgang van de implementatieplannen gemonitord en de resultaten geëvalueerd. De vaste kern van het platform bestaat uit de concern-controller en de regisseurs. Waar nodig zal de algemeen directeur, de manager KikMaat of de manager(s) van de Werkcoöperatie gevraagd worden om aan te sluiten.
18
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
4.
Financiële begroting 4.1.
Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2024
In de begroting 2024, weergegeven op de volgende pagina, is uitgegaan van de meest actuele cijfers zoals die bekend zijn geworden via de meicirculaire 2022 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en zoals deze zijn opgenomen in de kadernota 2024 die door het dagelijks bestuur is vastgesteld op 9 februari 2023. De begroting 2024 en de meerjarenraming zijn herijkt en aangepast op basis van ontwikkelingen en (nieuwe) informatie. De uitgangspunten zijn onderstaand benoemd en worden waar nodig toegelicht. De totale exploitatie is een resultante van de exploitatie van de Diamant-groep, BV 18k, La Poubelle en het aandeel in het resultaat van De Schoonmaakcoöperatie en betreft een sluitende begroting. De ontwikkelingen omtrent project Pilot 460 en herhuisvesting La Poubelle zijn niet meegenomen in de begrotingen aangezien de effecten over de jaren nog niet duidelijk zijn. 1. Afbouw SW Er is uitgegaan van een krimp in de formatie op basis van de realisatie van de afgelopen jaren. Dit betreft een afname van 5,6% per jaar. 2. Subsidiesaldo SW In het subsidiesaldo is gerekend met krimp formatie en het nieuwe subsidie bedrag. De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de meicirculaire van 2022. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 4 % meegenomen.
Voor de Wsw-loonkosten ontwikkelingen wordt er vanuit gegaan dat de huidige cao-systematiek wordt gecontinueerd. Dit betekent een indexering van de loonkosten met 2 % per 1 juli. Mocht de indexering van de LPO hoger worden, dan volgt de CAO de LPO hierin. 3. Ontwikkeling kosten en Netto Toegevoegde Waarde Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de Netto Toegevoegde Waarde recht evenredig gedaald. Om de kosten daadwerkelijk te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency-maatregelen noodzakelijk. We gaan er daarbij vanuit dat die maatregelen gerealiseerd worden. 4. Beschut werk In de begroting 2024 wordt er vanuit gegaan dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s met 24 toeneemt o.b.v. extrapolatie vanuit het verleden. In de begroting is een bijdrage van € 3.000 per beschutte medewerker opgenomen. De gemeenten hebben aangegeven dat hiervoor geen dekking is. In de begroting is een begeleidingsfee van € 9.800 per FTE begroot, de gemeenten ontvangen van het Rijk € 8.200. Er moet nog een oplossing komen voor dit vraagstuk. 19
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
5. P-wetters 30-80 % en Maatwerkbanen De stijging van de netto-instroom (instroom -/- uitstroom) van P-wetters blijft uit. In de begroting is uitgegaan van een stabiel aantal participatiebanen 30-80 % en maatwerkbanen.
4.2.
Begroting 2024 Begroting 2024
Bedragen x € 1.000
Totaal opbrengsten
23.981
Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Kosten wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Kosten externe ondersteuning Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten
515 654 15.384 367 1.351 1.777 3.003 -1.315 1.419 -684 22.472
Operationeel resultaat
1.509
Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW
33.178 33.815 637
Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Bijdrage Beschut werk Loonkosten Participatiewet Subsidiesaldo P-wetters Kosten gesubsidieerde arbeid
5.894 2.464 645 9.907 904 1.540
Gemeentelijke bijdrage
0
Exploitatieresultaat
-31
Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten
10 -4 25 31
Totaal Resultaat
0
Er zijn geen incidentele baten/lasten begroot, deze zijn niet voorzien. * Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle verantwoord.
20
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Formatie doelgroep (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Totaal in FTE (doelgroep)
2024 959,5 1.001,3 133,3 173,4 16,9 1.283,1
Formatie regulier personeel (gemiddeld) Vaste aanstelling FTE Flexibele aanstelling FTE Totaal in FTE
2024 156,5 48,9 205,4
Totale Formatie in FTE (gemiddeld)
1.488,5
Formatie doelgroep is inclusief La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie Formatie regulier personeel is exclusief La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie
4.3.
Gemeentelijke bijdrage
Volgens de Gemeentewet is de Diamant-groep als gemeenschappelijke regeling verplicht om een structurele dekking te creëren voor de begroting. Indien dit niet realiseerbaar is, zullen de deelnemende gemeenten moeten bijdragen aan het tekort door middel van een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hiermee wordt preventief toezicht van de Provincie voorkomen. De Diamantgroep heeft voor de jaren 2024 en verder een neutrale begroting, dus is er geen sprake van een gemeentelijke bijdrage over deze jaren.
4.4.
Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming
Voor de meerjarenraming van de Diamant-groep is het van groot belang welke beleidskeuzes onze deelnemende gemeenten gaan en blijven maken in relatie tot de aangeboden (nieuwe) diensten en producten van de Diamant-groep, vertaald in het huidige strategieplan 2020-2024. Hieronder worden de hoofdlijnen c.q. uitgangspunten van de meerjarenraming nader toegelicht. 1. Afbouw SW De krimp van het aantal SW-ers is begroot op 5,6% per jaar. De totale krimp tot en met 2027 wordt begroot op 209 FTE SW-ers.
21
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Krimp formatie WSW
SE / FTE
2024 2025 2026 2027
56,92 53,73 50,72 47,88
Totaal
209,26
2. Subsidiesaldo WSW Door verdere uitstroom van de WSW en het stoppen van de bezuinigingsmaatregelen op de rijksbijdrage neemt het negatieve subsidiesaldo verder af. De ophoging van de rijksbijdrage voor loonen prijsontwikkeling en hieruit volgend de stijging van de WSW-loonkosten is zowel in de begroting 2024 als in de meerjarenraming toegepast. 3. Kosten en Netto Toegevoegde waarde Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de Netto Toegevoegde Waarde (NTW) recht evenredig gedaald. Om de kosten te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency maatregelen noodzakelijk om dit te bereiken. 4. Beschut werk In de meerjarenraming wordt ervan uit gegaan dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s jaarlijks met 24 toeneemt o.b.v. extrapolatie vanuit het verleden. In de meerjarenraming is een bijdrage van € 3.000 per beschutte medewerker opgenomen. De gemeenten hebben aangegeven dat hiervoor bij hen geen dekking is. Er moet nog een oplossing komen voor dit vraagstuk. In de meerjarenraming is een begeleidingsfee van € 9.800 per FTE begroot, de gemeenten ontvangen van het Rijk € 8.200. Er moet nog een oplossing komen voor dit vraagstuk. 5. P-wetters 30-80 % en Maatwerkbanen In de meerjarenraming wordt ervan uit gegaan dat het aantal P-wetters 30-80 en Maatwerkbanen stabiel blijven.
In de meerjarenraming is een begeleidingsfee van € 9.800 per Maatwerkbaan begroot, de gemeenten ontvangen van het Rijk € 4.500. Er moet nog een oplossing komen voor dit vraagstuk. 6. Projecten & innovaties Voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen structurele gelden opgenomen in de begroting. Op dit moment zijn er voldoende reserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten. 7. Bestemmingsreserves In de begroting zijn geen kosten opgenomen waarvoor bestemmingsreserves zijn gevormd. 8. Afschaffen Lage Inkomens Voordeel (LIV) Per 1 januari 2025 wordt het Lage Inkomens Voordeel (LIV) afgeschaft, dit betekent dat de loonkosten van WSW-ers en P-wetters omhoog gaan. Dit is meegenomen in de meerjarenraming. 22
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
9. Exploitatieresultaten De Schoonmaak Coöperatie BV Bepro en La Poubelle Voor de onderdelen BV Bepro, Stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie is in de meerjarenraming uitsluitend het verwacht exploitatieresultaat vermeld. Onderstaand worden deze exploitatieresultaten kort toegelicht. Toelichting De Schoonmaak Coöperatie In de meerjarenraming is het jaarlijks positief exploitatieresultaat naar € 25.000 (aandeel Diamant-groep). De Schoonmaak Coöperatie heeft ook met een krimpende doelgroep te maken en er wordt koers gezet naar een volwaardig ontwikkel- en werkbedrijf waarbij de winst meer onder druk is komen te staan. Toelichting BV Bepro Het specialistisch uitzendbureau voor talenten met een afstand tot de arbeidsmarkt (Pdetachering) is in nauwe samenwerking met KikMaat en WSP Midden Brabant aan de slag zodat meer kandidaten geplaatst kunnen worden bij externe werkgevers. Binnen de Payroll-activiteiten ligt de focus op het uitbouwen en verder professionaliseren van de dienstverlening Payroll voor bestaande en nieuwe accounts/klanten in het publieke domein binnen de regio. Hierbij profileren we ons als sociale onderneming met een goede service tegen een reële vergoeding, geen ww-risico en de kans om bij te dragen in werk voor talenten met afstand tot de arbeidsmarkt (opbrengsten worden ingezet voor werk voor talenten met afstand tot arbeidsmarkt).
Deze professionaliseringsslag is benodigd om de begrote resultaten te bereiken. Toelichting La Poubelle La Poubelle is in samenwerking met De Diamant-groep bezig om de organisatie efficiënter in te richten om rond een nul begroting te realiseren. Al jaren zijn er plannen om La Poubelle te verhuizen naar een groter pand om de ambities te verwezenlijken. De ambities zijn ander en meer werk voor meer mensen. Er lopen meerdere scenario’s op dit moment: Nieuwbouw aan de Insulindestraat (grond eigendom Diamant-groep) in Tilburg. Aankoop bestaand pand in Tilburg In de begroting 2024 en meerjarenraming is de uitwerking van de diverse business-cases niet meegenomen. Ook de boekwinst in verband met de mogelijke verkoop van Havendijk is gezien de onduidelijkheid omtrent de verkoopprijs niet meegenomen in de meerjarenraming.
23
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
4.5.
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
Totaal opbrengsten
2024 23.981
2025 23.324
2026 22.716
2027 22.154
Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Kosten wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Kosten externe ondersteuning Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten
515 654 15.384 367 1.351 1.777 3.003 -1.315 1.419 -684 22.472
514 640 15.129 360 1.329 1.728 2.936 -1.455 1.403 -664 21.921
515 628 14.901 353 1.309 1.682 2.876 -1.359 1.391 -645 21.652
516 618 14.699 347 1.293 1.640 2.821 -961 1.381 -628 21.726
Operationeel resultaat
1.509
1.403
1.065
428
Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW
33.178 33.815 637
31.916 32.309 393
30.372 30.549 177
29.205 28.888 -317
Loonkostensubsidie Participatiewet Begeleidingsfee Participatiewet Bijdrage Beschut werk Loonkosten Participatiewet Kosten P-wetters Kosten gesubsidieerde arbeid
5.894 2.464 645 9.907 904 1.540
6.427 2.699 717 10.888 1.044 1.437
6.960 2.935 789 11.626 942 1.119
7.493 3.170 861 12.364 840 524
Gemeentelijke bijdrage
0
0
0
0
Exploitatieresultaat
-31
-34
-55
-96
Expl. resultaat 18k Expl. resultaat La Poubelle Expl. Resultaat De Schoonmaak Coöperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten
10 -4 25 31
20 -11 25 34
31 -1 25 55
41 30 25 97
Totaal Resultaat
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
* Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle verantwoord.
24
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
Formatie doelgroep (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Totaal in FTE (doelgroep)
2024 959,5 1.001,3 133,3 173,4 16,9 1.283,1
2025 905,8 947,6 133,3 197,4 16,9 1.253,4
2026 855,1 896,8 133,3 221,4 16,9 1.226,6
2027 807,2 849,0 133,3 245,4 16,9 1.202,8
Formatie regulier personeel (gemiddeld) Vaste aanstelling FTE Flexibele aanstelling FTE Totaal in FTE
2024 156,5 48,9 205,4
2025 154,2 48,6 202,8
2026 152,0 48,4 200,4
2027 150,0 48,2 198,3
Totale Formatie in FTE (gemiddeld)
1.488,5
1.456,1
1.427,0
1.401,0
Formatie doelgroep is inclusief La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie, Formatie regulier personeel is exclusief La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie.
4.6.
Meerjarenbalans (geconsolideerd)
In onderstaande tabel staat het verloop van de balans. (Bedragen x € 1.000)
31-12-2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
10.954 4.225 15.179
13.453 4.225 17.678
13.414 4.225 17.639
13.414 4.225 17.639
13.414 4.225 17.639
13.414 4.225 17.639
225 10.513 6.803 10.074 27.615
225 8.453 6.803 6.074 21.555
225 7.135 6.803 6.074 20.237
225 6.279 6.803 6.074 19.381
225 6.079 6.803 6.074 19.181
225 5.854 6.803 6.074 18.956
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa
Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestemmingsreserves
18 13.504 6.583 20.105
18 13.621 4.504 18.143
18 13.621 3.330 16.969
18 13.621 2.374 16.013
18 13.621 2.074 15.713
18 13.620 1.750 15.388
Voorzieningen
1.906
308
125
225
325
425
Vaste schulden
4.225
4.225
4.225
4.225
4.225
4.225
8.987 7.571 16.558
8.986 7.571 16.557
8.986 7.571 16.557
8.986 7.571 16.557
8.986 7.571 16.557
8.986 7.571 16.557
Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa
TOTAAL
42.794
42.794
39.233
39.233
37.876
37.876
37.020
37.020
36.820
36.820
36.595
De ontwikkeling in het Eigen vermogen wordt bepaald door het exploitatieresultaat vanuit de Algemene reserves te halen en de verwachte onttrekkingen vanuit de Bestemmingsreserves. In Bijlage 1 ‘Reserves en voorzieningen’ worden deze gespecificeerd weergegeven over de jaren.
25
36.595
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
5.
Verplichte paragrafen 5.1.
Weerstandsvermogen & risicobeheersing 5.1.1. Weerstandsvermogen
In opdracht van het bestuur heeft er in 2021 een externe herijking van het weerstandsvermogen in relatie tot toekomstige risico’s plaatsgevonden. Op basis van dat rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandsvermogen tweemaal per jaar ter herijken. Voor deze meerjarenbegroting is onderzocht welke risico’s de Diamant-groep loopt en hoeveel weerstandscapaciteit beschikbaar is om die risico’s op te vangen. De verhouding tussen risico’s en de weerstandscapaciteit is een indicatie van de financiële robuustheid op (middel)lange termijn. Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven: Beschikbare Benodigde WeerstandsBegrotingsjaar capaciteit capaciteit vermogen Ratio 2023 15.852.000 1.549.000 14.303.000 10,3 2024 3.589.000 15.552.000 11.963.000 4,4 2025 5.706.000 15.252.000 9.546.000 2,7 2026 9.613.000 14.952.000 5.339.000 1,6 2027 12.243.000 14.630.000 2.387.000 1,2
Waardering A A A B C
Betekenis uitstekend uitstekend uitstekend ruim voldoende voldoende
Ultimo 2027 is er op grond van de risico-inventarisatie een weerstandscapaciteit benodigd van € 12.243.000 terwijl de beschikbare weerstandscapaciteit op dat moment € 14.630.000 bedraagt. Hiermee bedraagt het weerstandsvermogen € 2.387.000 positief en dit is als voldoende aan te merken. Dit betekent dat de Diamant-groep de risico’s de komende jaren zelf kan opvangen. 5.1.2. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Tot de weerstandscapaciteit wordt gerekend: a. het vrij besteedbaar eigen vermogen (algemene reserves); b. de ruimte binnen de begroting (mogelijkheid om binnen de begroting tegenvallers op te vangen zonder dat dit direct invloed heeft op de reguliere bedrijfsvoering. De ruimte binnen de begroting bestaat in de regel uit de post onvoorzien en het eventuele voordelige resultaat).
26
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
(bedragen in * € 1.000) Verloop van het weerstandscapaciteit
Diamantgroep
SBW
Bepro
La Poubelle
Totaal
Algemene reserves per 31 december 2022 na resultaatbestemming 2021
3.187
20
8.498
492
12.197
Resultaat 2022
1.298
-7
232
-196
1.327
Reserve reorganisatie
1.524
0
1.000
0
2.524
Algemene reserves per 31 december 2022 + reserve reorganisatie
6.009
13
9.730
296
16.048
Verwacht resultaat 2023
-509
0
0
-28
-537
Bestemmingsreserves ICT en LIV/LKV*
643
0
0
0
643
Verwacht resultaat 2024
-6
0
10
-4
0
Verwacht resultaat 2025
-9
0
20
-11
0
Verwacht resultaat 2026
-30
0
31
-1
0
Verwacht resultaat 2027
-61
0
31
30
0
Inzet reorganisatiereserve ‘23-‘27 -1.524 0 0 0 Totaal weerstandscapaciteit per 31 december 2027 4.513 13 9.822 282 *) er komt met bij resultaatverdeling van 2022 een voorstel om deze bestemmingsreserves onder te brengen onder de algemene reserve. Het verwachte resultaat in 2023 en 2024 betreft het operationeel verlies zonder de gemeentelijke bijdrage. In de beschikbare weerstandscapaciteit zijn de behaalde resultaten in 2022 toegevoegd. Het bestuur zal na goedkeuring van de jaarrekeningen bepalen hoe zij met de resultaten willen omgaan en dat kan de capaciteit doen muteren. Voor de reorganisatie is in diverse gedefinieerde risico’s rekening gehouden met een aandeel voor de reorganisatie. Omdat voor dit risico een bestemmingsreserve van € 3.000.000 is opgenomen, is deze reserve opgeteld bij de algemene reserve. 5.1.3. Benodigde weerstandscapaciteit – geïdentificeerde risico’s Risico’s worden gedefinieerd als gebeurtenissen die het behalen van doelstellingen in de weg staan, dit omvat het verband tussen: a. de kans dat het zich voordoet; b. de impact die het heeft. Bij de inventarisatie van de risico’s door het MT is beoordeeld welke maatregelen er zijn getroffen om het risico te beheersen en hieruit volgen de rest risico’s. Vervolgens is van de restrisico’s bepaald welke ‘impact’ zich voordoet als het risico optreedt, de uitkomst hierop is het gewogen risico.
Niet alle risico’s 27
-1.524 14.630
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
doen zich gelijktijdig en in volle omvang voor. Voor de bepaling van de benodigde weerstands-capaciteit is op basis van ‘professional judgement’ een zekerheidspercentage van 75% gehanteerd. De geïdentificeerde risico’s zijn gegroepeerd in onderstaande clusters en worden hieronder toegelicht. Omschrijving risico cluster
Benodigde weerstandscapaciteit
Financiering P-wet / WSW Organisatie wijziging/krimp Personeel Operationeel Pandemie ICT Totaal
4.249.000 2.050.000 2.049.000 2.899.000 vervallen 996.000 12.243.000
Nr
Omschrijving van het risico
Impact
Bedrag (k €)
Financiering P-wet / WSW 1 CAO Participatiewet (cao Aan de Slag) Ernstig 203 Door de CAO Participatiewet (Aan de Slag) gaan P-wetters uiteindelijk meer verdienen dan het Wettelijk Minimum Loon (WML), hierdoor neemt de druk op de businesscase toe aangezien de Loonkostensubsidie wordt berekend op het WML. Het risico bestaat dat de verhoging uiteindelijk niet wordt terugverdiend. 2 Financiering P-wet Bijdrage Beschut Werk Ernstig 2.099 De bijdrage beschut werk per persoon is € 3.000. Deze werd door het Rijk gefinancierd, maar sinds 2020 is dit gestopt. Met het bestuur is afgesproken dat de Diamant-groep de Bijdrage beschut werk toch nodig heeft maar deze bijdrage is nog niet door de deelnemende gemeenten structureel in hun begroting meegenomen. 3 Financiering P-wet Begeleidingsfee Beschut werk Ernstig 950 De begeleidingsfee Beschut werk is in 2020 verlaagd van € 9.800 naar € 8.200 in verband met de financiering van No risk polis ziekte. In de kadernota 2024 is vastgesteld door het Bestuur dat de Diamant-groep de begeleidingsfee van € 9.800 nodig heeft. In de begrotingen van de deelnemende gemeenten is het verschil niet structureel opgenomen.
4 Financiering P-wet Maatwerkbaan Ernstig 235 Maatwerkbanen zijn beschutte werkplekken voor mensen die geen indicatie beschut werk hebben, maar wel een sterke begeleidingsbehoefte en/of een werkplek aanpassing in de omvang van een beschutwerker. Deze mensen worden gefinancierd volgens de afspraken voor een P-wetter doelgroep 30-80%. Hierdoor zijn de kosten van deze werkplek niet volledig gedekt en wordt een extra bijdrage gevraagd van € 8.000 per werkplek. Met het bestuur is afgesproken dat Diamant-groep deze extra financiering toch nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen. 28
a
Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027
5 Financiering WSW Matig 762 Het Participatiebudget voor de SW is afhankelijk van een aantal factoren, landelijke uitstroom WSW gekoppeld aan de blijfkansen, jaarlijkse Loon en prijsontwikkeling (LPO) en de cao afspraken. Jaarlijks wordt het budget voor het lopende jaar definitief en het voorlopige budget voor aankomende jaren geactualiseerd. Jaarlijks is er een risico dat het budget lager uitvalt dan begroot. Organisatie aanpassingen / koers 2020-2024 6 Krimp van de organisatie Groot 1.577 Jaarlijks krimpt het aantal gesubsidieerde arbeidsplekken met ongeveer 35 personen/30 FTE's. De uitstroom van WSW-ers is hoger dan de mutaties (in- en uitstroom) van de P-wetters. De organisatie zal hierop jaarlijks aangepast moeten worden, concreet afscheid nemen van werk(soorten), niet gesubsidieerde formatie, activum, wagenpark, bedrijfskosten wat eenmalige allerlei frictiekosten op. 7 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Ernstig 473 Het meer investeren in de doelgroep, resulteert in hogere kosten voor begeleiding, waarbij de vraag is of de extra kosten terugverdiend kunnen worden in de businesscase. Personeel 8 SW-ers op sleutelfuncties Ernstig 756 Op dit moment zijn er SW-ers werkzaam op sleutelfuncties waarbij, wanneer de huidige functionaris vertrekt, deze opnieuw ingevuld moet worden.
Het invullen kan vaak niet met een gesubsidieerde medewerker en wordt vervolgens ingevuld door een reguliere medewerker waardoor de kosten toenemen. 9 Verhoging van de pensioenleeftijd Vervallen Met de ophoging van de pensioenleeftijd van 65 naar 67, moeten de medewerkers langer doorwerken. Het blijkt dat de formatie in laatste arbeidsjaren behoorlijk in productiviteit afnemen, meer begeleidingsbehoefte en / of werkplek aanpassingen nodig hebben. Dit effect is opgenomen in de meerjarenramingen en daarmee een risico meer. 10 Verschuiving van functies Groot 533 Door verdere verschuiving van functie inhoud zijn andere competenties en vaardigheden vereist welke mogelijk niet iedereen kan opdoen dit na aanleiding van aanpassingen van de organisatie na aanleiding van ‘Koers 2024’. 11 Diverse personele issues / problemen Groot Uitval reguliere formatie, arbeidsmarktkrapte, personeelsplanning en opleiding.