03 09132022 Begroting 2023-2026 def.pdf

Er is structureel onvoldoende capaciteit, waardoor we risico's lopen voor wat betreft de rechtmatigheid van aanbestedingen en er ook onvoldoende zicht is op de resultaten van de afgesloten contracten. Samenwerking Bestuur en organisatie werken samen met partners en participeren in verschillende samenwerkingsverbanden. Uitgangspunten zijn: toegevoegde waarde voor onze inwoners en het behouden van de Goirlese identiteit. Onderzocht wordt hoe we de samenwerking op het terrein van bedrijfsvoering met Hilvarenbeek en Oisterwijk kunnen intensiveren. Doel is de effectiviteit te vergroten en de kwetsbaarheid te verminderen.

86

Paragraaf Verbonden partijen Uitgangspunten Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Volgens de BBV en de notitie verbonden partijen van de Gemeente Goirle wordt in deze paragraaf de visie en beleidsvoornemens omtrent de verbonden partijen weergegeven. Daarnaast wordt van elke partij de actuele situatie geschetst en inzicht gegeven in eventuele risico's bij verbonden partijen. De actuele situatie is gebaseerd op de jaarrekening 2021 en begroting 2023 van de verbonden partij. De risico's bij onze verbonden partijen zijn een integraal onderdeel van de risicokaart en zullen, indien het risico dermate groot is, in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement worden meegenomen. In de tabel worden de cijfers per verbonden partij gepresenteerd en de kleur in de eerste kolom geeft aan tot welk programma de verbonden partij behoort.

87

Overzicht verbonden partijen Overzicht verbonden TaakBestuur partijen veld bedragen x € 1.000 Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam GGD Hart voor Brabant 7.1 Lid AB (Tilburg) Diamantgroep (Tilburg) Veiligheidsregio Midden en West Brabant (Tilburg) Omgevingsdienst Midden en West Brabant (Tilburg) Regionale Ambulance voorziening (Tilburg) Regio Hart van Brabant (Tilburg) Gemeente Oosterhout (Equalit) Deelnemingen NV Brabant Water (‘s Hertogenbosch) NV Tilburgse Waterleiding Maatschappij (Tilburg) NV Bank Nederlandse gemeenten (Den Haag) Stichtingen en verenigingen Midpoint (Tilburg)

6.4

Lid AB

1.2

Lid AB

8.3

Lid AB

Bijdrage

Belang

Bijdrage per inwoner Rijksuitkering Soc. 2.513 Werkvoorziening 892

Verw. resultaat

Eigen vermogen 1 jan. 31 dec

Vreemd vermogen 1 jan 31 dec

238

7.820

7.749

23.834

31.107

nog niet bekend

5.546

5.363

14.289

14.918

2.829

18.832

18.703

43.130

47.892

164.000

2.918

2.325

3.480

3.285

0 Geen bijdrage

489

13.738

14.180

25.744

32.686

Bijdrage per inwoner

549

572

652

2.136

1.397

0

0

0

0

0

1.225 Inwoneraantal 190

Ingebracht werk en inwoneraantal

1.2

Lid AB

0.1

Lid AB

0.4

n.v.t.

7.2

Aandeelhouder

0 40 aandelen

nog niet bekend

635.876

665.384

456.765

479.546

7.2

Aandeelhouder

0 450 aandelen

130

44.473

44.681

267

238

0.5

Aandeelhouder

0 12.636 aandelen

nog niet 4.154.000 4.364.000 149.689.000 bekend

160.359.000

3.1

Lid AB

106

1.193 Contract

115

Bijdrage per inwoner

0

903

938

1.963

2.367

88

Aanvullende opvallende zaken bij onze verbonden partijen -

-

-

De Bestuurscommissie Jeugd is onderdeel van de gemeenschappelijke regeling Hart van Brabant en bestaat uit de wethouders Jeugd van de 9 deelnemende gemeenten. Er wordt samengewerkt op het gebied van beleid, inkoop, administratie, monitoring en innovatie. Voor de bijdrage jeugd is in onze begroting 2023 een bedrag van € 7.345 miljoen opgenomen, gebaseerd op de begroting 2023 van de regio Hart van Brabant. De Diamant-groep houdt rekening met een tekort van afgerond € 0.5 miljoen in 2023 en een positief resultaat in 2024. De bijdrage van de gemeente Goirle in dit tekort in 2023 is respectievelijk € 38.000. Op basis van de nu bekende gegevens kunnen de gemeentelijke bijdrages gedekt worden uit de algemene reserve van de Diamant-groep. De consequenties van corona kunnen echter tot andere uitkomsten leiden indien compensatie door het ministerie wordt verstrekt. De NV Tilburgsche Waterleidingmaatschappij heeft haar activa en activiteiten in 2007 overgedragen aan Brabant Water. Vanaf 2009 tot 2019 liep een procedure over de schadeloosstelling voor de verkoop van de drinkwateractiviteiten van NV TWM aan Brabant Water NV. In 2023 wordt een voorlopige afrekening verwacht.

89

Paragraaf Grondbeleid Uitgangspunten Het grondbeleid heeft invloed op en een relatie met vrijwel alle programma’s: - Leefomgeving voor ruimtelijke ontwikkeling, wonen en verkeer - Inwoners voor cultuur, sport en recreatie - Bedrijvigheid voor economische structuur Het beleid is vastgelegd in de Nota Grondbeleid. De risico’s bij onze grondexploitaties vormen een integraal onderdeel van de risicokaart en daarmee van de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. De ratio weerstandsvermogen grondexploitaties wordt apart berekend. In 2021 is de herijking van het grondbeleid vastgesteld, waarin aansluiting is gezocht met de notitie grondexploitatie van de commissie BBV.

Complexen in exploitatie De Boschkens (Goirle) Boekwaarde 1-1-2022 Doel

Tijd Budget

- € 2.083 Winstcapaciteit (EW) - € 3.547 Voor fase 4C is het bestemmingsplan onherroepelijk. Met de ontwikkelaar is een anterieure overeenkomst afgesloten. Start bouw wordt verwacht medio 2022. Het woonrijp maken wordt verwacht eind 2023. In Fase 5E is het openbaar gebied woonrijp gemaakt. Het openbaar groen is in het voorjaar 2022 aangelegd. Voor fase 7 van Boschkens (het Barbara Benz Park) moet eerst nog een afwegingsnotitie over de definitieve verkaveling worden vastgesteld voordat kan worden gestart met het opstellen van een concept bestemmingsplan. Deze kan pas worden gemaakt nadat de onderzoeksresultaten van het geluidsonderzoek A58 bekend zijn. Ook is een registratie van belangstellenden via de website gestart. Naar verwachting kan niet eerder dan in 2024 worden begonnen met het uitgeven van de kavels. Totale afronding is voorzien in 2027. In de afgelopen jaren zijn de volgende bedragen als winst genomen: In 2017 : € 3.666.042 In 2018 : € 84.232 In 2019 : € 375.277 In 2020 : € 939.031 In 2021 : € 38.323

De complexen Zuidrand, Bakertand, Maria Boodschap en de hoek Tilburgseweg - Kalverstraat in Goirle en Leyoever in Riel zijn projecten waar de gemeente faciliterend optreedt. Nieuwe projecten die in 2022 zijn opgestart en aan dit rijtje kunnen worden toegevoegd zijn Tilburgseweg 209 (achterzijde), Emmastraat, Molenpark, Kerkstraat Riel, Texaco, Ome Neeff, den Brands, Tra/Rabobank en garage Spijkers. De gemeente stuurt hier op het realiseren van haar beleidsdoelen ten aanzien van woningbouw door middel van vastgestelde gemeentelijke randvoorwaarden, de visie die door de marktpartijen is opgesteld en door middel van het bestemmingsplan.

90

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de mate waarin de gemeente in staat is om mogelijke tegenvallers op te vangen zonder dat dit onmiddellijk invloed heeft op het beleid. Het gaat hierbij om de verhouding tussen de weerstandscapaciteit (dit is de financiële ruimte die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar is) en de aanwezige risico's. Weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen = grondexploitatie Risico’s

=

4.166 = 2.054

2,03

Wanneer het weerstandsvermogen tussen de 1 tot 1,4 maal ( ratio ) groter is dan de benodigde weerstandscapaciteit wordt gesproken van een gezond of ruim voldoende weerstandsvermogen. Gelet op de uitkomst is er sprake van een uitermate gezond weerstandsvermogen.

91

Financiële begroting

92

Overzicht van baten en lasten Uitgangspunten en grondslagen De begroting is opgesteld op basis van de volgende uitgangspunten en grondslagen: - De begroting moet structureel en reëel in evenwicht zijn. - De begroting is opgesteld op basis van lopende prijzen. - Er is rekening gehouden met 3% loonkostenstijging en met een algemene kostenstijging van 2,5%. Daar waar, op basis van contracten, andere percentages van toepassing zijn, zijn deze toegepast. - Er is een rekenrente gehanteerd van 2,5%. Het renteomslagpercentage komt uit op 0,73% en dat is afgerond naar 1,%. - De raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op de meicirculaire 2022. Nr. Omschrijving programma bedragen x € 1.000

Lasten

Baten

Saldo

1 2 3 4

33.183 21.644 552 2.383 526 8.162 66.450 437 66.887

5.157 12.282 347 266 49.474 170 67.695 797 68.491

-28.026 -9.362 -205 -2.116 48.948 -7.993 1.245 360 1.605

Inwoner Leefomgeving Bedrijvigheid Bestuur en organisatie Algemene dekkingsmiddelen Overhead Subtotaal Mutaties reserves Resultaat

93

Meerjarenramingen Nr. Omschrijving programma bedragen x € 1.000 1 2 3 4

2023

2024

2025

2026

Inwoner Leefomgeving Bedrijvigheid Bestuur en organisatie

-28.026 -9.362 -205 -2.116

-28.250 -9.268 -212 -2.039

-28.702 -9.436 -219 -2.126

-29.045 -9.507 -226 -2.171

Algemene dekkingsmiddelen

48.948

50.681

52.287

49.985

Overhead Subtotaal Mutatie reserves Resultaat

-7.993 1.245 360 1.605

-8.115 2.797 -276 2.521

-7.571 4.233 -276 3.957

-7.733 1.303 -276 1.027

94

Totaaloverzicht van baten en lasten van alle taakvelden Programma/Taakveld bedragen x € 1.000 1 Inwoner 1.1 Preventie

JR2021

B2022

B2023

B2024

B2025

B2026

5.1

Sportbeleid en activering

L B

353 85

199 20

144 0

148 0

152 0

156 0

5.2

Sportaccommodaties

L B

1.439 409

1.458 478

1.634 484

1.641 394

1.666 403

1.604 412

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

L

415

363

189

193

198

202

B

19

13

13

13

14

14

5.4

Musea

L B

4 18

10 18

11 18

11 19

11 19

11 20

5.6

Media

L B

524 0

530 0

547 0

552 0

565 0

575 0

6.2

Wijkteams

L B

1.003 110

-144 74

416 69

144 70

159 72

172 73

7.1

Volksgezondheid

L B

905 35

987 20

1.015 20

1.040 20

1.066 21

1.088 21

1.2 Onderwijs 4.1

Openbaar basisonderwijs

L B

45 0

56 0

58 0

59 0

61 0

62 0

4.2

Onderwijshuisvesting

L B

1.292 17

1.326 17

1.351 17

1.324 18

1.325 18

1.277 19

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

L

1.073

1.345

1.196

1.226

1.257

1.282

B

164

423

316

169

173

176

L B

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

L

1.818

1.683

1.402

1.437

1.472

1.503

B

280

200

187

191

196

199

1.3 Zorg en activering

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.3

Inkomensregelingen

L B

6.332 5.090

5.884 4.406

5.265 3.836

5.398 3.929

5.534 4.023

5.647 4.099

6.4

Begeleide participatie

L B

2.630 0

2.565 71

2.708 38

2.585 39

2.448 40

2.370 41

6.5

Arbeidsparticipatie

L B

988 0

1.003 145

754 0

776 0

799 0

819 0

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

L

1.207

1.380

1.488

1.529

1.571

1.607

B

9

18

18

18

19

19

L

6.488

7.075

7.007

7.003

7.203

7.379

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

95

B

Programma/Taakveld

193

140

140

140

140

140

JR2021

B2022

B2023

B2024

B2025

B2026

L

7.733

8.563

7.850

8.052

8.258

8.427

B

412

0

0

0

0

0

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

L B

60 0

60 0

60 0

60 0

0 0

0 0

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

L B

0 0

60 0

88 0

92 0

95 0

98 0

L B

2 2

0 0

45 45

46 46

48 47

49 48

L

4

17

14

14

14

15

B

0

0

0

0

0

0

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

2 Leefomgeving 2.1 Slim omgaan met ruimtegebruik

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

2.1

Verkeer, wegen en water

L B

2.812 155

3.434 252

3.781 191

3.914 196

4.067 200

4.197 204

2.2

Parkeren

L B

225 55

255 64

195 2

199 2

202 2

203 2

5.5

Cultureel erfgoed

L B

882 59

939 58

1.000 62

1.000 63

1.001 65

769 66

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

L

1.579

1.671

1.810

1.833

1.884

1.929

B

35

0

0

0

0

0

7.5

Begraafplaatsen

L B

1 0

1 0

1 0

1 0

1 0

1 0

8.1

Ruimtelijke Ordening

L B

963 562

1.429 862

1.011 502

942 514

973 526

1.002 536

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

L

1.346

2.160

5.846

404

371

381

B

1.384

2.160

5.504

52

8

8

L B

1.027 1.227

1.034 960

1.192 550

1.217 800

1.114 800

1.151 800

8.3

Wonen en bouwen

2.2 Verstandig omgaan met natuur hulpbronnen 7.2

Riolering

L B

1.792 2.191

1.843 2.263

2.204 2.756

2.257 2.820

2.308 2.884

2.363 2.947

7.3

Afval

L B

2.422 2.945

2.267 2.846

2.132 2.655

2.131 2.655

2.129 2.655

2.128 2.655

7.4

Milieubeheer

L B

787 180

1.225 1

672 1

688 1

708 1

727 1

L

1.269

1.261

1.360

1.392

1.422

1.460

B

5

0

0

0

0

0

Openbare orde en Veiligheid L B

351 18

368 28

380 15

394 15

397 16

416 16

2.3 Zorg voor veilige leefomgeving 1.1

1.2

Crisisbeheersing en Brandweer

96

Programma/Taakveld 3 Bedrijvigheid 3.1 Bedrijvigheid

JR2021

B2022

B2023

B2024

B2025

B2026

3.1 Economische ontwikkeling

L B

234 0

289 0

218 0

224 0

230 0

236 0

3.3 Bedrijfsloket en -regelingen

L B

293 338

223 258

134 170

135 171

135 172

136 173

3.4 Economische promotie

L B

72 65

168 155

199 177

205 181

211 186

216 189

L B

1.716 27

1.637 14

1.737 0

1.720 0

1.787 0

1.824 0

L B

559 280

527 256

646 266

668 349

691 353

713 365

L B

2.437 4.049

1.213 2.762

437 797

837 560

837 560

837 560

0.11 Resultaat van de rekening van baten L en lasten B

2.398

1.144

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 Bestuur en organisatie 4.1 Bestuur 0.1 Bestuur

4.2 Dienstverlening 0.2 Burgerzaken

5 Algemene dekkingsmiddelen en overhead 5.1 Algemene dekkingsmiddelen 0.10 Mutaties reserves

0.5 Treasury

L B

-15 89

20 73

-77 75

-38 76

1 77

38 77

0.61 OZB woningen

L B

216 4.531

213 4.527

173 4.539

177 4.673

181 4.811

185 4.925

0.62 OZB niet-woningen

L B

21 1.919

24 2.000

62 1.998

63 2.051

65 2.104

66 2.148

0.64 Belastingen Overig

L B

252 97

89 101

102 102

104 88

107 90

109 92

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

L

17

16

15

16

16

17

B

38.593

39.759

42.735

44.152

45.627

43.228

0.8 Overige baten en lasten

L B

941 351

563 138

240 25

51 25

67 25

84 25

0.9 Vennootschapsbelasting

L B

8 0

8 0

11 0

11 0

12 0

12 0

L B

7.515 438

7.459 322

8.162 170

8.289 174

7.749 178

7.914 181

B2024 62.164 64.685 2.521

B2025 62.567 66.524 3.957

B2026 63.454 64.481 1.027

5.2 Overhead 0.4 Ondersteuning organisatie

Totaal Lasten Totaal Baten Saldo

JR 2021 66.435 66.435

B2022 65.901 65.901

B2023 66.887 68.491 1.605

97

Toelichting op de verschillen tussen de begroting 2023 en de begroting 2022 Verschillen worden toegelicht op hoofdlijnen, per thema, vanaf € 25.000. We vergelijken hierbij de begroting 2022 (na wijzigingen t/m Burap 1) met de primaire begroting 2023 (inclusief nieuw beleid). Structurele gevolgen vanuit Burap 1 2022 zijn verwerkt in 2023 en worden hieronder niet verder uitgewerkt. Administratieve afwijkingen worden ook niet toegelicht. Denk hierbij aan verschuivingen van salarislasten tussen thema's/ taakvelden of overheveling van budget van 2021 naar 2022 (leidt tot eenmalig budget in 2022). Alleen verschillen die een beleidsmatige impact hebben worden toegelicht. Het betreft enkel autonome ontwikkelingen. Gevolgen van nieuw beleid (beleidsintensiveringen) worden weergegeven per programma. (V) voordeel, (N) nadeel. Programma 1 Inwoner Lasten Thema 1.1 Preventie - De stijging van (bouw)materialen en brandstof leiden tot prijsstijgingen bij onze leveranciers, die diensten of producten aan de gemeente Goirle leveren. Op deze diensten en producten is een prijsstijging van 10% toegepast. Binnen dit thema stijgen de lasten als gevolg van deze ontwikkeling met € 53.000 (N). - De bijdrage per inwoner aan de GGD is verhoogd en laat een afwijking van € 44.000 (N) zien.

- In het dekkingsplan 2020 is onder andere een bezuiniging voor subsidies opgenomen, binnen dit thema betreft het de subsidie voor muziekonderwijs € 142.000 (V). Thema 1.2 Onderwijs - De uitgaven voor leerlingenvervoer zijn volgens de regio minder hoog zijn, € 46.000 (V). Thema 1.3 Zorg en activering - In het dekkingsplan 2020 is onder andere een bezuiniging voor subsidies opgenomen, binnen dit thema betreft het de subsidie voor muziekonderwijs € 142.000 (V). - De uitgaven voor re-integratie zijn bijgesteld € 107.000 (V). - Het regiovervoer stijgt met € 109.000 (N), dit is een nadeel als gevolg van de prijsontwikkelingen. - De stijging van (bouw)materialen en brandstof leiden tot prijsstijgingen bij onze leveranciers, die diensten of producten aan de gemeente Goirle leveren. Op deze diensten en producten is een prijsstijging van 10% toegepast. Binnen dit thema stijgen de lasten als gevolg van deze ontwikkeling met € 39.000 (N). - In 2020 heeft een tijdelijke verhoging van het budget huishoudelijke hulp plaatsgevonden, deze vervalt in 2023 € 200.000 (V). - De regionale inkoop Wmo begeleiding zal in 2023 starten een stijging van de lasten van € 103.000 (N) wordt het eerste jaar verwacht. - Volgens contractuele afspraken met de aanbieder voorliggend veld, Contour de Twen is een indexering van 2,3% toegepast, € 52.000 (N).

- De beheersmaatregelen jeugdzorg hebben effect en de regionale bijdrage is € 500.000 (V) lager.

Programma 2 Leefomgeving Lasten Thema 2.1 Slim omgaan met ruimtegebruik De stijging van (bouw) materialen en brandstof leiden tot prijsstijgingen bij onze leveranciers. In de begroting 2023 houden we rekening met een prijsstijging van 10% voor de Diamantgroep (€ 113.000 (N)) en wegen/straten/pleinen (€ 158.000 (N)).

98

De invoering van de Omgevingswet neemt onder andere structurele kosten van software met zich mee € 25.000 (N) en incidentele extra uitgaven voor het uitrollen van de Omgevingswet € 50.000 (N). In 2023 verwachten we minder inkomsten van bouwleges omdat grote woningbouwprojecten niet in deze periode gepland zijn. De opbrengsten zullen € 410.000 (N) lager zijn. Thema 2.2 Verstandig omgaan met natuurlijke bronnen Er zijn geen grote afwijkingen te verklaren. Thema 2.3 Zorg voor een veilige leefomgeving De gemeenschappelijke bijdrage aan de veiligheidsregio is met € 34.000 (N) toegenomen. Programma 3 Bedrijvigheid Er zijn geen grote afwijkingen te verklaren. Programma 4 Bestuur Lasten Thema 4.1 Bestuur - De gemeente Goirle spaart om te kunnen voldoen aan toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalig) collegeleden. Dat ligt vast in de Wet Appa. We storten vanaf 2023 structureel meer in de voorziening, vanwege de nieuwe samenstelling van het college: € 20.000 (N). - De samenstelling van de gemeenteraad is ook gewijzigd na de verkiezingen van 2022. De vergoedingen voor de raadsleden zijn gestegen met structureel € 25.000 (N). Dit bedrag is inclusief de vergoeding voor fractievoorzitters. Thema 4.2 Dienstverlening Er zijn geen grote afwijkingen te verklaren.

Programma 5 Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead Lasten Thema 5.1 Algemene Dekkingsmiddelen & Thema 5.2 Overhead Er zijn geen grote afwijkingen te verklaren. Toelichtingen op specifieke posten staan op andere plaatsen in dit boekwerk (staat van reserves en voorzieningen, paragraaf Bedrijfsvoering - personeel). Baten Thema 5.1 Algemene Dekkingsmiddelen De voordelige effecten van de Meicirculaire 2022 op de te ontvangen rijksmiddelen zijn verwerkt in de begroting 2023 en het meerjarenperspectief. Thema 5.2 Overhead Er zijn geen grote afwijkingen te verklaren.

99