Document · PDF

SWVO Jaarrekening 2021 CONCEPT -

Oordeelsvormende raad 9 juni 2022, gemeente GoesBij agendapunt: SWVO24.937 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Financiering Het financieel beheer is in 2020 uitgevoerd conform het, door het bestuur vastgestelde, Treasury statuut SWVO. Er is geen liquiditeits-/ financieringsbehoefte die het aantrekken van geld noodzakelijk maakte. Het SWVO heeft gemiddeld genomen voldoende liquide middelen. Overtollige middelen moeten bij de schatkist worden aangehouden. Het Treasury statuut bepaalt dat in het kader van risicobeheer de aansprakelijkheid voor schulden bij gesubsidieerde instellingen moeten worden beperkt door controle van de jaarrekening van die instellingen. Deze controle vindt jaarlijks plaats in het kader van de definitieve vaststelling van het jaarsubsidie. Niet alle instellingen die van het SWVO subsidie ontvangen, zijn volledig afhankelijk van de subsidie. Op 2 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2019 vastgesteld. Deze verordening is op 2 oktober 2019 in werking getreden.

Verbonden Partijen Het SWVO heeft één verbonden partij, namelijk de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De vervoerscentrale heeft 5 aandeelhouders:  Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere;  Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio;  Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen;  Provincie Zeeland  Gemeente Goeree-Overflakkee. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland Per 1 januari 2009 had het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen 100% van de aandelen in haar bezit. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan het SWVO. Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat het SWVO, Walcheren en het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen gelijke stemrechten hebben in de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. In 2016 is de Provincie Zeeland en in 2017 de gemeente Goeree Overflakkee toegetreden. Hiervoor zijn extra aandelen type C uitgegeven. De aandelen type B en C geven recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De kosten van de centrale (personeel en organisatie) worden door de gezamenlijke aandeelhouders gedragen. Tabel 13 Deelneming GVZ

Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland

31-12-2021

31-12-2020

Eigen vermogen Vreemd vermogen * Langlopende schulden * Kortlopende schulden

370.699 2.374.449 197.798 2.176.651

328.637 1.949.827 209.546 1.740.281

Bedrijfsresultaat (na belastingen)

42.062

31.291

Rechtmatigheid Binnen het controleprotocol rechtmatigheid, dat door het bestuur is vastgesteld, is een inventarisatie opgenomen van de relevante interne- en (verplichte) externe regelgeving. Het SWVO ziet erop toe dat deze regelgeving wordt nageleefd. Op een aantal programma’s is de begroting overschreden. De overschrijdingen passen binnen het beleid en worden gedekt door direct gerelateerde hogere baten. In het volgende overzicht wordt aangegeven welke programma’s zijn overschreden en waar de kosten lager waren dan begroot:

23 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Programma 1. Educatie

Lager dan begroot De kosten voor het jeugdtheaterhuis zijn € 368 zijn lager dan begroot. In de begroting was rekening gehouden met de ophoging van de VZG-norm van 2,2%. Deze is niet toegepast. De begrote advieskosten ad € 1.400 zijn niet uitgegeven.

Bedrag - € 1.768

2. Uitvoering Wmo

De kosten van de verstrekkingen in het kader van de Wmo liggen lager dan opgenomen in de definitieve begroting. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten voor regiotaxi € 118.386, Trapliften € 50.501, Hulp bij het Huishouden € 399.993, Begeleiding € 400.625, overige kosten € 6.396 en actieplan Begeleiding € 75.022. Deze laatste kosten worden gedekt uit de balanspost ‘vooruit ontvangen innovatie begeleiding’. De bevoorschotting door de gemeenten is gebaseerd op de definitieve begroting (2e begrotingswijziging 2021).

- €1.050.924

3. Gezondheidsbeleid

De kosten voor het Koploperproject Cliëntondersteuning ad € 58.944 zijn lager dan begroot. Deze kosten worden gedekt uit de ontvangen decentralisatie-uitkering.

- € 58.944

4. Overige projecten

Zowel de kosten van het leerlingenvervoer ad € 171.391 als de kosten voor jeugdzorg vervoer ad € 12.236 zijn lager dan begroot. Ook de lasten voor het project Empowercare zijn € 9.747 lager dan begroot. Deze laatste kosten worden gedekt door het inzetten van personeel uit het secretariaat. De kosten voor de Wmo gemeente Veere zijn € 55.823 lager dan begroot. Dit wordt verrekend met de gemeente Veere.

- €249.198

In totaliteit zijn de lasten van het Secretariaat € 19.912 lager dan begroot. Dit komt grotendeels doordat de kosten voor personeel € 12.163, huisvesting € 11.352 en organisatie € 5.217 lager zijn dan begroot. De kosten voor personeel zijn lager, doordat er personeel is ingezet in de projecten Empowercare en Koploper Cliëntondersteuning.

- € 19.912

5. Secretariaat

Hoger dan begroot De kosten voor Volwassenen educatie zijn € 7.245 hoger dan begroot. Deze kosten worden gedekt door de decentralisatie-uitkering van de WEB-middelen.

De kosten van automatisering ad € 8.820 zijn hoger dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten vanwege de nieuwe investeringen. Deze lasten worden gedekt door de reserve afschrijvingen.

24 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

JAARREKENING Balans ACTIVA

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2021

Ultimo 2020

1 Vaste activa

1.1 Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut 1.2 Financiële vaste activa - deelname Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen

675.027 675.027

765.720 765.720

1 1

Totaal vaste activa

1 1

675.028

765.721

21.224

21.764

2 Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen - Vooruitbetalingen

21.224

2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op gemeenten - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening 2.3 Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi

21.764

8.246.549 1.493.773 17.775 6.735.000

6.811.668 3.771.480 27.108 3.013.081

5.265 319 4.946

2.4 Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig

45.716 157 45.559

966.565 966.565

Totaal vlottende activa Totaal-generaal

516.363 516.363

9.239.603 9.914.630

7.395.512 8.161.233

25 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

PASSIVA 3 3.1

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2021

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves: Reserve Exploitatieresultaat - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat*

2.089.839 279.202 647.734 1.162.904

Totaal vaste passiva 4 4.1

4.2

681.832 187.592 769.109 -274.869

2.089.839

681.832

7.462.948

6.719.022

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar - Rekening-courant met CZW-bureau - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig

3.170.141 4.292.807

2.850.256 3.868.765 361.842

308.053 53.790 0

Totaal vlottende passiva Totaal-generaal *

Ultimo 2020

760.379 586.861 173.517 0

7.824.790 9.914.630

7.479.400 8.161.233

Uitsplitsing van het gerealiseerde resultaat zie bladzijde 74

26 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overzicht van baten en lasten 2021 Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

575.070

591.726

589.958

598.488

Programma 2 Uitvoering Wmo

37.239.735

39.004.902

37.953.979

37.033.530

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.341.936

3.579.141

3.520.197

3.510.568

Programma 4 Overige projecten

3.814.368

6.998.445

6.749.247

3.379.965

Programma 5 Secretariaat

1.390.725

1.519.100

1.499.188

1.277.065

Totaal lasten

46.361.834

51.693.314

50.312.569

45.799.616

575.070

591.726

591.838

Programma 2 Uitvoering Wmo

37.239.735

39.029.902

38.991.417

36.804.025

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.341.936

3.579.141

3.520.197

3.509.768

Programma 4 Overige projecten

3.814.368

6.998.445

6.836.981

3.247.983

Programma 5 Secretariaat

1.216.825

1.413.777

1.290.401

Totaal baten

46.187.934

51.612.991

51.354.098

45.444.015

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-173.900

-80.323

1.041.529

-355.601

Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's

173.900

80.323

121.375

80.733

1.162.904

-274.869

Lasten Programma 1 Educatie

Baten Programma 1 Educatie

VBP LAST

Gerealiseerde resultaat

27 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen SWVO zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; maatwerksoftware; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur

28 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

niet: gronden en terreinen.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting op de posten:

Vaste activa 1.1 Materiële Vaste activa met economisch nut: Met ingang van 2007 worden nieuw aangeschafte vaste activa conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en wordt er jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 14 Verloopoverzicht vaste activa SWVO

Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december

2021 765.720

2020 823.435

0 0 0 44.410 810.130 -135.103 675.027

0 0 0 73.902 897.337 -131.617 765.720

In 2021 is verder geïnvesteerd in het systeem van SWVO naar nieuwere versies, wordt de software continu aangepast aan de landelijke iWmo-standaard, zijn we overgegaan naar Microsoft 365 en worden de facturen digitaal verwerkt.

29 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

1.2 Financiële vaste activa: In 2011 werd een belang genomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen voor een symbolisch bedrag van € 1,--. Er vond een aanbesteding plaats voor de Regiotaxi, waarbij is besloten het vervoer en de planning van het vervoer los te koppelen. Het is de bedoeling dat de planning van het vervoer in eigen hand wordt gehouden. Daarom is deelgenomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen. Per 1 december 2011 zijn 9.000 preferente aandelen B met een nominale waarde van € 1,-- per stuk aangekocht. De andere aandeelhouder is het Samenwerkingsverband collectief vervoer Zeeuws-Vlaanderen. Deze aandeelhouder bezit 9.000 gewone aandelen A.

Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen: Deze post bevat vooruitbetaalde kosten die in 2021 zijn betaald, maar betrekking hebben op 2022. Tabel 15 Vooruitbetalingen

Vooruitbetalingen Induco, huur 1e kwartaal 2022 Interpolis, bedrijfspolis 2022 Diversen, abonnementen + licenties 2022 Totaal

2021 19.533 964 727 21.224

2.2 Uitzettingen: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Tabel 16 Overige uitzettingen

Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op gemeenten Gemeenten, verrekeningen Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening (SWVO) Overige uitzettingen: schatkistrekening (CZW-bureau) Totaal

2021 1.493.773 0 17.775 3.568.000 3.167.000 8.246.549

2020 3.771.480 0 27.108 190.605 2.822.476 6.811.668

Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten): Met ingang van het boekjaar 2020 vindt er een nieuwe systematiek plaats voor het bepalen van de gemeentelijke bijdrage. De gemeenten betalen de kosten niet meer op basis van de werkelijke kosten, maar betalen een vaste bijdrage op basis van de 2e begrotingswijziging 2021. In 2022 bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 zal het bestuur een separaat besluit nemen over de verdeling en verrekening van de kosten over 2021. In de bijlage is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Op 28 januari 2022 waren alle vorderingen op gemeenten voldaan. Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op vorderingen die het SWVO heeft per eindejaar. Hieronder zijn de vorderingen groter dan € 5.000,- weergegeven: Tabel 17 Nog te ontvangen bedragen

Vorderingen > € 5.000 Zorgboeren Zuid, vervoer dagbesteding Overige vorderingen < € 5.000 Totaal

2021 9.923 7.852 17.775

Op 25 januari 2022 waren alle vorderingen voldaan.

30 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Uitzettingen in schatkist: Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Ook het SWVO is verplicht mee te doen aan het Schatkistbankieren. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden, is voor het 1e halfjaar 2021 bepaald op € 589.919,- en voor het 2e halfjaar 2021 op € 1.573.116,-. Het verloop van buiten de schatkist aangehouden middelen was in 2021 als volgt: Tabel 18 Aangehouden middelen buiten schatkist

Buiten de schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Totaal

2021 286.554 194.109 82.396 73.068 158.237

2.3 Liquide middelen: Bank en kas Deze post betreft de rekening-courant rekeningen bij de bank en het saldo van de kleine kas. De saldi rekening-courant zijn in overeenstemming met de rekening-courantafschriften. Tabel 19 Liquide middelen

Liquide middelen Kas SWVO Kas CZW-bureau Bank SWVO Bank CZW-bureau Totaal

2021 35 284 2.089 2.857 5.265

2020 118 39 17.818 27.741 45.716

2.4 Overlopende activa: Deze post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen. Tabel 20 Overlopende activa

Overlopende activa Kruisposten SWVO - CZW-bureau Verrekenen met de gemeente Veere NTO, Interreg Empowercare Nog te ontvangen BTW Totaal

2021 542.390 284.177 139.997 2 966.565

Vaste passiva 3.1 Eigen Vermogen: Reserve exploitatieresultaten Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2008 dat deze reserve niet hoger mag zijn dan 5% van de uitgekeerde subsidies na aftrek van de rijksbijdragen. Omdat het bedrag aan uitgekeerde subsidies lager is geworden, wordt de limiet lager. Het bestuur heeft besloten om het resultaat van de jaarrekening 2020 toe te voegen aan de reserve exploitatieresultaten. Tabel 21 Reserve Exploitatieresultaten

Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat Beginsaldo Toevoeging positief saldo Eindsaldo per 31 december

2021 187.592 91.610 279.202

2020 121.738 65.853 187.592

31 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Bestemmingsreserves Het saldo van de bestemmingsreserves is als volgt opgebouwd: Tabel 22 Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserve Reserve ziektevervanging Reserve opleidingen Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen Reserve cultuureducatie Reserve toekomstvisie Totaal

2021 3.906 7.489 1.758 523.757 0

2020 3.446 7.489 1.758 645.592 0

110.825 647.734

110.825 769.109

De mutaties in de reserve afschrijvingen zijn structureel. De mutaties in de reserve ziektevervanging zijn zowel structureel als incidenteel. De andere reserves zijn incidenteel. Reserve ziektevervanging Bij het instellen van de reserve besloot het bestuur deze reserve te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er werd een bedrag van € 460,- aan rente toegevoegd (zie Programma 5 Secretariaat). Het saldo van deze reserve bedraagt op 31 december 2021 € 3.906,-. Het gestelde maximum wordt hiermee niet overschreden. Het verloop van de reserve in 2021 was als onderstaand: Tabel 23 Reserve ziektevervanging

Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Saldo per 31 december

2021 3.446 460 3.906

2020 2.986 460 3.446

Reserve opleidingsplan/personeel Vanaf 2002 is de werkgever volgens de CAO verplicht voor ieder personeelslid een persoonlijk opleidingsplan vast te stellen. In 2001 besloot het bestuur om een reserve te vormen voor opleidingen. In 2021 muteerde deze reserve niet. Tabel 24 Reserve opleidingsplan/personeel

Verloop reserve opleidingsplan/personeel Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2021 7.489 0 7.489

2020 7.489 0 7.489

Reserve kennisverbreding Ten laste van het positief saldo 2004 werd een reserve gevormd voor het organiseren van symposia, studiedagen etc. In 2021 muteerde deze reserve niet. Tabel 25 Reserve kennisverbreding

Verloop reserve kennisverbreding Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2021 1.758

2020 2.558

0 1.758

-800 1.758

Reserve afschrijvingen Het saldo van de reserve Afschrijvingen werd tot 2011 op het niveau van de boekwaarden van de vaste activa gehouden, zodat toekomstige afschrijvingen niet ten laste van de exploitatie zouden komen. Vanaf 2016 werd in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen werd aan de reserve afschrijvingen toegevoegd.

32 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 26 Reserve afschrijvingen

Verloop reserve afschrijvingen Beginsaldo Onttrekking voor afschrijvingslasten Toevoeging i.v.m. investeringen in automatisering Saldo per 31 december

2021 645.592 -135.103 13.268 523.757

2020 717.935 -131.617 59.274 645.592

2021 0 0 0

2020 8.050 -8.050 0

Reserve cultuureducatie Deze middelen zijn in 2020 besteed. Tabel 27 Reserve cultuureducatie

Verloop reserve cultuureducatie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

Reserve Toekomstvisie Bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 besloot het bestuur om een reserve toekomstvisie in te stellen. De bijdrage van de gemeenten aan de kostenplaats secretariaat was te laag om alle kosten te dekken. In het verleden werd een deel van de kosten gedekt door bijdragen van derden en rentebaten. Deze baten zijn fors lager geworden. De gemeenten hebben er mee ingestemd om de bijdrage aan het secretariaat kostendekkend te maken. Daarna werd gestart met een herbezinning op de taken van het SWVO. Om armslag te hebben om tot een nieuwe situatie te komen, besloot het bestuur een reserve Toekomstvisie in te stellen. In 2015 werd de exploitatie van het Secretariaat echter niet kostendekkend gevoerd. Het tekort wordt grotendeels gedekt uit de reserve Toekomstvisie, omdat de reserve Exploitatieresultaten toen geen saldo had. In 2021 muteerde de reserve niet. Tabel 28 Reserve toekomstvisie

Verloop reserve toekomstvisie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2021 110.825 0 110.825

2020 110.825 0 110.825

Resultaat 2021 uit Overzicht van baten en lasten Over 2020 was het saldo van de Baten en Lasten € 274.869,- negatief. Met ingang van het boekjaar 2020 vindt er een nieuwe systematiek plaats voor het bepalen van de gemeentelijke bijdrage. De gemeenten betalen de kosten niet meer op basis van de werkelijke kosten, maar betalen een vaste bijdrage op basis van de 2e begrotingswijziging 2021. In 2022 bij het vaststellen van de jaarrekening zal het bestuur een separaat besluit nemen over het resultaat van 2021. In de bijlage is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Het saldo over 2021 was € 1.162.904, - positief.

Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden < 1 jaar Rekening courant verhouding CZW Bureau: Het SWVO beheert de bankrekeningen van het CZW Bureau. De tegoeden hierop staan op naam van het SWVO, maar zijn een vordering van het CZW Bureau op het SWVO.

33 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overige schulden: De overige schulden betreffen crediteuren en nog te betalen bedragen. Het saldo Crediteuren betreft rekeningen, die in 2022 werden betaald, maar betrekking hebben op 2021. Deze zijn in het overzicht van baten en lasten 2021 verantwoord bij de betreffende kostensoort. Tabel 29 Netto vlottende schulden

Vlottende schulden rente typische looptijd <1 jaar Rekening-courant met CZW-bureau Crediteuren Te betalen salarissen, loonheffing, sociale lasten, div Totaal

2021 3.170.141 4.285.387 7.420 7.462.948

2020 2.850.256 3.868.646 120 6.719.022

4.2 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks)bijdragen, waarvan de bestemming door de verstrekkers is vastgelegd. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 30 Vooruit ontvangen bedragen

Vooruit ontvangen bijdragen NL overig AMW/Cliëntenondersteuning Koploperproject Cliëntenondersteuning Gezondheidsbeleid Innovatiebudget begeleiding Educatie, WEB-middelen Educatie, Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Educatie, diversen Empowercare

2021 42.846 58.944 7.249 115.414 37.534 44.000 2.065 0

2020 120.225 168.577 6.336 237.878 53.845 0 0 0

Totaal

308.053

586.861

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 werd besloten het niet bestede budget voor innovatie AMW en het terugontvangen subsidie na vaststelling Cliëntondersteuning 2015 als vooruit ontvangen op te nemen op de balans. In 2020 is de terugvordering bij SMWO (als gevolg van overschrijding van de maximum risicoreserve in 2019) ad € 52.755,-toegevoegd aan deze post. In 2021 is door het Algemeen Bestuur besloten om het deel van de subsidie voor AMW en cliëntondersteuning, welke hoger was dan de begroting, te financieren uit deze voortuit ontvangen middelen AMW en cliëntondersteuning. Totaal voor een bedrag ad € 77.379,50. Tabel 31 Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntenondersteuning Beginsaldo SMWO, afrekening 2019 AMW/Cliëntenondersteuning, onttrekking Saldo per 31 december

2021 120.225 0 -77.380 42.846

2020 67.470 52.755 0 120.225

Koploperproject Cliëntenondersteuning Als koploper cliëntondersteuning heeft de Oosterscheldregio een projectplan bij het ministerie van VWS ingediend voor de doorontwikkeling. Voor het project is in 2019 een bedrag van € 426.180,- beschikbaar gesteld via een decentralisatie-uitkering om het projectplan uit te voeren. Enkele activiteiten lopen door in 2021. Het bestuur van SWVO heeft ingestemd om de resterende projectmiddelen te reserveren voor nog lopende activiteiten (conform projectbegroting).

34 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 32 Vooruit ontvangen Koploperproject Cliëntenondersteuning

Vooruit ontvangen koploperproject CLIO Beginsaldo Onttrekking koploperproject CLIO Saldo per 31 december

2021 168.577 -109.632 58.944

2020 350.678 -182.101 168.577

Gezondheidsbeleid Het positieve resultaat op regionaal preventiebeleid ad € 913, - wordt in 2021 toegevoegd aan ‘vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid’. De nog te besteden middelen voor preventiebeleid zijn bestemd voor incidentele regionale kosten. Tabel 33 Vooruit ontvangen gezondheidsbeleid

Vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid Beginsaldo Resultaat Preventiebeleid Saldo per 31 december

2021 6.336

2020 8.386

913 7.249

-2.050 6.336

Vooruit ontvangen Innovatie Begeleiding Vanaf 2015 voert het SWVO voor de gemeenten ook backoffice taken uit voor Begeleiding. In de begroting 2015 werd budget gereserveerd voor innovatie. Omdat in 2015 en de volgende jaren de nadruk voornamelijk lag op de transitie van Begeleiding van het Rijk naar de gemeenten, werd het budget voor innovatie grotendeels niet besteed. Met het opstellen van het actieplan begeleiding in 2018 is een bestemming uitgewerkt voor deze ‘vooruit ontvangen’ middelen. Het belangrijkste doel van het actieplan is het creëren van alternatieven voor de Maatwerkvoorziening. Met dezelfde reden is ook het innovatiebudget ingericht. In 2019 t/m 2021 wordt uitvoering gegeven aan het actieplan begeleiding. Daarnaast is in 2020, in vervolg op het rapport van Berenschot, het Plan van Aanpak ‘Grip op de Wmo’ vastgesteld. Bij de uitvoering van de plannen wordt gebruik gemaakt van deze middelen. In 2021 werd hiervoor € 74.978,- onttrokken. Voor het project ‘Grip op de Wmo’ wordt extra formatie beschikbaar gesteld ten behoeve van de aanpak ‘Sturen op resultaat’. Tholen en Schouwen-Duiveland hebben al eerder geïnvesteerd in de toegang, hierdoor heeft de formatie-uitbreiding alleen betrekking op de toegang van de Bevelandse gemeenten.

Derhalve is het aandeel voor Tholen en Schouwen-Duiveland, totaal € 47.486,-, naar rato van het aantal inwoners terug gestort aan beide gemeenten. Tabel 34 Vooruit ontvangen innovatie begeleiding

Vooruit ontvangen Innovatie begeleiding Beginsaldo Gem. Reimerswaal, storting resultaat Wijkteams 2018 Onttrekking Actieplan Begeleiding + Grip op de Wmo Uitbetaald deel Schouwen-Duiveland en Tholen Saldo per 31 december

2021 237.878 0 -74.978 -47.486 115.414

2020 264.650 43.408 -70.179 0 237.878

Vooruit ontvangen WEB-middelen Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. De saldi voor ‘Digitaal Platform Zeeland’ en ‘Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024’ zijn overgeboekt naar aparte posten.

35 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 35 Vooruit ontvangen WEB-middelen

Vooruit ontvangen WEB-middelen WEB-middelen Beginsaldo Onttrekking WEB-middelen Eindsaldo

2021

2020

44.780 -7.245 37.534

62.992 -18.212 44.780

Digitaal Platform Zeeland Beginsaldo Onttrekking Digitaal Platform Zeeland Overboeking naar Educatie diversen Eindsaldo

2.065 0 -2.065 0

10.655 -8.590 0 2.065

Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Beginsaldo Storting Arbeidsmarktregio Overboeking naar Regioplan laaggeletterdheid Eindsaldo

7.000 0 -7.000 0

0 7.000 0 7.000

Saldo per 31 december

37.534

53.845

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling en uitvoering van een regionaal plan laaggeletterdheid 2020-2024. Voor de uitvoering van extra activiteiten in de aanpak van laaggeletterdheid in Zeeland wordt voor de periode 2020-2024 per subregio jaarlijks een bedrag beschikbaar gesteld van € 37.000,-. Tabel 36 Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Beginsaldo Overboeking van vooruit ontvangen educatie Storting regioplan laaggeletterdheid 2021 Saldo per 31 december

2021 0 7.000 37.000 44.000

2020 0 0 0 0

Vooruit ontvangen Educatie diversen In 2019 is door het SWVO, als vertegenwoordiger van de Zeeuwse gemeenten, een vliegwielbijdrage ontvangen vanuit Stichting Lezen & Schrijven onder de naam Digitaal Platform Zeeland. Hiermee is o.a. een Zeeuwse landingspagina www.taalnetwerkzeeland.nl tot stand gekomen. Met deze vliegwielbijdrage is in 2020 tevens een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende) laaggeletterden gelanceerd. Onderdeel van deze campagne waren posters, flyers en spots op Omroep Zeeland radio en TV. Helaas viel de campagne grotendeels samen met de Corona- lockdown waardoor bezoeklocaties van maatschappelijke organisaties en de Taalhuisloketten dicht waren. In 2021 zijn hierdoor geen uitgaven gedaan. Tabel 37 Vooruit ontvangen Educatie diversen

Vooruit ontvangen Educatie diversen Beginsaldo Overb. van vooruitontv. educatie (Dig.platform Zld) Saldo per 31 december

2021 0

2020 0

2.065 2.065

0 0

36 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Empowercare Vanaf 1 januari 2020 tot en met 31 december 2022 start het Europese Empowercare-project. In dit project wordt samen met het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk en Vlaanderen gewerkt om er voor te zorgen dat mensen met een beperking of een chronische aandoening met behulp van technologie langer zelfstandig thuis kunnen wonen. Het project Empowercare wordt verantwoord in het programma ‘Overige Projecten’. Tabel 38 Empowercare

Vooruit ontvangen Empowercare Beginsaldo Storting subsidie Empowercare Onttrekking kosten Empowercare Saldo per 31 december

2021 0 0 0 0

2020 176 0 -176 0

4.2 Overlopende passiva: Nog te betalen en overig Deze post bevat nog te betalen posten en overig verrekeningen. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 39 Nog te betalen en overig

Nog te betalen bedragen + overig NTB, Deloitte accountantskosten 2021 NTB, salariskstn 2021 éénmalige uitkering+salariswijz NTB, bankkosten Eindsaldo per 31 december

2021 33.000 20.546 243 53.790

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof-en overuren zijn niet in de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 29.916, -. Vanaf 7 januari 2008 wordt het pand Stationspark 27E gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 6 januari 2023. Het huurbedrag over 2021 bedraagt € 76.399 -.

37 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Toelichting Overzicht van baten en lasten 2021 Algemeen De structuur van de jaarrekening is aangepast aan die van de begroting 2021. Gelet op de wijzigingen in het BBV worden de kosten van het Secretariaat niet meer doorbelast naar de andere programma’s. Het Secretariaat is opgenomen als zelfstandig programma.

Vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 is de wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Het SWVO heeft met de Belastingdienst afgestemd wat de consequenties van de wet zijn voor het SWVO. Hierbij werd juridische ondersteuning ontvangen van Deloitte belastingjuristen. Per brief d.d. 24-3-2017 heeft de Belastingdienst aangegeven dat het SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die voor de participanten worden verricht, omdat er geen objectief winststreven is. Voorwaarde hierbij is wel dat de bijdragen van de participanten de kosten niet te boven gaan. De Belastingdienst heeft aangegeven dat het SWVO in de Financiële Verordening de onderstaande terugbetalingsverplichting opneemt: •

• •

Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie) overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO

Voor 2021 zijn er geen belastbare activiteiten geweest. De VPB-last is derhalve nihil.

38 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overzicht van baten en lasten Programma Educatie

Lasten Volwasseneducatie Subsidie Educatie Scalda Bibliotheek Oosterschelde, Taalhuis Gemeente Tholen, Taalhuis Van/naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal kosten Volwasseneducatie

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

397.453

414.109

397.453

Realisatie 2021

Realisatie 2020

414.109

183.476 197.868 40.011 -7.245 414.109

187.153 199.556 40.927 -18.212 409.424

Cultuureducatie

159.124

163.749

Jeugdtheaterhuis

17.093

16.725

Advieskosten

1.400

8.590

Totaal lasten

575.070

591.726

589.958

598.488

Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes (WEB)

397.453

414.109

409.424

7.000

0 0

-7.000 0

177.617

173.824

0 0

8.590 8.590

575.070

591.726

591.838

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

1.768

-6.650

Toevoeging/onttrekking aan reserves

8.050

Gerealiseerde resultaat

1.768

1.400

Regioplan laaggeletterdheid

Vliegwiel digitaal platform Zeeland

Bijdrage Arbeidsmarktregio - laaggeletterdheid Van/naar Vooruit ontvangen Educatie

Bijdragen gemeenten Subsidie Vliegwiel digitaal platform Zeeland Van/naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal Vliegwiel digitaal platform Zeeland Totaal baten

39 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Volwasseneneducatie De bijdrage voor volwasseneneducatie wordt via de Arbeidsmarktregio Zeeland ontvangen. Het gehele ontvangen bedrag 2021 werd ingezet voor formeel taalaanbod via Scalda (ROC) en binnen de Taalhuizen in de Oosterschelderegio. Tabel 40 Volwasseneneducatie

Volwassenen educatie

Werkelijk

Gemeente Borsele

Primaire begroting 2021

2020 0

Goes

Definitieve begroting 2021 0

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

409.424

397.453

414.109

Kapelle

Noord-Beveland

Reimerswaal

Schouwen-Duiveland

Tholen

409.424

397.453

414.109

Arbeidsmarktregio

Totaal

Cultuureducatie Het subsidiebedrag voor de loket- en coördinatiefunctie werd conform de begroting toegekend. Tabel 41 Cultuureducatie

Cultuureducatie

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente Borsele

2020 23.216

23.727

Goes

32.377

33.089

Arbeidsmarktregio

verrekenen

Kapelle

13.405

13.700

Noord-Beveland

5.906

6.036

Reimerswaal

25.032

25.582

Schouwen-Duiveland

28.768

29.401

Tholen

26.995

27.589

155.699

159.124

Totaal

Jeugdtheaterschool (JTSZ) De subsidie werd bevoorschot op basis van VZG-verhoging van 2,2%. In de subsidie aanvraag door JTSZ is subsidie aangevraagd zonder de VZG-verhoging van 2,2%. Tabel 42 Jeugdtheaterschool Zeeland

Jeugdtheaterschool Gemeente Borsele

Werkelijk

Primaire begroting 2021

2020

Goes Arbeidsmarktregio

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

3.335

3.387

3.314

3.387

-73

5.507

5.672

5.550

5.672

-122

Kapelle

1.872

1.890

1.849

1.890

-41

Noord-Beveland

1.069

1.101

1.078

1.101

-23

4.934

5.043

-108

16.725

17.093

-368

Reimerswaal

Schouwen-Duiveland Tholen

4.942

5.043

0 Totaal

16.725

17.093

40 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Advieskosten De uitgaven voor advieskosten waren nihil. Tabel 43 Advieskosten educatie

Advieskosten

Werkelijk

Gemeente Borsele

Primaire begroting 2021

2020

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

195

-195

Goes

327

-327

Arbeidsmarktregio

Kapelle

109

-109

Noord-Beveland

-63

Reimerswaal

195

-195

Schouwen-Duiveland

290

-290

Tholen

221

-221

1.400

-1.400

Totaal

De bijdragen van de gemeenten voor Educatie over 2021 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 44 Educatie per gemeente

Kosten Educatie

Volwassenen

Cultuur

Jeugdtheater

educatie

school

Borsele Goes

Advies

Totaal

23.727

3.314

27.041

33.089

5.550

38.639

414.109

Kapelle

13.700

1.849

15.549

Noord-Beveland

6.036

1.078

7.114

Reimerswaal

25.582

Schouwen-Duiveland

29.401

4.934

34.335

Tholen

27.589

414.109

159.124

16.725

589.958

Arbeidsmarktregio

TOTAAL

Vliegwiel digitaal platform Zeeland Door corona lockdown zijn in 2021 geen uitgaven gedaan.

Resultaat programma Het resultaat van het programma Educatie is als volgt opgebouwd: Tabel 45 Resultaat programma educatie

Resultaat programma Educatie

2021

Saldo programma Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal resultaat programma Educatie

2020 1.768

-6.650

8.050

1.768

1.400

41 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overzicht van baten en lasten Programma Uitvoering Wmo

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Hulpmiddelen

2.774.448

2.809.508

2.719.531

Regiotaxi vervoer

4.132.423

3.683.699

3.565.313

3.650.786

391.603

262.287

211.786

388.273

Hulp bij het huishouden

12.727.233

15.632.604

15.232.611

14.162.142

Begeleiding

17.104.028

16.456.804

16.056.179

16.030.456

Actieplan Begeleiding + Grip op de Wmo

100.000

150.000

74.978

70.179

Overige kosten

10.000

3.604

12.163

Totaal lasten

37.239.735

39.004.902

37.953.979

37.033.530

36.436.335

38.476.140

38.476.141

36.364.840

100.000

150.000

74.978

70.179

703.400

403.762

440.299

369.006

37.239.735

39.029.902

38.991.417

36.804.025

25.000

1.037.438

-229.505

-25.000

-13.268

-59.274

1.024.170

-288.779

Lasten

Trapliften

Baten Bijdragen gemeenten Uit 'vooruit ontvangen innovatiebudget begeleiding' Ritbijdragen cliënten Regiotaxi Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Afschrijvingen Gerealiseerde resultaat

Hulpmiddelen Onze hulpmiddelenleverancier Medipoint past ieder jaar in juni haar budget aan op basis van het bestand aan hulpmiddelen dat op 1 juni uitstaat. Dit jaarbudget heeft zij nodig om het komende jaar hulpmiddelen te kunnen leveren, onderhouden en repareren. Omdat ieder jaar in juni het budget wordt aangepast betekent dit dat over de eerste vijf maanden van het kalenderjaar sprake is van een ander budget dan over de laatste zeven maanden. Het aantal innames van hulpmiddelen - hulpmiddelen die worden ingenomen door Medipoint, omdat de cliënt ze om welke reden dan ook niet meer gebruikt - is in 2021 hoger dan het aantal nieuwe leveringen. Het uitstaande bestand aan hulpmiddelen in de Oosterschelderegio neemt door deze ontwikkeling licht af. Ondanks de daling van de vraag en van het uitstaande bestand, is vanaf 1 juni 2021 toch sprake van een lichte prijsstijging. Dit heeft te maken met het feit dat de kosten van grondstoffen, onderdelen en transport zijn gestegen. Door corona heeft de aanvoer van onderdelen stil gelegen of verloopt moeizaam. Onderdelen worden daardoor schaarser en duurder, hetgeen wordt doorberekend in de kostprijs van de hulpmiddelen.

42 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Hieronder wordt een uitsplitsing gegeven van de totale kosten van hulpmiddelen per gemeente over 2021. Tabel 46 Totale kosten hulpmiddelen

Hulpmiddelen

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

Nog te

Gemeente

2020

2021

Borsele

340.442

356.054

346.267

Goes

825.427

839.045

844.913

Kapelle

216.074

227.589

211.966

Noord-Beveland

105.110

104.538

110.005

Reimerswaal

304.127

302.022

325.341

Schouwen-Duiveland

550.649

555.831

574.616

Tholen

377.703

389.370

396.400

2.719.531

2.774.448

2.809.508

Totaal

verrekenen

Regiotaxi vervoer De totale werkelijke kosten voor de uitvoering van het Regiotaxi vervoer zijn € 156.766,- lager dan 2020 en € 154.923,- lager dan de definitieve begroting 2021. De vervoerskosten vielen iets hoger uit als de definitieve begroting 2021 € 9.320,-. Maar er was een voordeel van € 127.706,- op de overige kosten vervoer. Dit werd grotendeels veroorzaakt door een naverrekening over 2020 van de kosten van de Vervoerscentrale van ruim € 90.000,-. Verder zijn in 2021 met de beschikbare voertuigen weliswaar meer ritten dan in 2020 uitgevoerd, maar tegelijkertijd namen daarmee ook de reizigersbijdragen toe. Dit leverde een voordeel op van € 36.537,-.

De totale vervoerskosten 2021 zijn als volgt opgebouwd: Tabel 47 Vervoerskosten

Kosten Regiotaxi vervoer

Bedrag

Vervoerskosten

3.133.632

Overige kosten: * Kosten Vervoerscentrale

401.950

* Tolgelden

3.336

* Paskosten

14.737

* Netto kosten Pilot WLZ vervoer

* Advieskosten

4.345

* Website

5.033

* Overige kosten (drukwerk, website etc.)

2.281 431.681

Subtotaal

3.565.313

Opbrengst Ritbijdragen

-440.299

Totale kosten Regiotaxi vervoer

3.125.014

43 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

De kosten en baten van het vervoer zijn in 2021 als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 48 Vervoerskosten Regiotaxi

Vervoerskosten

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

512.855

587.185

532.638

511.084

532.638

-21.554

Goes

758.892

911.064

837.765

885.762

837.765

47.997

Kapelle

139.501

194.681

154.293

171.146

154.293

16.853

Noord-Beveland

174.245

174.746

175.309

169.182

175.309

-6.127

Reimerswaal

488.092

582.239

366.401

378.171

366.401

11.770

Schouwen-Duiveland

656.318

756.078

681.490

654.487

681.490

-27.003

Tholen

389.138

367.042

376.416

363.800

376.416

-12.615

3.119.042

3.573.035

3.124.312

3.133.632

3.124.312

9.320

Totaal

verrekenen

Tabel 49 Overige kosten vervoer

Ov. kosten vervoer Gemeente

Werkelijk

Primaire begroting 2021

2020

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

Borsele

74.464

77.914

60.127

77.914

-17.787

Goes

122.971

130.485

100.696

130.485

-29.789

Kapelle

41.816

43.487

33.559

43.487

-9.928

Noord-Beveland

23.870

25.340

19.555

25.340

-5.785

Reimerswaal

74.036

77.880

60.100

77.880

-17.780

Schouwen-Duiveland

110.349

116.018

89.532

116.018

-26.486

Tholen

84.239

88.263

68.113

88.263

-20.150

531.744

559.387

431.681

559.387

-127.706

Totaal

Tabel 50 Ritbijdragen vervoer

Ritbijdragen

Werkelijk

Gemeente

2020

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

Borsele

-51.472

-104.655

-55.952

-61.359

-55.952

-5.407

Goes

-108.914

-206.288

-121.754

-133.209

-121.754

-11.455

Kapelle

-16.484

-33.204

-16.178

-18.874

-16.178

-2.696

Noord-Beveland

-17.080

-30.198

-20.220

-21.453

-20.220

-1.233

Reimerswaal

-38.274

-85.845

-33.599

-38.751

-33.599

-5.152

Schouwen-Duiveland

-87.060

-162.162

-100.283

-105.867

-100.283

-5.584

Tholen

-49.723

-81.048

-55.776

-60.787

-55.776

-5.011

-369.006

-703.400

-403.762

-440.299

-403.762

-36.537

Totaal

De ritbijdragen van cliënten worden door de vervoerder geïnd en via het SWVO doorbetaald aan de gemeenten.

44 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 51 Totale vervoerskosten Regiotaxi

Regiotaxi vervoer

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

535.846

560.444

554.600

509.852

554.600

-44.748

Goes

772.950

835.261

846.496

853.249

846.496

6.753

Kapelle

164.833

204.964

181.602

185.831

181.602

4.229

Noord-Beveland

181.036

169.888

180.429

167.284

180.429

-13.145

Reimerswaal

523.854

574.274

410.682

399.520

410.682

-11.162

Schouwen-Duiveland

679.607

709.934

697.225

638.151

697.225

-59.073

Tholen

423.654

374.257

408.903

371.126

408.903

-37.776

3.281.780

3.429.022

3.279.937

3.125.014

3.279.937

-154.923

Totaal

verrekenen

Tabel 52 Vervoerskosten per gemeente

Regiotaxi vervoer

Vervoerskosten

Overige kosten

Borsele

511.084

60.127

Goes

885.762

Kapelle

171.146

Noord-Beveland

Ritbijdragen

Netto kosten

571.211

-61.359

509.852

100.696

986.458

-133.209

853.249

33.559

204.705

-18.874

185.831

169.182

19.555

188.737

-21.453

167.284

Reimerswaal

378.171

60.100

438.271

-38.751

399.520

Schouwen-Duiveland

654.487

89.532

744.018

-105.867

638.151

Tholen

363.800

68.113

431.913

-60.787

371.126

3.133.632

431.681

3.565.313

-440.299

3.125.014

Totaal

Subtotaal

Trapliften In 2021 zijn minder trapliften aangekocht dan begroot. Totaal levert dit een voordeel op van € 50.501,- ten opzichte van de definitieve begroting 2021. Per gemeente zien we wel behoorlijke verschillen, zo heeft b.v. de gemeente Schouwen-Duiveland een nadeel van ruim € 30.000,- Het aantal trapliften dat jaarlijks wordt aangekocht is, zo laten de begrotingscijfers over de afgelopen jaren ook zien, niet goed in te schatten. Als richtlijn voor de begroting kan het aantal aangekochte trapliften uit de voorgaande jaren dienen. Echter, het begrote bedrag voor aankopen is niet in overeenstemming met hetgeen zich in 2021 in de Oosterschelderegio heeft voorgedaan. De vraag naar trapliften is in 2021 gedaald in plaats van toegenomen. Navraag bij de leverancier, Otolift, leerde dat in onze regio de aanvragen voor trapliften via de Wmo dalen, maar dat de particuliere vraag in onze regio wél stijgt. Landelijk gezien stijgt de vraag naar trapliften, zowel via de Wmo als de particuliere vraag. Waarom onze regio van dit beeld afwijkt valt moeilijk te duiden. Echter, gezien het doel dat wij met het traject ‘GRIP op Wmo’ beogen, is dit een positieve ontwikkeling te noemen. Voor het onderhoud hebben we te maken met drie verschillende bedrijven. Twee daarvan – Thyssenkrupp en Handicare – onderhouden alleen nog de liften die zij destijds geleverd hebben.

Mocht vervanging nodig zijn, dan zal Otolift de oude lift vervangen door een nieuwe. Dat betekent dat in het totale uitstaande bestand aan trapliften het aandeel van Otolift stijgt en het aandeel van de beide andere ‘voormalige’ leveranciers afneemt.

45 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 53 Totale kosten trapliften

Trapliften

Werkelijk

Gemeente

2020

Borsele

38.783

43.217

26.979

13.903

26.979

-13.076

Goes

107.247

97.210

70.527

36.369

70.527

-34.157

Kapelle

28.029

16.723

17.974

11.090

17.974

-6.884

Noord-Beveland

47.045

15.447

25.635

10.394

25.635

-15.242

Reimerswaal

46.946

79.826

31.819

21.854

31.819

-9.965

Schouwen-Duiveland

50.309

92.247

47.183

77.928

47.183

30.746

Tholen

69.915

46.932

42.170

40.248

42.170

-1.923

388.273

391.603

262.287

211.786

262.287

-50.501

Totaal

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

Tabel 54 Kosten aankoop en onderhoud trapliften per gemeente

Aankopen

Gemeente

Onderhoud

Totaal trapliften

Borsele

9.075

4.828

13.903

Goes

14.702

21.668

36.369

Kapelle

7.865

3.225

11.090

Noord-Beveland

7.200

3.194

10.394

Reimerswaal

14.641

7.213

21.854

Schouwen-Duiveland

62.722

15.207

77.928

Tholen

34.515

5.733

40.248

150.719

61.067

211.786

TOTAAL

Hulp bij het huishouden De werkelijke kosten van de maatwerkvoorziening Hulp bij het Huishouden zijn regionaal € 399.993,- lager, dan de definitieve begroting 2021. Uit de Business Intelligence tool blijkt dat de kosten in het 4e kwartaal zijn afgenomen t.o.v. eerdere kwartalen. De afname kan mogelijk al een effect zijn van de genomen maatregelen vanuit Grip op de Wmo. In de werkelijke kosten over 2021 zijn ook nagekomen declaraties van zorgaanbieders over 2020 in meegenomen. Totaal een bedrag van € 10.422,-.

De kosten van Hulp bij het huishouden in 2021 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 55 Totale kosten hulp bij het huishouden per gemeente

Hulp bij het huishouden

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

1.706.323

1.517.005

1.956.868

1.858.057

1.956.868

-98.811

Goes

4.171.675

3.839.839

4.547.270

4.407.974

4.547.270

-139.296

Kapelle

1.035.313

916.346

1.172.295

1.131.753

1.172.295

-40.543

741.134

675.132

809.761

780.755

809.761

-29.006

Reimerswaal

1.400.394

1.196.659

1.551.255

1.496.454

1.551.255

-54.801

Schouwen-Duiveland

3.214.252

2.861.676

3.579.615

3.577.522

3.579.615

-2.093

Tholen

1.893.051

1.720.576

2.015.540

1.980.097

2.015.540

-35.443

14.162.142

12.727.233

15.632.604

15.232.611

15.632.604

-399.993

Noord-Beveland

Totaal

verrekenen

46 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Begeleiding De uitgaven voor Wmo begeleiding vallen € 412.357,- lager uit dan geraamd in de definitieve begroting. Dat verschil bestaat uit: zorgkosten -/- € 383.665,-, innovatie + € 58.040,- en uitvoering -/- € 86.732,-. In de werkelijke zorgkosten zitten ook de volgende kosten verwerkt. Nabetalingen 2020 die op een gegeven moment niet meer ten laste van 2020 geboekt kunnen worden en facturen buiten de iWmo, zoals inzet voor projecten, bijvoorbeeld het arrangement intensieve zelfstandigheidstraining door Juvent, gespreksgroepen dementie door Zeeuwse zorgschakels en indicatievrije dagbesteding. Totaal een bedrag van € 183.283,-. De kosten voor Begeleiding waren in 2021 als volgt: Tabel 56 Kosten begeleiding

Bedrag

Begeleiding Zorgkosten begeleiding

15.888.139

Innovatiekosten

168.040

Uitvoeringskosten

13.268

Investering in automatisering

-13.268

Totaal

16.056.179

De post Uitvoeringskosten is inclusief een bedrag van € 13.268,- voor investeringen in het automatiseringssysteem. De kosten van deze investering worden, conform de financiële verordening, op de balans opgenomen. Jaarlijks zal worden afgeschreven op de boekwaarde. De bijdrage van de gemeenten zal daarom worden toegevoegd aan de reserve afschrijvingen, zodat daaruit de jaarlijkse afschrijvingslasten kunnen worden gedekt. De bijdrage van de gemeenten is inclusief de kosten van de investering in automatisering. Tabel 57 Zorgkosten begeleiding

Zorgkosten

Werkelijk

Primaire

Definitieve

Werkelijk

Gemeente

2020

begroting 2021

2021

Borsele

1.665.631

1.707.431

1.785.386

1.889.619

Goes

5.427.484

5.719.548

5.388.254

5.203.622

Kapelle

966.528

1.110.409

1.026.861

1.005.752

Noord-Beveland

508.353

539.470

524.182

529.321

Reimerswaal

1.527.595

1.605.525

1.617.384

1.604.457

Schouwen-Duiveland

2.932.775

3.142.115

3.024.659

2.881.480

Tholen

2.823.714

2.929.530

2.905.079

2.773.889

15.852.079

16.754.028

16.271.804

15.888.139

Totaal Tabel 58 Innovatiekosten begeleiding

Innovatiekosten Gemeente Borsele

Werkelijk

Primaire

Definitieve

Werkelijk

2020

begroting 2021

2021

20.382

2.038

619

90.178

118.277

59.081

125.538

Kapelle

13.255

1.146

330

Noord-Beveland

6.440

563

174

Reimerswaal

12.600

19.166

1.763

526

Schouwen-Duiveland

20.355

37.509

9.298

6.945

Tholen

33.334

34.971

36.112

33.909

156.467

250.000

110.000

168.040

Goes

Totaal

47 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 59 Uitvoeringskosten begeleiding

Uitvoeringskosten

Werkelijk

Primaire

Definitieve

Werkelijk

2020

begroting 2021

2021

Gemeente Borsele

8.530

10.191

10.972

1.578

Goes

27.796

34.138

33.114

4.345

Kapelle

4.950

6.628

6.311

840

Noord-Beveland

2.603

3.220

3.221

442

Reimerswaal

7.823

9.583

9.940

1.340

Schouwen-Duiveland

15.020

18.754

18.588

2.406

Tholen

14.461

17.486

17.853

2.316

81.184

100.000

13.268

Totaal Tabel 60 Totale kosten begeleiding

Begeleiding

Werkelijk

Bevoorschot

Gemeente

2020

2021

Borsele

1.674.162

1.738.005

1.798.396

1.891.816

1.798.396

93.420

Goes

5.545.458

5.871.963

5.480.449

5.333.505

5.480.449

-146.944

Kapelle Noord-Beveland

971.478

1.130.292

1.034.317

1.006.921

1.034.317

-27.396

510.956

549.130

527.966

529.937

527.966

1.971

Reimerswaal

1.548.018

1.634.274

1.629.086

1.606.322

1.629.086

-22.764

Schouwen-Duiveland

2.968.150

3.198.378

3.052.545

2.890.831

3.052.545

-161.715

Tholen

2.871.509

2.981.986

2.959.044

2.810.115

2.959.044

-148.929

16.089.730

17.104.028

16.481.804

16.069.447

16.481.804

-412.357

Totaal

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Nog te verrekenen

De bijdragen van de gemeenten voor Begeleiding over 2021 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 61 Begeleiding per gemeente

Gemeente

Zorgkosten

Innovatiekosten

Uitvoeringskosten

Totaal

Borsele

1.889.619

619

1.578

1.891.816

Goes

5.203.622

125.538

4.345

5.333.505

Kapelle

1.005.752

330

840

1.006.921

529.321

174

442

529.937

Reimerswaal

1.604.457

526

1.340

1.606.322

Schouwen-Duiveland

2.881.480

6.945

2.406

2.890.831

Noord-Beveland

Tholen Totaal

2.773.889

33.909

2.316

2.810.115

15.888.139

168.040

13.268

16.069.447

Uitvoering actieplan begeleiding Voor de uitvoering van het actieplan begeleiding en Grip op de Wmo is in 2021 is een bedrag van € 74.978,uitgegeven. Deze kosten zijn ten laste gebracht van de balanspost vooruit ontvangen innovatiebudget begeleiding.

48 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overige kosten Zie onderstaand staatje voor de uitsplitsing van de overige kosten over 2021. De overige kosten worden over de gemeenten verdeeld naar rato van het aantal inwoners. Tabel 62 Overige kosten Wmo

Bedrag

Overige kosten Stimulansz, abonnement Wmo

3.604

Totaal

3.604

De overige kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 63 Totale overige kosten per gemeente

Overige kosten Gemeente

Werkelijk

Primaire begroting 2021

2020

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

Borsele

1.703

1.393

505

1.393

-888

Goes

2.813

2.333

833

2.333

-1.500

Kapelle

956

777

283

777

-494

Noord-Beveland

546

453

162

453

-291

Reimerswaal

1.693

1.392

502

1.392

-890

Schouwen-Duiveland

2.524

2.074

748

2.074

-1.326

Tholen

1.927

1.578

571

1.578

-1.007

12.163

10.000

3.604

10.000

-6.396

Totaal

Een totaaloverzicht van alle Wmo-kosten per gemeente is in de bijlage opgenomen. Daar is ook opgenomen welke bedragen met de gemeenten te verrekenen zijn.

Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geinvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd. Voor 2021 gaat het om een bedrag van € 13.268,- wat wordt toegevoegd aan de reserve afschrijvingen.

Resultaat programma Het resultaat van het programma Wmo is als volgt opgebouwd: Tabel 64 Resultaat programma Wmo

Resultaat programma Wmo

2021

Saldo programma

2020

1.037.438

-229.505

Toevoeging aan reserve afschrijvingen

-13.268

-59.274

Totaal resultaat programma Wmo

1.024.170

-288.779

49 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overzicht van baten en lasten Programma Gezondheidsbeleid Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

3.085.528 0 3.085.528

3.162.908 0 3.162.908

3.085.528 0 3.085.528

168.577

109.632

182.101

256.408

247.657

246.744

244.989

0 256.408

0 247.657

913 247.657

-2.050 242.939

Totaal lasten

3.341.936

3.579.141

3.520.197

3.510.568

Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO

3.085.528

Uit: 'vooruitontv.AMW en CLIO'

77.380

Uit: 'vooruitontv.Koploperproject CLIO'

168.577

109.632

182.101

Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid

256.408

247.657

242.139

3.341.936

3.579.141

3.520.197

3.509.768

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-800

Toevoeging/onttrekking aan reserves

800

Gerealiseerde resultaat

Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Naar vooruit ontvangen bedragen Totaal AMW en CLIO Koploperproject onafhankelijke CLIO Kosten regionaal preventiebeleid middelengebruik Van/naar vooruit ontvangen bedragen Totaal Preventiegebruik

Totaal baten

Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en Cliëntondersteuning (CLIO) In 2021 is door het Algemeen Bestuur besloten om het verschil ad € 77.379,50 tussen het subsidieverzoek van SMWO voor € 3.162.907,50 en de primaire begroting van SWVO voor € 3.085.528,- voor de middelen AMW en cliëntondersteuning te financieren uit de terugvordering van de overschrijding maximum risicoreserve SMWO 2019 ad € 52.755,- en de vooruit ontvangen middelen AMW en cliëntondersteuning ad € 24.624,50.

50 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 65 Algemeen Maatschappelijk Werk

AMW

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

457.950

454.949

Goes

756.268

761.916

Kapelle

257.164

253.925

Noord-Beveland

146.799

147.961

Reimerswaal

455.319

454.749

Schouwen-Duiveland

Tholen

2.073.500

Totaal

verrekenen

Tabel 66 Cliëntenondersteuning

CLIO

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

178.834

177.846

Goes

295.329

297.844

Kapelle

100.425

99.263

Noord-Beveland

57.326

57.840

Reimerswaal

177.806

177.768

Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

verrekenen

202.308

201.467

1.012.028

Koploperproject Cliëntondersteuning Voor de uitvoering van het projectplan koploper cliëntondersteuning heeft de Oosterscheldregio medio 2019 middelen ontvangen via een decentralisatie-uitkering. De middelen zijn in 2021 ingezet voor (extra) personele capaciteit en uitvoering van activiteiten (zoals o.a. training en voorlichting, procesbegeleiding, pilot, online bijeenkomsten, digitaal platform en communicatietoolkit). De uitgaven in 2021 bedroegen € 109.632,-. De resterende middelen worden conform projectbegroting in 2022 besteed. Regionaal Preventiebeleid middelengebruik Met Emergis preventie worden afspraken gemaakt over zowel lokale als de regionale activiteiten preventie middelengebruik als regionale activiteiten ter voorkoming van psychische en psychosociale problematiek. Deze middelen worden ook ingezet voor de coördinatie van Laat ze niet (ver)zuipen. Het resultaat ad € 913,- werd toegevoegd aan de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid. Tabel 67 Preventiebeleid

Preventiebeleid

Werkelijk

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te

Gemeente

2020

Borsele

25.228

25.744

Goes

41.266

42.281

Kapelle

10.099

10.273

Noord-Beveland

9.600

9.832

Reimerswaal

25.432

25.989

Schouwen-Duiveland

35.218

44.929

36.179

Tholen

17.889

18.248

164.731

177.297

168.546

Totaal

verrekenen

51 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Tabel 68 Psychische en psychsociale problematiek

Psycho

Werkelijk

Gemeente

2020

Borsele

10.840

11.019

Goes

17.901

18.454

Kapelle

6.087

6.150

Noord-Beveland

3.475

3.584

Reimerswaal

10.778

11.014

Schouwen-Duiveland

16.064

16.408

Tholen

12.263

12.482

77.408

79.111

Totaal

Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Werkelijk

Bevoorschot

2021

Nog te verrekenen

De bijdragen van de gemeenten voor Gezondheidsbeleid over 2021 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 69 Gezondheidsbeleid per gemeente

Gezondheidsbeleid

AMW

Borsele

454.949

177.846

25.744

11.019

669.558

Goes

761.916

297.844

42.281

18.454

1.120.495

Kapelle

253.925

99.263

10.273

6.150

369.611

Noord-Beveland

147.961

57.840

9.832

3.584

219.218

Reimerswaal

454.749

177.768

25.989

11.014

669.519

Schouwen-Duiveland

36.179

16.408

52.587

Tholen

201.467

18.248

12.482

232.197

2.073.500

1.012.028

168.546

79.111

3.333.185

TOTAAL

CLIO

Preventie

Psycho

Totaal

Resultaat programma Het resultaat van het programma Gezondheidsbeleid is als volgt opgebouwd: Tabel 70 Resultaat programma gezondheidsbeleid

Resultaat programma Gezondheidsbeleid

2021

2020

Saldo programma

-800

Toevoeging/onttrekking aan reserves

800

Totaal resultaat programma Gezondheidsbeleid

52 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2021

Overzicht van baten en lasten Programma Overige projecten Primaire begroting 2021

Definitieve begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

3.111.623 128.500 3.240.123

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11566872/1