agendapunt 19c. Boekwerk bestuursrapportage 2021 versie 27 juli 2021 definitief

Lasten bij: Mutatie 4.1 Bijdrage uit reserve sociaal domein (€ 2.000.000) Omdat het niet lukte om de gemeentelijke begroting in de pas te laten lopen met de noodzakelijke financiële reparatie, is ervoor gekozen om op voorhand gedurende drie jaar terug te vallen op de reserve Sociaal Domein: • 2021: € 2 miljoen • 2022: € 2 miljoen • 2023: € 1 miljoen Deze financiële mutatie is in de begroting 2021 verwerkt ten gunste van het begrotingssaldo. Daarom stellen wij voor deze te corrigeren voor de jaren 2021, 2022 en 2023. Het doel is om vanaf 2024 op het noodzakelijke volumeniveau van 2019 te zitten. Om dit te bereiken, stellen we een focusplan met maatregelen op.

Mutatie 4.2 Hogere kosten jeugdzorg (€ 2.000.000) Bij de vaststelling van de meerjarenbegroting 2021-2024 is uitgegaan van een noodzakelijke reparatie voor het Sociaal Domein om de begrote uitgaven in de pas te laten lopen met de werkelijke lasten. Dit op basis van de tot dan toe bekende gegevens per april 2020. Voor de kosten jeugdzorg betekende dit een extra last van € 2,4 mln. in 2021 aflopend naar € 1,8 mln. vanaf 2024. Op basis van de werkelijke kosten voor jeugdzorg in 2020 moet de gemeentelijke meerjarenbegroting worden bijgesteld. De kosten vallen, als gevolg van toegenomen aantallen, hoger uit dan verwacht.

Mutatie 4.3 Hogere kosten wet maatschappelijke ondersteuning WMO (€ 424.000) De 1e begrotingswijziging 2021 en programmabegroting 2022 en verder van SWVO laat een forse toename zien op de WMO kosten. Deze toename relateren we aan de invoering van het abonnementstarief voor huishoudelijke hulp, woningaanpassingen en hulpmiddelen. Het abonnementstarief is voor iedereen één vast bedrag als eigen bijdrage in deze kosten. Tot 2019 was de eigen bijdrage inkomensafhankelijk. Daarnaast speelt de vergrijzing een rol in de toename van de WMO kosten. Deze extra verwachte kosten zijn hier meegenomen.

- 34 -

Bestuursrapportage 2021

Mutatie 4.4 Intervence (€ 600.000) Er ligt een businesscase van Jeugdbescherming West voor overname van Intervence. Het college heeft ingestemd met de door Jeugdbescherming West gevraagde tarieven met ingang van 2022. Hier zijn extra kosten mee gemoeid.

Mutatie 4.6 Afrekening kosten jeugdzorg 2020 (€ 1.100.000) Met ingang van boekjaar 2020 is de verantwoordingssytematiek van de cijfers van de GGD en SWVO veranderd. Zoals gemeld in de gemeentelijke jaarrekening 2020 leidt deze systematiek tot een afrekening van € 1,1 miljoen in 2021.

Lasten af: Mutatie 4.5 GR de Betho (€ 180.000) Doordat de Betho financieel de zaken op orde heeft, is de extra bijdrage vanuit de gemeente Goes voorlopig niet nodig. Het gaat om een bedrag van € 180.000.

Mutatie 4.7 t/m 4.9 Resultaat programma sociaal domein en mutaties op de reserves (€ 5.944.000) De reserve sociaal domein is gevormd als buffer om de risico’s in het sociaal domein op te vangen. De minimale omvang van de reserves is gebaseerd op de jaarrekeningcijfers van 2020 en een dekkingsgraad van 7,5%. Doordat sprake is van een verwacht negatief resultaat op het programma sociaal domein vindt een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de reserve sociaal domein plaats. Hierdoor komt de reserve onder het minimumniveau. Als de reserve sociaal domein onder het minimum komt, wordt deze direct aangevuld vanuit de algemene reserve. Dit leidt tot een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de algemene reserve die vervolgens in de reserve sociaal domein wordt gestort.

- 35 -

Bestuursrapportage 2021

5. Programma 5 Milieu Missie Bewust duurzaam! In Goes nemen we onze verantwoordelijkheid voor een duurzame en toekomstbestendige woon-, leef- en werkomgeving. We ambiëren hierbij een plek in de Zeeuwse voorhoede. Het stimuleren van een gemeenschappelijke duurzame mentaliteit kan niet zonder dat we zelf zoveel mogelijk het goede voorbeeld geven.

Beleidsmatige voortgang Programma 5 Milieu Wat willen we bereiken in 2021 en wat gaan we daarvoor doen? HD 5.1: Een forse vermindering van de hoeveelheid restafval naar minimaal 100 kilo per inwoner per jaar, waarbij we afval steeds meer beschouwen als grondstof 5.1.1 Speerpunt: Verder terugdringen kilo’s restafval tot 100 kilo per inwoner incl. milieustraat

- 5.1.1.1 Verdere implementatie afvalbeleid zoals het aanpassen van de inzamelfrequentie voor restafval en waar nodig extra servicemaatregelen zoals wekelijks GFT in de zomermaanden We zien in 2021 een toename in het aanbieden van afval vanwege coronacrisis. Aanpassingen in afvalinzameling en tarifering wordt in 2021 voorgelegd met als uitgangspunt uitvoering vanaf 2022.

≈ 5.1.1.2 In O.L.A.Z.- verband beleid opstellen voor de milieustraten om het aanbod van grof huishoudelijk afval te verminderen De ZRD is in opdracht van OLAZ bezig met de voorbereiding van toegangscontrole op de milieustraat zodat bedrijfsafval dat aangeboden wordt als huishoudelijk afval geweerd kan worden. Tegelijk willen we met dezetoegangscontrole de kringloop van afval stimuleren.

5.1.2 Speerpunt: Kwaliteit van recyclebare afvalstromen waarborgen

O 5.1.2.1 Monitoren kwaliteit PMD door steekproeven op de overslaglocaties te doen en indien nodig maatregelen te treffen in de vorm van controle bij inzameling door boa’s of afvalcoaches

5.1.3 Speerpunt: Stimuleren afvalscheiding bij scholen en verenigingen

√ 5.1.3.1 Het ondersteunen van scholen en verenigingen voor aparte inzameling van petflesjes en blikjes door het faciliteren van de inzameling van deze afvalstroom

- 36 -

Bestuursrapportage 2021

HD 5.2: Het zichtbaar verminderen van zwerfvuil bij aandachtslocaties door de inzet van ‘slimme’ voorzieningen. 5.2.1. Speerpunt: conform advies en ervaringen van Nederland Schoon inzamelvoorzieningen plaatsen die aansluiten bij de doelgroep

√ 5.2.1.1 Het plaatsen van een ‘Afval- Bank’ bij het Pontes College √ 5.2.1.2 Het plaatsen van een ‘Pratende Prullenbak’ bij Sportpark het Schenge √ 5.2.1.3 Huidige blikvangers meer opvallend maken met stickers en/of bebording HD 5.3: Stimuleren circulaire economie 5.3.1 Speerpunt: Terugdringen grondstoffenverbruik

O 5.3.1.1 Voorbereidingen treffen om de milieustraat Goes in samenwerking met het O.L.A.Z. en ZRD een duurzaam karakter te geven door in te zetten op circulaire activiteiten (zoals kringloop en het gebruik van duurzame brandstof inzamelvoertuigen van de milieustraat)

O 5.3.1.2 Monitoring innovatieve toepassing duurzame materialen O 5.3.1.3 Stimuleren van gebruik duurzame materialen bij beheer en onderhoud van de openbare ruimte en hiervoor afwegingskaders op te stellen HD 5.4: Een schone en veilige omgeving met een minimale overlast van geluid, trilling, stank en klimaatveranderingen 5.4.1 Speerpunt: Klimaatadaptatie

O 5.4.1.1 Het opleveren van de “Klimaatadaptatiestrategie” O 5.4.1.2 Het realiseren van de maatregelen tegen wateroverlast binnen de Gemeente, volgens de meerjaren-onderhoudsplanning riolering, in afstemming met de onderhoudsplanning voor wegen en groen

O 5.4.1.3 Het borgen van klimaatadapatieve maatregelen (zoals wateroverlast en droogte) in zowel interne en externe ontwerpen en uitvoeringsplannen door dit standaard op te nemen als toetsingskader

5.4.2 Speerpunt: Verbeteren water(bodem)kwaliteit

- 5.4.2.1. Verbeteren waterbodemkwaliteit van de Vesten vanwege vissterfte door middel van baggeren De realisatie van het baggeren van de Vesten is een gezamenlijk project met het Waterschap Scheldestromen. De uitvoering van dit project gaat dit jaar niet plaatsvinden.

- 37 -

Bestuursrapportage 2021

HD 5.5: Een voortdurende vermindering van CO2 uitstoot

5.5.1 Speerpunt: Een voortdurende vermindering van CO2 uitstoot binnen de gemeentegrenzen

√ 5.5.1.1 Uitvoering geven aan het in 2020 opgestelde onderwijsprogramma ‘Klimaat’ O 5.5.1.2. Uitvoering van het BREEAM- certificeringstraject voor bedrijvenpark Deltaweg O 5.5.1.3 Starten met onderzoek naar op welke wijze gemeente Goes op wijk- en dorpsniveau aardgasvrij kan worden gemaakt. Conform de wettelijke verplichting zal het warmtetransitie-plan in 2021 worden opgeleverd

O 5.5.1.4. Verder verkennen van mogelijkheden voor plaatsen waterstoftankstation Bedrijvenpark Deltaweg - 5.5.1.5 Deelname Project Terts (Transitie in Energie via een Regierol t.o.v. de Tertiaire Sector). Het uitvoeren van een Pilot voor het toepassen van innovatieve energiebesparende technieken bij midden- en klein bedrijf. Dit project heeft veel last gehad van de Corona pandemie. Voor de energiescans was weinig animo. Er zijn slechts 8 scans uitgevoerd. Ook voor het opstarten van een innovatieve pilot is weinig animo. MKBbedrijven hebben momenteel andere prioriteiten. Het project is verlengd tot eind maart 2022. Tot dan wordt geprobeerd de resterende energiescans uit te voeren.

- 38 -

Bestuursrapportage 2021

O 5.5.1.6 Regionale Energie Strategie. Uitvoering geven aan projecten uit het uitvoeringsplan. Het uitvoeringsplan wordt in 2020 (na vaststelling RES 1.0) opgesteld.

5.5.2 Speerpunt: Een CO2 neutrale gemeentelijke organisatie

O 5.5.2.1 Opleveren plan verduurzaming gemeentelijk vastgoed ≈ 5.5.2.2 Uitvoeren van plan van aanpak ‘Energiebesparing gemaalbesturing’ Gezamenlijk met de Bevelandse gemeenten en Tholen wordt het gemalenbeheer op professionele wijze uitgevoerd. Aan de hand van data-analyse vindt optimalisatie van het gemalenbeheer plaats. Energiebesparing is een van de aspecten hiervan.

≈ 5.5.2.3 Uitvoeren van duurzaamheidsmaatregelen ’t Soepuus en Historisch museum De Bevelanden De procedure van de aanbesteding van ’t Soepuus loopt en de uitvoering start in 2021. De maatregelen aan het Museum zullen vertraging oplopen door bredere afweging van het Programma van Eisen.

≈ 5.5.2.4 Uitvoeren haalbaarheidsonderzoek voor het gebruik van waterstof als brandstof voor de gemeentelijke vracht- en vuilniswagens Op dit moment zijn de prijzen van waterstof aangedreven vracht- en vuilniswagens nog ruim het dubbele de gangbare dieselmodellen. Daarnaast is er in de nabijheid van Goes nog geen mogelijkheid om te tanken. In provinciaal verband neemt de gemeente deel in het project Zero Emissie transport Zeeland waarin de haalbaarheid van waterstof wordt onderzocht.

≈ 5.5.2.5 Vervangen van afgeschreven dienstauto’s voor elektrische auto’s waar mogelijk Op de markt zijn sinds kort enkele lichte elektrische vrachtwagens verkrijgbaar. Onderzocht wordt of deze inzetbaar zijn voor het gemeentelijk aannemingsbedrijf van de afdeling Openbare Ruimte.

O 5.5.2.6 Continueren van het vervangen van conventionele armaturen in de openbare verlichting naar LEDverlichting

5.5.3 Speerpunt: Verduurzaming woningen

≈ 5.5.3.1 Mogelijkheden tot verduurzamen voortzetten en kenbaar maken bij inwoners De mogelijkheden voor verduurzaming worden kenbaar gemaakt bij inwoners door middel van de campagne ‘Alle B-tjes helpen’ en de rubriek in Samenspel. In het Bespaarhuis krijgen inwoners informatie over de verschillende mogelijkheden voor verduurzaming.

Openstaande speerpuntacties van voorgaande jaargangen.

- 39 -

Bestuursrapportage 2021

Speerpunt: Zwerfafval verminderen en afvaldumping voorkomen.

O Communicatiecampagnes met als doel de houding en het gedrag van de vervuilers te beïnvloeden Speerpunt: Terugdringen grondstoffenverbruik

- Milieustraat Goes duurzaam karakter geven door in te zetten op circulaire activiteiten (zoals kringloop en het gebruik van duurzame brandstof inzamelvoertuigen van de milieustraat) Realisatie van een duurzame Milieustraat 2.0 mogelijk op bedrijvenpark Deltaweg. Aan OLAZ is kenbaar gemaakt dat de locatie Geldeloozepad op termijn mogelijk een andere bestemming krijgt. In OLAZverband wordt de nieuwe strategie van het nieuwe concept verder vormgegeven.

Speerpunt: Klimaatadaptatie

≈ Opleveren “agenda klimaatadaptatie” Zowel regionale als lokale klimaatadaptatiestrategie worden in 2021 ter besluitvorming voorgelegd.

≈ Opleveren GRP 2020- 2025 (Gemeentelijk Riool Plan) Het plan wordt in 2021 ter besluitvorming voorgelegd.

O Realiseren van de getroffen maatregelen tegen de wateroverlast in de Goese Polder Toepassen van maatregelen klimaatadaptatie in het Marconigebied Speerpunt: Een voortdurende vermindering van CO2 uitstoot binnen de gemeentegrenzen

√ Uitvoering geven aan het in 2019 opgestelde onderwijsprogramma ‘Klimaat’ O Uitvoering geven aan de in 2019 op te stellen 'Uitvoeringsagenda Klimaatbeleidsplan’ zoals de inzet van een energiecoach bij bedrijven, organisatie van acties gericht op bewustwording en het faciliteren van burgerinitiatieven

≈ In samenwerking met de bedrijven en ondernemers komen tot de opgestelde duurzaamheidsambities voor Bedrijvenpark Deltaweg Zie hierboven.

O Starten met onderzoek op welke wijze gemeente Goes op wijk- en dorpsniveau aardgasvrij kan worden gemaakt. Gezien de wettelijke verplichting moet het warmtetransitie-plan in 2021 gereed zijn

- 40 -

Bestuursrapportage 2021

O Deelname Project Terts (Transitie in Energie via een Regierol t.o.v. de Tertiaire Sector) Speerpunt: Een CO2 neutrale gemeentelijke organisatie Bewustwording vergroten bij medewerkers van de gemeente Goes door voorbeeldprojecten te delen en het uitvoeren van bewustwordingsacties volgens de opgestelde communicatiestrategie

O Opleveren plan verduurzaming gemeentelijk vastgoed ≈ Uitvoeren van plan van aanpak ‘Energiebesparing gemaalbesturing’ (verduurzaming van 35 gemalen) Zie speerpunt 5.5.2.2.

≈ Uitvoeren haalbaarheidsonderzoek voor het gebruik van waterstof als brandstof voor de gemeentelijke vracht-/ vuilniswagens Zie speerpunt 5.5.2.4.

Speerpunt: Verduurzaming woningen

≈ Maken actieplan voor het behalen van de doelstelling tot het energieneutraal maken van de bestaande particuliere Zeeuwse woningvoorraad in 2045 (incl. vve’s) Dit actiepunt kan verwijderd worden. Dit wordt vervangen door de uitvoeringsprogramma RES 1.0, TVW, wijkuitvoeringsplannen (WUP) en bewustwordingsacties.

- 41 -

Bestuursrapportage 2021

Financiële mutaties Programma 5 Milieu

(N = nadeel, V = voordeel voor de exploitatie)

Lasten bij: 5.1 Grafbedekking (€ 25.000) Wij zien dat er minder gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheid tot verlenging van de grafrechten. Hierdoor zien wij een toename in het verwijderen van de grafbedekking.

Baten af: 5.2 Begraafrechten (€ 55.000) Sinds de komst van een crematorium in Goes zien wij een toename van crematies en afname van begrafenissen.

- 42 -

Bestuursrapportage 2021

6. Financiële mutaties kostenplaatsen

(N = nadeel, V = voordeel voor de exploitatie)

Lasten bij: Mutatie 6.1 Inhuur personeel (€ 37.000) Door zwangerschap en ziekte is er capaciteitstekort en is er inhuur noodzakelijk.

Mutatie 6.3 Projectleiders (€ 61.750) Dit betreft de invulling voor het jaar 2021 van 4 fte projectleiding en 1 fte projectondersteuning. Voor 2021 en verder is binnen bestaande middelen gezocht naar ruimte. Uiteraard is als eerste gekeken naar vacatureruimte binnen de organisatie. De incidentele vacatureruimte binnen diverse afdelingen wordt voor 2021 ingebracht, om als dekking te dienen. Ook is gekeken naar de resterende middelen vanuit het generatiepact, hiervan wordt € 41.363 ingezet.

Lasten af: Mutatie 6.3 Projectleiders (€ 20.387) Zie toelichting hierboven.

Mutatie 6.4 Energiekosten (€ 50.000) De energiekosten vallen organisatiebreed op verschillende producten al enkele jaren lager uit dan verwacht. Mocht dat in de toekomst door prijsstijgingen weer veranderen, dan wordt daar budgettair op ingespeeld.

Baten af: Mutatie 6.2 Vergoeding detachering GR de Bevelanden (€ 40.000) In het verleden werd een medewerker gedetacheerd bij GR de Bevelanden. Deze medewerker is inmiddels overgegaan naar deze organisatie. Daarmee is de detachering beëindigd.

- 43 -

Bestuursrapportage 2021

7. Investeringsplanning In het navolgende overzicht zijn de financiële mutaties met betrekking tot de investeringskredieten opgenomen. In het overzicht zijn alleen investeringskredieten opgenomen die afwijken van het oorspronkelijke investeringskrediet.

Toelichting mutaties investeringskredieten: 1. Dit betreft de ophoging van het krediet voor kleine vrachtwagens. Dit was abusievelijk niet meegenomen bij de vervangingsinvesteringen 2021. 2. Voor de renovatie van de kerktoren van de Geerteskerk te Kloetinge hebben we onlangs goed bericht mogen ontvangen. We ontvangen (maximaal) € 426.072 rijkssubsidie hiervoor. Tegenover dit mooie resultaat, staat ook dat voortschrijdend inzicht leert, dat de verwachte investeringskosten hoger uit gaan vallen dan oorspronkelijk verwacht. Voorgesteld wordt om met het oog op de meevaller en de nieuwe inzichten, € 200.000 bij te ramen t.b.v. deze renovatie waarvoor aanbesteding nog plaats moet vinden. Oorzaak zit in het feit dat we nu de interne uren ook meenemen en daarnaast zijn materiaal en menskracht momenteel erg duur, hetgeen invloed zal hebben op de aannemingssom. Per saldo is r nog steeds sprake van een gunstig effect op dit krediet. Daardoor isvoor de toekomstige kapitaallasten sprake van een structureel voordeel van ca. € 10.000 structureel. 3. We liggen inhoudelijk met het opstellen van de ‘kwaliteitsagenda binnenstad 2030’ op koers; het concept is gereed. Het aangevraagde voorbereidingskrediet voor het opstellen van het programma binnenstad 2030 blijkt echter te laag zijn. Er wordt een tekort voorzien van € 40.000.

De hiermee gemoeide kapitaallasten bedragen € 10.400 (4 jaar) en gaan vanaf 2022 lopen. Het benodigde extra voorbereidingskrediet heeft twee oorzaken: •

Mede door corona is het verloop van het project anders geworden dan werd ingeschat en heeft het langer geduurd. Daartegenover staat dat er nu al enkele concrete projecten zijn bedacht en voorbereid. Hierdoor zijn er meer interne uren geschreven op het project en is de extern adviseur meer uren ingehuurd dan begroot.

•

Daarnaast is de scope vergroot en is gekeken naar de positie van de historische binnenstad ten opzichte van de rest van de stad en de omgevingom tot een betere toekomstvisie te komen. Ook hierdoor zijn er meer interne uren geschreven op het project en is de extern adviseur meer uren ingehuurd dan begroot.

- 44 -

Bestuursrapportage 2021

Bijlage overzicht reserves In onderstaand overzicht is de stand van de reserves per 1 januari 2021 opgenomen. Deze stand is in overeenstemming met de jaarrekening 2020. De kolommen met ‘onttrekkingen’ en ‘stortingen’ zijn de verwachte mutaties op basis van de begroting, inclusief begrotingswijzigingen, en de voorliggende bestuursrapportage. Muta tie o v e rzic ht re s e rv e s (b e d ra g e n x € 1.000) Algemene reserve

Va s tg e s te ld e Va s tg e s te ld e Onttre k k ing e n o nttre k k ing e n s to rting e n 2021 b e ra p 2021 2021 24.470 1.326 804 6.917

Reserve maatschappelijk nut

2.176

146

280

0

1.496

Reseve bovenwijkse voorzieningen

1.263

0

0

0

0

1.263

Reserve majeure projecten

19.350

0

0

1.392

0

17.958

Reserve oh kleedaccomodaties buitensport

Bo e k wa a rd e 1/ 1/ 2021

Sto rting e n b e ra p 2021

Ve rwa c hte b o e k wa a rd e 31/ 12/ 2021 177 17.207 3.806

902

16

0

0

0

886

Reserve bouwgrondexploitatie

7.500

0

0

0

0

7.500

Reserve duurzaam bouwen

740

0

0

0

0

740

0 5.010

0 0

251 0

0 5.944

0 5.944

5.010

61.411

1.488

1.335

14.253

7.617

54.622

Reserve revitalisering bedrijventerrein Bestemmingsreserve sociaal domein T o ta a l muta tie s re s e rv e s

251

De mutaties van de algemene reserve bestaan uit de financiële verwerking van door de raad vastgestelde onttrekkingen en mutaties uit de bestuursrapportage 2021: •

Mutatie vastgestelde onttrekkingen algemene reserve (€ 1.326.000) Dit betreft onttrekking waarvoor al eerder raadsbesluiten zijn genomen. De belangrijkste van deze eerder vastgestelde onttrekkingen zijn: decembercirculaire 2020 € 400.000, herinrichting van de veerdam Wolphaartsdijk € 280.000, storting reserve revitalisering bedrijventerrein € 251.000, verduurzaming gemeentelijk vastgoed € 155.000, zorginfrastructuur € 110.000 en een aantal kleinere mutaties op de algemene reserves.

•

Mutatie vastgestelde stortingen algemene reserve (€ 804.000) Dit is de storting van het jaarrekeningresultaat 2020.

•

Mutatie onttrekkingen bestuursrapportage 2021 (€ 6.917.000) Mutatie 1.12 Dekking nieuwe website uit algemene reserve (€ 40.000) Dit betreft een onttrekking aan de algemene reserve voor de effectuering van de claim nieuwe website, zie ook toelichting bij punt 1.1. Mutatie 1.13 Dekking precario kabels en leidingen uit algemene reserve (€ 756.614) Op de algemene reserve is een claim gelegd voor de aanslag precario kabels en leidingen Enduris. Voorgesteld wordt om deze claim voorzichtigheidshalve te effecturen voor de opbrengst precario 2021 van € 756.614. Hiermee wordt een voorziening gevormd in afwachting van de juridische procedure van de aanslag Enduris. Mutatie 4.7 t/m 4.9 Resultaat programma sociaal domein en mutaties op de reserves (onttrekking algemene reserve € 5.944.000) De reserve sociaal domein is gevormd als buffer om de risico’s in het sociaal domein op te vangen. De minimale omvang van de reserves is gebaseerd op de jaarrekeningcijfers van 2020 en een dekkingsgraad van 7,5%. Doordat sprake is van een verwacht negatief resultaat op het programma sociaal domein vindt een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de reserve sociaal domein plaats. Hierdoor komt de reserve onder het minimumniveau. Als de reserve sociaal domein onder het minimum komt, wordt deze direct aangevuld vanuit de algemene reserve.

Dit leidt tot een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de algemene reserve die vervolgens in de reserve sociaal domein wordt gestort.

- 45 -

Bestuursrapportage 2021

•

Mutatie 2.9 Correctie staat reserves en voorzieningen (€ 176.800) Dit betreft een foutieve raming van een dotatie in begroting 2021 die niet plaats had moeten vinden. Dit betreft een technische correctie op de staat van reserves en voorzieningen.

•

Mutatie stortingen bestuursrapportage 2021 Mutatie 2.8 Themajaar ten gunste van de algemene reserve (€ 176.800) Er is door de gemeenteraad besloten om het themajaar één jaar uit te stellen naar 2022. Het budget hiervoor was reeds in de begroting 2021 opgenomen. Middels deze mutatie verschuiven we deze naar 2022 en leidt daardoor tot een lagere onttrekking in 2021 (in bovenstaande tabel als storting weergegeven).

De mutaties van de reserve maatschappelijk nut zijn: •

Vastgestelde onttrekkingen reserve maatschappelijk nut (€ 146.333) Betreft de eerder vastgestelde onttrekking aan de reserve die wordt ingezet voor de dekking van de afschrijvingslasten van afgeronde investeringen van maatschappelijk nut.

•

Vastgestelde stortingen reserve maatschappelijk nut (€ 280.000) Dit betreft onttrekking waarvoor al eerder raadsbesluiten zijn genomen. Voor de reserve maatschappelijk nut is een bedrag van € 280.000 toegevoegd ter dekking van de afschrijvingslasten van het project herinrichting van de veerdam Wolphaartsdijk.

•

Stortingen bestuursrapportage 2021 (€ 1.496.000) Mutatie 2.6 Correctie staat reserves en voorzieningen (€ 23.343) Dit betreft een technische correctie op de staat van reserves en voorzieningen, zie ook mutatie 2.9. Het betreft een aanpassing van de afschrijvingslasten van onderdelen het project Goes Beter Bereikbaar van € 23.343. Dit wordt een toevoeging aan de reserve maatschappelijk nut, van waaruit de afschrijvingslasten gedekt worden. Mutatie 2.9 Correctie staat reserves en voorzieningen (€ 81.398) Er wordt een correctie van de reserve maatschappelijk nut doorgevoerd voor € 81.398. Hiermee wordt de aansluiting mutaties van de reserve maatschappelijk nut op de exploitatie gerealiseerd. Dit betreft een correctie op de primaire begroting 2021. Mutatie 2.10 Afschrijvingslasten investeringen met maatschappelijk nut (€ 1.391.638) Bij de werkzaamheden voor de jaarrekening 2020 is het krediet voor het project Goes Beter Bereikbaar afgesloten omdat deze investeringswerken (nagenoeg) gereed waren. Conform uw raadsbesluit van 27 februari 2014 wordt het gemeentelijke aandeel in de kosten gedekt ten laste van de reserve majeure projecten (zie toelichting bij reserve majeure projecten hieronder).

De mutatie van de reserve majeure project is: •

Mutatie onttrekkingen bestuursrapportage 2021 (€ 1.391.638) Mutatie 2.10 Afschrijvingslasten investeringen met maatschappelijk nut (€ 1.391.638) Bij de werkzaamheden voor de Jaarrekening 2020 is het krediet voor het project Goes Beter Bereikbaar afgesloten omdat deze investeringswerken (nagenoeg) gereed waren. Uw raad is in 2021 separaat geïnformeerd over de stand van zaken van deze projecten. Conform uw raadsbesluit van 27 februari 2014 wordt voor het gemeentelijke aandeel in de kosten, dekking gezocht ten laste van de reserve majeure projecten. Voor het totale gemeentelijke aandeel is op basis van dat besluit een claim gelegd op deze reserve. Nu wordt voorgesteld de gestelde claim voor een bedrag van € 1.391.638 te effectueren, en dit bedrag over te hevelen naar de reserve maatschappelijk nut ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten.

- 46 -

Bestuursrapportage 2021

De mutatie van de reserve revitalisering bedrijventerrein: •

Vastgestelde stortingen 2021 In begroting 2021 is een dotatie aan de reserve revitalisering bedrijventerrein van € 251.000 opgenomen. De dotatie komt uit de algemene reserve.

De mutaties van de reserve sociaal domein zijn: •

Onttrekkingen bestuursrapportage 2021 Mutatie 4.7 t/m 4.9 Resultaat programma sociaal domein en mutaties op de reserves (€ 5.944.000) De reserve sociaal domein is gevormd als buffer om de risico’s in het sociaal domein op te vangen. De minimale omvang van de reserves is gebaseerd op de jaarrekeningcijfers van 2020 en een dekkingsgraad van 7,5%. Doordat sprake is van een verwacht negatief resultaat op het programma sociaal domein vindt een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de reserve sociaal domein plaats. Hierdoor komt de reserve onder het minimumniveau. Als de reserve sociaal domein onder het minimum komt, wordt deze direct aangevuld vanuit de algemene reserve. Dit leidt tot een onttrekking van € 5,9 miljoen aan de algemene reserve die vervolgens in de reserve sociaal domein wordt gestort.

- 47 -

Bestuursrapportage 2021

Bijlage neutrale mutaties

- 48 -