Afschrift Accountantsverslag 2024 - Gemeente Goes

G13

Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2024

G13

Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2024

G16

Grensinformatiepunten_deel gemeente/provincie_2024

H4

Regeling specifieke uitkering stimulering sport

H30

Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

pagina | 40

Bijlage A: SiSa-bijlage Fout of onzekerheid

Nummer

Specifieke uitkering

H35

Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023-2026

H35B

Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)

J55

Aanpak energiearmoede

J75B

Regiodeals 3e tranche (SiSa tussen medeoverheden)

J94

Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties

J95

Regeling specifieke uitkering regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie

J133

Ontwikkeling, realisatie en werking Flexcity

K2B

Specifieke uitkering gebiedsinvesteringen aanlandlocaties Net op Zee (SiSa tussen medeoverheden)

K28

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

M16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

pagina | 41

Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat.

Fouten Fouten met resultaatimpact

Getrouwheid

Aard van de controleverschillen (x € 1.000) Subsidielasten te hoog verantwoord

336 V

Baten SPUK H4 te hoog verantwoord, had in mindering op de MVA gebracht moeten worden

334 N

Fouten zonder resultaatimpact Presentatieverschil verliesvoorziening op grondexploitaties dient aan de creditzijde gepresenteerd te worden, waardoor de voorraden en de voorzieningen voor € 2,2 miljoen te laag zijn verantwoord Presentatieverschil ingerekende subsidies grondexploitatie, waardoor de voorraden en de overlopende passiva voor € 2,1 miljoen te laag zijn verantwoord Totaal ongecorrigeerde controleverschillen

Getrouwheid 2V

Resultaat 2024 te laag door ongecorrigeerde controleverschillen jaarrekening 2023

483 V

Totaal effect ongecorrigeerde controleverschillen jaarrekening 2024

485 V

pagina | 42

Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Onzekerheden Aard van de controleverschillen (x € 1.000)

Getrouwheid

Onzekerheid omtrent ingecalculeerde kosten in de grondexploitatie

350

Inkoop Jeugdzorg vanuit IJZ

164

Totaal onzekerheden

514

pagina | 43

Bijlage C – Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de door ons gehanteerde rapporteringstolerantie van € 199.000. Aard van de controleverschillen (x € 1.000)

Bedrag in € (Voordeel / Nadeel)

Wmo-lasten SWVO te hoog verantwoord (op basis van begroting i.p.v. realisatie)

624 V

Overlopende passiva te hoog verantwoord doordat posten voor RBL geen feitelijke verplichtingen zijn

245 V

Uitkering GBE Aqua ten onrechte verminderd met de financiële vaste activa

200 V

Totaal gecorrigeerde controleverschillen

1.069 V

pagina | 44

Contact Dennis Eijke MSc RA Director Audit d.eijke@bakertilly.nl Robert-Jan Buijze MSc RA Manager Audit r.buijze@bakertilly.nl

Baker Tilly (Netherlands) B.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AG Goes +31 (0) 113 24 20 00 Baker Tilly (Netherlands) B.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) B.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.