Document · PDF

2026-193 Afschrift Jaarverslag en jaarrekening 2025 - SVWO

Besluitvormende raad 9 juli 2026, gemeente GoesBij agendapunt: Ingekomen stukken en mededelingen28.167 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Werkelijk 2024

Begeleiding Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Borsele

10.550

13.653

13.237

4.240

13.237

-8.997

Goes

24.333

31.254

29.451

10.643

29.451

-18.808

Kapelle

5.738

7.036

7.437

2.527

7.437

-4.910

Noord-Beveland

3.223

4.109

4.259

1.348

4.259

-2.911

Reimerswaal

7.910

9.916

10.608

3.634

10.608

-6.974

Schouwen-Duiveland

15.071

18.057

19.274

6.261

19.274

-13.013

Tholen

11.493

15.974

15.734

3.462

15.734

-12.272

78.318

100.000

32.115

100.000

-67.885

Totaal

Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geinvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd. Voor 2025 gaat het om een bedrag van € 32.115,- wat wordt toegevoegd aan de reserve afschrijvingen. Resultaat programma Het resultaat van het programma Wmo is als volgt opgebouwd: Tabel Resultaat programma Wmo

Resultaat programma Wmo

2025

2024

Saldo programma

100.000

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-32.115

-78.318

Totaal resultaat programma Wmo

67.885

21.682

51 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Gezondheidsbeleid Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Van/naar vooruitontvangen bedragen Totaal subsidie AMW en Clio

3.758.175 0 3.758.175

3.475.589 0 3.475.589

3.561.885 124 3.562.009

Koploperproject onafhankelijke CLIO

373

653

297.184

293.973

283.202

0 297.184

3.211 297.184

2.825 286.027

Totaal lasten

4.055.359

3.772.773

3.773.146

3.848.689

Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO

3.758.175

3.475.589

3.562.009

Uit: 'vooruitontv.AMW en CLIO'

Uit: 'vooruitontv.Koploperproject CLIO'

373

653

297.184

286.027

4.055.359

3.772.773

3.773.146

3.848.689

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Kosten regionaal preventiebeleid middelengebruik Van/naar vooruitontvangen bedragen Totaal Preventiegebruik

Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid Totaal baten

Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en Cliëntondersteuning (CLIO) De financiën van gemeenten staan onder druk. Daarom is in afstemming met SMWO voor 2025 al een besparing gerealiseerd. Dit legt druk op SMWO, omdat de afgelopen jaren de loonstijgingen in de CAO Sociaal Werk hoger waren dan de VZG-richtlijn die wordt toegepast. Verder maakt de gemeente Tholen vanaf 1 januari 2025 geen gebruik meer van cliëntondersteuning door SMWO (dit wordt belegd bij de organisatie die ook maatschappelijk werk in Tholen verzorgt). De frictiekosten voor Tholen zijn in het AB SWVO afgestemd. De bevoorschotting in 2025 is conform de subsidieverlening aan SMWO.

52 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Algemeen Maatschappelijk Werk

Werkelijk 2024

AMW Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Borsele

501.617

526.786

487.176

Goes

854.190

904.192

836.203

Kapelle

282.643

296.505

274.210

Noord-Beveland

170.296

181.012

167.401

Reimerswaal

503.935

531.549

491.580

Schouwen-Duiveland

Tholen

2.312.681

2.440.044

2.256.572

Werkelijk 2024

Primaire begroting

Definitieve begroting

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

2025

Totaal

Tabel Cliëntondersteuning

CLIO Gemeente

Werkelijk 2025

Borsele

216.554

284.574

263.176

Goes

368.764

488.451

451.724

Kapelle

122.021

160.175

148.131

Noord-Beveland

73.519

97.784

90.432

Reimerswaal

217.555

287.147

265.556

250.915

1.249.328

1.318.131

1.219.017

Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Koploperproject Cliëntondersteuning Het koploperproject cliëntondersteuning is in 2021 als project afgerond, het proces loopt echter door. Vanuit de resterende projectmiddelen worden verschillende activiteiten geborgd, tot het beschikbare budget op is. In 2025 zijn middelen gebruikt voor de campagnewebsite (www.meedenkerszeeland.nl). De uitgaven bedroegen € 373,-. Het regionale platform Zeeland Zorgt Samen is in 2025 gefinancierd vanuit IZAmiddelen. Regionaal Preventiebeleid middelengebruik Met Emergis Preventie worden afspraken gemaakt over zowel lokale als de regionale activiteiten preventie middelengebruik als regionale activiteiten ter voorkoming van psychische en psychosociale problematiek. Deze middelen worden ook ingezet voor de coördinatie van Laat ze niet (ver)zuipen. Het resultaat ad € 3.211,- is toegevoegd aan de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid. Tabel Preventiebeleid

Werkelijk 2024

Preventiebeleid Gemeente

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Borsele

29.945

31.071

Goes

49.483

51.474

Kapelle

12.183

12.629

Noord-Beveland

11.506

11.982

Reimerswaal

30.265

31.447

Schouwen-Duiveland

42.207

43.850

Tholen

21.959

22.801

197.548

205.254

Totaal

53 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Psychische en psychsociale problematiek

Werkelijk 2024

Psycho

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Gemeente

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Borsele

12.185

12.607

Goes

20.750

21.638

Kapelle

6.866

7.096

Noord-Beveland

4.137

4.332

Reimerswaal

12.241

12.720

Schouwen-Duiveland

18.181

18.886

Tholen

14.119

14.651

88.479

91.930

Totaal

De bijdragen van de gemeenten voor Gezondheidsbeleid over 2025 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel Gezondheidsbeleid per gemeente

Gezondheidsbeleid

AMW

CLIO

Preventie

Psycho

Totaal

Borsele

487.176

263.176

31.071

12.607

794.030

Goes

836.203

451.724

51.474

21.638

1.361.039

Kapelle

274.210

148.131

12.629

7.096

442.066

Noord-Beveland

167.401

90.432

11.982

4.332

274.147

Reimerswaal

491.580

265.556

31.447

12.720

801.303

Schouwen-Duiveland

43.850

18.886

62.736

Tholen

22.801

14.651

37.452

2.256.572

1.219.017

205.254

91.930

3.772.773

TOTAAL

Resultaat programma Het resultaat van het programma Gezondheidsbeleid is als volgt opgebouwd: Tabel Resultaat programma gezondheidsbeleid

Resultaat programma Gezondheidsbeleid

2025

2024

Saldo programma

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Totaal resultaat programma Gezondheidsbeleid

54 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Overige projecten Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

3.437.037 196.028 3.633.065

2.922.751 191.028 3.113.779

2.776.555 181.492 2.958.047

2.823.345 165.677 2.989.021

102.147

Wmo gemeente Veere Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Totaal Wmo gemeente Veere

1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000

0 0 0 0

Totaal lasten

7.455.212

3.113.779

2.958.047

2.989.021

Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Totaal bijdragen leerlingenvervoer

3.633.065 0 3.633.065

3.075.279 38.500 3.113.779

3.075.279 39.768 3.115.046

3.030.768 12.929 3.043.696

Bijdrage gemeenten vervoer jeugdzorg

102.147

Bijdrage Wmo gemeente Veere

3.720.000

Totaal baten

7.455.212

3.113.779

3.115.046

3.043.696

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

156.999

54.675

Onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

156.999

54.675

Lasten Leerlingenvervoer Loketkosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer Vervoer jeugdzorg

Baten

55 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Leerlingenvervoer De totale kosten van het Leerlingenvervoer zijn in 2025 € 157.000,- lager dan definitief begroot in 2025. Het grootste verschil zit hem in de vervoerskosten, deze kosten zijn ruim € 145.000,- lager dan begroot. De uitschieters hierin zijn Schouwen-Duiveland (€ 61.000,- lager) en Tholen (€ 64.000,- lager). De vervoersvergoedingen zijn conform de begroting. En de loketkosten vallen € 9.500,- lager uit dan begroot. De eigen bijdrage valt ruim € 1.000,- hoger uit dan begroot. Dit is ook positief. Tabel Vervoerskosten leerlingenvervoer

Werkelijk 2024

Vervoerskosten Gemeente Borsele

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

538.073

Goes

200.400

198.942

207.910

208.811

207.910

901

Kapelle

207.735

224.684

189.877

182.897

189.877

-6.980

Noord-Beveland

173.248

120.783

188.346

186.408

188.346

-1.939

Reimerswaal

581.600

630.569

626.655

614.539

626.655

-12.116

Schouwen-Duiveland

759.874

772.192

788.258

727.019

788.258

-61.239

Tholen

761.551

804.415

779.987

715.667

779.987

-64.320

2.684.407

3.289.657

2.781.034

2.635.341

2.781.034

-145.693

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel Vervoersvergoedingen leerlingenvervoer

Vervoersvergoedingen

Werkelijk 2024

Gemeente Borsele Goes

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

7.019

3.104

7.160

6.705

7.160

-455

Kapelle

3.890

6.188

3.968

4.814

3.968

846

Noord-Beveland

20.118

12.403

20.520

21.026

20.520

505

Reimerswaal

67.017

70.609

68.358

64.524

68.358

-3.834

Schouwen-Duiveland

10.669

33.294

10.882

9.796

10.882

-1.087

Tholen

30.224

21.782

30.829

34.350

30.829

3.522

138.938

147.380

141.717

141.214

141.717

-503

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel Loketkosten leerlingenvervoer

Werkelijk 2024

Loketkosten Gemeente Borsele

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Werkelijk 2025

Goes

12.451

15.301

14.911

14.167

14.911

-744

Kapelle

15.500

18.477

18.006

17.107

18.006

-899

Noord-Beveland

9.910

15.590

15.192

14.434

15.192

-758

Reimerswaal

54.633

61.782

60.206

57.201

60.206

-3.005

Schouwen-Duiveland

30.747

39.841

38.824

36.887

38.824

-1.937

Tholen

42.436

45.037

43.889

41.698

43.889

-2.191

165.677

196.028

191.028

181.492

191.028

-9.536

Totaal

56 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Eigen bijdragen leerlingenvervoer

Werkelijk 2024

Eigen bijdragen

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Gemeente Borsele

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Goes

-1.615

-1.000

-2.672

-1.000

-1.672

Kapelle

4.331

-1.000

1.000

Noord-Beveland

-368

-1.000

-2.672

-1.000

-1.672

Reimerswaal

-18.607

-30.000

-29.657

-30.000

343

Schouwen-Duiveland

-2.645

-4.500

-4.098

-4.500

402

Tholen

5.976

-1.000

-668

-1.000

332

-12.929

-38.500

-39.768

-38.500

-1.268

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Totaal

Tabel Totale kosten leerlingenvervoer

Leerlingenvervoer

Werkelijk 2024

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

Gemeente

Borsele

Werkelijk 2025

538.073

Goes

218.255

217.346

228.981

227.010

228.981

-1.970

Kapelle

231.457

249.349

210.851

204.818

210.851

-6.033

Noord-Beveland

202.908

148.776

223.059

219.195

223.059

-3.864

Reimerswaal

684.642

762.959

725.219

706.606

725.219

-18.613

Schouwen-Duiveland

798.644

845.328

833.464

769.603

833.464

-63.862

Tholen

840.186

871.234

853.704

791.047

853.704

-62.658

2.976.092

3.633.065

3.075.279

2.918.279

3.075.279

-156.999

Totaal

De kosten zijn in 2025 als volgt over de deelnemende gemeenten verdeeld: Tabel Kosten leerlingenvervoer per gemeente

Vergoedingen ouders

Totaal vervoerskosten

Loketkosten

Goes

208.811

6.705

215.516

14.167

229.682

Kapelle

182.897

4.814

187.711

17.107

204.818

Noord-Beveland

186.408

21.026

207.433

14.434

221.867

Reimerswaal

614.539

64.524

679.063

57.201

736.264

Schouwen-Duiveland

727.019

9.796

736.815

36.887

773.701

Tholen

715.667

34.350

750.017

41.698

791.715

Totaal

2.635.341

141.214

2.776.555

181.492

2.958.047

Gemeente Borsele

Vervoerskosten

57 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Totale kosten

Van ouders worden eigen bijdragen ontvangen. Na aftrek van de eigen bijdragen is de bijdrage van gemeenten voor de vervoerskosten als volgt: Tabel Bijdrage leerlingenvervoer per gemeente

Gemeente

Totale kosten

Borsele

Eigen bijdragen

Netto kosten

Goes

229.682

-2.672

227.010

Kapelle

204.818

Noord-Beveland

221.867

-2.672

219.195

Reimerswaal

736.264

-29.657

706.606

Schouwen-Duiveland

773.701

-4.098

769.603

Tholen

791.715

-668

791.047

Totaal

2.958.047

-39.768

2.918.279

Resultaat programma Het resultaat van het programma Overige projecten is als volgt opgebouwd: Tabel Resultaat programma overige projecten

Resultaat programma Overige projecten Saldo programma

2025 156.999

54.675

156.999

54.675

Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal resultaat programma Overige projecten

2024

58 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Secretariaat SWVO Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Lasten Personeel Huisvesting Organisatie Automatisering

1.601.615 132.525 64.232 229.080

1.639.900 126.900 68.750 234.750

1.574.064 121.652 62.561 263.345

1.367.965 123.618 69.008 231.091

Totaal lasten

2.027.452

2.070.300

2.021.621

1.791.682

BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten Rentebaten en overige inkomsten

1.517.903 228.866 50.000

1.535.677 243.599 150.000

1.535.677 211.541 241.977

1.460.927 231.566 190.565

Totaal baten

1.796.769

1.929.276

1.989.195

1.883.058

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-230.683

-141.024

-32.426

91.376

Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Toevoeging aan reserve Exploitatieresultaten

-495 153.337 77.841

-495 153.000 -11.481

-495 149.072 0

-476 147.551 0

230.683

141.024

148.577

147.075

116.151

238.450

Totaal Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Saldo programma na bestemming

Realisatie 2025

59 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Realisatie 2024

Toelichting: 1. Personele kosten De totale personele lasten zijn als volgt uitgesplitst: Tabel Personele kosten secretariaat

Realisatie 2025

Personele kosten

Definitieve begroting 2025

Salarislasten Salarislasten

1.523.326

1.542.000

7.207

Uitkering WAZO Kosten detacheringen

Ontvangen uit detacheringen

-146.396

-92.000

Totaal salarislasten

1.384.137

1.450.000

4.597

5.200

344

3.500

Kosten personeels- en salarisadministratie

29.710

57.000

Inhuur personeel

119.636

82.500

Overige personeelslasten

12.985

13.500

Thuiswerkkosten

3.268

3.200

Woon-werkverkeer kosten

13.539

15.000

Reis- en verblijfkosten

1.920

3.000

Overige personeelslasten Arbo kosten Werving en selectie

Opleidingen Totaal overige personeelslasten Totaal personele kosten

3.928

7.000

189.927

189.900

1.574.064

1.639.900

De totale personele kosten vallen € 66.000,- lager uit dan begroot in 2025. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door het niet invullen van een vacature en hogere ontvangsten uit detacheringen. En verder lagere kosten voor personeels- en salarisadministratie, doordat per 1 mei de detachering van onze HRM adviseur stopte en wij per 1 mei 2025 een HRM adviseur in dienst hebben genomen. Verder zijn de kosten inhuur personeel hoger door de inhuur van een medewerker voor de functie van ICT beheer.

2. Huisvestingskosten De huisvestingslasten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel Huisvestingskosten secretariaat

Realisatie 2025

Huisvestingskosten Huur en energie

Definitieve begroting 2025

102.491

108.000

Aanschaf en vervanging gebouw en inventaris

1.105

500

Afschrijvingslasten gebouw en inventaris

7.776

7.000

100

Verzekeringen

1.807

1.800

Schoonmaakkosten

6.578

8.000

Overige lasten huisvesting

1.896

1.500

Totaal huisvestingskosten

121.652

126.900

Onderhoud gebouw en inventaris

De totale huisvestingskosten vallen ruim € 5.000,- lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de verhuizing van loket leerlingenvervoer van de 1e verdieping naar de 4e verdieping in juni 2025.

60 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

3. Organisatiekosten De organisatiekosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel Organisatie kosten secretariaat

Realisatie 2025

Organisatiekosten

Definitieve begroting 2025

Bureaukosten

1.080

1.700

Fotokopieën

2.387

2.650

Abonnementen

955

1.000

Telefoonkosten

3.371

5.000

100

44.538

46.000

Inhuur derden

2.500

Kantinekosten

2.780

2.100

105

100

Bankkosten

2.277

2.100

Vergaderkosten

1.030

1.500

Kosten huur auto

4.054

4.000

-33

62.561

68.750

Portokosten Accountskosten

Onvoorzien/attenties

Afrondingsverschillen Totaal organisatiekosten

De totale organisatiekosten vallen ruim € 6.000,- lager uit dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door lagere telefoonkosten, accountantskosten en lagere kosten inhuur derden.

4. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel Automatiseringskosten secretariaat

Automatiseringskosten

Realisatie 2025

Definitieve begroting 2025

Aanschaf en vervanging automatisering

10.370

2.500

Afschrijvingslasten automatisering

141.297

146.000

Onderhoud en beheer automatisering

111.678

86.250

Totaal automatiseringskosten

263.345

234.750

De totale automatiseringskosten zijn ruim € 28.000,- hoger dan begroot. Afschrijvingslasten Doordat de kosten voor de aanpassingen van de iWmo voor 365 Business Central veel lager waren dan begroot zijn de afschrijvingskosten in 2025 € 4.700,- lager dan begroot. De afschrijvingslasten worden gedekt uit de reserve afschrijvingen. Aanschaf- en vervanging en onderhoud- en beheer automatisering In 2025 zijn de automatiseringskosten voor aanschaf- en vervanging en onderhoud- en beheer ruim € 33.000,- hoger dan begroot. Deze meerkosten worden o.a. veroorzaakt door Safe GPT, Moderne werkplekken, Power BI, Informatiebeveiliging en privacy en meer licenties.

61 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

5. Bijdragen gemeenten De bijdrage van gemeenten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel Bijdrage gemeenten

Bijdragen gemeenten voor secretariaat

Realisatie 2025

Definitieve begroting 2025

Borsele

210.591

Goes

361.465

Kapelle

118.533

Noord-Beveland

72.362

Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

212.495 315.495 244.736

1.535.677

Totaal

6. Vergoeding secretariaatskosten De vergoeding voor secretariaatskosten vanuit diverse projecten is als volgt uit te splitsen: Tabel Vergoeding secretariaatskosten en overige baten

Vergoeding secretariaatskosten en overige baten

Realisatie 2025

Definitieve begroting 2025

Vergoeding vanuit CZW bureau voor CISO Bijdrage gemeente Veere Rentebaten + overige inkomsten

75.355 136.186 241.977

107.413 136.186 150.000

Totaal

453.518

393.599

Vergoeding secretariaatskosten en overige baten De totale vergoeding secretariaatskosten en overige baten zijn bijna € 60.000,- hoger dan begroot. Doordat SWVO en het CZW-bureau zijn getotaliseerd is de bijdrage voor directie en financiën ad. € 95.500,- vervallen. Deze bijdrage zit wel in de begroting. Hierdoor is deze bijdrage € 32.000,- lager dan begroot. De kosten hiervoor aan de kant van het CZW-bureau zijn daarnaast ook vervallen. Verder ontvangen wij sinds 1 oktober 2022 weer rentebaten op onze schatkistrekening van het Ministerie van Financiën. Door het goed beheren van de ‘treasures’ ontvingen wij € 86.000,- meer aan rentebaten als begroot. Eind december 2025 zijn alle aandelen van het SWVO verkocht, in het kader van de overgang naar de nieuwe governance Publiek Vervoer Zeeland. Hiervoor ontvingen wij € 6.000,-

7. Resultaat programma Bovenstaande leidt tot het volgende resultaat van het programma Secretariaat: Tabel Resultaat programma Secretariaat

Realisatie 2025

Saldo programma SWVO + CZW Toevoegen aan reserve ziektevervanging Onttrekken van reserve afschrijvingen Toevoegen aan reserve exploitatieresultaten

63.132

Definitieve begroting 2025 -141.024

-495 149.072 0

-495 153.000 0

Totaal Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

211.709

11.481

Resultaat programma Secretariaat

62 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Secretariaat CZW bureau

Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Lasten Personele kosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatiseringskosten

0 0 0 0

1.592.234 81.052 103.380 140.014

1.216.165 65.510 183.193 77.401

TOTAAL LASTEN

1.916.680

1.542.269

0 0 0

24.952 235.740 76.588

10.838 226.890 73.525

0 0 0 0

104.000 19.344 84.402 2.265

100.313 16.704 73.706 1.946

0 0

59.509 503.481

0 116.000

0 0 0

84.900 0 1.195.181

84.900 100.000 804.822

Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering MO Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering VO Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering BW Totale baten voor Bedrijfsvoering

0 0 0 0

69.837 42.648 422.759 535.244

60.242 37.191 345.901 443.335

Rente ontvangsten Vrijval voorziening afvloeiingslasten Vergoeding verrichte werkzaamheden Totale overige baten

0 0 0 0

282.243 0 0 282.243

294.543 0 0 294.543

TOTAAL BATEN

2.012.668

1.542.699

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Verrekening intern CZW bureau

0 0 0

95.988 0 -430

430 0 -430

Gerealiseerde resultaat

95.558

Baten Bijdrage gemeenten voor het programmateam Bijdrage van gemeenten voor secretariaat Bijdrage van gemeenten voor Jeugd en Alcohol Bijdrage van gemeenten voor beleidsmedewerker Wvggz Bijdrage gemeente Tilburg Radicalisering Bijdrage vanuit ADBZ voor bedrijfsvoering Bijdrage vanuit Project Zorg en Veiligheid Bijdrage vanuit Zorg en Veiligheid voor bedrijfsvoering Bijdrage vanuit Zorgfraude voor bedrijfsvoering Bijdrage regiobudget medewerker Berichtenverkeer Bijdrage regiobudget medewerker Toegang BW Totale baten provincie en gemeenten

Realisatie 2025

63 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Lasten Salarissen inclusief sociale lasten Diverse bijdragen Diverse uitgaven Totale indirecte salarislasten

0 0 0 0

1.550.930 -51.024 0 1.499.906

1.111.817 -9.955,93 7.277 1.109.138

Organisatieonderzoek Kosten Arbo-Unie Inhuur personeel Overige personeelskosten Thuiswerkkosten Woon/werk vergoeding Kosten salarisadministratie Werving en selectie Reis- en verblijfkosten Deskundigheidsbevordering/opleidingsplan Totaal personele kosten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 2.545 18.270 12.807 2.409 18.841 29.710 1.118 5.223 1.405 1.592.234

0 3.436 0 23.469 1.950 15.008 50.414 286 5.875 6.589 1.216.165

Huur en energie Afschrijvingslasten gebouw Schoonmaakkosten Verzekeringen en overige lasten Onderhoud inventaris Aanschaf en vervanging inventaris Afschrijvingslasten inventaris Overige lasten huisvesting Totaal huisvestingskosten

0 0 0 0 0 0 0 0 0

62.389 5.013 6.166 1.807 0 330 4.016 1.332 81.052

51.430 561 6.477 1.743 250 23 3.713 1.312 65.510

Kopieerkosten Bureaukosten Organisatiekosten Kantinekosten Abonnementen Internet en e-mail kosten Portokosten Telefoonkosten Advies- en controlekosten Bankkosten Kosten huur auto Vergaderkosten PR, drukwerk en advertenties SWVO, kosten management, financiën en personeelszaken Gemeente Vlissingen, extra personele inzet Onvoorzien/attenties Afrondingsverschillen Totaal organisatiekosten

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.387 1.224 2.622 2.509 791 0 25 8.555 24.763 1.155 4.016 232 0

2.613 931 0 2.534 766 0 240 5.125 22.662 1.140 3.735 413 0

90.829

0 0 0 0

55.000 99 2 103.380

52.000 206 0 183.193

Onderhoud en beheer automatisering Aanschaf en vervanging automatisering Afschrijvingslasten automatisering Totaal automatisering

0 0 0 0

105.463 9.733 24.819 140.014

58.601 665 18.135 77.401

TOTAAL LASTEN

1.916.680

1.542.269

64 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Primaire begroting 2025 Baten Bijdrage gemeenten voor het programmateam

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

0 0 0 0

24.952 214.620 21.120 76.588

10.838 206.563 20.327 73.525

0 0 0 0

104.000 19.344 84.402 2.265

100.313 16.704 73.706 1.946

0 0

59.509 503.481

0 116.000

0 0 0

84.900 0 1.195.181

84.900 100.000 804.822

Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering MO Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering VO Bijdrage regiobudget voor Bedrijfsvoering BW Totale bijdrage voor Bedrijfsvoering

0 0 0 0

69.837 42.648 422.759 535.244

60.242 37.191 345.901 443.335

Rente ontvangsten Vrijval voorziening afvloeiingslasten Vergoeding verrichte werkzaamheden Totaal overige baten

0 0 0 0

282.243 0 0 282.243

294.543 0 0 294.543

TOTAAL BATEN

2.012.668

1.542.699

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Verrekening intern CZW bureau

95.988

430

0 0 0

0 -430 95.558

0 -430 0

Bijdrage gemeenten voor secretariaat Bijdrage gemeenten voor beleidsmedewerker Bijdrage gemeenten voor Jeugd en Alcohol Bijdrage gemeenten voor beleidsmedewerker Wvggz Bijdrage gemeente Tilburg Radicalisering Bijdrage vanuit ADBZ voor bedrijfsvoering Bijdrage vanuit Project Zorg en Veiligheid Bijdrage vanuit Zorg en Veiligheid voor bedrijfsvoering Bijdrage vanuit Zorgfraude voor bedrijfsvoering Bijdrage regiobudget medewerker Berichtenverkeer Bijdrage regiobudget medewerker Toegang BW Totale bijdrage Provincie en Gemeenten

Gerealiseerde resultaat

De begroting voor het secretariaat van het CZW-bureau is niet opgenomen, gezien het bestuur van het SWVO hier geen besluit over heeft genomen. Toelichting: Personele kosten De totale personele kosten zijn als volgt uitgesplitst: Personele kosten Salarissen inclusief sociale lasten Diverse bijdragen Diverse uitgaven Indirecte salarislasten Overige personeelskosten Totaal Personele kosten

Realisatie 2025 1.550.930 -51.024 0 1.499.906 92.328 1.592.234

De salariskosten zijn inclusief sociale lasten en kosten van het cafetariamodel. De medewerkers van het CZW Bureau zijn formeel in dienst van het SWVO.

65 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

De personele kosten zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen door onderstaande wijzigingen. - Vanaf 2025 zijn 5 toezichthouders gestart bij het programma Zorgfraude. - Vanaf mei 2025 is een nieuwe HR-adviseur gestart voor de personeelszaken van SWVO en CZW Bureau. - Vanaf juni 2025 is een nieuwe medewerker gestart als beleidsadviseur Wvggz. - CAO verhogingen (3,1% 2025) - Jaarlijkse periodieken. De diverse bijdrage heeft betrekking op een UWV-uitkering en een transitievergoeding. De overige personeelskosten bestaan o.a. uit reiskosten van medewerkers, thuiswerkvergoeding, woon/werk vergoeding en kosten voor de salarisadministratie. De verwerking van de salarislasten is ondergebracht bij GR de Bevelanden. Huisvestingskosten Door de verbouwing van het kantoor in 2025 zijn de afschrijvingslasten gestegen. Daarnaast is het loket leerlingenvervoer verhuisd naar de vierde verdieping (SWVO), waardoor de volledige huur van de eerste verdieping ten laste van het CZW bureau wordt geboekt. Organisatiekosten De totale organisatiekosten zijn ten opzichte van het voorgaande jaar hoger door de organisatiekosten van het programmateam ZSSD en door de indexering van de ondersteuningskosten aan de gemeente Vlissingen. Automatiseringskosten Door de invoering van de databeveiliging (AVG) dient de automatisering continu ‘up-to-date’ gehouden te worden en zo nodig te worden aangepast.

Hiervoor is een onderhoudscontract afgesloten met een externe leverancier. In 2025 zijn de automatiseringskosten hoger dan het voorgaande jaar vanwege o.a. de meerkosten van SafeGPT, Moderne werkplekken en Informatiebeveiliging en privacy. Bijdrage Programmateam ZSSD Vanaf september 2024 is het programmateam ondergebracht bij het CZW Bureau. Voor de facilitering hiervan ontvangt het CZW Bureau een jaarlijkse bijdrage van de gemeenten Schouwen-Duiveland, Tholen, Goes en Vlissingen. Bijdrage gemeenten De dertien Zeeuwse gemeenten hebben in 2025 bijgedragen aan de programma’s ADBZ, ASHGZ, Jeugd en Alcohol en de Wvggz. Bijdrage gemeente Tilburg Een beleidsadviseur van het CZW Bureau is in 2025 ingezet voor 4 uur per week als aanjager en coördinator voor de aanpak van radicalisering in Zeeland. Hiervoor heeft het CZW Bureau een bijdrage ontvangen van gemeente Tilburg. Bijdrage ADBZ Ter ondersteuning van de uitvoering van verschillende projecten is er een preventiemedewerker aangesteld. De bijdrage vanuit ADBZ Versterkingsgelden bedraagt in 2025 € 84.402,-. Bijdrage Project Zorg en Veiligheid Met gemeente Goes is afgesproken dat het CZW bureau een bijdrage vanuit het Project ontvangt voor de inzet van het controleren en betalen van de facturen. Voor 2025 is een totaalbedrag afgesproken van € 188,76 (incl. btw) per maand.

Daarnaast is in 2025 een projectleider Zorg en Veiligheid aangesteld. Bijdrage Zorgfraude Vanuit het programma Zorgfraude wordt een bedrag begroot voor de salariskosten van de kwartiermaker en 5 toezichthouders (incl. overhead kosten). Voor 2025 is dit bedrag vastgesteld op € 503.481,-. De 5 toezichthouders zijn allen in 2025 gestart, waardoor de bijdrage ten opzichte van het voorgaande jaar is gestegen. Bijdrage Regiobudget De medewerker voor het berichtenverkeer wordt bekostigd vanuit het regiobudget BW.

66 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Doorbelasting Het resultaat van het secretariaat (lasten minus baten) wordt op basis van een procentuele verdeling onttrokken uit de decentralisatie uitkeringen van MO (13,0%), BW (79,0%) en VO (8,0%). Rente ontvangsten De overtollige middelen zijn gedurende het jaar overgeboekt naar de schatkistrekening. Hierover ontvangt het CZW bureau een rente percentage wat dagelijks fluctueert. Mutaties reserves In 2025 is € 430,- aan rente toegevoegd aan de reserve ziektevervanging.

67 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Analyse begrotingsafwijkingen en de begrotingsrechtmatigheid 2025 Binnen het controleprotocol rechtmatigheid, dat door het bestuur is vastgesteld, is een inventarisatie opgenomen van de relevante interne- en (verplichte) externe regelgeving. Het SWVO ziet erop toe dat deze regelgeving wordt nageleefd. Op een aantal programma’s is de begroting overschreden. De overschrijdingen passen binnen het beleid en worden gedekt door direct gerelateerde hogere baten. Op totaalniveau is geen sprake van overschrijding. In het volgende overzicht wordt aangegeven welke programma’s zijn overschreden en waar de kosten lager waren dan begroot: Programma

Hoger dan begroot

Lager dan begroot

Bedrag

1. Educatie

Na vaststelling begroting is vanuit het Ministerie vanwege loon- en prijsbijstelling nog een extra bedrag ontvangen van € 23.035.

De advieskosten zijn € 1.127 lager dan begroot en worden verrekend met de gemeenten.

€ 21.908

2. Uitvoering Wmo

Geen

€0

3. Gezondheidsbeleid

De hogere kosten voor het koploperproject CLIO ad € 373 worden gedekt uit de balanspost 'vooruitontvangen Koploperproject CLIO'.

4. Overige projecten

5. Secretariaat

De automatiseringskosten vallen € 28.595 hoger uit dan begroot. Deze meerkosten worden o.a. veroorzaakt door Safe GPT, Moderne werkplekken, Power BI, Informatiebeveiliging en privacy en meer licenties. De afschrijvingslasten zijn wel € 4.703 lager dan begroot. In juni 2026 bij het vaststellen van de jaarrekening 2025 zal het Algemeen Bestuur (AB) een separaat besluit nemen over het resultaat van het secretariaat over 2025.

€ 373

De totale kosten van het leerlingenvervoer (vervoers-, vergoedingen- en loketkosten) zijn € 155.732 lager dan begroot en worden verrekend met de gemeenten. In totaliteit zijn de lasten van het secretariaat € 48.679 lager dan begroot. De personele lasten zijn € 65.836 lager dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door het niet invullen van een vacature en hogere ontvangsten uit detacheringen. En verder lagere kosten voor personeels- en salarisadministratie, maar wel hogere kosten inhuur personeel door inhuur van een medewerker voor ICT beheer. De huisvestingskosten zijn € 5.248 lager dan begroot, door de verhuizing van loket leerlingenvervoer naar de 4e verdieping. De organisatiekosten zijn € 6.189 zijn lager dan begroot, vanwege lagere telefoonen accountantskosten en lagere kosten inhuur derden.

68 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

€ -155.732

€ -48.679

Overzicht incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht is aangegeven welke baten en lasten uit de jaarrekening incidenteel zijn. Incidenteel zijn de baten en lasten die minder dan 3 jaar in de jaarrekening zullen voorkomen. Niet in alle gevallen is te voorzien of een bepaald project/activiteit incidenteel zal blijken te zijn. Tabel Overzicht incidentele baten en lasten

Overzicht incidentele baten en lasten 2025

Programma

Activiteit

Programma 1 Educatie

Subsidie Taalhuis

Programma 1 Educatie

Regioplan laaggeletterdheid

Programma 2 Uitvoering Wmo

Investering automatisering (in uitvoeringskosten begeleiding)

Programma 3 Gezondheidsbeleid

Koploperproject Cliëntondersteuning

Programma 5 Secretariaat Programma 5 Secretariaat Programma 5 Secretariaat TOTAAL

Gemeente Veere, vergoeding verrichte werkzaamheden

2025

2024

Lasten

Baten

Lasten

Baten

458.357

327.725

50.879

32.115

78.318

373

653

Rentebaten

235.977

190.565

CZW bureau, bijdrage CISO

64.355

11.290

0 490.845

136.186 927.363

0 457.575

129.447 788.877

69 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Wet Normering Topinkomens (WNT) De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) schrijft voor dat GR-en de inkomens van leidinggevend personeel vermeld in de jaarrekening. Ook limiteert de WNT de uitbetaling aan topfunctionarissen, in 2025 tot een maximum van € 246.000,--. Hieronder is weergegeven hoe de uitbetaalde bezoldiging zich verhoudt tot de maximumbezoldiging uit de WNT: Tabel Gegevens Wet Normering Topinkomens functionarissen

Gegevens 2025 Bedragen in € 1,-

P.C. Verburg

Functiegegevens

Directeur/secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking ja/nee

Bezoldiging Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen

€

118.661

Beloningen betaalbaar op termijn

€

18.548

Subtotaal

€

137.208

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

246.000

€

137.208

minus onverschuldigd betaald/nog niet terugontvangen Totale bezoldiging 2025 Reden overschrijding al dan niet toegestaan

nvt

Toelichting vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

Gegevens 2024 Bedragen in € 1,-

P.C. Verburg

Functiegegevens

Directeur/secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking ja/nee

Bezoldiging Beloningen plus belastbare onkostenvergoedingen

€

113.501

Beloningen betaalbaar op termijn

€

18.403

Subtotaal

€

131.903

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

233.000

minus onverschuldigd betaald/nog niet terugontvangen

€

Totale bezoldiging 2024

€

131.903

Reden overschrijding al dan niet toegestaan

nvt

Toelichting vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

70 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

In de jaarrekening over het voorgaande boekjaar (2024) is in de WNT-verantwoording ten onrechte een omvang van 0,4 FTE opgenomen voor de topfunctionaris, terwijl dit 1,0 FTE had moeten zijn. De afwijking is ontstaan doordat destijds een verdeling is aangebracht tussen het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) en het CZW-bureau. Het CZW-bureau is echter geen zelfstandige juridische entiteit, maar maakt integraal onderdeel uit van SWVO. De topfunctionaris is uitsluitend in dienst van SWVO, waardoor de volledige omvang van het dienstverband (1,0 FTE) aan SWVO dient te worden toegerekend. Er is derhalve sprake van een foutherstel. In de onderhavige jaarrekening is dit gecorrigeerd door de omvang van het dienstverband van de topfunctionaris op 1,0 FTE te verantwoorden. Indien van toepassing zijn de vergelijkende cijfers overeenkomstig aangepast. Het foutherstel heeft geen gevolgen voor de hoogte van de bezoldiging en leidt niet tot een onverschuldigde betaling in de zin van de Wet normering topinkomens (WNT). De WNT schrijft voor dat ook een overzicht moet worden gepubliceerd van vergoedingen betaald aan de bestuurders. Hieronder is het overzicht van de bestuurders opgenomen: Tabel Gegevens Wet Normering Topinkomens bestuur

Naam

AB DB

Periode

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn

Dhr. drs. C.W.G.J. van Leeuwen

Gehele jaar

Dhr. A.B. van der Reest

Gehele jaar

Dhr. A.J. Meeuwsen

Gehele jaar

Dhr. C.H. Poortvliet

Gehele jaar

Mevr. M.C.J. van de Plasse-Nagelkerke

Gehele jaar

Mevr. A. Evertz

Gehele jaar

Dhr. S. van Belzen

Gehele jaar

71 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Taakvelden Op grond van artikel 66 BBV is het in de jaarrekening verplicht om een overzicht op te nemen van gerealiseerde en begrote baten en lasten per taakveld. Onderstaand zijn deze overzichten weergegeven. bedragen in €

Tabel Overzicht taakvelden gerealiseerd 2025

Jaarrekening 2025 Lasten Baten

Taakveld

Saldo

0 - Bestuur en ondersteuning * 0.4 Overhead * 0.8 Overige baten en lasten * 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) * 0.10 Mutaties reserves

4.119.794 0 0 0

4.192.891 0 0 116.032

73.097 0 0 116.032

4 - Onderwijs * 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

3.437.136

3.585.727

148.591

204.772

0 0

6 - Sociaal Domein * 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie * 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen * 6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo) * 6.71a Huishoudelijke Hulp (Wmo) * 6.71b Begeleiding (Wmo) * 6.71c Dagbesteding (Wmo) * 6.72cJeugdhulp dagbesteding

2.553.756 1.219.390 0 0 0 0 0

2.553.756 1.219.390 0 0 100.000 0 0

0 0 0 0 100.000 0 0

TOTAAL

11.534.848

11.972.568

437.720

5 - Sport, cultuur en recreatie * 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

72 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

bedragen in €

Tabel Overzicht taakvelden geraamd 2025

Definitieve begroting 2025 Lasten Baten

Taakveld

Saldo

0 - Bestuur en ondersteuning * 0.4 Overhead * 0.8 Overige baten en lasten * 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) * 0.10 Mutaties reserves

2.261.328 0 0 0

2.120.304 0 0 41.024

141.024 0 0 -41.024

4 - Onderwijs * 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

3.561.425

204.772

* 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie * 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen * 6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo) * 6.71a Huishoudelijke Hulp (Wmo) * 6.71b Begeleiding (Wmo) * 6.71c Dagbesteding (Wmo) * 6.72cJeugdhulp dagbesteding

2.553.756 1.219.017 0 0 0 0 0

2.553.756 1.219.017 0 0 100.000 0 0

0 0 0 0 -100.000 0 0

TOTAAL

9.800.298

5 - Sport, cultuur en recreatie * 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 6 - Sociaal Domein

73 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Paragraaf Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling SWVO De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling SWVO toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 3 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 230.697,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Financiële verordening welke is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 3 december 2025. Bevinding Het algemeen bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: RECHTMATIGHEIDSCRITERIA 1. BEGROTINGSCRITERIUM 1a. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1b. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties

BEDRAG €0 € 38.575 €0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid

€0 €0

2. VOORWAARDENCRITERIUM € 555.016

Ten onrechte niet aanbestede diensten 3. MISBRUIK & ONEIGENLIJK GEBRUIK CRITERIUM

€0

Geen bevindingen

€ 593.591

TOTAAL VAN ONRECHTMATIGHEDEN

74 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) B.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AB Goes

Aan het Algemeen Bestuur van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio

T: +31 (0)113 24 20 00 goes@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel met beperking Wij hebben de jaarrekening 2025 van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) te Goes gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening, uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons oordeel met beperking’, een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio op 31 december 2025 alsmede een getrouw beeld van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2025; 2 de balans per 31 december 2025; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de rechtmatigheidsverantwoording over 2025; 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel met een beperking Tijdens onze controle hebben wij afwijkingen geconstateerd die zien op boekjaar 2024.

Deze afwijkingen hebben een gezamenlijke impact van € 82.000 (verhogend) op het beginvermogen per 1 januari 2025 en zien op de balansposten materiele vaste activa, vooruitbetalingen uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar, overlopende activa, netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar en overlopende passiva. Deze afwijkingen zien toe op balansposten van het CZW-bureau die in de jaarrekening van SWVO verwerkt hadden moeten worden gezien CZW-bureau geen juridisch zelfstandige entiteit is. Deze fouten overschrijden de door ons gehanteerde goedkeuringstolerantie voor fouten.

Baker Tilly (Netherlands) B.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) B.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

SWVO heeft ervoor gekozen deze verschillen niet te corrigeren in de beginbalans 2025 door middel van foutherstel, maar in de cijfers van boekjaar 2025 te verwerken. Hierdoor is het beginvermogen van 1 januari 2025 met € 82.000 te laag opgenomen en het resultaat over 2025 overeenkomstig te hoog weergegeven. Tevens is in het jaarverslag 2025 hieromtrent geen toelichting opgenomen. Het bedrag van € 82.000 bestaat uit de volgende onderdelen:

Omschrijving

Omvang

Voordelig / nadelig effect op beginvermogen

Ten onrechte opgenomen rekening-courant verhouding CZW Ten onrechte niet opgenomen materiële vaste activa CZW Ten onrechte niet opgenomen uitzettingen CZW Ten onrechte niet opgenomen overlopende activa CZW Ten onrechte niet opgenomen schulden CZW Ten onrechte niet opgenomen overlopende passiva CZW Totaal

8.502.000 154.000 854.000 464.000 464.000 9.428.000 82.000

Voordelig Voordelig Voordelig Voordelig Nadelig Nadelig Voordelig

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 december 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 230.700. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten, exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd, zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 23.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen, die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn.

Accountants

Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op de financiële rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties in de rechtmatigheidsverantwoording, op pagina 74 in de jaarrekening, waaruit blijkt dat sprake is van ten onrechte niet aanbestede diensten en een overschrijding van het investeringskrediet. Als gevolg hiervan is het dagelijks bestuur er in 2025 niet in is geslaagd om aan het begrotingscriterium en het voorwaardencriterium te voldoen en worden (materiële) onrechtmatigheden gerapporteerd. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 593.591 ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Uitgezonderd de mogelijke effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons oordeel met beperking’ zijn wij op grond van onderstaande werkzaamheden van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025, alsmede het getrouw weergeven van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing, die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Accountants

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben, waar relevant, professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 december 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Accountants

 

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Goes, 29 juni 2026 Baker Tilly (Netherlands) B.V.

Was getekend drs. A.R.M. Peelen RA

BIJLAGEN Samenstelling bestuur Vertegenwoordiger

Periode

Gemeente

Dhr. drs. C.W.G.J. van Leeuwen

Gehele jaar, voorzitter

Tholen

Dhr. A.B. van der Reest

Gehele jaar, vicevoorzitter

Goes

Dhr. A.J. Meeuwsen

Gehele jaar

Reimerswaal

Dhr. C.H. Poortvliet

Gehele jaar

Schouwen-Duiveland

Mevr. M.C.J. van de Plasse-Nagelkerke

Gehele jaar

Borsele

Mevr. A. Evertz

Gehele jaar

Kapelle

Dhr. S. van Belzen

Gehele jaar

Noord-Beveland

80 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Samenstelling bureau secretariaat Naam

Functie

Dhr. P.C. Verburg

Directeur/secretaris

Mevr. L.M.P.G. de Vliegere

Beleidsadviseur

Mevr. drs. K.C. Jonker

Beleidsadviseur

Mevr. S.A. Schuurman

Beleidsadviseur

Mevr. R.A. van Maldegem-Wisse (uit dienst 30 november 2025)

Beleidsadviseur

Dhr. N.A. Peterson

Beleidsadviseur

Mevr. L.G. Verzijl

Beleidsadviseur

Dhr. W.A.M. Dekkers

Beleidsadviseur

Dhr. R. van Rosevelt

Financieel beleidsadviseur

Mevr. B.T. Visser-Pannekoek

Financieel beleidsadviseur

Mevr. E.J. Gubbels-Heijnsdijk

Financieel medewerker

Mevr. J.M.F. Ruijten-Goetheer

Data-analist

Mevr. M. Louwerse

Communicatie-adviseur

Dhr. C.W.B. van Hese

Informatiebeveiliging (CISO)

Mevr. M.A.I. Hol-Kindt (in dienst 1 mei 2025)

HRM adviseur

Mevr. C.M.E. van Ineveld

Secretaresse directie/management

Mevr. M.G.J. Haerkens-de Groene

Administratief medewerker

Mevr. F.P. Goedhart

Administratief medewerker

Mevr. J. van Damme

Administratief medewerker

Mevr. J. Tielkemeijer

Medewerker Loket leerlingenvervoer

Mevr. W.S. Nonnekes-Visse van de

Medewerker Loket leerlingenvervoer

Mevr. S. Sabandar

Medewerker Loket leerlingenvervoer

Mevr. L.C. Slabbekoorn - inhuur Acknowledge

Applicatiebeheer

Dhr. C.S. van Eenennaam - inhuur Acknowledge (begonnen 26 mei 2025) Dhr. G.L. de Reiger - detachering GR de Bevelanden (gestopt per 1 mei 2025)

ICT beheer HRM adviseur

81 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht bijdragen van gemeenten en resultaat 2025 Overzicht van bijdragen van gemeenten Gemeente Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere TOTAAL

Educatie

Wmo

31.488 45.173 660.309 18.124 8.360 29.766 40.032 32.102 0 865.354

Gezondheidsbeleid

4.240 10.638 0 2.529 1.348 3.634 6.264 3.462 0 32.115

Leerlingen vervoer

794.030 1.361.039 0 442.066 274.147 801.303 62.736 37.452 0 3.772.773

Secretariaat

0 227.010 0 204.818 219.195 706.606 769.603 791.047 0 2.918.279

TOTAAL

210.591 361.465 0 118.533 72.362 212.495 315.495 244.736 0 1.535.677

1.040.349 2.005.326 660.309 786.070 575.412 1.753.804 1.194.130 1.108.798 0 9.124.198

Uitsplitsing bijdrage gemeentelijke projecten Educatie Gemeente

Volwassenen Educatie

Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

0 0 660.309 0 0 0 0 0

Cultuur Educatie 27.572 38.451 0 15.920 7.014 29.728 34.165 32.059

TOTAAL

660.309

184.909

Jeugdtheater school 3.879 6.657 0 2.183 1.333 0 5.811 0 19.863

Advies

TOTAAL 37 65 0 21 13 38 56 43

31.488 45.173 660.309 18.124 8.360 29.766 40.032 32.102

Bevoorschot voor educatie 31.643 45.437 660.309 18.211 8.413 29.922 40.264 32.282

273

865.354

866.481

Verrekenen educatie -155 -264 0 -87 -53 -156 -232 -180 -1.127

82 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Uitsplitsing bijdrage uitvoeringskosten Wmo Gemeente

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere TOTAAL

Begeleiding Uitvoeringskosten 4.224 10.630 2.533 1.350 3.639 6.273 3.467 0 32.115

TOTAAL

4.240 10.643 2.527 1.348 3.634 6.261 3.462 0 32.115

Verrekenen

Bevoorschot

Wmo

voor Wmo 13.237 29.451 7.437 4.259 10.608 19.274 15.734 0 100.000

-8.997 -18.808 -4.910 -2.911 -6.974 -13.013 -12.272 0 -67.885

Uitsplitsing bijdrage Gezondheidsbeleid Gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

487.176 836.203 274.210 167.401 491.580 0 0

Cliënten Ondersteuning 263.176 451.724 148.131 90.432 265.556 0 0

Regionaal Preventiebeleid 31.071 51.474 12.629 11.982 31.447 43.850 22.801

2.256.572

1.219.017

205.254

AMW

Psycho

TOTAAL

12.607 21.638 7.096 4.332 12.720 18.886 14.651

794.030 1.361.039 442.066 274.147 801.303 62.736 37.452

91.930

3.772.773

Verrekenen Bevoorschot gezondheidsbeleid gezondheidsbeleid 0 794.030 0 1.361.039 0 442.066 0 274.147 0 801.303 0 62.736 0 37.452 3.772.773

83 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Uitsplitsing bijdrage Overige projecten Gemeente

Overige projecten LL-vervoer

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

Loketkosten LL-vervoer

TOTAAL

Bevoorschot LL-vervoer

Verrekenen LL-vervoer

0 212.844 187.711 204.761 649.406 732.716 749.349

0 14.167 17.107 14.434 57.201 36.887 41.698

0 227.010 204.818 219.195 706.606 769.603 791.047

0 228.981 210.851 223.059 725.219 833.464 853.704

0 -1.970 -6.033 -3.864 -18.613 -63.862 -62.658

2.736.787

181.492

2.918.279

3.075.279

-156.999

Uitsplitsing bijdrage Secretariaat Gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

Secretariaat 210.591 361.465 118.533 72.362 212.495 315.495 244.736

Bevoorschot Secretariaat 210.591 361.465 118.533 72.362 212.495 315.495 244.736

1.535.677

Verrekenen Secretariaat 0 0 0 0 0 0 0 0

84 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Totaal te verrekenen inhoudelijke programma’s 2025 met gemeenten Gemeente

Educatie

Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere TOTAAL

-155 -264 0 -87 -53 -156 -232 -180 0 -1.127

Wmo

Gezondheidsbeleid

-8.997 -18.808 0 -4.910 -2.911 -6.974 -13.013 -12.272 0 -67.885

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Overige projecten LL-vervoer 0 -1.970 0 -6.033 -3.864 -18.613 -63.862 -62.658 0 -156.999

Secretariaat

TOTAAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-9.152 -21.042 0 -11.031 -6.827 -25.743 -77.107 -75.110 0 -226.011

Totaal resultaat 2025 Resultaat 2025 Verrekening inhoudelijke programma's met gemeenten OSR

226.011

Resultaat Secretariaat

211.709

Totaal resultaat jaarrekening 2025

437.720

85 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Te verrekenen 2025 met gemeenten incl. Financiële verantwoording Verrekening inhoudelijke programma's met gemeenten OSR

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17170797/1