2026-193 Afschrift Jaarverslag en jaarrekening 2025 - SVWO

Lasten en baten Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

2.027.452

2.070.300

3.938.301

1.791.682

Programma 5, Secretariaat

1.796.769

1.929.276

4.001.863

1.883.058

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-230.683

-141.024

63.562

91.376

Toevoeging/onttrekking aan reserves

230.683

141.024

148.147

147.075

0

0

211.709

238.450

Lasten Programma 5, Secretariaat Baten

Gerealiseerde resultaat

Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel Algemene beleidsindicatoren

Naam indicator

Eenheid

Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten

Overhead

Realisatie 2025 0,098 0,096 € 13 8,0% € 136.496 3,8%

22 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Paragrafen Bedrijfsvoering Secretariaat SWVO In totaal werken er 23 medewerkers (16,85 fte) inclusief detachering bij het Samenwerkingsverband. De afname van 0,22 fte wordt veroorzaakt door de volgende mutaties. Bij de afdeling beleid is na een ziekte van 2 jaar een medewerker uit dienst gegaan (-/- 0,56), Hierdoor is een vacature ontstaan. Verder is een medewerker minder gaan werken (-/- 0,22 fte). Bij het secretariaat en Financiën zijn ook 2 medewerkers minder gaan werken (-/- 0,10 fte). De CISO is meer uren gaan werken (+0,33 fte), hiervoor wordt een vergoeding ontvangen vanuit het CZW-bureau. Verder is een adviseur HRM (P&O) aangetrokken (+0,33 fte). De HRM adviseur op detacheringsbasis is met pensioen gegaan (-/-0,44 fte). Wel is een nieuwe medewerker ICT Beheer op detacheringsbasis aangetrokken (+ 0,44 fte). Tabel Aantal fte’s SWVO

Onderdeel

Aantal fte's 1-1-2025 31-12-2025

Directeur-secretaris Beleid Secretariaat Financiën P&O Informatiebeveiliging (CISO) Data-analist Communicatie Loket leerlingenvervoer

1,00 5,79 2,73 2,45 0,00 0,67 0,89 0,44 2,22

1,00 5,01 2,68 2,40 0,33 1,00 0,89 0,44 2,22

Totaal

16,19

15,97

Detachering P&O ICT Applicatiebeheer ICT Beheer

0,44 0,44 0,00

0,00 0,44 0,44

Totaal (incl. detachering)

17,07

16,85

Het Loket leerlingenvervoer wordt uitgevoerd voor alle deelnemende gemeenten met uitzondering van de gemeente Borsele.

Secretariaat CZW-bureau In totaal werken er 22 medewerkers (17,73 fte) voor het CZW-bureau. De Directeur-secretaris van het SWVO is eindverantwoordelijk voor het CZW-bureau. Totaal werken er bij SWVO en het CZW-bureau 34,58 fte per 31-12-2025

23 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Aantal fte’s CZW-bureau

Onderdeel

Aantal fte's 1-1-2025 31-12-2025

MO/VO/BW ADBZ/LHBTI Jeugd en Alcohol Wvggz Zorgfraude Programmateam ZSSD Ondersteuning CZW Communicatie Personeelszaken

4,89 3,33 0,67 1,00 1,00 0,00 1,11 0,44 0,00

4,89 2,34 0,75 1,00 5,20 1,67 1,11 0,44 0,33

Totaal

12,44

17,73

Doelmatigheid De taken die door het secretariaat worden uitgevoerd zijn beschreven in een activiteitenplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en zijn prioriteiten benoemd. Voor de beleidsterreinen die zijn vastgelegd in de GR wordt gewerkt met vaste en tijdelijke ambtelijke werkgroepen (zie organigram). De voortgang van de projecten wordt binnen de werkgroepen getoetst. Op het terrein van de administratie en het beheer van de middelen wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Het SWVO is namens de deelnemende gemeenten aangesloten op het landelijk berichtenverkeer iWmo. In 2024 is een certificeringstraject voor het nieuw geïmplementeerde geautomatiseerde systeem Business Central afgerond. Hierdoor kan accountantscontrole beperkter blijven. Per kwartaal wordt een overzicht opgesteld van de gemaakte kosten (onder andere in het kader van de verstrekte Wmo (Wet maatschappelijke ondersteuning) voorzieningen. Dit wordt gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten. Daarnaast kunnen gemeenten via een Business Intelligence (BI) systeem op elk moment data van hun gemeente raadplegen. Betalingsverkeer verloopt geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd, met parafering door verschillende medewerkers om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening.

College Zorg en Welzijn Vanuit de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) fungeert het College Zorg en Welzijn (CZW) oorspronkelijk als portefeuillehouderoverleg welzijn en volksgezondheid, voor lokaal/ regionaal overstijgende onderwerpen. De portefeuillehouders Wmo van alle Zeeuwse gemeenten zijn hierin vertegenwoordigd. Per 2020 is deze overlegstructuur ondergebracht in het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO). Ter voorbereiding van dit overleg functioneert een ambtelijk vooroverleg met ambtelijke vertegenwoordiging namens alle Zeeuwse gemeenten en de Provincie Zeeland. Het CZW-bureau voert in opdracht van de 13 gemeenten in Zeeland beleidstaken uit. De deelnemende gemeenten nemen de kosten van dit bureau voor hun rekening. Via het CZW Bureau vindt de gezamenlijke beleidsontwikkeling en -uitvoering plaats op het terrein van:  De gemeentelijke Anti Discriminatie Voorziening (ADB Zeeland);  (Preventie)projecten zoals: Preventie Jeugd en Alcohol; LHBTI; leertuin gegevensdeling;  Wet verplichte Geestelijke Gezondheidszorg (WvGGZ); Personen verward gedrag;  Beschermd Wonen en Maatschappelijke- en Vrouwenopvang (namens de centrumgemeente);  Beleidsontwikkeling Huiselijk Geweld, Huisverbod, Multi Disciplinaire Aanpak (MDA++) en Veilig Thuis.

 Zorgfraudebestrijding Op verzoek van de deelnemende gemeenten in het CZW treedt het SWVO vanaf 2009 op als werkgever voor de medewerkers van dit CZW-bureau. De secretaris is verantwoordelijk voor de aansturing en exploitatie van het bureau. De centrumtaken worden verantwoord in de financiële verantwoording.

24 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Om niet begrote/ onvoorziene kosten te dekken beschikt het SWVO over de reserve exploitatieresultaten. Bovendien heeft het bestuur besloten vanaf 2017 het secretariaat kostendekkend te financieren zodat verdere uitputting t.b.v. de reguliere exploitatie niet nodig is. In ‘afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland (actualisatie september 2025)’ is afgesproken dat de reserve exploitatieresultaten maximaal 5% van alle baten van het SWVO mag zijn. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn: Tabel Financiële kengetallen SWVO

Verloop van de kengetallen

Jaarrekening 2023

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2025

Netto schuldquote

-0,98%

-1,06%

-0,92%

Solvabiliteitsrisico

14,21%

6,90%

8,70%

Structurele exploitatieruimte

0,58%

5,34%

1,47%

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2025 van -0,92% is derhalve gunstig. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. In 2025 stijgt dit percentage van 6,90% in 2024 naar 8,70% in 2025. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een lagere vordering op de gemeenten. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Bij het SWVO is de structurele exploitatieruimte in 2025 met 1,47% positief.

Financiering Het financieel beheer is in 2025 uitgevoerd conform het, door het bestuur vastgestelde, Treasury statuut SWVO. Er is geen liquiditeits-/ financieringsbehoefte die het aantrekken van geld noodzakelijk maakte. Het SWVO heeft gemiddeld genomen voldoende liquide middelen. Overtollige middelen moeten bij de schatkist worden aangehouden. Het Treasury statuut bepaalt dat in het kader van risicobeheer de aansprakelijkheid voor schulden bij gesubsidieerde instellingen moeten worden beperkt door controle van de jaarrekening van die instellingen. Deze controle vindt jaarlijks plaats in het kader van de definitieve vaststelling van het jaarsubsidie. Niet alle instellingen die van het SWVO subsidie ontvangen, zijn volledig afhankelijk van de subsidie. Op 3 december 2025 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO vastgesteld. Deze verordening is op 1 januari 2025 in werking getreden.

Verbonden Partijen Het SWVO heeft tot eind december 2025 één verbonden partij, namelijk de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De vervoerscentrale heeft 5 aandeelhouders:  Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere;  Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio;  Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen;  Provincie Zeeland  Gemeente Goeree-Overflakkee.

25 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland Per 1 januari 2009 had het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen 100% van de aandelen in haar bezit. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan het SWVO. Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat het SWVO, Walcheren en het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen gelijke stemrechten hebben in de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. In 2016 is de Provincie Zeeland en in 2017 de gemeente Goeree Overflakkee toegetreden. Hiervoor zijn extra aandelen type C uitgegeven. De aandelen type B en C geven recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De kosten van de centrale (personeel en organisatie) worden door de gezamenlijke aandeelhouders gedragen. Eind december 2025 zijn alle aandelen van het SWVO verkocht. Dit in het kader van de overgang naar de nieuwe governance Publiek Vervoer Zeeland. Deze GR wordt de enige aandeelhouder van de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland, die gelijktijdig omgevormd wordt tot Mobiliteitscentrale Zeeland. De waarde per aandeel is € 1,-. De 6.000 aandelen die daarmee een waarde van € 6.000,- vertegenwoordigen zijn eind december aan SWVO uitgekeerd waarmee de verbonden partij is beëindigd.

Tabel Deelneming GVZ

Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland

31-12-2025

31-12-2024

Eigen vermogen Vreemd vermogen * Langlopende schulden * Kortlopende schulden

0 0 0 0

537.995 2.547.344 162.554 2.384.790

Bedrijfsresultaat (na belastingen)

0

7.491

Rechtmatigheid Het bestuur heeft over het boekjaar 2025 een rechtmatigheidsverantwoording afgegeven in de jaarrekening (zie paragraaf 2.8). Met een rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze kaders zijn opgenomen in het normenkader. Het normenkader is de set aan regelgeving waaraan in het kader van de rechtmatigheid moet worden voldaan. Daarbij gaat het zowel om Europese regelgeving, wettelijke bepalingen als eigen regelgeving, zoals verordeningen vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader zijn bij de wettelijke bepalingen alleen de financiële beheershandelingen van belang, zoals bijvoorbeeld Europese aanbestedingsrichtlijnen.

26 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Inleiding In paragraaf 2.8 hebben wij de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Met het algemeen bestuur is afgesproken dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) groter dan € 25.000 (rapporteringsgrens) nader worden toegelicht. Dit heeft betrekking op het begrotingscriterium, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. In de paragraaf analyse begrotingsafwijkingen en de begrotingsrechtmatigheid 2025 is een nadere analyse opgenomen van het begrotingscriterium. Hieruit blijken geen overschrijdingen van lasten op programmaniveau van groter dan € 25.000,-. Wel is het investeringskrediet inzake de verbouwing van het kantoor van SWVO en het CZW-bureau met € 38.575,- overschreden. In het boekjaar is € 32.115,- gedoteerd aan de reserve afschrijvingen.

In het verleden heeft hierover besluitvorming plaatsgevonden, maar het formele besluit kan niet worden teruggevonden, waardoor er aan het bestuur gevraagd zal worden om dit opnieuw te bekrachtigen. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het contract inzake ICT dienstverlening (Acknowledge) met ingangsdatum 01-01-2025 en een looptijd van 36 maanden is ten onrechte niet aanbesteed. De jaarlast bedraagt € 185.000,-. De totale last over de volledige periode bedraagt € 555.016,-. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Ten aanzien van dit criterium zijn geen te rapporteren onrechtmatigheden geconstateerd.

Openbaarheid SWVO geeft invulling aan de verplichtingen uit de Wet open overheid (Woo) en streeft naar een transparante en toegankelijke informatievoorziening richting inwoners, gemeenten en andere stakeholders. In 2025 is gewerkt aan de verdere ontwikkeling van de actieve openbaarmaking van informatie. Dit betreft onder meer bestuurlijke stukken, beleidsdocumenten en relevante rapportages, die via de daarvoor bestemde kanalen beschikbaar worden gesteld. SWVO volgt hierbij de landelijke fasering van de invoering van de Woo. Het aantal verzoeken om informatie op grond van de Woo was in 2025 beperkt. Verzoeken worden afgehandeld conform de wettelijke termijnen en met inachtneming van de balans tussen openbaarheid en bescherming van vertrouwelijke en privacygevoelige gegevens. Een adequate informatiehuishouding vormt de basis voor openbaarheid. In 2025 zijn stappen gezet in het verbeteren van de digitale documenthuishouding en de toegankelijkheid van informatie. Dit draagt bij aan een efficiënte afhandeling van verzoeken en een betere beschikbaarheid van informatie. Bij de openbaarmaking van informatie wordt rekening gehouden met de eisen op het gebied van privacy en informatiebeveiliging. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf Informatiebeveiliging en privacy.

SWVO blijft de komende jaren werken aan de verdere versterking van de openbaarheid, in lijn met landelijke ontwikkelingen en de doorontwikkeling van de Woo.

27 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Informatiebeveiliging en privacy Onze prestaties in 2025 In 2024 zijn we gestart met een nulmeting voor informatiebeveiliging, waarbij we een score van 0,8 realiseerden. Met een ambitieus actieplan als richtlijn hebben we het doel gesteld om eind 2025 minimaal een 3,0 te behalen. Met trots kunnen we melden dat we dit doel hebben overtroffen met een score van 3,2, waarmee onze organisatie een stevige stap vooruit heeft gezet in het waarborgen van informatiebeveiliging en privacy. Beleidsontwikkeling en versterking van onze basis In 2025 zijn vier nieuwe beleidsdocumenten opgesteld en vastgesteld, gericht op mobiel datagebruik (USB), Artificial Intelligence, wachtwoordkluizen en toegangsbeheer. Hiermee hebben we onze beveiligingsfundamenten verder versterkt en beter afgestemd op de actuele risico’s en technologische ontwikkelingen. Toetsing en risicobeheersing We hebben drie Baselinetoetsen uitgevoerd die de beschikbaarheid, betrouwbaarheid en bescherming van onze data toetsen. Op basis van deze toetsen zijn vier Data Protection Impact Assessments (DPIA’s) opgesteld. Deze DPIA’s bieden inzicht in risico’s binnen onze processen en helpen ons om deze gerichter te verminderen. Daarnaast hebben we verwerkersovereenkomsten afgesloten met negen leveranciers, waarmee we de zorgvuldigheid van onze partners in omgang met data waarborgen. Uitvoering van het Plan van Aanpak 

Een autorisatiematrix is opgesteld en goedgekeurd door de directie;



E-learnings over informatiebeveiliging en privacy zijn aangeboden en succesvol afgerond door 42 van de 55 medewerkers;



Bedrijfsmiddelen en de bijbehorende eigenaren zijn in kaart gebracht en worden actief gemonitord;



Periodiek wordt gerapporteerd over informatiebeveiliging en privacy aan directie en bestuur, geïntegreerd in de Planning & Control-cyclus;



Een standaard privacyverklaring is opgesteld en gepubliceerd op relevante websites;



Een standaard DPIA-procedure is ontworpen en geïmplementeerd;



Het overzicht van verwerkersovereenkomsten is actueel gehouden;



De functie van Functionaris Gegevensbescherming is op interim-basis ingevuld.

Audits en verbeteringen In 2025 hebben we een interne audit uitgevoerd op het proces van discriminatie.nl en een herhalingsaudit op het proces van leerlingenvervoer. De geconstateerde risico’s zijn vrijwel volledig opgelost, en er zijn geen kritische risico’s meer open. Extern zijn binnen het Zeeuws breed programma Thema 9, gericht op het versterken van de weerbaarheid van de Zeeuwse overheid, pentests uitgevoerd op de systemen en data van SWVO en het CZW-bureau. Ook is een mystery guest ingezet om kwetsbaarheden te identificeren. Alle kritische, hoge en middelmatige bevindingen zijn inmiddels adequaat opgelost. Incidenten en datalekken in 2025 In totaal zijn zeven informatiebeveiligingsincidenten gemeld, waarvan vier als datalekken. Geen van deze datalekken was meldplichtig bij de Autoriteit Persoonsgegevens, hoewel er sprake was van ongeautoriseerd inzicht in persoonsgegevens. Voorbeelden van incidenten: 

Ongeautoriseerde toegang tot berichten in het berichtenportaal werd snel hersteld door aanpassing van autorisaties en verwijdering van de berichten voordat ze werden gelezen;

28 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025



Per ongeluk gedeelde e-mailadressen en contactgegevens van medewerkers zijn ingetrokken en ontvangers zijn verzocht deze te verwijderen;



Een factuur met klantgegevens werd naar het verkeerde e-mailadres gestuurd en vervolgens ingetrokken;



Op TenderNed stond tijdelijk een bestand met BSN-nummers gepubliceerd, dat na één dag verwijderd werd.

29 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

2.

JAARREKENING Balans ACTIVA

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2025

Ultimo 2024

1 Vaste activa

1.1 Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut 1.2 Financiële vaste activa - deelname Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen

801.678

566.507

801.678

566.507 0

1

0

Totaal vaste activa

1 801.678

566.508

2 Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen - Vooruitbetalingen

49.988

25.099

49.988

2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op gemeenten - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening

25.099

15.143.227

16.824.971

475.037 55.190 14.613.000

2.3 Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi

139 24.128

2.4 Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig

238.166

2.629.929 43.042 14.152.000 24.267

6.001 468 5.534

238.166

Totaal vlottende activa Totaal-generaal

595.048 595.048

15.455.649 16.257.327

17.451.120 18.017.627

30 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

PASSIVA 3 3.1

(bedragen x € 1,-)

Ultimo 2025

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves: Reserve Exploitatieresultaat - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat*

1.414.480 551.094 425.666 437.720

Totaal vaste passiva 4 4.1

4.2

1.243.123 398.889 527.671 316.563

1.414.480

1.243.123

5.838.677

16.239.412

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar - Rekening-courant met CZW-bureau - Schulden aan gemeenten - Overige schulden

0 765.908 5.072.769

Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen

3.246.335 5.757.834

8.501.885 3.232.965 4.504.561 9.004.169

Totaal vlottende passiva Totaal-generaal

*

Ultimo 2024

14.842.846 16.257.327

Overzicht gerealiseerde resultaat 2025 Zie bladzijde 80

31 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

535.091 385.493 149.598 16.774.503 18.017.627

Overzicht van baten en lasten 2025

Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

749.462

843.446

865.354

784.151

Programma 2 Uitvoering Wmo

50.081.333

0

0

0

Programma 3 Gezondheidsbeleid

4.055.359

3.772.773

3.773.146

3.848.689

Programma 4 Overige projecten

7.455.212

3.113.779

2.958.047

2.989.021

Programma 5a Secretariaat SWVO

2.027.452

2.070.300

2.021.621

1.791.682

0

0

1.916.680

1.542.269

64.368.818

9.800.298

11.534.848

10.955.813

749.462

843.446

866.481

785.907

Programma 2 Uitvoering Wmo

50.181.333

100.000

100.000

100.000

Programma 3 Gezondheidsbeleid

4.055.359

3.772.773

3.773.146

3.848.689

Programma 4 Overige projecten

7.455.212

3.113.779

3.115.046

3.043.696

Programma 5a Secretariaat SWVO

1.796.769

1.929.276

1.989.195

1.883.058

0

0

2.012.668

1.542.699

64.238.135

9.759.274

11.856.536

11.204.049

0

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-130.683

-41.024

321.688

248.236

Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's

130.683

41.024

116.462

68.757

Verrekening intern CZW bureau

0

0

-430

-430

Gerealiseerde resultaat

0

0

437.720

316.563

Lasten Programma 1 Educatie

Programma 5b Secretariaat CZW bureau

Totaal lasten

Baten Programma 1 Educatie

Programma 5b Secretariaat CZW bureau

Totaal baten VBP LAST

32 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen SWVO zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; maatwerksoftware; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur

33 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

-

Niet: gronden en terreinen.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting op de posten:

Vaste activa 1.1 Materiële Vaste activa met economisch nut: Met ingang van 2007 worden nieuw aangeschafte vaste activa conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en wordt er jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel Verloopoverzicht vaste activa SWVO

Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december

2025 566.507

2024 635.739

99.533 0 0 32.115 698.154 -149.072 549.082

0 0 0 78.318 714.057 -147.551 566.507

In 2025 heeft de herinrichting van het kantoor van SWVO plaatsgevonden. Verder is geïnvesteerd in het ERP pakket Microsoft 365 Business Central.

34 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Verloopoverzicht vaste activa CZW bureau

Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris/Kantoorinrichting Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december

2025 153.644

2024 107.995

89.041 0 0 43.758 132.800 -33.847 252.596

0 0 6.480 61.579 68.059 -22.410 153.644

1.2 Financiële vaste activa: Eind december 2025 zijn alle aandelen van het SWVO verkocht. Dit in het kader van de overgang naar de nieuwe governance Publiek Vervoer Zeeland. Deze GR wordt de enige aandeelhouder van de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland, die gelijktijdig omgevormd wordt tot Mobiliteitscentrale Zeeland. De waarde per aandeel is € 1,-. De 6.000 aandelen die daarmee een waarde van € 6.000,- vertegenwoordigen zijn eind december aan SWVO uitgekeerd waarmee de verbonden partij is beëindigd.

Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen: Deze post bevat vooruitbetaalde kosten die in 2025 zijn betaald, maar betrekking hebben op 2026. Tabel Vooruitbetalingen SWVO

Vooruitbetalingen Induco, huur 1e kwartaal 2026 Diversen; huur, abonnementen + licenties 2026 Totaal

2025 23.959 6.864 30.823

Tabel Vooruitbetalingen CZW bureau

Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2026 IBANC licentie 2026 IJK, RAP Arbeidsvoorwaarden 2026 Lage Landen, huur machine 1e kw 2026 Nedbase ICT overeenkomst 2026 Totaal

2025 17.393 135 425 298 914 19.165

2.2 Uitzettingen: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Tabel Overige uitzettingen

Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op gemeenten Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening (SWVO) Overige uitzettingen: schatkistrekening (CZW-bureau) Totaal

2025 459.837 55.190 5.166.000 9.447.000 15.128.027

2024 2.629.929 43.042 5.653.000 8.499.000 16.824.971

35 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten): De gemeenten betalen een vaste bijdrage op basis van begroting 2025. In 2026 bij het vaststellen van de jaarrekening 2025 zal het bestuur een separaat besluit nemen over de verdeling en verrekening van de kosten over 2025. In de bijlage op bladzijde 80 is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Op 20 januari 2026 waren alle vorderingen op gemeenten voldaan. Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op vorderingen die het SWVO heeft per eindejaar. Hieronder zijn de vorderingen groter dan € 10.000,- weergegeven: Tabel Overige vorderingen SWVO

Vorderingen > € 10.000 SZZ, vervoer dagbesteding Ter Weel, vervoer dagbesteding CCV Zeeuws-Vlaanderen, detachering Overige vorderingen < € 5.000 Totaal

2025 16.010 10.382 10.106 18.692 55.190

Op 26 februari 2026 waren alle vorderingen voldaan. Tabel Overige vorderingen CZW bureau

Vorderingen > € 5.000 Gemeente Middelburg Gemeente Tholen Totaal

2025 7.652 7.548 15.200

Uitzettingen in schatkist: Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Ook het SWVO is verplicht mee te doen aan het Schatkistbankieren. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden, is voor 2025 bepaald op € 1.080.924,-. Het verloop van buiten de schatkist aangehouden middelen was in 2025 als volgt: Tabel 20 Aangehouden middelen buiten schatkist

Buiten de schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Gemiddelde

2025 67.872 133.320 55.529 80.288 84.207

2.3 Liquide middelen: Bank en kas Deze post betreft de rekening-courant rekeningen bij de bank en het saldo van de kleine kas. De saldi rekening-courant zijn in overeenstemming met de rekening-courantafschriften. Tabel 21 Liquide middelen

Liquide middelen Kas SWVO Kas CZW-bureau Bank SWVO Bank CZW-bureau Totaal

2025 13 126 13.583 10.545 24.267

2024 250 217 2.866 2.668 6.001

36 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

2.4 Overlopende activa: Deze post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen. Tabel Overlopende activa SWVO

Overlopende activa Nog te ontvangen r-c rente 4e kw 2025 schatkist Nog te ontvangen laaggeletterdheid, tranche 2025 Nog te ontvangen diversen Totaal

2025 124.152 37.000 1.579 162.731

Tabel Overlopende activa CZW bureau

Overlopende activa NTO Bijdrage ex-gedetineerden 2025 (10%) Nog te verrekenen BTW Totaal

2025 6.993 68.442 75.435

Vaste passiva 3.1 Eigen Vermogen: Reserve exploitatieresultaten Conform ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland (actualisatie september 2025)’ is afgesproken, dat deze reserve niet hoger mag zijn dan 5% van alle baten van de desbetreffende gemeenschappelijke regeling. Het bestuur heeft besloten om een deel van het resultaat ad € 84.178,- van de jaarrekening 2024 toe te voegen aan de reserve exploitatieresultaten. Tabel Reserve Exploitatieresultaten SWVO

Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat Beginsaldo Storting/onttrekking saldo Eindsaldo per 31 december

2025 398.889 84.177 483.066

2024 226.367 172.522 398.889

2025 68.028 68.028

2024 68.028 68.028

Tabel Reserve Exploitatieresultaten CZW bureau

Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal

Bestemmingsreserves Het saldo van de bestemmingsreserves is als volgt opgebouwd: Tabel Bestemmingsreserves SWVO

Bestemmingsreserve Reserve ziektevervanging Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen Reserve toekomstvisie Totaal

2025 5.797 1.758 292.829 110.825 411.208

2024 5.302 1.758 409.786 110.825 527.671

De mutaties in de reserve afschrijvingen zijn structureel. De mutaties in de reserve ziektevervanging zijn zowel structureel als incidenteel. De andere reserves zijn incidenteel. Reserve ziektevervanging Bij het instellen van de reserve besloot het bestuur deze reserve te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er werd een bedrag van € 495,- aan rente toegevoegd (zie Programma 5 Secretariaat). Het saldo van deze reserve

37 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

bedraagt op 31 december 2025 € 5.797,-. Het gestelde maximum wordt hiermee niet overschreden. Het verloop van de reserve in 2025 was als onderstaand: Tabel Reserve ziektevervanging

Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Saldo per 31 december

2025 5.302 495 5.797

2024 4.826 476 5.302

Reserve kennisverbreding Ten laste van het positief saldo 2004 werd een reserve gevormd voor het organiseren van symposia, studiedagen etc. In 2025 muteerde deze reserve niet. Tabel Reserve kennisverbreding

Verloop reserve kennisverbreding Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2025 1.758 0 1.758

2024 1.758 0 1.758

Reserve afschrijvingen Het saldo van de reserve Afschrijvingen werd tot 2011 op het niveau van de boekwaarden van de vaste activa gehouden, zodat toekomstige afschrijvingen niet ten laste van de exploitatie zouden komen. Vanaf 2016 werd in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen werd aan de reserve afschrijvingen toegevoegd. Het saldo muteerde in 2025 als volgt: Tabel Reserve afschrijvingen

Verloop reserve afschrijvingen Beginsaldo Onttrekking voor afschrijvingslasten Toevoeging i.v.m. investeringen in automatisering Saldo per 31 december

2025 409.786 -149.072 32.115 292.829

2024 479.019 -147.551 78.318 409.786

Reserve Toekomstvisie Bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 besloot het bestuur om een reserve toekomstvisie in te stellen. De bijdrage van de gemeenten aan de kostenplaats secretariaat was te laag om alle kosten te dekken. In het verleden werd een deel van de kosten gedekt door bijdragen van derden en rentebaten. Deze baten zijn fors lager geworden. De gemeenten hebben er mee ingestemd om de bijdrage aan het secretariaat kostendekkend te maken. Daarna werd gestart met een herbezinning op de taken van het SWVO. Om armslag te hebben om tot een nieuwe situatie te komen, besloot het bestuur een reserve Toekomstvisie in te stellen. In 2015 werd de exploitatie van het Secretariaat echter niet kostendekkend gevoerd. Het tekort wordt grotendeels gedekt uit de reserve Toekomstvisie, omdat de reserve Exploitatieresultaten toen geen saldo had. In 2025 muteerde de reserve niet. Tabel Reserve toekomstvisie

Verloop reserve toekomstvisie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december

2025 110.825 0 110.825

2024 110.825 0 110.825

2025 14.458 14.458

2024 14.028 14.028

Tabel Bestemmingsreserves CZW bureau

Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Totaal

38 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Reserve ziektevervanging

Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december

2025 14.028 430 14.458

2024 13.598 430 14.028

Resultaat 2024 uit Overzicht van baten en lasten Over 2024 was het saldo van de Baten en Lasten € 316.563,- positief. Na verrekening met de gemeenten, op basis van de T+1 systematiek, ad € 232.385,- blijft een positief saldo over van € 84.178,-. Dit bedrag werd toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. In 2026 bij het vaststellen van de jaarrekening 2025 zal het bestuur een separaat besluit nemen over het resultaat van 2025. Het saldo over 2025 was € 437.720,- positief. In de bijlage op bladzijde 80 is de uitsplitsing hiervan weergegeven.

Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden < 1 jaar Overige schulden: De overige schulden betreffen crediteuren en nog te betalen bedragen. Het saldo Crediteuren betreft rekeningen, die in 2026 werden betaald, maar betrekking hebben op 2025. Deze zijn in het overzicht van baten en lasten 2025 verantwoord bij de betreffende kostensoort. De schulden aan de gemeenten betreffen de resultaten van de Financiële verantwoording over 2025. Vanaf 2025 zijn de balans en verlies- en winst posten van SWVO en het CZW bureau getotaliseerd. Hierdoor is de rekening-courant tussen SWVO en het CZWbureau vervallen. Tabel Netto vlottende schulden SWVO

Vlottende schulden rente typische looptijd <1 jaar Rekening-courant met CZW-bureau Crediteuren Schulden aan gemeenten Te betalen salarissen, loonheffing, sociale lasten, div Totaal

2025 9.457.671 4.582.517 765.908 0 5.348.425

2024 8.501.885 4.495.760 3.232.965 8.801 16.239.412

4.2 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks)bijdragen, waarvan de bestemming door de verstrekkers is vastgelegd. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel Vooruit ontvangen bedragen SWVO

Vooruit ontvangen bijdragen NL overig AMW/Cliëntenondersteuning Koploperproject Cliëntenondersteuning Frictiekosten cliëntenondersteuning Gezondheidsbeleid Innovatiebudget begeleiding Educatie, WEB-middelen Educatie, Regioplan laaggeletterdheid Educatie, diversen Totaal

2025 7.485 17.325 111.551 13.210 11.000 146.357 56.132 1.080 364.140

2024 7.485 17.697 0 9.999 11.000 285.842 52.389 1.080 385.493

39 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning In 2025 muteerde deze post niet. Tabel Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning

Vooruit ontvangen AMW/Cliëntenondersteuning Beginsaldo AMW/Cliëntenondersteuning, storting/onttrekking Saldo per 31 december

2025 7.485 0 7.485

2024 7.361 124 7.485

Koploperproject Cliëntondersteuning Het koploperproject cliëntondersteuning is in 2021 als project afgerond. De resterende middelen van deze decentralisatie-uitkering kunnen worden ingezet voor de continuering van nog lopende activiteiten vanuit het koploperproject cliëntondersteuning (besluit AB 9 februari 2022), tot het beschikbare budget op is. In 2025 zijn middelen gebruikt voor de campagnewebsite (www.meedenkerszeeland.nl). Tabel Vooruit ontvangen Koploperproject Cliëntondersteuning

Vooruit ontvangen koploperproject CLIO Beginsaldo Onttrekking koploperproject CLIO Saldo per 31 december

2025 17.697 -373 17.325

2024 18.350 -653 17.697

Frictiekosten Cliëntenondersteuning De gemeente Tholen heeft besloten per 1-1-2025 niet langer gebruik te maken van de cliëntenondersteuning door SMWO. De hierdoor ontstane frictiekosten voor de periode 2025-2028 ad € 152.026,- zijn door de gemeente Tholen in één keer gestort naar SWVO. Deze frictiekosten worden jaarlijks door SWVO aan SMWO betaald. Voor 2025 waren deze kosten € 40.475,-. Tabel Vooruit ontvangen Frictiekosten Cliëntenondersteuning

Vooruit ontvangen frictiekosten CLIO Beginsaldo Gemeente Tholen, storting SMWO, frictiekosten Saldo per 31 december

2025 0 152.026 -40.475 111.551

2024 0 0 0

Gezondheidsbeleid Het positieve resultaat 2025 op regionaal preventiebeleid ad € 3.211,- wordt toegevoegd aan ‘vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid’. De middelen kunnen worden ingezet voor (incidentele) regionale activiteiten. Tabel Vooruit ontvangen gezondheidsbeleid

Vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid Beginsaldo Resultaat Preventiebeleid Saldo per 31 december

2025 9.999 3.211 13.210

2024 7.174 2.825 9.999

Vooruit ontvangen Innovatie Begeleiding Binnen de begroting 2015 waren middelen geraamd voor innovatie van de nieuwe taak Begeleiding. In 2015 werd het budget grotendeels niet besteed. Het bestuur besloot de middelen te reserveren voor besteding in 2016 en volgende jaren. Met het opstellen van het actieplan begeleiding is een bestemming uitgewerkt voor deze ‘vooruit ontvangen’ middelen. Het belangrijkste doel van het actieplan begeleiding is het creëren van alternatieven voor de Maatwerkvoorziening. Met dezelfde reden is ook het innovatiebudget ingericht. In 2019 t/m 2021 werd uitvoering gegeven aan het actieplan begeleiding. Daarnaast is in 2020, in vervolg op het rapport van Berenschot, het Plan van Aanpak “Grip op de Wmo” vastgesteld. Bij de uitvoering van de plannen wordt gebruik gemaakt van deze middelen. In 2025 waren er geen uitgaven.

40 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Vooruit ontvangen innovatie begeleiding

Vooruit ontvangen Innovatie begeleiding Beginsaldo Onttrekking Actieplan Begeleiding + Grip op de Wmo Saldo per 31 december

2025 11.000 0 11.000

2024 11.000 0 11.000

Vooruit ontvangen WEB-middelen Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. Tabel Vooruit ontvangen WEB-middelen

Vooruit ontvangen WEB-middelen Beginsaldo Storting/onttrekking WEB-middelen Saldo per 31 december

2025 285.842 -139.485 146.357

2024 237.451 48.391 285.842

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid Het regioplan ‘Verbinding maken op de basisvaardigheden’ liep in 2024 af en is geëvalueerd. Hieruit is het nieuwe plan ontwikkeld ‘Strategie voor het versterken van basisvaardigheden in Zeeland 2026-2028’. Vooruitlopend hierop is voor 2025 wederom een bedrag (zelfde als 2020-2024) ad € 37.000,- beschikbaar gesteld. Voor extra begeleiding Nederlands NT2 en leermiddelen studenten is een bedrag ad € 33.257,- onttrokken. Tabel Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid

Vooruit ontvangen Regioplan laaggeletterdheid Beginsaldo Goes, storting regioplan laaggeletterdheid Onttrekking educatie diversen Saldo per 31 december

2025 52.389 37.000 -33.257 56.132

2024 66.268 37.000 -50.879 52.389

Vooruit ontvangen Educatie diversen In 2019 is door het SWVO, als vertegenwoordiger van de Zeeuwse gemeenten, een vliegwielbijdrage ontvangen vanuit Stichting Lezen & Schrijven onder de naam Digitaal Platform Zeeland. Hiermee is o.a. een Zeeuwse landingspagina www.taalnetwerkzeeland.nl tot stand gekomen en is in 2020 een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende) laaggeletterden gelanceerd. Het restant van dit budget wordt nu Zeeuws ingezet voor het drukken van flyers of andere communicatie uitingen rondom laaggeletterdheid. In 2025 zijn hiervoor geen uitgaven gedaan. Tabel Vooruit ontvangen Educatie diversen

Vooruit ontvangen Educatie diversen Beginsaldo Onttrekking kosten diversen Saldo per 31 december

2025 1.080 0 1.080

2024 1.080 0 1.080

4.2 Overlopende passiva: Nog te betalen en overig Deze post bevat nog te betalen posten en overig verrekeningen. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel Nog te betalen en overig SWVO

Nog te betalen bedragen + overig Vereffening BTW 4e kw 2025 Nog te betalen Baker Tilly accountantskosten 2025 Nog te betalen diversen Eindsaldo per 31 december

2025 106.076 25.000 270 131.345

41 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Tabel Kortlopende schulden en overlopende passiva CZW bureau

Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal

2025 490.252 5.626.489 4.948 2.877.247 9.740.883

2024 1.568.933 6.029.924 7.264 1.975.037 9.581.158

Tabel Nog te betalen en overig CZW bureau

Nog te betalen bedragen NTB Gem. Vlissingen, Huisverboden 2025 NTB Porthos Sluis. Huisverboden 2025 NTB Gors Bekostiging BW 2025 NTB Zorgaanbieders BW 2025 NTB Zorgaanbieders BW 2025 - compensatie tarieven NTB Accountantskosten 2025 NTB Bankkosten december 2024 NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo VO Eindsaldo per 31 december

2025 23.869 15.345 65.414 0 2.856.000 13.000 56 2.427.429 225.376 5.626.489

Nog te betalen Dit betreft de bekostiging van BW en facturen die in 2026 worden betaald, maar betrekking hebben op het boekjaar 2025. Compensatie tarieven Een kostprijsonderzoek in 2025 heeft vastgesteld dat de tarieven van BW niet kostendekkend zijn. Het college van centrumgemeente Vlissingen heeft besloten om aan alle in 2025 gecontracteerde zorgaanbieders een compensatie toe te kennen op de tarieven voor BW. De definitieve bedragen zullen worden vastgesteld op basis van de reguliere afrekening aan de hand van de productieverantwoordingen over het jaar 2025, die door de accountant dient te worden goedgekeurd. Dit is doorgaans in het tweede kwartaal na het boekjaar bekend. Vooruitontvangen saldo gemeente Vlissingen Met gemeente Vlissingen is via de partnerschapsafspraken overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van het afgelopen jaar na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken in de reserve van het regiobudget. Tabel Vooruit ontvangen bedragen CZW bureau

Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling Gemeentelijke bijdrage Wvggz Implementatie integraal zorgakkoord Project Zorg en Veiligheid Zorgfraude Hoog complex thuis nabij RIT Totaal

2025 78.349 6.211 733.756 169.036 12.110 94.341 85.955 59.010 56.964 10.000 68.314 255.278 38.475 1.209.449 2.877.247

2024 70.614 6.211 633.279 146.732 16.708 57.266 19.124 59.010 98.140 10.000 27.730 676.676 0 0 1.821.490

42 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Vooruit ontvangen Deze post bevat ontvangen bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn in het daaropvolgende jaar. Toelichting grootste mutaties: Vrouwen Opvang Het restant van de middelen van deze centrumtaak worden teruggeboekt aan gemeente Vlissingen. Voor het project HGKM toekomstscenario zijn de restant middelen in overleg met gemeente Vlissingen doorgeschoven naar 2026, zodat deze kunnen worden ingezet voor dit project. Beschermd Wonen Het restant van de middelen van deze centrumtaak worden teruggeboekt aan gemeente Vlissingen. Een aantal projecten lopen echter door in 2026, het gaat hierbij om inspiratiesessies preventie, leernetwerkbijeenkomsten, centrale monitoring, projectleider ethos-telling en het werkbudget ZSSD. Met gemeente Vlissingen is afgesproken dat deze middelen worden doorgeschoven naar 2026. Project Zorg en Veiligheid De baten waren in 2025 hoger dan de lasten. Het restant is toegevoegd aan het vooruit ontvangen saldo. Het project loopt tot 31-12-2026. RIT Per 1 september 2025 is het Regionaal Interventieteam Zeeland officieel van start gegaan. Het RIT heeft tot taak door middel van triage de situatie van de persoon met zorgwekkend gedrag onder controle te krijgen zodat een verdere inzet van de (spoed)hulp niet (meer) nodig is.

In 2025 zijn de bijdragen voor dit project ontvangen vanuit ZonMw, het Innovatiefonds en de Regionale preventiemiddelen. Deze zullen in de periode 2025-2027 worden ingezet.

43 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 

De niet opgenomen verlof-en overuren zijn niet in de balans opgenomen. Het gaat in 2025 om een bedrag van € 133.264,-. voor SWVO en CZW tezamen;



Stationspark 27E: contract met een looptijd van 06-01-2023 tot en met 06-01-2028. Jaarlast bedraagt € 95.833,-, totale last voor de komende 2 jaar bedraagt € 191.666,- exclusief BTW;



Stationspark 27C: contract met een looptijd van 06-01-2023 tot en met 06-01-2028. Jaarlast bedraagt € 70.047,-, totale last voor de komende 2 jaar bedraagt € 140.095,- exclusief BTW;



Stationspark 27A: contract met een looptijd van 5 jaar tot en met 06-01-2031. Jaarlast bedraagt € 70.047,-, totale last voor de komende 5 jaar bedraagt € 350.325,- exclusief BTW;



Contract SLA (Acknowledge) voor ICT-dienstverlening en inhuur functioneel applicatiebeheerder en ICT coördinatie met een looptijd van 01-01-2025 tot en met 01-01-2028. Jaarlast bedraagt € 233.000,-. De totale last voor de looptijd van het contract bedraagt € 466.423,- exclusief BTW;



Contract Webapptool: SWVO: contract met een looptijd van 3 jaar vanaf 01-01-2025 tot en met 01-01-2028. Jaarlast bedraagt € 22.919,-. Totale last over de periode bedraagt € 45.838,- exclusief BTW; CZW: contract met een looptijd van 3 jaar vanaf 01-01-2025 tot en met 01-01-2028. Jaarlast bedraagt € 29.963,-. Totale last over de periode bedraagt € 59.386,- exclusief BTW;



Hulpmiddelen: sprake van een contract dat Europees is aanbesteed met een looptijd van 2016 tot en met 2019, inclusief tweemaal een optie tot verlenging van drie jaar. In 2025 liep de tweede verlenging af, waarna een overbruggingsovereenkomst is afgesloten. Deze overeenkomst loopt vanaf mei 2025 tot en met de afronding van de nieuwe aanbesteding voor hulpmiddelen;



Trapliften: sprake van een contract dat Europees is aanbesteed met een looptijd van juni 2020 tot en met juni 2023, inclusief tweemaal een optie tot verlenging van drie jaar. De eerste verlenging loopt tot en met juni 2026. In oktober 2025 is de overeenkomst met betrekking tot de trapliften voor de tweede maal verlengd voor de periode van juni 2026 tot en met juni 2029;



Vervoer: sprake van een contract dat Europees is aanbesteed met een looptijd van 8 jaar. De overeenkomst is met de volgende bedrijven aangegaan: Citax: start 1 aug 2024 - looptijd minimaal t/m 31 juli 2029, met optie tot 2x een jaar verlengen De Vlieger: start 1 aug 2023 - looptijd t/m 31 juli 2029, met optie tot 2x jaar verlengen Witteveen: start 1 aug 2023 - looptijd t/m 31 juli 2029, met optie tot 2x jaar verlengen;



In het verleden is er afstemming geweest met de Belastingdienst inzake de BTW-plicht, momenteel wordt er onderzoek gedaan naar de actualisatie van deze afspraken.

Gebeurtenissen na balansdatum 

Met ingang van 1 januari 2026 verricht het SWVO taken voor de nieuw gevormde GR Publiek Vervoer Zeeland (PVZ). Deze taken zijn vastgelegd in een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) die door beide partijen is aangegaan. In deze DVO is vastgelegd dat de GR-SWVO een parttime-secretaris levert voor de GR PVZ en tevens de financiële administratie van de GR PVZ voert.



Eind 2025 hebben de dertien Zeeuwse colleges hun gemeenteraden een zienswijze gevraagd over het inrichten van de gemeenschappelijke regeling (GR) Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland (hierna: Sociaal Domein Zeeland). Deze regeling treedt naar verwachting in werking op 1 januari 2027. In deze GR wordt de huidige GR -SWVO/CZW bureau omgevormd tot de nieuwe GR SD waar ook de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland en het Programmateam Zeeuwse Samenwerking worden ondergebracht. Het jaar 2026 om voorbereidingen te treffen, zodat er op 1 januari 2027 een operationele uitvoeringsorganisatie is. Dit vanuit de bestuursopdracht ‘Werkplan 2026 GR Sociaal Domein Zeeland’ waarbij de volgende drie deelopdrachten worden uitgewerkt: 1. Het inrichten van de uitvoeringsorganisatie 2. Het aanbrengen van synergie op de samen te voegen takenpakketten 3. Het inrichten van een samenwerkingsmodel tussen gemeenten en binnen het openbaar lichaam

44 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Toelichting Overzicht van baten en lasten 2025 Algemeen De structuur van de jaarrekening is aangepast aan die van de begroting 2025. Gelet op de wijzigingen in het BBV worden de kosten van het Secretariaat niet meer doorbelast naar de andere programma’s. Het Secretariaat is opgenomen als zelfstandig programma.

Vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 is de wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Het SWVO heeft met de Belastingdienst afgestemd wat de consequenties van de wet zijn voor het SWVO. Hierbij werd juridische ondersteuning ontvangen van Deloitte belastingjuristen. Per brief d.d. 24-3-2017 heeft de Belastingdienst aangegeven dat het SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die voor de participanten worden verricht, omdat er geen objectief winststreven is. Voorwaarde hierbij is wel dat de bijdragen van de participanten de kosten niet te boven gaan. De Belastingdienst heeft aangegeven dat het SWVO in de Financiële Verordening de onderstaande terugbetalingsverplichting opneemt: •

• •

Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie) overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO

Door verouderde afspraken met de Belastingdienst wordt opnieuw onderzoek gedaan naar de aan- of afwezigheid van een VPB-plicht. Voor boekjaar 2025 is geen VBP-last opgenomen in de jaarrekening.

45 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Educatie

Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

543.290 0 0

637.274 0 0

208.818 327.725 0

543.290

637.274

374.694 458.357 -139.485 -33.257 660.309

0

0

0

50.879

Cultuureducatie

184.909

184.909

184.909

177.432

Jeugdtheaterhuis

19.863

19.863

19.863

19.117

Advieskosten

1.400

1.400

273

181

0

0

0

0

749.462

843.446

865.354

784.151

543.290

637.274

660.309 0 660.309

584.934 -48.391 536.543

0

0

0

50.879

206.172

206.172

206.172

198.485

0

0

0

0

749.462

843.446

866.481

785.907

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

0

0

1.127

1.755

Toevoeging/onttrekking aan reserves

0

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

1.127

1.755

Lasten Volwasseneducatie Subsidie Educatie Scalda Bibl.Oosterschelde, Taalhuis OSR Van 'vooruit ontvangen WEB-middelen' Van 'vooruitontvangen Educatie' Totaal kosten Volwasseneducatie Regioplan laaggeletterdheid

Vliegwiel digitaal platform Zeeland Totaal lasten Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes (WEB) Naar 'vooruit ontvangen Educatie' Totaal WEB middelen Uit 'vooruitontvangen Regioplan laaggeletterdheid' Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontvangen Educatie diversen' Totaal baten

46 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

536.543

Volwasseneneducatie De bijdrage voor volwasseneneducatie wordt via de Arbeidsmarktregio Zeeland ontvangen. In 2025 werd van het ontvangen bedrag ad € 660.309,- een bedrag van € 833.051,- ingezet voor formeel taalaanbod via Scalda (ROC) en non-formeel aanbod binnen de Taalhuizen in de Oosterschelderegio. Het verschil ad € 172.742,- wordt onttrokken uit de balanspost ‘vooruitontvangen WEB-middelen’. Tabel Volwasseneneducatie

Volwassenen educatie

Werkelijk 2024

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

0

0

0

0

0

Goes

0

0

0

0

0

Arbeidsmarktregio

584.934

543.290

660.309

660.309

0

Kapelle

0

0

0

0

0

Noord-Beveland

0

0

0

0

0

Reimerswaal

0

0

0

0

0

Schouwen-Duiveland

0

0

0

0

0

Tholen

0

0

0

0

0

584.934

543.290

660.309

660.309

0

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Totaal

637.274

637.274

Cultuureducatie De bevoorschotting in 2025 is conform de subsidie aanvraag van de Muziekschool. Tabel Cultuureducatie

Werkelijk 2024

Cultuureducatie

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

2025

Werkelijk 2025

Gemeente Borsele

26.457

27.572

27.572

27.572

27.572

0

Goes

36.896

38.451

38.451

38.451

38.451

0

0

0

0

15.920

15.920

0

Arbeidsmarktregio Kapelle

0 15.276

15.920

15.920

Noord-Beveland

6.730

7.014

7.014

7.014

7.014

0

Reimerswaal

28.526

29.728

29.728

29.728

29.728

0

Schouwen-Duiveland

32.783

34.165

34.165

34.165

34.165

0

Tholen

30.763

32.059

32.059

32.059

32.059

0

177.431

184.909

184.909

184.909

184.909

0

Totaal

47 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Jeugdtheaterschool (JTSZ) De bevoorschotting in 2025 is conform de subsidie aanvraag door Stichting ’t Beest (JTSZ). Tabel Jeugdtheaterschool Zeeland

Jeugdtheaterschool

Werkelijk 2024

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

3.750

3.879

3.879

3.879

3.879

0

Goes

6.386

6.657

6.657

6.657

6.657

0

0

0

0

Arbeidsmarktregio

0

Kapelle

2.113

2.183

2.183

2.183

2.183

0

Noord-Beveland

1.273

1.333

1.333

1.333

1.333

0

0

0

0

5.811

5.811

0

0

0

0

19.863

19.863

0

Reimerswaal

0

Schouwen-Duiveland

5.595

Tholen

5.811

5.811

0 Totaal

19.117

19.863

19.863

Advieskosten De uitgaven voor advieskosten bedroegen in 2025 € 273,-. Tabel Advieskosten educatie

Werkelijk 2024

Advieskosten

Primaire begroting

Definitieve begroting

2025

2025

Werkelijk 2025

Bevoorschot 2025

Nog te verrekenen

Gemeente Borsele

25

192

192

37

192

-155

Goes

42

329

329

65

329

-264

Arbeidsmarktregio

0

0

0

0

Kapelle

14

108

108

21

108

-87

Noord-Beveland

9

66

66

13

66

-53

Reimerswaal

25

194

194

38

194

-156

Schouwen-Duiveland

37

288

288

56

288

-232

Tholen

29

223

223

43

223

-180

181

1.400

1.400

273

1.400

-1.127

Totaal

De bijdragen van de gemeenten voor Educatie over 2025 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel Educatie per gemeente

Kosten Educatie

Volwassenen

Cultuur

Jeugdtheater

educatie

educatie

school

Advies

Totaal

Borsele

0

27.572

3.879

37

31.488

Goes

0

38.451

6.657

65

45.173

660.309

0

0

0

660.309

Kapelle

0

15.920

2.183

21

18.124

Noord-Beveland

0

7.014

1.333

13

8.360

Reimerswaal

0

29.728

0

38

29.766

Schouwen-Duiveland

0

34.165

5.811

56

40.032

Tholen

0

32.059

0

43

32.102

660.309

184.909

19.863

273

865.354

Arbeidsmarktregio

TOTAAL

48 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Regioplan laaggeletterdheid Het regioplan ‘Verbinding maken op de basisvaardigheden’ liep in 2024 af en is geëvalueerd. Hieruit is het nieuwe plan ontwikkeld ‘Strategie voor het versterken van basisvaardigheden in Zeeland 2026-2028’. Vooruitlopend hierop is voor 2025 wederom een bedrag (zelfde als 2020-2024) ad € 37.000,- beschikbaar gesteld. Voor extra begeleiding Nederlands NT2 en leermiddelen studenten is een bedrag ad € 33.257,- onttrokken.

Resultaat programma Het resultaat van het programma Educatie is als volgt opgebouwd: Tabel Resultaat programma educatie

Resultaat programma Educatie

2025

Saldo programma Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal resultaat programma Educatie

2024 1.127

1.755

0

0

1.127

1.755

49 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Overzicht van baten en lasten Programma Uitvoering Wmo

Primaire begroting 2025

Definitieve begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Hulpmiddelen

3.388.188

0

0

0

Regiotaxi vervoer

6.043.092

0

0

0

Lasten

Trapliften

392.820

0

0

0

Hulp bij het huishouden

19.235.887

0

0

0

Begeleiding

14.119.862

0

0

0

Dagbesteding

6.891.483

0

0

0

Overige kosten

10.000

0

0

0

Totaal lasten

50.081.333

0

0

0

49.366.341

100.000

100.000

100.000

Baten Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontvangen innovatiebudget begeleiding'

0

0

0

0

814.992

0

0

0

50.181.333

100.000

100.000

100.000

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

100.000

100.000

100.000

100.000

Toevoeging aan reserve Afschrijvingen

-100.000

-100.000

-32.115

-78.318

0

0

67.885

21.682

Ritbijdragen cliënten Regiotaxi Totaal baten

Gerealiseerde resultaat

50 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2025

Uitvoeringskosten Wmo In 2025 vonden aanpassingen plaats aan het iWmo pakket van Microsoft 365 Business Central. De totale kosten hiervan in 2025 bedroegen € 32.115,-. Tabel Uitvoeringskosten Wmo