GLR Programmabegroting 2026 - definitief

90

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

Woningbouwexploitaties In tabel 1 hieronder zijn de lasten en baten per woningbouwexploitatie opgenomen die in de begroting 2026 zijn verantwoord. Tevens zijn per exploitatie de nog te verwachte lasten en baten in de toekomst en het verwachte resterende (dus exclusief reeds genomen winsten) resultaat op eindwaarde opgenomen. Exploitatie (woningbouw)

Boekwaarde per 31-12-2024

Lasten 2025

Baten 2025

De Wildschut Centrumplan Gilze (centrum) Centrumplan Gilze (park) Tussen de Leijen Vl. Vennen Noord Oost Wendel Zuid Totaal

699.289 4.995.032 -894.225 11.732.814 -461.297 -884.561 15.187.053

218 11.166 67.912 116.554 7.625 19.059 222.534

220.866 220.866

Winstneming Boekwaarde per 2025 30-06-2025 -

699.507 5.006.198 -826.313 11.849.368 -453.671 -1.086.368 15.188.721

Verwachte lasten

Verwachte baten

97.588 42.746 564.157 16.127.692 316.264 861.645 18.010.091

644.004 35.826.463 243.857 36.714.323

Verwachte eindwaarde -797.094 -4.404.940 262.156 7.849.403 119.736 468.580 3.497.840

Verwacht eindjaar

Contante waarde

2.025 2.025 2.026 2.032 2.026 2.026

Tabel 1 grondexploitaties per 30 juni 2025

In tabel 2 worden de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde), zoals deze zijn opgenomen in de begroting 2026, vergeleken met de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde) zoals die zijn opgenomen in de jaarstukken 2024. Voor de verschillen wordt in deze paragraaf per exploitatie een toelichting gegeven. Exploitatie (woningbouw) De Wildschut CP Gilze (centrumdeel) CP Gilze (parkdeel) Tussen de Leijen Vliegende Vennen NO Wendel Zuid Totaal

Verwachte EW jaarstukken 2024

Verwacht eindjaar per 30-06-2025

-794.838 -4.396.366 197.453 8.142.265 128.990 453.092 3.730.596

2025 2025 2026 2032 2026 2026

Verwachte EW begroting 2026

Verwacht eindjaar per 30-06-2025

-797.094 -4.404.940 262.156 7.849.403 119.736 468.580 3.497.840

2025 2025 2026 2032 2026 2026

Verschil EW jaarstukken 2024 vs begroting 2026 -2.257 -8.574 64.703 -292.862 -9.254 15.488 -232.756

Tabel 2 verwachte eindwaarde juni 2025 ten opzichte van december 2024

De opbouw van het totale resultaat per project (het verwachte resterende resultaat op eindwaarde plus de gerealiseerde tussentijdse winstnemingen tot en met juni 2025) wordt in de tabel hieronder weergegeven. Exploitatie (woningbouw) De Wildschut CP Gilze (centrumdeel) CP Gilze (parkdeel) Tussen de Leijen Vliegende Vennen NO Wendel Zuid Totaal

Verwachte EW begroting 2026 -797.094 -4.404.940 262.156 7.849.403 119.736 468.580 3.497.840

Winstnemingen t/m 2024

Totaal resultaat project (EW)

1.370.516 3.912.319 756.766 6.039.601

-797.094 -4.404.940 1.632.672 7.849.403 4.032.055 1.225.346 9.537.441

Tabel 3 totale resultaat per project

Onderstaand volgt een toelichting op de grootste afwijkingen en wordt per grondexploitatie de eindwaarde (afgerond op duizendtallen) per medio 2025 vergeleken met de eindwaarde per ultimo 2024 en zijn de effecten, waar nodig, van de volgende uitgangspunten verwerkt: • Tarieven voor interne uren (conform ABG-beleid); • Indexering van de kosten en opbrengsten; • Grondprijzen conform de notitie grondprijzen 2025; • Rekenrente (gebaseerd op de werkelijke rente op vreemd vermogen).

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

91

-781.465 -4.318.569 251.976 6.699.390 115.086 450.384 2.416.803

Alphenseweg (grenzend aan OBS de Wildschut) Begin 2023 is de verkoop van de woningen opgestart. Eind 2023 is gestart met de bouwwerkzaamheden en eind 2024 zijn de woningen opgeleverd. Momenteel wordt gewerkt aan het omliggende openbare gebied (herinrichting Alphenseweg fase 2 / Heuvel e.o.) en de verwachting is dat het gehele plangebied in de tweede helft van 2025 gereed is. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) -/- € 799.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) -/- € 795.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) -/- € 797.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte negatieve resultaat (eindwaarde) toegenomen met € 2.000. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een gemiddeld positief indexeringseffect. Centrumplan Gilze (Centrumdeel) Centrumplan Gilze bestaat uit het projectgebied tussen de Nieuwstraat, Lange Wagenstraat en Aalstraat. Het plan wordt gevormd door een centrumdeel en een parkdeel. Voor het centrumdeel hebben we een koop- en realisatieovereenkomst gesloten met de ontwikkelaar. Het gebied is in twee fasen gerealiseerd. Het project is in zijn geheel grotendeels afgerond. Er resteren slechts nog wat afrondende werkzaamheden en onderzoeken voordat de laatste drie kavels verkocht kunnen worden.

Het eindjaar voor dit project is vooralsnog vanwege de nog te verkopen kavels 2026. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) -/- € 4.521.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) -/- € 4.396.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) -/- € 4.405.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte negatieve resultaat (eindwaarde) toegenomen met € 9.000, hoofdzakelijk veroorzaakt door het naar beneden bijstellen van de kostenindex en het vervallen van te hoog geraamde plankosten. Centrumplan Gilze (Parkdeel) Centrumplan Gilze bestaat uit het projectgebied tussen de Nieuwstraat, Lange Wagenstraat en Aalstraat. Het plan bestaat uit een centrum- en een parkdeel. In het parkdeel zijn verschillende woningbouwinitiatieven gerealiseerd, variërend van collectief particulier opdrachtgeverschap en particuliere woningbouw tot ontwikkeling van appartementengebouwen. Begin 2022 is de uitgifte van de resterende gronden afgerond. In 2025 is de groenvoorziening aangelegd en het gebied woonrijp gemaakt. De resterende posten in de grex betreffen de nazorg van het woonrijpmaken en afdrachten voor de aanleg en reconstructie van de Aalstraat en de Lange Wagenstraat. Momenteel wordt voor deze grondexploitatie rekening gehouden met eindjaar 2025.

Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 332.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 197.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 262.000. In vergelijking met de begroting 2026 is het verwachte resultaat (eindwaarde) toegenomen met € 65.000. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt:

92

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

• •

Het resterende verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de indexering van de eenheidsprijzen. Het vrijvallen van een deel van de plankosten.

Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 1.371.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 262.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 1.633.000. Tussen de Leijen Het bestemmingsplan is door de raad vastgesteld op 31 januari 2022. Tevens is op deze datum de grondexploitatie vastgesteld door de raad, waarmee het gehele plangebied in exploitatie is genomen (het zuidelijke deel van het plangebied is daarmee betrokken in de reeds lopende grondexploitatie). Op 3 april 2023 is een wijzigingsbesluit genomen waarbij enkele onderdelen zijn aangepast en aangevuld. Het bestemmingsplan is op 25 september 2024, na een uitspraak van de Raad van State, onherroepelijk geworden. De werkzaamheden voor het bouwrijp maken van het plangebied zijn aanbesteed. De grondwerkzaamheden worden dit jaar gestart. Het bouwrijp maken van het plangebied is naar verwachting afgerond in het tweede kwartaal 2026. Gemeente verkoopt vervolgens bouwrijpe kavels. De woningen in de noordelijke helft van het plangebied worden voor het overgrote deel door 2 projectontwikkelaars en de woningbouwcorporatie gebouwd. In 2026 is de bouw van de eerste woningen gepland. Deze grondexploitatie loopt naar verwachting door tot 2032.

Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 7.015.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 8.142.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 7.849.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) afgenomen met € 293.000. Dit komt hoofdzakelijk door de volgende ontwikkelingen: • Aangepaste verkaveling en programma; • Actualiseren en doorvoeren grondprijzen; • Wijziging in bovenplanse elementen (aanpassingen beoogde rotonde); • Geactualiseerde civieltechnische bestekraming ten behoeve van het bouwrijp maken. Per medio 2025 is er nog geen tussentijdse winst genomen. Het saldo van de toekomstige winstnemingen is derhalve gelijk aan het verwachte resultaat. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 7.849.000. Vliegende Vennen Noord Oost In juli 2020 is het bestemmingsplan voor de derde fase binnen het plangebied vastgesteld. De twee laatste kavels zijn in 2023 uitgegeven. In dit deel van Vliegende Vennen worden grondgebonden woningen gerealiseerd. In 2025 resteren nog kosten voor het woonrijp maken zoals de laatste verharding, plaatsen van ondergrondse containers en straatmeubilair.

Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 320.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 129.000; • Begroting 2026 (per 60-06-2025) € 120.000.

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

93

In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) afgenomen met € 9.000. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • Voor de afwikkeling van de laatste werkzaamheden buiten en de grondexploitatie zelf zijn wat extra plankosten opgenomen • Het resterende verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de indexering van de eenheidsprijzen. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 3.912.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 120.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 4.032.000. Wendel Zuid In december 2015 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan en de grondexploitatie van het project Wendel-Zuid vastgesteld. Het bouwrijp maken van het plangebied is gerealiseerd. Het noordelijk deel is ook volledig woonrijp gemaakt. Omtrent de ontwikkeling van het zuidelijk deel van het plangebied is een andere ontwikkelende partij geselecteerd. De gemeente geeft in deze fase naast deze ontwikkeling een zestal percelen. Inmiddels is gestart met de bouw van 31 woningen Wendelhof en de bouw van de woningen op de vrije kavels. Ook is inmiddels gestart met het gefaseerd woonrijp maken. De bouw van de woningen en het bouwrijp worden naar verwachting afgerond in de tweede helft van 2025.

Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 937.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 453.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 469.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) toegenomen met ca. € 16.000. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • Het resterende verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de indexering van de eenheidsprijzen. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 757.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 469.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 1.225.000. Bedrijventerreinexploitaties In tabel 5 hieronder zijn de lasten en baten per bedrijventerreinexploitatie opgenomen die in de begroting 2026 zijn verantwoord. Tevens zijn per exploitatie de nog te verwachte lasten en baten in de toekomst en het verwachte resterende (dus exclusief reeds genomen winsten) resultaat op eindwaarde opgenomen. Exploitatie (bedrijventerrein) Haansbergen Oost MBP (ingebrachte grond) MBP fase 1 Vl. Vennen Paarse Strook Totaal

Boekwaarde per 31-12-2024 304.863 -326.028 -410.049 -992.626 2.745.964

Lasten 2025 Baten 2025 7.003 11.618 3.745 11.665 34.031

722.772 722.772

Winstneming 2025 -

Boekwaarde per 30-06-2025 -410.906 -314.410 -406.304 -980.961 -2.112.580

Verwachte lasten 87.870 247.864 270.984 147.377 754.095

Verwachte baten 501.050 442.513 943.563

Verwachte eindwaarde 824.085 66.546 135.320 1.276.097 2.302.048

Verwacht eindjaar 2027 2026 2025 2025

Tabel 5 grondexploitaties per 30 juni 2025 (bedrijventerreinen)

94

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

In tabel 6 worden de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde), zoals deze zijn opgenomen in de begroting 2026, vergeleken met de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde) zoals die zijn opgenomen in de jaarstukken 2024. Voor de verschillen wordt in deze paragraaf per exploitatie een toelichting gegeven. Verwachte EW jaarstukken 2024

Verwacht eindjaar per 30-06-2025

Haansbergen Oost 878.260 Midden-Brabant Poort (ingebrachte gronden)42.860 Midden-Brabant Poort fase 1 126.873 Vliegende Vennen Paarse Strook 1.279.880 Totaal 2.327.872

2027 2026 2025 2025

Exploitatie (bedrijventerrein)

Verwachte EW begroting 2026

Verwacht eindjaar per 30-06-2025

824.085 66.546 135.320 1.276.097 2.302.048

2027 2026 2025 2025

Verschil EW jaarstukken 2024 vs begroting 2026 -54.175 23.686 8.447 -3.783 -25.825

Tabel 6 verwachte eindwaarde juni 2025 ten opzichte van 2024(bedrijventerreinen)

De opbouw van het totale resultaat per project (het verwachte resterende resultaat op eindwaarde plus de gerealiseerde tussentijdse winstnemingen tot en met juni 2025) wordt in de tabel hieronder weergegeven. Exploitatie (bedrijventerrein)

Verwachte EW begroting 2026

Haansbergen Oost 824.085 Midden-Brabant Poort (ingebrachte gronden)66.546 Midden-Brabant Poort fase 1 135.320 Vliegende Vennen Paarse Strook 1.276.097 Totaal 2.302.048

Winstnemingen t/m 2024 5.368.989 1.229.632 2.271.959 2.628.848 11.499.429

Totaal resultaat project (EW) 6.193.075 1.296.177 2.407.279 3.904.945 13.801.476

Tabel 7 totale resultaat per project

Onderstaand volgt een toelichting op de grootste afwijkingen en wordt per grondexploitatie de eindwaarde (afgerond op duizendtallen) per medio 2025 vergeleken met de eindwaarde per ultimo 2024 en zijn de effecten, waar nodig, van de volgende uitgangspunten verwerkt: • Tarieven voor interne uren (conform ABG-beleid); • Indexering van de kosten en opbrengsten; • Grondprijzen conform de notitie grondprijzen 2025; • Rekenrente (gebaseerd op de werkelijke rente op vreemd vermogen). Haansberg Oost Binnen het plangebied dienen nog werkzaamheden te worden uitgevoerd in het kader van de verkeersinrichting, groenvoorzieningen en de aanleg van inritten. In 2022 is een kavel verkocht, in dit plangebied heeft de gemeente op dit moment nog circa 0,8 ha. in de verkoop (twee percelen). Er heeft dit jaar gronduitgifte plaatsgevonden. Daarnaast zijn er saneringswerkzaamheden gestart voor het bestrijden van een Japanse duizendknoop. De grondexploitatie heeft een restant looptijd van anderhalf jaar. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 1.107.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 878.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 824.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) is afgenomen met € 54.000.

De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • Gemaakte saneringskosten voor het bestrijden van de Japanse duizendknoop.

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

95

Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 5.369.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 824.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 6.193.000. Midden-Brabant Poort (ingebrachte grond) Deze grondexploitatie heeft betrekking op de grond die de gemeente heeft ingebracht (verkocht) in Midden-Brabant Poort CV. Er zijn in deze exploitatie middelen gereserveerd voor, onder andere, nog aan te leggen inritten, groenvoorzieningen en planontwikkelingskosten. Op basis van de voortgang van de eerste fase van het project Midden-Brabant Poort (alle kavels zijn inmiddels verkocht) is deze grondexploitatie geactualiseerd. Naar verwachting kan dit project in 2025 worden afgesloten. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 39.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 43.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 67.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) toegenomen met € 24.000. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • Minder gemaakte plankosten dan verwacht. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 1.230.000.

Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 67.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 1.297.000. Midden-Brabant Poort fase 1 In 2011 is de gemeente met haar samenwerkingspartner de planuitvoering gestart van fase 1. Het bouw- en woonrijp maken van de gronden in fase 1 is zo goed als afgerond. Nu resteren hoofdzakelijk werkzaamheden rondom het beheer en de afronding van de WKO-uitbreiding. De laatste vijf bedrijfskavels zijn verkocht. In 2024 zijn de bouwwerkzaamheden gereed gemaakt. In 2025 wordt het resterende deel woonrijp gemaakt. Vooral het overdragen van een betrouwbaar WKO-systeem heeft momenteel de aandacht. Naar verwachting kan dit project dit jaar worden afgesloten. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 141.800; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 127.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 135.000. In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) met € 8.000 toegenomen. De oorzaken, op hoofdlijnen, zijn als volgt: • Minder gemaakte plankosten dan verwacht. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 2.272.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 135.000.

Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 2.400.000. Midden-Brabant Poort fase 2 Het afgelopen jaar is er veel progressie geboekt met de verdere uitwerking van de gebiedsontwikkeling Midden-Brabant Poort fase 2. Dit heeft significante wijzigingen in de grondexploitatie tot gevolg. Deze wijzigingen zorgen ervoor dat de nieuwe grondexploitatie opnieuw moet worden vastgesteld door de gemeenteraad. De nieuwe grondexploitatie wordt in een

96

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

afzonderlijk raadsvoorstel gepresenteerd, met daaraan toegevoegd een notitie die alle wezenlijke wijzigingen en de (financiële) gevolgen daarvan weergeven en toelichten. Vanwege deze ontwikkeling is ervoor gekozen de grondexploitatie van Midden-Brabant Poort fase 2 in deze begroting niet te actualiseren. Vliegende Vennen Paarse Strook Deze locatie vormt de overgangszone tussen de woonwijk Vliegende Vennen en het bedrijventerrein ten zuiden van het spoor. De Paarse Strook is bedoeld voor bedrijven met de mogelijkheid tot het bouwen van een bedrijfswoning. Het plan is gefaseerd ontwikkeld en in 2023 is geen perceel verkocht. Het laatste nog uit te geven perceel wordt naar verwachting in 2025 verkocht. In het oostelijke deel van het plangebied (aan de voet van het kunstwerk “de Margrieten”) worden 17 woningen gerealiseerd. Naar verwachting worden deze werkzaamheden begin 2024 afgerond. De resterende werkzaamheden zijn het bouwrijpmaken van de Jo van Ammersstraat en Trees Kinstraat en de inrit voor een van de percelen. Deze grondexploitatie kan naar verwachting in 2025 worden afgesloten. Het verloop van het verwachte resultaat (eindwaarde) laat het volgende beeld zien: • Begroting 2025 (per 30-06-2024) € 1.287.000; • Jaarstukken 2024 (per 31-12-2024) € 1.280.000; • Begroting 2026 (per 30-06-2025) € 1.276.000.

In vergelijking met de jaarstukken 2024 is het verwachte resultaat (eindwaarde) afgenomen met € 4.000. Dit is met name het gevolg van indexatie-effecten. Het saldo van de tot dusver gerealiseerde tussentijdse winstnemingen, per medio 2025, bedraagt € 2.629.000. Het saldo van de toekomstige winstnemingen bedraagt naar verwachting € 1.280.000. Dit betekent voor dit project een totaal verwacht positief resultaat (op eindwaarde) van € 3.909.000. Faciliterend grondbeleid Faciliterend grondbeleid (ook passieve complexen genoemd) houdt in dat de gemeente zelf geen grondexploitaties voert maar dit overlaat aan private ontwikkelaars. De gemeente 'faciliteert' deze gebiedsontwikkelingen door te investeren in plankosten, welke kosten vervolgens zullen worden verhaald op betrokkenen (middels een zogenaamde anterieure overeenkomst). Deze vorm van verrekening wordt in veruit de meeste gevallen toegepast. In de overige gevallen wordt vooraf geen overeenstemming bereikt tussen een private ontwikkelaar en de gemeente. In die situatie wordt de kostenverrekening gebaseerd op een exploitatieplan en het sluiten van een nadere (posterieure) overeenkomst. Zoals genoemd in de inleiding is publiekrechtelijk kostenverhaal anders geregeld onder de Ow. Het exploitatieplan is met de inwerkingtreding van de Ow komen te vervallen.

Daarnaast is behalve het traditionele kostenverhaal tevens (publiekrechtelijk) kostenverhaal zonder tijdvak geïntroduceerd. Er zijn nu dus twee stromen. De traditionele vorm van publiekrechtelijk kostenverhaal heeft net als voorheen een duidelijk eindbeeld, fasering en einddatum. Het nieuwe systeem, kostenverhaal zonder tijdvak, is bestemd voor organische gebiedsontwikkeling, waarbij geen duidelijk eindbeeld en fasering zijn. Hierbij gaat het om plannen met een globale functieaanduiding die op verschillende manieren kan worden uitgewerkt. De gemeente Gilze en Rijen is momenteel niet betrokken bij dergelijke plannen. Alle private ontwikkelingen zijn per balansdatum geactualiseerd, de resultaten hiervan zijn verwerkt in de jaarstukken 2024.

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

97

Reserves grondbedrijf Het weerstandsvermogen van het grondbedrijf bestaat uit de algemene reserve grondexploitatie en dient ter dekking van onvoorzienbare risico’s. Dotaties en onttrekkingen vinden onder andere plaats als gevolg van winst- en verliesneming op de lopende grondexploitaties. Het verwachte saldo van de algemene reserve grondexploitatie (deze is niet gemaximeerd) per 31-12-2025 bedraagt circa € 3.065.000. Dit betekent dat de algemene reserve grondexploitatie groot genoeg is om de risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen. Voor meer informatie verwijzen we u graag naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Risicoparagraaf Met bouwgrondexploitaties zijn meer dan gemiddelde risico’s gemoeid. De exploitatie strekt zich uit over een groot aantal jaren en het gaat om grote investeringen. De opbrengsten worden veelal pas na de gemaakte kosten genoten en het is altijd de vraag of de verwachte opbrengsten ook gerealiseerd worden. Er wordt geprobeerd zoveel mogelijk risico’s te kwantificeren en deze in de grondexploitatieberekeningen mee te nemen. In de grondexploitatie moet voldoende weerstandscapaciteit aanwezig zijn om risico’s op te kunnen vangen. Het gewogen risico voor de lopende grondexploitaties tezamen is in totaal circa € 1.745.000. Hiermee is rekening gehouden in de berekende weerstandscapaciteit.

Voor meer informatie verwijzen we u graag naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

98

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

Wet Open Overheid Inleiding De inwerkingtreding van diverse informatiewetgevingen heeft impact op onze bedrijfsvoering en wijze van (digitaal) communiceren met inwoners en bedrijven. Dit resulteert in diverse beleidsvoornemens voor 2026. Wat is de huidige situatie? Op 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet Openbaarheid Bestuur (Wob). De Woo verplicht overheidsinstanties om naast informatieverstrekking op verzoek (passief) ook zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Verder verplicht de Woo gemeenten om de informatiehuishouding op orde te brengen en hun digitale overheidsinformatie duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Hiertoe is een Woo-platform ingericht. Vanaf 1 mei 2022 is de passieve openbaarmaking binnen de gemeente aangepast. De eerste vijf informatiecategorieën van de verplichte actieve openbaarmaking zijn inmiddels actief. De overige zeven categorieën worden naar verwachting in 2026 stapsgewijs doorgevoerd. Wat zijn de Beleidsvoornemens? Onze organisatie voldoet aan hetgeen wettelijk is voorgeschreven voor de actieve openbaarmaking: De verplicht gestelde informatiecategorieën worden openbaar gemaakt.

Informatiehuishouding op orde: In het kader van de informatie huishouding op orde wordt de (meta)data over onze bedrijfsmiddelen verbeterd door het verder inrichten van “Single points of Truth” (op één plek worden de gegevens van een type bedrijfsmiddel eenduidig beheerd).

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen

99

Financiële begroting

100

Programmabegroting 2026 Gilze en Rijen