Document · PDF

Bijlage 4- Ontwerpbegroting 2025-2028 ABG-organisatie

Gemeenteraad 20 juni 2024, gemeente Gilze en RijenBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 en ontwerpbegroting 2025 ABG-organisatie10.418 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Ontwerpbegroting 2025 Meerjarenbegroting 2026-2028

1 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Vastgesteld door bestuur ABG d.d. 7 mei 2024 Zaaknummer: 1056347 ABG-organisatie Postbus 3 5130 AA Alphen NB Bezoekadres Willibrordplein 1 5131 AV Alphen NB Telefoonnummer: 088 – 382 1000 E-mail: info@abg.nl Website: www.abg.nl

2 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Inhoudsopgave INLEIDING .............................................................................................................................................................. 4 LEESWIJZER ............................................................................................................................................................ 5 BELEIDSBEGROTING ......................................................................................................................................... 6 1.

PROGRAMMABEGROTING ................................................................................................................................. 6 1.1. Uitgangspunten begroting ...................................................................................................................... 6 1.2. Zienswijzen ontwerpbegroting ................................................................................................................ 6 1.3. Financieel perspectief .............................................................................................................................. 7 1.4. Programma’s, Doelstellingen en resultaten ............................................................................................ 8 Dienstverlening ............................................................................................................................................... 8 Bedrijfsvoering................................................................................................................................................ 8 Besluitvorming ................................................................................................................................................ 9 2. PARAGRAFEN ...............................................................................................................................................

10 2.1. Bedrijfsvoering ....................................................................................................................................... 10 2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing............................................................................................ 12 2.3. Financiering ........................................................................................................................................... 14 2.4. Verbonden partijen ................................................................................................................................ 16 2.5. Overige samenwerkingsverbanden ....................................................................................................... 16 2.6. Wet Open Overheid ............................................................................................................................... 17 FINANCIËLE BEGROTING ................................................................................................................................. 18 3.1. Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................... 18 3.2. Toelichting op baten en lasten .............................................................................................................. 20 3.3.

Financiële positie ................................................................................................................................... 23 BIJLAGEN ........................................................................................................................................................ 27 Bijlage A: Indicatoren BBV ............................................................................................................................ 27 Bijlage B: Overhead en tarieven ................................................................................................................... 29 Bijlage C: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld ................................................................ 31 Bijlage D: Meerjareninvesteringsplan 2024-2028 ........................................................................................ 32

3 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Inleiding Graag presenteren we hierbij de begroting voor het jaar 2025 en de meerjarenbegroting voor de periode 2026-2028 van de ABG-organisatie. Deze begroting is gebaseerd op de solide uitgangspunten die zijn vastgesteld in de kadernota 2025. We zijn verheugd te melden dat er vanuit de gemeenteraden geen zienswijzen zijn ingediend op deze kaders, waardoor we met vertrouwen vooruit kunnen kijken. Het belangrijkste financieel effect in de kaders was de verwerking van de CAO per 1-1-2024. Deze is geactualiseerd en verwerkt in de begroting. Na het definitief vaststellen van de kaders is er ook een belangrijk besluit genomen over de aankoop van een nieuw ABG-kantoor. Deze besluitvorming is voor zover bekend geïntegreerd in de begroting voor 2025. We maken hierbij een duidelijk onderscheid tussen reeds genomen besluiten en besluiten die nog in behandeling zijn. We anticiperen op verdere besluitvorming met betrekking tot de centrale huisvesting, zij het op hoofdlijnen, gezien gedetailleerde informatie op dit moment nog niet beschikbaar is. We zullen deze ontwikkelingen nauwlettend volgen en verwerken in toekomstige begrotingen en tussentijdse rapportages. Naast deze autonome ontwikkelingen blijven we ons inzetten voor de ontwikkeling van de ABG-organisatie.

De nieuwe huisvesting heeft niet alleen invloed op het gebouw zelf, maar ook op de manier waarop we werken en elkaar ontmoeten. Nabijheid en samenhang zijn hierin essentiële begrippen. We blijven ook investeren in het gebruik van ICT-voorzieningen en het veilig beheren van informatie, wat cruciaal is voor een efficiënte en veilige werkomgeving. In de kadernota hebben we tevens aandacht besteed aan relevante ontwikkelingen binnen de gemeenten, waaronder de korting van de algemene uitkering en de strategische agenda. Deze onderwerpen zijn, zoals aangekondigd, niet meegenomen in de begroting. Eventuele ontwikkelingen op dat onderdeel zullen op het moment dat het zich voordoet in een begrotingswijziging worden meegenomen. Na goedkeuring door het bestuur van de ABG wordt deze begroting voor zienswijze aangeboden aan de gemeenteraden. Vervolgens zal het ABG-bestuur de begroting definitief vaststellen en voor 15 september indienen bij de provincie Noord-Brabant. We kijken met vertrouwen naar de toekomst en realiseren ons dat het jaar 2026 een flinke uitdaging zal worden voor de deelnemende gemeenten. We zijn ervan overtuigd dat we met deze begroting in staat zijn om onze geformuleerde doelen te bereiken en onze dienstverlening aan de gemeenschap te borgen.

4 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Leeswijzer De begroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting: ▪ ▪

De beleidsbegroting bevat enerzijds de programmabegroting, waarin ingegaan wordt op de kaders 2025 en de doelstellingen, en anderzijds de paragrafen; In de financiële begroting staan de lasten en baten opgenomen, voorzien van een toelichting, en daarnaast schetsen we de financiele positie.

De bijlagen bevatten enkele specifieke financiële onderbouwingen: ▪ ▪ ▪ ▪

Bijlage A: Beleidsindicatoren BBV Bijlage B: Overhead en tarieven Bijlage C: Geraamde baten en lasten per taakveld Bijlage D: Meerjareninvesteringsplan 2024-2028

5 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Beleidsbegroting 1. Programmabegroting 1.1. Uitgangspunten begroting

De basis voor deze begroting 2025-2028 is de kadernota 2025 van de ABG. Deze kadernota is in februari voor zienswijzen behandeld in de gemeenteraden van de drie gemeenten. Er zijn geen zienswijzen kenbaar gemaakt. Deze (ontwerp)begroting is door het ABG-bestuur vastgesteld en wordt voor zienswijze aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemers. Het ABG-bestuur geeft haar oordeel en eventuele conclusies over de zienswijzen en stuurt na vaststelling de begroting conform voorschriften door naar de Provincie. Als uitgangspunten/kaders voor deze begroting hebben we voornamelijk niet-beïnvloedbare ontwikkelingen opgenomen. Naast deze niet-beïnvloedbare ontwikkelingen is in de kadernota aandacht gevraagd voor beleidsmatige ontwikkelingen en relevante gemeentelijke ontwikkelingen. Voor deze beleidsmatige en relevante gemeentelijke ontwikkelingen zijn geen middelen opgenomen in de begroting van de ABG-organisatie.

Autonome en wettelijke ontwikkelingen

Autonome ontwikkelingen: De verwachte indexering van lonen en prijzen is gebaseerd op: ▪ CAO SGO (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) 2024-2025 ▪ Looncompensatie 2025-2028 conform Septembercirculaire 2023 (prijs overheidsconsumptie beloning werknemers) ▪ Prijscompensatie conform Septembercirculaire 2023 (prijs overheidsconsumptie netto materieel). Wettelijke ontwikkelingen: De landelijke overheid heeft de huidige kaders op het gebied van informatieveiligheid verder aangescherpt en gaat de kaders opwaarderen naar wetgeving (concreet BIO en NIS2). Deze wetgeving treedt medio 2024 in werking. Om aan deze wetgeving te gaan voldoen, treft Equalit maatregelen.

1.2. Zienswijzen ontwerpbegroting

Volgt in de definitieve begroting na behandeling in de gemeenteraden

6 – ABG Organisatie | Begroting 2025

1.3. Financieel perspectief

In onderstaande overzicht schetsen we eerst het meerjarig financieel perspectief 2025-2028. Vervolgens presenteren we het financiële effect per gemeente. Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

Onderdeel

2025

2026

2027

2028

Bestuursbesluiten na vaststelling begroting 2024

- € 252

- € 202

- € 1.881 - € 2.359

- € 2.690

- € 4.569

Effecten loon- en prijsontwikkelingen Effecten autonome / wettelijke ontwikkelingen

- € 200

Effecten centrale huisvesting (rente en afschrijving)

- € 305

- € 531

- € 441

- € 2.638 - € 3.342

- € 3.533

- € 5.412

Totaal financieel perspectief 2025-2028

De gemeentelijke bijdragen worden hoger. Voor een groot deel wordt de stijging veroorzaakt door de verwachte loon- en prijsontwikkelingen. In de Algemene Uitkering die de gemeenten ontvangen, wordt rekening gehouden met de verwachte loon- en prijsontwikkelingen. Op basis van de algemene verdeelsleutel ontstaat per gemeente het volgende financiële effect: Bedragen x € 1.000 / - = nadeel

2025

2026

2027

2028

Gemeente Alphen-Chaam (24,6%)

- € 649

- € 823

- € 870

- € 1.332

Gemeente Baarle-Nassau (21,6%)

- € 570

- € 722

- € 763

- € 1.169

Gemeente Gilze en Rijen (53,8%)

- € 1.419

- € 1.797

- € 1.900

- € 2.911

Totaal

- € 2.638

- € 3.342

- € 3.533

- € 5.412

7 – ABG Organisatie | Begroting 2025

1.4. Programma’s, Doelstellingen en resultaten In de programma’s Dienstverlening, Bedrijfsvoering en Besluitvorming zijn onze ambities per programma verwoord.

Dienstverlening

De ABG-organisatie is de uitvoeringsorganisatie voor de drie zelfstandige gemeenten AlphenChaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen. Wij verzorgen de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur. Dit varieert van het uitgeven van reisdocumenten en vergunningen tot het onderhoud van de openbare ruimte. AMBITIE

We zijn er voor onze inwoners en organisaties

Doelstellingen

Resultaten

Inwoners en organisaties zijn tevreden over de kwaliteit van de dienstverlening.

Op het gebied van dienstverlening voeren we drie metingen uit: telefonische bereikbaarheid, tevredenheid baliebezoek en burgerpeiling. Het streefniveau is een kwaliteit van de dienstverlening op of boven de benchmark. We hebben inzicht in onze dienstverlening rondom meldingen openbare ruimte en monitoren dit actief middels een dashboard. We hebben inzichtelijk op welke punten we kunnen verbeteren en maken hier een plan voor.

Inwoners zijn tevreden over het meldingsen opvolgingsproces binnen openbare ruimte.

Bedrijfsvoering

De ABG vult de bedrijfsvoering in voor de drie gemeenten. Een betrouwbare en stabiele bedrijfsvoering is hierbij het uitgangspunt. Dit is rand voorwaardelijk voor een soepel verloop van de gemeentelijke processen. De uitdaging daarbij is om aan te blijven sluiten op de ontwikkelingen in de maatschappij. Dit vraagt een continue verbetering en ontwikkeling van de processen, waarbij we de beschikbare middelen hiervoor prioriteren. Wij zijn een uitdagende, aantrekkelijke en prettige organisatie om te werken. We zien daarbij als perspectief een ontwikkeling waarbij we ons meer profileren als opleidingsorganisatie. AMBITIE

De bedrijfsvoering is betrouwbaar en stabiel

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

We hebben voldoende en goede medewerkers om het werk te doen Medewerkers voelen zich gewaardeerd, gezien en worden uitgedaagd zichzelf te ontwikkelen (cultuur en ontwikkeling)

De formatie en bezetting zijn kwalitatief en kwantitatief op orde. Naast goede secundaire arbeidsvoorwaarden richt de ABG organisatie zich op een aantrekkelijk opleidingsbeleid. Voor jong professionals willen we tevens fungeren als opleidingsorganisatie. Verzuimcijfers zijn gelijk aan of lager dan het landelijke gemiddelde van 6,1% (2023).

Ziekteverzuim gelijk of lager dan landelijk gemiddelde 8 – ABG Organisatie | Begroting 2025

We zorgen voor een toekomstbestendige werkomgeving We gaan actief mee in de ontwikkeling op het gebied van informatisering Informatiebeveiliging is op orde

In 2025-2026 wordt de laatste hand gelegd aan centrale huisvesting voor de ABGorganisatie. We zetten in op de transitie van informatiesystemen naar de cloud. We gebruiken moderne technieken om slimmer digitaal te werken. Naast de technische informatiebeveiliging zijn medewerkers zich bewust van het gevaar van digitale criminaliteit.

Besluitvorming

Het programma besluitvorming betreft de dienstverlening van de ABG-organisatie voor de drie gemeenten. De kwaliteit van de besluitvorming wordt bepaald door de kwaliteit van het besluitvormingsproces en de kwaliteit van de advisering. De besluitvormingsprocessen zijn gebaat bij een sterk en volwaardig partnerschap van het bestuur en het ambtelijk apparaat. Samen zorgen we voor een betrouwbare organisatie. We hebben de ambitie om te zorgen voor een goede facilitering van de besluitvormingsprocessen in de gemeenten en zorgen voor een goede advisering. AMBITIE

We zijn een betrouwbare partner voor het bestuur en andere organisaties

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

Wij zetten in op de verdere competentieontwikkeling van onze medewerkers Wij versterken het planmatig werken om daarmee waar te kunnen maken wat we afspreken Om efficiënt te kunnen werken versterken we het procesmatig werken

We zorgen voor trainingen en bieden gelegenheid voor de persoonlijke ontwikkeling van onze medewerkers Contracteren middels afdelings- en werkplannen Procesbeschrijving belangrijke processen Rechtmatigheidsverklaring door het college Ontwikkelen dashboards voor borgen van procesmonitoring

We blijven ontwikkelen en investeren in de samenwerking van de ABG-organisatie. AMBITIE

We blijven ontwikkelen en investeren in de samenwerking van de ABGorganisatie

Doelstellingen

Resultaten / Activiteiten

We versterken de bestuurskracht van de ABG-gemeenten door de kracht van de samenwerking in te zetten voor het collectief. We bevorderen de samenwerking door in te blijven zetten op verbinding.

We geven uitvoering geven aan de harmonisatie- tenzij-gedachte.

9 – ABG Organisatie | Begroting 2025

We faciliteren overleggen met de drie gemeenteraden middels thematische bijeenkomsten.

2. Paragrafen 2.1. Bedrijfsvoering Deze paragraaf bedrijfsvoering is thematisch ingedeeld volgens het zogenaamde Overheidsontwikkelmodel (OOM). Bedrijfsvoering bestaat uit de onderdelen: personeel, informatisering, automatisering, communicatie, organisatie, facilitaire dienstverlening en financieel beheer & beleid (waaronder de administratieve organisatie, treasury, planning & control en de interne controle). De kwaliteit van onze bedrijfsvoering beïnvloedt in belangrijke mate de effectiviteit van onze externe dienstverlening. Beleid en strategie De ABG-organisatie heeft de verantwoordelijkheid de ontwikkeling en uitvoering van beleid en dienstverlening voor inwoners, organisaties en bestuur van haar 3 gemeenten te verzorgen. De gekozen samenwerking moet de kwaliteit en continuïteit versterken. Een belangrijke stap in de verdere doorontwikkeling van de organisatie is het proces naar centrale huisvesting. Fysiek wordt het hierdoor eenvoudiger om taken op elkaar af te stemmen. We verwachten dat hiermee ook de nabijheid en de verbinding tussen medewerkers en de 3 gemeenten eenvoudiger wordt. Management Om richting te geven aan de doorontwikkeling van de organisatie, hanteert het management een aantal uitgangspunten die gericht zijn op de individuele medewerker en op de organisatiecultuur.

Deze sturingsfilosofie maakt duidelijk wat de organisatie enerzijds en de medewerker anderzijds van elkaar mogen verwachten. Als ABG-organisatie streven we naar het verder verinnerlijken van de ABG-waarden, te weten: daadkracht, eigenaarschap en verbindend vermogen. Vanuit onze sturingsfilosofie zetten we daarbij in op harmonisatie, planmatig werken en project- en procesmatig werken. Medewerkers In 2025 gaan we verder met het samen met de medewerkers verder verinnerlijken van de ABG-waarden, namelijk: daadkracht, eigenaarschap en verbindend vermogen. We willen hiervoor de juiste tools bieden om onze mensen in staat te stellen om naast hun inhoudelijke expertise zich ook meer op sociaal-communicatieve kwaliteiten te ontwikkelen. Hierbij hebben we oog voor de situatie waarin ‘de opdrachtgever’ verkeert, en is intensieve samenwerking met in- en externe partners van groot belang. Het samenspel tussen bestuurders en de gemeentelijke organisatie vergt iets van de adviseurs. Maar ook onderkennen we dat een optimalisering van de samenwerking iets vraagt van de bestuurders. Om die reden worden ook zij ‘aangehaakt’ in de ontwikkeling. De inzet bij ziekteverzuim is om dit preventief te beïnvloeden (vroegsignalering, tijdige aandacht, training verzuimbegeleiding management). In 2023 was het percentage ziekteverzuim binnen ABG gemiddeld 4,6%.

Dit is lager dan het landelijke gemiddelde van 6,1% (2023). De ABG-organisatie wil een aantrekkelijk werkgever zijn voor onze zittende medewerkers, die we graag willen behouden. We willen ook in staat zijn om goede medewerkers aan te trekken en aan ons te binden. Een speerpunt van het ABG-plan is dan ook het behouden en aantrekken van medewerkers. We voeren een proactief wervingsbeleid en versnellen de 10 – ABG Organisatie | Begroting 2025

sollicitatieprocedures, wat leidt tot een betere invulling van de vacatures. Verder richten we ons op goede secundaire arbeidsvoorwaarden en op een aantrekkelijk opleidingsbeleid. Voor jong professionals willen we tevens fungeren als opleidingsorganisatie. Middelen en processen De ontwikkeling op ICT-gebied heeft een grote invloed op de hele bedrijfsvoering. Door gebruik te maken van moderne technieken optimaliseren we zowel de interne als externe dienstverlening. Op het gebied van informatieveiligheid blijven we actief investeren in techniek en bewustwording bij de medewerkers. Op financieel terrein zijn wij in 2022 gestart met het vormgeven van drie ontwikkellijnen die de groei naar een toekomstbestendige financiële organisatie mogelijk maken. We hebben inmiddels vooral op de ontwikkellijn rechtmatigheid belangrijke stappen kunnen zetten. In 2025 gaan we door op deze inzet. Dit zal bijdragen tot verbetering van de sturingsprocessen. Deze ontwikkellijnen zijn: • Operationele financiële processen & dashboards; hieronder valt o.a. de stroomlijning van processen van Purchase to Pay (P2P) en digitalisering van rapportageprocessen; • Rechtmatigheidsverklaring AO/IC; Kwaliteitsborging en financial control; • De adviseur als businesspartner; het vergroten van de beleids- en besluitvorming ondersteunende rol als partner van de organisatie.

(Fraude)risicobeheersing Het bestuur van de ABG-Organisatie is zich bewust van het inherente risico van fraude dat zij, zowel intern als extern, loopt bij het uitvoeren van haar activiteiten. Zowel binnen de reguliere P&C-cyclus als in de werkzaamheden voor de rechtmatigheidswet staat risicomanagement (vooral gericht op bewustwording en risicobereidheid) op de agenda van de directie, het management en het bestuur. Bij het ontstaan van nieuwe risico's worden de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota's en -voorstellen wordt, indien nodig, een risicoparagraaf toegevoegd. In het basisdocument voor (fraude)risicomanagement wordt expliciet aandacht besteed aan (fraude)risicoanalyse. Dit vormt de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en, indien nodig, ook voor het vaststellen van beleidsuitgangspunten. De risicoanalyse wordt jaarlijks geüpdatet als onderdeel van het interne controleproces en daarna vertaald naar controle-doelstellingen en interne controlemaatregelen. Rechtmatigheid Vanaf het controlejaar 2023 legt niet de accountant maar de directie verantwoording af over rechtmatigheid. Deze verantwoording steunt op de verbijzonderde interne controle (VIC).

De VIC toetst of de maatregelen van interne controle in de financiële processen goed werken en wordt gebruikt om de kwaliteit van deze processen te verbeteren. Het opstellen en uitvoeren van de VIC wordt door de ambtelijke organisatie uitgevoerd. De controlerend accountant maakt voor haar controle gebruik van de VIC-werkzaamheden en de bevindingen die daaruit volgen. De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is mede bedoeld om het gesprek te ondersteunen tussen het bestuur en de directie over de (financiële) rechtmatigheid. Met als doel om de kaderstellende- en controlerende rol van het bestuur op dit vlak te versterken.

11 – ABG Organisatie | Begroting 2025

2.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen definiëren we als de mate waarin een organisatie in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit in gevaar komt. We hebben de risico’s die betrekking hebben op de ABG-organisatie in onderstaande tabel in beeld gebracht. Het totaal van alle geschatte (maximale) risico’s bedraagt € 5,3 miljoen, met een gemiddelde kans van 14%. Dit resulteert in een risicobedrag van € 730.000. Omschrijving RISICO´S (niet limitatief)

maximaal kans % kans x gevolg risico

Algemeen juridisch: -Ongewenste contractverlenging -(Vermoedelijk) onrechtmatige inkoopprocedures -Boetes a.g.v. niet voldoen aan landelijke wet- en regelgeving waaronder door Autoriteit Persoonsgegevens (AVG) -Risico's door besluiten a.g.v. het niet volgen van de juiste procedure, het besluit is strijdig met de algemene beginselen van behoorlijk bestuur -Financiële risico's a.g.v. rechtmatige besluiten (nadeelcompensatie) -Procedurefouten mbt bezwaarschriften -Bestuur neemt een besluit dat in beroep wordt verworpen

€ 1.000.000

10%

€ 100.000

Algemeen HR: -Arbeidsrisico of procedurele risico's leiden tot aansprakelijkheidclaims -Transitievergoeding/WW-lasten bij hogere uitstroom op verzoek werkgever/2 jaar ziekte -Toenemende vergrijzing in combinatie met krappe arbeismarkt leidt tot tekort capaciteit en hogere inhuurkosten (niet dekkend met loonkosten) -Inhuur ziektepot is onvoldoende dekkend om capaciteit als gevolg van ziekte op te vangen -Inrichting ARBO omstandigheden niet volledig waardoor kans op een boete is Algemeen Verzekeringen & aansprakelijkheid: -Onbevoegd nemen van rechtshandelingen -Onverwerkte mutaties op verzekeringspolissen waardoor er geen dekking is bij voorkomende schade -Formele gebreken bij communicatie -Fouten bij het maken en toetsen van berekeningen, interpretatie complexe regelgeving of beoordelingsfouten kunnen leiden tot aansprakelijkstelling -Risico´s uitvoering taken ambtenaren (intern fouten / wanprestatie / regelgeving)

€ 1.800.000

10%

€ 180.000

€ 1.200.000

10%

€ 120.000

€ 1.000.000 € 200.000 € 100.000 € 5.300.000

30% 10% 10% 14%

€ 300.000 € 20.000 € 10.000 € 730.000

Algemeen ICT (o.a.) Equalit -Toegang tot netwerk en/of informatiesystemen door onbevoegden / cyberaanval -Failissement softwareleverancier -Niet goed testen van nieuwe programma's Totaal risico's

De inventarisatie van risico’s leidt tot een indicatie voor een minimaal aan te houden buffer. Daarvoor maken we een inschatting van de kans dat een bepaald risico zich voordoet. Zodra een risico’s reëel te kwantificeren is, is feitelijk geen sprake meer van een risico, maar van een verplichting waarvoor een voorziening moet worden gevormd. De ABG-organisatie beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsreserve om risico’s op te vangen. De drie deelnemende gemeenten hebben een eigen weerstandsreserve die ook de risico’s van de gemeenschappelijke regeling van de ABG-organisatie afdekt. Bovenstaande risico’s zijn daarom ook opgenomen in de risicoprofielen van de afzonderlijke gemeenten.

12 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Financiële kengetallen BBV De begrotingsvoorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stellen een basisset van vijf kengetallen verplicht. Deze cijfers geven informatie over de financiële positie van een organisatie en weerspiegelen daarmee het gevoerde financiële beleid. Het BBV heeft geen normering voor de afzonderlijke kengetallen mee gegeven, omdat deze alleen in samenhang goed kunnen worden beoordeeld. Onderlinge vergelijking met andere organisaties is daardoor ook niet goed mogelijk. Kengetallen BBV Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

2023 4,6% 4,6%

2024 17,7% 17,7%

2025 33,5% 33,5%

2026 41,5% 41,5%

2027 38,8% 38,8%

2028 36,3% 36,3%

8,0% 2,3% n.v.t. n.v.t.

2,0% 0,0% n.v.t. n.v.t.

1,1% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,6% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,5% 0,0% n.v.t. n.v.t.

0,3% 0,0% n.v.t. n.v.t.

Kleurindicatie: Groen = voldoende / Oranje = attentie / Rood = kwetsbaar

Toelichting/berekening kengetallen: Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een organisatie er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van het verloop 20252028 is de netto schuldquote ruim onder de 100%. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de organisatie loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Omdat de ABG-organisatie geen verstrekte leningen heeft, is dit kengetal gelijk aan het kengetal “netto schuldquote”. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Het percentage voor de ABG-organisatie is laag, omdat de beleidskeuze gemaakt is dat de ABG-organisatie geen eigen algemene reserve heeft.

Structurele exploitatieruimte: Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien dat de structurele lasten en structurele baten met elkaar in evenwicht zijn, wat duidt op een duurzaam evenwichtige begroting (0%). Grondexploitatie: de ABG-organisatie heeft geen voorraden grond. Dit kengetal is dus niet van toepassing. Belastingcapaciteit: de ABG-organisatie heeft geen belastinginkomsten. Dit kengetal is dus niet van toepassing.

Onvoorzien Wettelijk is voorgeschreven dat in de begroting een post voor onvoorziene uitgaven is geraamd. Er zijn echter geen voorschriften of normen voor de omvang van deze post; die keuze wordt overgelaten aan het bestuur. De raming onvoorziene uitgaven voor 2025 bedraagt afgerond € 126.000. Bij aanwending moet worden voldaan aan de volgende criteria: onvoorzienbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar (de drie O’s).

13 – ABG Organisatie | Begroting 2025

2.3. Financiering

De financieringsparagraaf is een onderdeel van de beleidsbegroting en voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen. Regelgeving met betrekking tot de uitvoering van taken op het gebied van treasury is opgenomen in de Wet Financieing Decentrale Overheden (wet Fido). Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, prudente en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de gemeente middels een statuut te regelen. Treasurystatuut Het beleid op dit onderdeel is vastgelegd in het Treasurystatuut 2023 Gemeenschappelijke regeling ABG-organisatie (bestuur 19 december 2023). Rente In 2024 is de ABG-organisatie een lening aangegaan van € 3,9 miljoen voor de aankoop van het pand aan het Anne Frankplein 12 te Rijen voor centrale huisvesting van de ambtenaren. Renteschema a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

€

305.000

De externe rentebaten (idem)

/- €

Saldo rentelasten en rentebaten

€

305.000

€

d1. Rente over eigen vermogen

+/ + €

d2. Rente over voorzieningen

+/ + €

€

/- €

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-/- €

305.000

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

+/+ € Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

14 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Nadelig

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. Op basis van de begroting 2025 is de kasgeldlimiet voor de ABG-organisatie voor 2025 geraamd op € 4,13 miljoen. Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Tabel renterisico en renterisiconorm

Begroot 2024

Begroot 2025

0 0 0

0 1.950.000 1.950.000

3.Begrotingstotaal 4.Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm (3 x 4)

44.734.000 20% 8.946.800

48.622.000 20% 9.827.400

Toets renterisiconorm 5.Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

8.946.800

7.877.400

1.Renteherzieningen op vaste schuld 2.Aflossingen Renterisico (1+2)

Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm voor de begroting 2025 € 9.827.400 bedraagt. Gezien het renterisico van € 1.950.000 verwachten wij dat de renterisiconorm niet zal worden overschreden. Leningsbehoefte en leningenportefeuille Bij aanvang van 2025 bedraagt de leningportefeuille € 4,9 miljoen. Gedurende 2025 verwachten wij voor € 8 miljoen aan leningen af te moeten sluiten. Alle leningen die afgesloten worden zijn ter dekking van de investeringen in de huisvesting voor de ABGorganisatie. Houdbare overheidsfinanciën Rijk en decentrale overheden In Europa zijn regels afgesproken over de overheidsfinanciën. Zij bepalen de normen voor het begrotingstekort (EMU-saldo) en de overheidsschuld (EMU-schuld). De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) bevat het benodigde wettelijke instrumentarium voor het bereiken en in stand houden van houdbare overheidsfinanciën. De meest in het oog springende afspraak is het bereiken van begrotingsevenwicht op middellange termijn. Hiermee wordt uitdrukking gegeven aan de noodzaak van structurele reductie van het EMU-tekort en het garanderen van een houdbare EMU-schuld. De beheersing van het EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid voor het Rijk en de decentrale overheden. De eindverantwoordelijkheid voor de overheidsfinanciën als geheel

15 – ABG Organisatie | Begroting 2025

ligt bij het Rijk. Gemeenten dienen hun tekort te houden onder de af te spreken percentages. Het Rijk wil gemeenten een boete opleggen via een korting op het Gemeentefonds wanneer zij de aan hen toegewezen EMU-norm overschrijden.

Schatkistbankieren

Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor hoeft de Nederlandse staat minder geld te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMUschuld. De ABG-organisatie heeft in 2025 geen hoge tegoeden, waardoor de invloed van schatkistbankieren beperkt is.

2.4. Verbonden partijen

De ABG-organisatie is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen in de vorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie. De ABG neemt zelf ook weer deel in een stichting: Karel (voorheen Inkoopbureau West-Brabant) Vestigingsplaats: Etten-Leur Aard verbonden partij: Stichting Bestuurlijk vertegenwoordiger: Wethouder E. Daandels Openbaar belang: Borgen kwaliteit en efficiency inkoop-en aanbestedingsproces Financieel belang: Geraamde bijdrage 2025: € 150.000 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in algemeen bestuur Beschrijving risico’s: Er is in het algemeen sprake van krapte op de arbeidsmarkt. Dit geldt met name voor inkoopadviseurs en contractmanagers. Er is sprake van een relatief hoog personeelsverloop met als risico dat de kwaliteit en continuïteit van de dienstverlening mogelijk in het gedrang komt. Daarnaast is de deels variabele bekostiging van het inkoopbureau een risico. Financiële positie: Eigen Vermogen: Vreemd Vermogen: Resultaat 2020:

31-12-2021: € 683.180 € 502.104 €0

2.5. Overige samenwerkingsverbanden

31-12-2022: € 672.527 € 608.790

De gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Equalit wordt volgens het BBV niet als verbonden partij aangemerkt, omdat de ABG-organisatie er geen bestuurlijk belang in heeft. Uit oogpunt van transparantie en volledigheid en gezien het belang voor de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie, zijn de relevante gegevens onderstaand toch opgenomen.

16 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Service Centrum Equalit Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Bestuurlijke vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap:

Oosterhout Gemeenschappelijke regeling Geen bestuurlijk belang Samenwerking op het gebied van ICT Bijdrage gebaseerd op afgenomen diensten Geraamde bijdrage 2025: € 3,3 miljoen Niet van toepassing Adviserend in deelnemersraad

2.6. Wet Open Overheid Inleiding De inwerkingtreding van diverse informatiewetgevingen heeft impact op onze bedrijfsvoering en wijze van (digitaal) communiceren met inwoners en bedrijven. Dit resulteert in diverse beleidsvoornemens voor 2025. Wat is de huidige situatie? Op 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet Openbaarheid Bestuur (Wob). De Woo verplicht overheidsinstanties om naast informatieverstrekking op verzoek (passief) ook zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Verder verplicht de Woo gemeenten om de informatiehuishouding op orde te brengen en hun digitale overheidsinformatie duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Vanaf 1 mei 2022 is de passieve openbaarmaking binnen de gemeente aangepast. De verplichte actieve openbaarmaking wordt naar verwachting in de tweede helft van 2024 stapsgewijs doorgevoerd. Daarmee is deze minimaal een jaar uitgesteld. In het kader van openbaarheid van informatie treedt naar verwachting op 1 januari 2025 de Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (Wmebv) in werking. Deze wet stelt eisen aan het digitale klantcontact van de afdelingen. Het inwerktreden van deze wet is ook minimaal een jaar uitgesteld. Daarnaast is begin 2023 de Wet Digitale Overheid (Wdo) aangenomen.

Deze wet legt onder andere de taken en verantwoordelijkheden vast met als doel het regelen van het veilig en betrouwbaar kunnen inloggen voor Nederlandse burgers en bedrijven bij de (semi-)overheid; bijvoorbeeld e-herkenning en DigiD. De Wdo legt verplichtingen op aan overheden om veilig en betrouwbaar aan te sluiten, en hun dienstverlening in te delen op betrouwbaarheidsniveau ‘substantieel’ of ‘hoog. Hieraan is nog geen implementatiedatum gekoppeld. Wat zijn de Beleidsvoornemens voor 2025? Woo: Onze organisatie voldoet aan hetgeen wettelijk is voorgeschreven voor de actieve openbaarmaking: De verplicht gestelde informatiecategorieën worden openbaar gemaakt. Informatiehuishouding op orde: In het kader van de informatie huishouding op orde wordt de (meta)data over onze bedrijfsmiddelen verbeterd door het inrichten van “Single points of Truth” (op één plek worden de gegevens van een type bedrijfsmiddel eenduidig beheerd). Wmebv: Alle relevante processen zijn voorzien van een digitaal kanaal/platform dat voldoet aan de eisen van de Wmebv. Zo mogelijk wordt de voorbereiding en implementatie van de eerste tranche van de Wdo hierin meegenomen.

17 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Financiële begroting 3.1. Overzicht van baten en lasten In onderstaand overzicht is de (meerjaren) begroting 2025-2028 op hoofdlijnen weergegeven: Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

A. Personeel

38.347.042

35.951.366

38.796.978

40.355.719

41.780.719

43.260.719

A1.

Salariskosten

27.476.409

31.963.881

31.556.237

32.903.966

34.172.216

35.489.416

A2.

Overige personeelslasten

329.067

183.587

208.587

A3.

Personeel gerelateerde kosten

893.804

984.294

1.001.194

A4.

Tijdelijke vervanging/inhuur Tijdelijke vervanging/advieskosten

8.184.589

1.811.955

4.937.211

5.148.223

5.304.973

5.467.773

Uitbestedingsbudgetten

1.463.173

1.007.649

1.093.749

1.673.354

1.092.811

1.570.949

1.796.949

1.656.949

5.079.349

4.579.222

5.162.494

5.229.330

1.036.245

1.067.529

1.172.822

1.200.686

685.824

805.210

837.209

166.999

1.237.509

1.081.589

1.450.589

1.835.589

2.234.589

Lasten

B. C. D. E. F.

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Overige kosten Stelpost onvoorzien

125.889

Stelpost indexering overige lasten (A2 t/m E)

1.011.620

855.700

1.224.700

1.609.700

2.008.700

Organisatie- en kwaliteitsontwikkeling

166.999

100.000

46.988.813

44.733.647

48.622.041

50.870.482

52.540.482

54.419.482

Rekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

A. Personeel

587.070

46.295

3.000

A1.

Diverse personele opbrengsten

579.796

43.295

A2.

Overige personeelsbaten

A3.

Personeel gerelateerde baten

A4.

Tijdelijke vervanging/inhuur

Totaal lasten

Baten

7.274

Detachering ingehuurd personeel Uitbestedingsbudgetten

B. C. D. E. F.

3.000

26.000

18.000

656.747

72.295

21.000

Bijdrage gemeente Alphen-Chaam

10.847.063

10.746.923

11.773.432

12.335.312

12.746.312

13.196.012

Bijdrage gemeente Baarle-Nassau

8.795.393

8.882.019

9.656.949

10.149.370

10.510.370

10.905.570

Bijdrage gemeente Gilze en Rijen

26.802.882

25.104.410

27.233.660

28.452.800

29.350.800

30.334.900

Totaal bijdragen gemeenten

46.445.338

44.733.352

48.664.041

50.937.482

52.607.482

54.436.482

Totaal baten

47.102.085

44.805.647

48.685.041

50.958.482

52.628.482

54.457.482

Huisvesting ICT Facilitaire kosten Materieel Overige baten

22.338

Totaal baten

44.383 2.956 -

Saldo voor mutatie reserves

113.272

72.000

63.000

88.000

38.000

Storting reserves

-508.538

-88.000

-38.000

Onttrekking reserves

395.266

16.000

25.000

Saldo na mutatie resevers

18 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Om een goede vergelijking mogelijk te maken, zijn in de jaarschijf 2024 de cijfers opgenomen uit de oorspronkelijke begroting 2024, dus zonder latere begrotingswijzigingen. De begroting 2025 is gebaseerd op: ▪ (Meerjaren)begroting 2024-2027 die het bestuur van de ABG op 13 juli 2023 heeft vastgesteld; ▪ Bijstellingen vanuit de tussentijdse rapportages; ▪ Kaders 2025 (zie hoofdstuk 1.1); ▪ Besluitvorming aankoop pand centrale huisvesting; ▪ Inschatting rente en afschrijving verbouw/uitbreiding pand centrale huisvesting. In onderstaande grafiek geven we de verdeling van de kosten van de ABG weer:

Verdeling kosten ABG 2% 2%

11% Personeel Inhuur Uitbesteding

3% 2%

Huisvesting ICT

10%

Facilitair Materieel Overig

19 – ABG Organisatie | Begroting 2025

68%

3.2. Toelichting op baten en lasten In deze paragraaf geven we per onderwerp een korte toelichting op de staat van baten en lasten. Ook verklaren we op hoofdlijnen de verschillen tussen de begroting 2024 en 2025. A. Personeelslasten en -baten Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, nemen de totale personeelslasten 80% van de totale kosten van de ABG-organisatie in beslag. De personeelskosten bestaan voor het grootste deel uit salariskosten (A1). De overige personeelskosten bestaan uit reis- en verblijfkosten, gratificaties en onkostenvergoedingen (A2). Onder de personeel-gerelateerde kosten (A3) vallen kosten als opleidingskosten, kosten voor werving en selectie, Arbo-maatregelen, kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg en dergelijke. Onder tijdelijke vervanging/inhuur zijn de inhuurkosten en uitbestedingsbudgetten opgenomen (A4). In tegenstelling tot voorgaande jaren is in deze meerjarenbegroting een bedrag voor inhuur van vacatures afgezonderd van de loonkosten en gepresenteerd als inhuur. Dit heeft geen financieel effect. Het bedrag is gebaseerd op het gemiddelde inhuurpercentage (11%) van inhuur voor vacatures van de afgelopen 5 jaar. Ten opzichte van de begroting 2024 zijn de totale personeelslasten en -baten gestegen met € 2,8 miljoen. Deze toename wordt voor het grootste deel veroorzaakt door de CAOontwikkeling 2024 en de indexering voor 2025.

Daarnaast hebben de gemeenten budgetten beschikbaar gesteld voor onder andere strategische capaciteit (Gilze en Rijen), uitbreiding van het sociaal team (Alphen-Chaam en Gilze en Rijen), uitbreiding voor veiligheidsvraagstukken (Alphen-Chaam en Gilze en Rijen) en communicatie (Alphen-Chaam). Tenslotte zijn diverse uitbestedingsbudgetten en personeel gerelateerde budgetten geïndexeerd. B. Huisvesting De huisvestingskosten betreffen zowel de exploitatiekosten (energie, belasting, verzekering, beveiliging) van de gemeentehuizen en gemeentewerven als de huurbijdragen die de ABGorganisatie betaalt aan de drie gemeenten voor gebruik van de diverse gebouwen. De huurbijdragen zijn gebaseerd op de rente- en afschrijvingskosten (kapitaallasten) en het planmatig onderhoud aan de gebouwen die de ABG-organisatie in gebruik heeft (zie ook activa en desinvesteringen in paragraaf 3.3). Voor de gemeenten is deze financiële constructie budgettair neutraal. Ten opzichte van 2024 zijn de huisvestingkosten en -baten € 486.000 hoger.

Dit wordt grotendeels veroorzaakt door rentekosten (€ 305.000) in verband met aankoop en verbouwing/uitbreiding van het pand voor centrale huisvesting van de ABG, beveiliging van het pand in Alphen-Chaam in verband met de overgang van drie naar twee gebouwen (€ 50.000) en hogere huurkosten voor het gebruik van de gemeentekantoren en -werven door actualisatie van de onderhoudsplannen (€ 93.000). De overige verhogingen betreffen indexeringen van exploitatiekosten en vermindering van inkomsten door het vertrek van de Rabobank uit het gemeentekantoor Baarle-Nassau (totaal per saldo € 38.000). In februari 2024 heeft de ABG-organisatie het pand aan het Anne Frankplein 12 in Rijen aangekocht voor een bedrag van € 3,9 miljoen. Op het moment van opstellen van deze begroting (maart 2024) wordt de verbouw/nieuwbouw/uitbreiding van het pand verder uitgewerkt. Ondanks dat er nog definitieve besluitvorming moet plaatsvinden over de verbouwingskosten zijn in deze meerjarenbegroting de rente en afschrijvingskosten van het totale krediet van € 17,8 miljoen verwerkt en doorgerekend. De wijzigingen in de exploitatielasten van de huisvesting, zoals kosten voor verzekering, energie, belastingen en beveiliging, zijn nog niet verwerkt in deze begroting.

20 – ABG Organisatie | Begroting 2025

We gaan ervan uit dat we vanaf 2027 gebruik maken van het nieuwe pand aan het Anne Frankplein. Vanaf 2027 staat derhalve tegenover de kapitaallasten van het nieuwe pand een verlaging van de huurkosten aan de drie gemeenten, omdat de ABG-organisatie geen gebruikt meer maakt van de drie gemeentekantoren. Zoals in de inleiding reeds aangegeven, ontbreekt op dit moment gedetailleerde uitwerking van de kosten voor centrale huisvesting. We volgen de ontwikkelingen nauwlettend en verwerken deze in toekomstige tussentijdse rapportages en begrotingen. C. ICT De kosten van ICT (10% van de totale ABG-kosten) bestaan voor het grootste deel uit de bijdrage die aan Equalit betaald wordt voor licentiekosten, hardware op de werkplekken, Verbindend Fundament, informatiebeveiliging e.d. Daarnaast zijn er kosten voor telefonie en internet, licenties voor / onderhoud van softwarepakketten en afschrijvingslasten van investeringen. De investeringen op het gebied van ICT zijn opgenomen in het Uitvoeringsprogramma van de I-visie 2030. Daarbij kijken wij in volgorde van belangrijkheid naar: • Wettelijke verplichtingen voor de gemeenten; • Projecten voor verbetering van de bedrijfsvoering van de ABG-organisatie; • Wensen en innovatie. De afschrijvingslasten van de investeringen zijn verwerkt in de meerjarenbegroting van de ABG-organisatie.

De hogere kosten in 2025 ten opzichte van 2024 (circa € 585.000) worden voor het grootste deel veroorzaakt door indexeringen (€ 360.000) en de wettelijke ontwikkeling op het gebied van informatieveiligheid uit de Kadernota 2025 (€ 200.000). Daarnaast stijgt het aantal accounts (circa € 25.000) als gevolg van uitbreiding van de formatie (zie toelichting bij A Personeel). D. Facilitaire kosten Hieronder vallen kosten voor schoonmaak, lidmaatschappen, abonnementen en contributies, portokosten, voedingsmiddelen/dranken, printers en dergelijke. Ook de kosten van het Inkoopbureau zijn ondergebracht in deze categorie. Ten opzicht van 2024 is het budget verhoogd met ruim € 100.000. Dit is het gevolg van indexeringen (€ 90.000) en verhoging van budget voor werkplekkosten (circa € 10.000) door formatie-uitbreidingen (zie toelichting bij A Personeel). E. Materieel Hieronder vallen de kosten voor brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen, huurbijdragen en afschrijvingslasten van tractiemiddelen. De stijging van de kosten (€ 32.000) ten opzichte van 2024 betreffen indexeringen. In het meerjareninvesteringsplan (zie bijlage D) zijn de geplande vervangingsinvesteringen en bijbehorende afschrijvingslasten van het materieel voor de jaren 2024 tot en met 2028 opgenomen. F.

Overige kosten ▪ Het calamiteitenbudget voor onvoorziene zaken is een (jaarlijks gelijkblijvend) bedrag van € 126.000, zie ook de paragraaf weerstandsvermogen; ▪ De stelpost indexering voor prijsstijgingen is conform de Kaders 2025 opgehoogd met € 99.000. Deze stelpost indexering wordt jaarlijks bij de 1e tussentijdse rapportage ingezet voor verhoging van budgetten waarvan de kosten aantoonbaar geïndexeerd zijn; ▪ Vanuit de Kaders 2023 is er een structureel budget van € 100.000 beschikbaar voor organisatie- en kwaliteitsontwikkeling.

21 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Bijdragen gemeenten De gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen betalen ieder een bedrag aan de ABG-organisatie voor de uit te voeren werkzaamheden. Voor het bepalen van de hoogte van de gemeentelijke bijdragen is in het verleden de volgende (historische) verdeelsleutel afgesproken. Gemeente Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen Totaal

Percentage 24,6 % 21,6 % 53,8 % 100,0 %

De verdeelsleutel bestaat uit een reeks van componenten (waaronder huisvesting) die, op zichzelf beschouwd bij wijzigingen, voor de individuele deelnemende gemeenten een positief of negatief effect hebben op de individuele gemeentelijke financiële bijdrage aan de ABGsamenwerking. Het verdient aanbeveling om, op een natuurlijk moment, de gehele verdeelsleutel en niet een onderdeel daaruit, nader te beoordelen vanuit besturingsperspectief. Dat natuurlijke moment lijkt te ontstaan, zodra de nieuwe gezamenlijke huisvesting voor de ABG-organisatie in 2026 wordt gerealiseerd. Het ABG-bestuur wil daarom vóór dat moment onderzoek naar de totale verdeelsleutel hebben afgerond en gezamenlijk bestuurlijke keuzes hebben gemaakt. De bijdragen per gemeente zijn opgenomen in eerder genoemde staat van baten en lasten. Ten opzichte van de meerjarenbegroting 2024-2027 zijn de bijdragen toegenomen. Enerzijds door de ontwikkelingen die zijn opgenomen in de Kaders 2025. Anderzijds hebben gemeenten budgetten overgeheveld naar de ABG-organisatie (o.a. voor veiligheid, sociaal team en strategische capaciteit); per saldo is dit neutraal voor de gemeenten. Tenslotte is het pand aan het Anne Frankplein voor centrale huisvesting aangekocht, wat rentekosten met zich meebrengt.

De definitieve besluitvorming over de verbouwing/uitbreiding van het pand moet op het moment van opstellen van deze begroting (maart 2024) nog plaatsvinden. Desalniettemin hebben we een zo goed mogelijke inschatting van de rente en afschrijvingskosten van het totale krediet verwerkt in deze meerjarenbegroting. In onderstaand overzicht geven we het verloop van de bijdrage per gemeente weer, met als vertrekpunt de meerjarenbegroting 2024–2027:

22 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Bijdragen gemeenten: Meerjarenbegroting 2024-2027 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

2025

2026

2027

2028

10.960.233 9.048.509 25.384.287 45.393.029

11.348.113 9.388.930 26.225.427 46.962.470

11.712.113 9.708.930 27.020.427 48.441.470

574.000 504.000 1.255.000 2.333.000

692.000 607.000 1.512.000 2.811.000

761.000 668.000 1.663.000 3.092.000

1.223.000 1.074.000 2.674.000 4.971.000

164.199 38.440 430.373 633.012

151.899 27.640 403.473 583.012

Rente aankoop pand Anne Frankplein 12 centrale huisvesting Alphen-Chaam 34.000 Baarle-Nassau 30.000 Gilze en Rijen 74.000 138.000

34.000 30.000 74.000 138.000

41.000 36.000 90.000 167.000

97.000 85.000 211.000 393.000

75.000 65.000 163.000 303.000

2025 11.773.432 9.656.949 27.233.660 48.664.041

2026 12.335.312 10.149.370 28.452.800 50.937.482

2027 12.746.312 10.510.370 29.350.800 52.607.482

2028 13.196.012 10.905.570 30.334.900 54.436.482

Kaders 2025 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Budgetoverhevelingen van gemeenten naar ABG en v.v. (neutraal voor gemeenten) Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Inschatting rente en afschrijving verbouw/uitbreiding pand Anne Frankplein 12 centrale huisvesting Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

Bijdrage gemeenten meerjarenbegroting 2025-2028 Alphen-Chaam Baarle-Nassau Gilze en Rijen

3.3. Financiële positie In deze paragraaf geven we een uiteenzetting over de financiële positie. Incidentele baten en lasten De meerjarenbegroting van de ABG-organisatie is structureel sluitend. Onze baten en lasten zijn dus met elkaar in evenwicht (begrotingsevenwicht). Bij de beoordeling van onze begroting is het voor de Provincie van belang dat er ook sprake is van materieel begrotingsevenwicht. Dit houdt in dat structurele lasten minimaal gedekt worden door structurele baten. Hierbij mogen incidentele lasten dus wel gedekt worden door structurele baten, maar structurele lasten niet door incidentele baten. De aard van de baten en lasten bepaalt in eerste instantie of een post als incidenteel of structureel aangemerkt wordt. Bij het bepalen van het structurele begrotingssaldo worden de incidentele lasten en baten uitgezonderd. In de (meerjaren)begroting 2025-2028 van de ABG-organisatie worden, indien van toepassing, incidentele lasten gecompenseerd door incidentele baten. Activa en desinvesteringen De activa en kredieten voor bedrijfsvoeringsactiviteiten die dateren van vóór de ambtelijke fusie, zijn destijds niet overgegaan naar de ABG, omdat de fiscale consequenties niet helder waren en omdat de ABG niet beschikte over voldoende liquiditeiten.

De ABG-organisatie betaalt in plaats daarvan nu een huurvergoeding aan de gemeenten voor het gebruik van de 23 – ABG Organisatie | Begroting 2025

activa. De huurvergoeding is gebaseerd op de begrote kapitaallasten (rente en afschrijving) in de betreffende gemeente. Omdat de bedrijfsvoering van de drie gemeenten door de ABG wordt uitgevoerd, heeft het vanuit praktisch en beheersmatig oogpunt de voorkeur ook de investeringen op het gebied van bedrijfsvoering op te nemen in de begroting van de ABG. In bijlage D presenteren we een Meerjareninvesteringsplan. Naast investeringen op het gebied van ICT betreft dit voor het overgrote deel investeringen in materieel voor de buitendienst van de afdeling Openbare Ruimte. Ook het (deels nog te voteren) krediet voor centrale huisvesting is in het meerjareninvesteringsplan opgenomen. Desinvesteringen in de bedrijfsvoering ontstaan op het moment dat door bedrijfsmatige keuzes huidige investeringen vervroegd moeten worden afgeschreven. Wij stellen voor dat we hiervoor een afzonderlijke business case opstellen op het moment dat dit gaat spelen. De beslissing ligt bij het bestuur van de ABG. Zij zijn hier echter wel gebonden aan de financiële kaders. Dit betekent dat een desinvestering mogelijk terugverdiend moet worden. Reserves en voorzieningen De ABG-organisatie heeft diverse bestemmingsreserves en voorzieningen. Hieronder volgt een korte toelichting per reserve en voorziening.

Bestemmingsreserve rekeningresultaat Deze reserve wordt gebruikt om een eventueel positief gerealiseerd resultaat te bestemmen. Met de invoering van het kostenverdeelmodel Betalen & Genieten realiseert de ABGorganisatie geen resultaat. Alle kosten en opbrengsten worden via het kostenverdeelmodel verrekend met de drie gemeenten. Bestemmingsreserve verlofrisico In 2019 is besloten een buffer te creëren om vervanging van langdurig verlof voor pensioendatum van een medewerker te kunnen bekostigen. Bij het samenstellen van de 1e tussentijdse rapportage actualiseren en beoordelen we de verlofrisico’s. Bestemmingsreserve restant budget Werkzaamheden welke niet meer gerealiseerd worden in het huidige boekjaar kunnen doorgeschoven worden naar het volgende boekjaar. Overheveling kan plaatsvinden op basis van de financiële verordening of op basis van een bestuursbesluit. De niet bestede (restant)budgetten voegen we toe aan deze reserve en worden in het volgende boekjaar weer onttrokken ter dekking van de uitgaven. Bestemmingsreserve eigen risico WW-verplichting Vanaf 2020 “sparen” we jaarlijks een bedrag van € 25.000 voor WW-verplichtingen die mogelijk aan ons in rekening worden gebracht doordat wij eigen risicodrager zijn.

Bestemmingsreserve reparatie derde jaar WW Vanaf 2018 “sparen” we jaarlijks circa € 13.000 via een inhouding op de salariskosten om eventuele aanspraken op derde jaar WW te kunnen bekostigen. In de CAO 2024 is deze reparatie-uitkering WW tijdelijk stilgelegd. Voorziening personeel Uit deze voorziening betalen we de kosten van medewerkers die met een regeling uit dienst getreden zijn.

24 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Voorziening spaarverlof personeel Deze voorziening is ter dekking van bovenwettelijk verlof dat geen gelijke omvang kent en/of bestaat uit overmatige verlofsaldi of spaarsaldi. Investerings- en financieringsstaat Omschrijving

Bedragen x € 1.000 2027 2028

2024

2025

2026

Investeringen (activa MIP 2024-2028)

6.322

9.048

5.545

434

526

Aflossingen (opgen. geldlening. totaal)

1.978

445

Onttrekkingen (reserves)

619

145

176

125

132

Onttrekkingen (voorzieningen)

6.941

11.171

7.699

1.004

1.103

Exploitatieoverschot/tekort

Desinvesteringen (activastaat)

Afschrijvingen

580

720

786

1.233

1.207

Uitgaven

Totaal uitgaven: Inkomsten

Nieuwe geldleningen

4.905

9.953

6.848

Toevoegingen (reserves)

Toevoegingen (voorzieningen)

Totaal inkomsten:

5.560

10.761

7.721

1.321

1.245

Saldo financiering:

-1.382

-410

317

142

Begin begrotingsjaar

-1.655

-3.036

-3.446

-3.423

-3.106

Eind begrotingsjaar

-3.036

-3.446

-3.423

-3.106

-2.964

Positief = toename / negatief = afname Overschot financiering: Negatief = financieringstekort

Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is voorgeschreven dat we in de begroting een geprognosticeerde balans en het meerjarig EMU-saldo opnemen. Bedragen x € 1.000 Balans per ultimo ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen (incl. rijks schatkist)

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Kortlopende schulden Vlottende passiva

Realisatie 2023

Prognose 2024

Prognose 2025

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

€ 2.608 € 8.639

€ 8.351 € 8.500

€ 16.679 € 8.500

€ 21.438 € 8.500

€ 20.638 € 8.500

€ 19.958 € 8.500

€0

€ 11.247

€ 16.851

€ 25.179

€ 29.938

€ 29.138

€ 28.458

€ 863 € 91 € 9.759 € 534 € 11.247

€ 319 € 91 € 4.905 € 11.140 € 396 € 16.851

€ 262 € 91 € 12.880 € 11.550 € 396 € 25.179

€ 174 € 91 € 17.750 € 11.527 € 396 € 29.938

€ 137 € 91 € 17.305 € 11.210 € 395 € 29.138

€ 93 € 91 € 16.860 € 11.068 € 346 € 28.458

25 – ABG Organisatie | Begroting 2025

EMU-saldo Het EMU-saldo is het verschil tussen inkomsten en uitgaven van alle overheidsorganisaties. De beheersing van het nationale EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid van het Rijk en de decentrale overheden. In de Wet Hof is vastgelegd dat dat Rijk en decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning moeten leveren aan het voldoen van de Europese begrotingsafspraken. In onderstaande tabel staat het EMU-saldo van de ABG-organisatie: Omschrijving

2024 x € 1000,Volgens begroting / verwachting 2024

2025 x € 1000,Volgens begroting 2025

2026 x € 1000,Volgens meerjarenraming in begroting 2026

5.743

8.328

4.759

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-5.671

-8.265

-4.671

Berekend EMU-saldo

26 – ABG Organisatie | Begroting 2025

Bijlagen Bijlage A: Indicatoren BBV Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen een basisset van beleidsindicatoren opnemen in de begroting. Het doel hiervan is om de begrotingen inzichtelijker te maken en een betere onderlinge vergelijkbaarheid van begrotingen mogelijk te maken. Hieronder presenteren we de verplichte beleidsindicatoren die voor de ABG-organisatie van toepassing zijn. Voor de berekening van de cijfers per 1.000 inwoners zijn de inwoneraantallen van de gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen bij elkaar opgeteld. 1

Formatie (excl. inhuur)

Definitie Eenheid

De toegestane formatie van de ambtelijke organisatie per 1 januari T-1 volgens formatieplan gedeeld door het gezamenlijk aantal inwoners van de AGB-gemeenten x 1.000 Aantal fte per 1.000 inwoners

Bron

Eigen gegevens

Realisatie

Begroot

2020

2021

2022

2023

2024

2025

7,2

7,5

7,6

8,3

8,2

8,5

Toelichting: De stijging in 2025 is het gevolg van formatie-uitbreiding vanuit de Kadernota 2024 en voor extra taken waarvoor gemeenten budget beschikbaar hebben gesteld. 2

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14294037/1