Bijlage 2- Jaarstukken 2022 Diamant-groep
Tekst van het document
Begroting 2022
Realisatie 2021
Groen Xtra Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
19.226 7.345 11.881 11.892
17.041 5.956 11.085
17.452 5.880 11.572 11.583
VIP Productie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
2.178 -18 2.196 2.225
2.732 -78 2.810
2.173 25 2.148 2.174
VIP Post en Vervoer Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.121 154 967 1.243
1.540 120 1.420
1.278 195 1.083 1.295
Maatschappelijke Ondernemingen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.144 121 1.023 1.022
1.081 75 1.006
1.091 33 1.058 1.058
(in €1000)
72
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
KikMaat Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
Bedrijfsvoering Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Toegevoegde waarde inclusief intercompany
Totaal
4.381
4.711
4.250
4.381 4.880
4.711
4.250 4.853
772
714
772 772
714
868 -4 872 872
21.220
21.746
20.982
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Groen Xtra inclusief onderdeel Kwekerij is ten opzichte van de begroting € 800.000 hoger uitgevallen. Ten opzichte van het vorig verslag jaar is de netto toegevoegde waarde toegenomen met € 310.000. De toename valt te verklaren uit de in 2022 hogere toegepaste indexering ten opzichte van waar in de begroting van was uitgegaan en dat er relatief meer werk met eigen personeel is uitgevoerd. De netto toegevoegde waarde van de VIP Productie is ten opzichte van de begroting ruim € 600.000 achtergebleven. Dit wordt veroorzaakt door werk schaarste, prijzen die onder druk staan en minder uren inzet van personeel als gevolg van een hoger ziekteverzuim en afwezigheid door coronarichtlijnen in het begin van het jaar. De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel VIP Post en Vervoer is ruim € 400.000 achtergebleven ten opzichte van de begroting, Dit wordt veroorzaakt doordat begin van het jaar het personenvervoer vanwege Corona een tijdlang heeft stilgelegen. Verder is uit de realisatiecijfers € 275.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, deze in terne omzet zit wel in de begroting. De netto toegevoegde waarde is ten opzichte van het vorig verslagjaar met € 100.000 afgenomen.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Maatschappelijk Ondernemen is rede lijk stabiel ten opzichte van het vorige verslagjaar en valt iets hoger uit ten opzichte van de begroting. Dit laatste is te verklaren door een nieuw afgesloten contract bij Dierenopvang Hart van Brabant, het beheer van extra kinderboerderijen en extra ontvangen opdrachten bij Fietsenbeheer. Uit de realisatiecijfers van de KikMaat is € 500.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, welke wel is opgenomen in de begrotingscijfers. De netto toegevoegde waarde van de KikMaat, inclusief intern, komt € 170.000 hoger uit ten opzichte van de begroting. Deze toename komt voort uit de garantiestelling THP-contract en verder is de krimp SW-formatie lager dan begroot.
73
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
De netto toegevoegde waarde van Bedrijfsvoering is met € 100.000 afgenomen opzichte van het vorige verslagjaar. Deze afname komt mede door stopzetting activiteit Alfacheque.
•
Overige bedrijfsopbrengsten
(in €1000) Bijdrage gemeente Dierenopvang Kinderboerderijen Omzetbonus brandstof Bijdrage beschut werk Transitievergoedingen Wsw Innovatiegelden TIIP Subsidies DVO BV 18k Doorbelasting La Poubelle Doorbelasting personeel La Poubelle Doorbelasting personeel DSC Externe plaatsing DSC Winstaandeel DSC
Ad 1.
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
571 627 22 0 405 67 14 524 728 263
491 537 0 397 0 0 30 487 783 0
479 252 9 345 526 74 0 752 712 13
1.168 713 0
0 731 50
5.103
3.506
0 624 242 4.028
1
2 3
4 5 6 7 8 9
10 11
In 2022 is voor Dieren Opvang Hart van Brabant een nieuw contract afgesloten.
Ad 2. De 5e Tilburgse kinderboerderijen is in 2022 in beheer genomen, dit is niet meegenomen in de begroting, daardoor een behoorlijk afwijking ten opzichte van de begroting. Ad 3. Geen Bijdrage beschut werk ontvangen in 2022. Wegens financieringstekorten komt de bijdrage nu voor eigen rekening. Ad 4. In 2022 zijn minder transitievergoedingen uitbetaald dan vorig jaar. De transitievergoeding is de Diamant-groep verschuldigd aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag, recht hebben op deze vergoeding. De vergoeding wordt vanuit het UWV aan Dia mant-groep uitbetaald en is daarom dus een opbrengst.
Ad 5. Voor de financiering van zonnepanelen is er een SDE (subsidie Duurzame Energie) ontvangen ad € 14.000. Ad 6. DVO is ten opzichte van 2021 gedaald doordat de aantallen binnen Payrolling en P-detachering zijn afgenomen en de activiteit Alfacheque is gestopt. Ad 7. DVO La Poubelle betreft dienstverlening van Diamant-groep aan La Poubelle in het kader van plaatsing SW-medewerkers en ondersteunde activiteiten en deze is nagenoeg gelijk geble ven ten opzichte van 2021.
74
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Ad 8. Loonkosten van personeel CAO Aan de Slag in dienst bij de Diamant-groep, maar werk zaam bij La Poubelle, worden door belast aan La Poubelle. Deze posten zijn niet meegenomen in de begroting 2022, omdat het geen resultaateffect heeft. Ad 9. Loonkosten van personeel CAO Aan de Slag in dienst bij de Diamant-groep, maar werk zaam zijn bij De Schoonmaak Coöperatie, worden doorbelast aan De Schoonmaak Coöperatie. Deze post is niet begroot. Deze posten zijn niet meegenomen in de begroting 2022, omdat het geen resultaateffect heeft.
Ad 10. De opbrengsten externe plaatsing De Schoonmaak Coöperatie is ten opzichte van vorig jaar, zoals begroot, toegenomen. Dit in verband met verhoogde tarieven en grotere formatie. Ad 11. In 2022 is geen winstuitkering ontvangen vanuit de Schoonmaak Coöperatie. De Schoon maak Coöperatie bestemt het bedrag in dóórontwikkeling organisatie en viering van het 10-jarig bestaan.
Incidentele baten
(in €1000)
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
155 155
0 0
85 85
Diverse overige baten Totaal
De post diverse overige baten bestaat voornamelijk uit boekwinsten op gedesinvesteerde auto's en werkmaterieel.
•
Toelichting personeelskosten
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Loonkosten Wsw-werknemers Ziekengeld Sociale lasten Pensioenpremie
36.259 -82 4.810 2.533
36.736 0 0 0
38.486 -194 5.064 2.735
Loonkosten cao aan de Slag
6.136
5.060
150
344
0
2.135
11.116 1.464 1.672
10.794 0 0
10.876 1.481 1.661
(in €1000)
Loonkosten inhuur Participatiebanen Inhuur loonkosten SBW ambtelijk Sociale lasten Pensioenpremie
75
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Inhuur loonkosten 18k ambtelijk
2.281
2.596
Studiekosten Reis- en verblijfskosten Werkkleding Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten
113 60 138 211 -15 765 1.272
142 238 26 516 0 606 1.528
131 247 -10 829 1294
Totaal
57.408
56.714
55.125
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Wsw per SE Cao aan de Slag per FTE Participatiebanen per FTE SBW ambtelijk per FTE 18k ambtelijk per FTE
33.305 24.694 5.590 67.698 58.943
29.091 17.288 0 65.700 64.807
31.709 8.030 13.141 67.094 64.040
Personeelsbezetting Wsw (aantal ultimo jaar) Wsw (gemiddeld SE) Cao aan de Slag (gemiddeld FTE) Participatiebanen (gemiddeld FTE) Inhuur ambtelijk SBW (gemiddeld FTE) Inhuur ambtelijk 18k (gemiddeld FTE)
1.244 1.122,4 248,5 11,0 164,2 38,7
1.394 1.262,8 214,3 0 164,3 40,0
1.340 1.213,7 18,7 162,5 162,1 347,1
(bedragen in €)
2.184
69 Tl
Totale loonkosten per medewerker
De loonkosten Wsw zijn ten opzichte van 2021 verder gedaald hetgeen in lijn ligt met de ver wachte krimp hetgeen overeenkomstig begroting is. De tegemoetkoming lage-inkomensvoordeel (LIV) en uitbetaalde transitievergoedingen zijn opgenomen onder de loonkosten Wswwerknemers. De transitievergoedingen zijn niet begroot, waardoor de gemiddelde loonkosten hoger zijn dan begroot. Omdat de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep de cao Aan de Slag gaat voeren binnen de entiteit Diamant-groep hebben op 1 januari 2022 nagenoeg alle 18k-flex medewerkers met een Participatiebanen een nieuw opvolgend dienstverband gekregen binnen de Diamant-groep.
De loonkosten van de medewerkers van de cao Aan de Slag die werkzaam zijn bij La Poubelle en de Schoonmaak Coöperatie worden doorbelast en daarom niet begroot.
76
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
De vervoerkosten zijn nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2021. Uit de realisatiecijfers is € 229.000 aan interne kosten gehaald. Deze kosten zijn wel opgenomen in de begroting. •
Wet normering topinkomens
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldigingtopfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Diamant groep van toepassing zijnde regelgeving: BBV. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Diamant-groep is € 216.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunc tionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 ka lendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De bezoldiging van de directeur wordt verloond via Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging van de bestuursleden zijn opgenomen in de jaarrekening van de Diamant groep. De directeur is in dienst van Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging ver antwoord in de WNT bij Diamant-groep bedraagt het gefactureerde bedrag inclusief werkge verslasten vanuit Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) aan de Diamant-groep, minus de lasten die worden doorbelast aan de gelieerde entiteiten van de Diamant-groep. De salariskosten van de heer H.A.P.J.M. Bool exclusief doorbelastingen en inclusief werkgevers lasten bedragen € 181.463 in 2022 (in 2021 € 174.750). De privébijtelling van de auto van de zaak bedraagt € 9.199 per jaar.
Er zijn meerdere WNT-tabellen, onderstaand staan de twee tabellen die betrekking hebben op de organisatie.
Bezoldiging topfunctionarissen la. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Te vens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
77
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Gegevens 2022
De heer H.A.P.J. Bool
(bedragen in €)
Directeur 1/1-31/12 0,80 Nee
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking
Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
154.650 0 154.650
Onverschuldigd betaald bedrag
0
Totaal bezoldiging
154.650
Individueel WNT-maximum
172.800
Verplichte motivering indien overschrijding
PM
Gegevens 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband 2021 (in fte) Dienstbetrekking
Directeur 1/1-31/12 0,80 Nee
Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2021
148.453 0 148.453
Individueel WNT-maximum
167.200
78
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder ld. Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder:
Naam topfunctionaris
Functie
Voor de verkiezingen Mevrouw A. Lahlah Mevrouw J. Swaans De heer G.A. Overmans Mevrouw A. Zwarts De heer O. Dusschooten De heer T. Braspenning Mevrouw P. Lepolder
Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid
Na de verkiezingen Mevrouw E. Lahlah Mevrouw J. van den Hout De heer G.A. Overmans Mevrouw M. Doremalen De heer M. van Asten Mevrouw J. van Loon Mevrouw A. de Hoon
Voorzitter Videvoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid
Onvoorzien
Onder de post onvoorzien staat het algemene budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien is verantwoord onder de post overige bedrijfskosten. In 2022 is hiervan geen gebruik gemaakt.
79
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
•
Overige bedrijfskosten
(in €1000) Huurkosten Onderhoudskosten Gereedschap en hulpstoffen Energie Verzekeringen en belastingen Schoonmaakkosten Verkoop- en commerciële kosten Kosten wagenpark Telefoonkosten Abonnementen en contracten Inhuur derden en diensten Dotatie groot onderhoud Dotatie reorganisatiekosten Dotatie bodemverontreiniging Dotatie Werkhervattingskas Diverse overige lasten Totaal
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
386 1.610 130 863 497 289 23 158 158 149 1.673 717 85 0 315 474 7.527
380 1.317 144 810 485 214 42 153 144 129 2.011 300 0 0 0 439 6.568
363 1.504 117 719 452 300 22 230 226 109 1.126 385 0 56 0 409 6.019
1
2 3
4 5
Ad 1. Bestaat uit electra, gas, water en brandstoffen voor wagenpark en rijdend materieel. Mede door de hogere prijzen zijn de kosten hoger dan begroot. Ad 2. Bij de post inhuur derden en diensten is € 488.000 aan interne kosten inhuur uit de realisatiecijfers gehaald, maar deze interne kosten zitten wel in de begroting. Ten opzichte van de realisatiecijfers van het vorige verslagjaar zijn de kosten met € 600.000 toegenomen. Dit valt grotendeels te verklaren door inhuur van tijdelijke vervangend personeel en inzet van adviseurs ten behoeve van de projecten HR-24 en Ontwikkelgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding. Ad 3. Conform het onderhoudsplan heeft de reguliere jaarlijkse dotatie voorziening groot on derhoud van € 300.000 plaatsgevonden. In kader van verduurzamingsproject is afgesproken een extra dotatie ad € 417.000 op te nemen in 2022 en € 417.000 in 2023. Ad 4. Een nieuw vaststellingsovereenkomst is in 2022 afgesloten voor een personeelslid, hier voor is een dotatie toegevoegd ad € 85.000 aan de voorziening reorganisatie kosten. Ad 5. Een dotatie Werkhervattingskas (Whk) regeling SW-medewerkers is toegevoegd met de belastingdienst vindt nog overleg plaats of dit terecht is.
80
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Incidentele lasten
(in €1000)
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
33 37 70
0 28 28
33 22 55
Afwikkeling claim postleverantie Diverse overige lasten
Totaal
De post afwikkeling claim postleverantie betreft een leveringsprobleem binnen post, waarvan in 2022 het restant betaald is en waarmee de claim volledig is afgewikkeld.
Rijksvergoeding Wsw
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Bruto Rijksbijdrage Ontvangen van derden Wsw-gelden Betaald aan derden Wsw-gelden Compensatie Wsw-budget Extra compensatie Omvang Rijksvergoeding Wsw
35.536 12 56 0 0 35.492
34.299 0 0 0 0 34.299
35.950 24 213 333 908 37.002
Loonkosten Wsw Subsidieresultaat Wsw
36.259 -768
36.736 -2.437
38.486 -1.484
Verhouding loonkosten Wsw (%) Aantal gerealiseerde E's Rijksvergoeding per SE
97% 1.122 30.403
93%
96% 1.263 28.468
Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
4.819 6.136 -1.317
4.307 5.060 -752
162 150 11
79% 249
85% 214
100% 19
(in €1000)
•
Subsidie Cao aan de Slag
(in €1000)
Loonkostensubsidie Cao aan de Slag Loonkosten Cao aan de Slag Subsidieresultaat Verhouding loonkosten (%) Aantal gerealiseerde FTE
81
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Saldo van financiële baten en lasten Realisatie 2022
Begroting 2022
Realisatie 2021
Betaalde bankrente en kosten Rente algemeen
120 0
78 0
70 7
Totaal
120
78
77
(in €1000)
De post betaalde bankrente en kosten bestaat nagenoeg in zijn geheel uit de betaalde rente van de geldlening van 18k ad € 100.000.
Mutaties in reserves (in €1000)
Realisatie 2022
Begroting 2022
348 0 928 1.276
-1.141 0 0 -1.141
Gerealiseerde saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen van reserves Totaal
Realisatie 2021
497 0 8 505
Het resultaat over 2022 is € 1.276.000 positief.
•
Algemene dekkingsmiddelen
Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: • lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is • algemene uitkeringen • dividend • saldo van de financieringsfunctie • overige algemene dekkingsmiddelen
De componenten dividend en saldo van de financieringsfunctie zijn van toepassing.
Dividend In 2022 is er geen dividend uitgekeerd door Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV aan de Dia mant-groep.
82
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
•
Saldo van de financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de ontvangen rentebaten over de uitzettingen, alsmede de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken midde len in rekeningcourant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren:
(in €1000) Lening 18k Saldo 31-12-2021 Toevoegingen Aflossingen Saldo per 31-12-2022
4.225 0 0 4.225
Betaalde rente 2022
100
Het betreft hier een aflossingsvrije geldlening welke is verstrekt voor onbepaalde tijd en in over leg boetevrij kan worden afgelost en worden opgezegd. Vanwege marktconformiteit is er vanaf 2019 over het volledig uitstaande bedrag een rente ver schuldigd die gelijk is aan de "10-jaars vaste hypotheekrente". Jaarlijks wordt het rentepercen tage in januari voor het nieuwe jaar bepaald. In 2021 was deze 1,48% en in januari 2022 is deze vastgesteld op 1,00%. De rente wordt maandelijks berekend. Daar de rente in 2022 een exponentiele stijging liet zien (van januari 2022; 1,00% naar december 2022; 3,24%) is besloten om vanaf het jaar 2022 het gemiddelde rentepercentage per maand als uitgangspunt te nemen. Voor 2022 is het gemiddeld rentepercentage 2,36% waardoor de renteopbrengsten € 58.000 hoger uitvallen bovenop basis renteopbrengst van € 42.000. De to tale renteopbrengst in 2022 bedraagt € 100.000. In 2021 was dit € 62.000.
Overzicht van baten en lasten per taakveld
(in €1000)
Realisatie 2022
Begroting 2022
Taakvelden Gemeenschappelijke Regeling
Baten
Lasten
Baten
Lasten
6.4 Begeleide participatie
70.576
67.808
65.624
66.013
6.5 Arbeidsparticipatie
4.988
6.480
4.307
5.060
Totaal
75.564
74.289
69.931
71.073
Taakveld 6 Sociaal Domein
Bij taakveld 6.4 Begeleide participatie behoren voorzieningen ter bevordering van maatschappelijke participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid. Bij taakveld 6.5 behoren alle op arbeid gerichte participatie-en re-integratievoorzieningen.
83