Bijlage 2- Jaarstukken 2022 Diamant-groep
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2022 GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DIAMANT-GROEP
Tilburg, 14 december 2023
Concern 10.2.e 10.2.e
Contactpersoon: de 10.2.e Telefoon 10.2.e
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Inhoudsopgave
A. JAARVERSLAG
4
1.
Inleiding
5
2.
Organogram van de Gemeenschappelijke regeling
6
3.
Bestuur
7
3.1. 3.2.
3.3.
4.
7 7 7
Samenstelling bestuur Contactambtenarenoverleg Behandelde onderwerpen
Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid
4.1. 4.2.
9
9 9
Doelmatigheid . Rechtmatigheid
5.
COVID-19
11
6.
Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening
12
I.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
13
1.
Wet- en regelgeving & strategie
14
1.1. 1.2. 2.
14 15
Wet- en regelgeving. Strategie....................
17
Sociaal beleid
2.1. 2.2.
17 19
Aantal medewerkers........... Medewerkerstevredenheid
3.
Innovatie
20
4.
Marketingbeleid
22
5.
Financieel beleid
23
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5.
23 23 24 24 25
Visie en uitgangspunten .... Uitgangspunten................. Budgetafspraken................ Verplichtingen..................... Begroting versus realisatie
6.
Toekomstverwachting
27
II.
VERPLICHTE PARAGRAFEN
28
1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
29
2
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2.
Weerstandsvermogen................................................................ Beschikbare weerstandscapaciteit........................................... Benodigde weerstandscapaciteit - geïdentificeerde risico's Financiële kengetallen................................................................
3.
36
Onderhoud kapitaalgoederen
2.1. 2.2. 2.3. 2.4.
Locatie Zevenheuvelenweg.................... Locatie Insulinde...................................... Locatie Havendijk..................................... Wagenpark en ander rijdend materieel
36 36 36 36 37
Financiering
3.1. 3.2.
29 29 30 34
37 38
Rente en financieringsbehoefte ... Renterisiconorm en kasgeldlimiet
4.
Verbonden partijen
40
5.
Bedrijfsvoering
43
5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 5.8. 5.9. 5.10.
Duurzaamheid............................................. Wet Open Overheid................................... Fraude.......................................................... Integriteit..................................................... Investeringsbeleid...................................... Administratieve organisatie...................... Informatisering en Automatisering (l&A) Planning & Control..................................... HRM-beleid................................................. Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)..........
43 43 43 44 44 44 44 45 45 46
B. JAARREKENING 2022
48
1.
Balans
49
2.
Overzicht baten en lasten
51
3.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
55
55 55 57 57
Afschrijvingsbeleid.............................
Waardering van activa en passiva.... Grondslagen voor resultaatbepaling Coronavirus.........................................
4.
Toelichting op de balans
59
59 64
Activa..
Passiva 5.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
3
72
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
A. JAARVERSLAG
4
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
1. Inleiding Dit is de inleiding van het jaarverslag en jaarrekening over 2022 van de Diamant-groep. Hierin staan de ontwikkelingen beschreven van het afgelopen jaar en wordt het financieel resultaat gepresenteerd.
Om onze ambities om zowel onze identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en daarbij een reëel financieel resultaat te realiseren heeft in 2022 de verdere uitwerking plaatsgevonden van de nieuwe organisatie-inrichting en besturingsfilosofie. Zo zijn KikMaat, VIP en het platform Bedrijfsvoering vormgegeven. Ook zijn we met het nieuwe managementteam van start gegaan.
Covid-19 heeft ook begin 2022 nog impact gehad op onze medewerkers. Er is zo veel als mogelijk doorgewerkt en de werkbedrijven zijn opengehouden. Structuur en aandacht voor de mens op de werkplek is als positief ervaren. Desondanks is het voor een groep medewerkers nodig de komende jaren te investeren (werkfit maken) om hen weer op het niveau van voor de crisis terug te brengen.
We zijn het jaar financieel goed doorgekomen mede dankzij de compensaties vanuit het rijk. De netto uitstroom uit de doelgroep is ook in 2022 weer hoger dan werd aangenomen. Dit leidt tot lastige situaties waarin we niet altijd meer aan de contractwaarden kunnen (gaan) voldoen.
Om de innovatie en diversiteit van het werkaanbod te vergroten is in samenwerking met de deelnemende gemeenten een transformatie opgave geformuleerd waarin in komend jaar vervolg aan wordt gegeven. Doel hierbij is om te investeren in nieuwe ontwikkelingen om onze ambitie en afspraken die we hebben met de gemeenten en opdrachtgevers te realiseren in een lastige arbeidsmarktomgeving.
10.2.e
Algemeen Directeur Diamant-groep December 2023
5
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
2. Organogram van de Gemeenschappelijke regeling
DEELNEMENDE GEMEENTEN Tilburg, Dongen, Goirle, Gilze en Rijen, Hilvarenbeek, Alphen-Chaam
(ZWARE) GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DIAMANT GROEP
ALGEMEEN BESTUUR / DAGELIJKS BESTUUR
DIRECTIE
Diamant-groep I Kikl
Groen Xtra v ip Inpak ken & P
Stichting Bevordering Werkgelegenheid
BV Bepro
BV 18K 100%
I
Stichting La Poubelle
1 Bedrijfsvoering
aks BV
I BV 18K Flex
Fie sbeheer Dierenopvang Hart van Brabant
Onze 013 boerderijen De Schoonmaak Coöperatie
Deze jaarrekening heeft betrekking op het onderdeel Gemeenschappelijke Regeling Diamant groep (hierna de Diamant-groep genoemd), de andere rechtspersonen, Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW), Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro) en Stichting La Poubelle hebben eigen zelfstandige jaarstukken. Alle rechtspersonen vallen onder de zware gemeenschappelijke regeling onder verantwoording van zes deelnemende gemeenten. De Diamant-groep is partner voor gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet.
De Diamant-groep is een ontwikkel- en werkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de intake, diagnose, advies en begeleiding. Medewerkers worden gedetacheerd bij een regulier bedrijf (inclusief begeleiding) of ingezet binnen een van de bedrijfsonderdelen. Een diversiteit aan werkplekken is voorhanden binnen Groen Xtra, de kwekerij, Vervoer, Inpakken en Post (VIP), Fietsbeheer, Dierenopvang Hart van Brabant, de Boerderijen en De Schoonmaak Coöperatie.
6
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
3. Bestuur 3.1.
Samenstelling bestuur
Het Dagelijks bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. In 2022 is het bestuur gewijzigd als gevolg van de gemeenteraadverkiezingen van maart. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben tot de wisseling gefunctioneerd als bestuurslid van het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep:
Gemeente Tilburg Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Tilburg Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Dongen
mevrouw E. Lahlah (voorzitter, dagelijks bestuur) mevrouw J. Swaans (vicevoorzitter, dagelijks bestuur) de heer G.A. Overmans (dagelijks bestuur) mevrouw A. Zwarts de heer O. Dusschooten de heerT. Braspenning mevrouw P. Lepolder
Vanaf de wisseling door de verkiezingen, zijn de volgende personen aangewezen als bestuursleden van het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep:
Gemeente Tilburg Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Tilburg Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Dongen
3.2.
mevrouw E. Lahlah (voorzitter, dagelijks bestuur) mevrouw J. van den Hout (vicevoorzitter, dagelijks bestuur) de heer G.A. Overmans mevrouw M. Doremalen de heer M. van Asten mevrouw J. van Loon (dagelijks bestuur) mevrouw A. de Hoon
Contactambtenarenoverleg
Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamant groep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor aan de hand van de agenda. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.
3.3.
Behandelde onderwerpen
In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema sinds 2016 is het achterblijven van de instroom
7
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers; hetgeen de druk op de bedrijfsvoering vergroot, omdat dienstverleningsovereenkomsten steeds moeilijker uitgevoerd kunnen worden vanwege personeelstekort. In 2021 heeft het bestuur een opdracht gegeven aan de directie van de Diamant-groep die uit twee delen bestond en als volgt was geformuleerd:
•
Genereren van ideeën, onderzoeken, aanpassen en selecteren van (bestaande of nieuwe) ontwikkel- en werkplekken welke beter passen bij de ontwikkeling van de ta lenten van de mensen in de uitkeringsbestanden van de deelnemende gemeenten.
•
Het uitvoeren van een eerste verkenning met de zorgaanbieders in het sociale domein in de regio gericht op de mogelijkheden om combidienstverlening zorg-arbeidsparticipatie op te zetten.
Dit onderwerp is sindsdien als "project Vitesse" geagendeerd. In januari 2022 is de eindrapportage vastgesteld en is er besloten op de wijze waarop de voortgang verder geborgd zal zijn. In maart 2022 werd duidelijk dat de aangevraagde NOW-subsidie niet zonder extra toelichting opgenomen mocht worden in de jaarrekeningen van de entiteiten die tot de Diamant-groep behoren. Het verloop van deze discussie is vanaf maart in elke vergadering besproken met het bestuur.
Het bestuur besloot in maart 2022 om werknemers die onder de cao aan de slag vielen en voorafgaand aan de ingangsdatum van die cao al bij de Diamant-groep in dienst waren te compenseren voor het door hen geleden loonverlies. Deze medewerkers werden met terugwerkende kracht ingeschaald in de hoogste trede van loonschaal I. Het bestuur en de ambtelijke ondersteuning hebben in 2021, naar aanleiding van de resultaatverdeling over 2020, in verschillende vergaderingen uitgebreid gesproken over de systematiek waarmee tekorten en positieve resultaten verdeeld moeten worden over de deelnemende gemeenten. Dit heeft begin 2022 geleid tot overeenstemming over een nieuwe verdeelsleutel, die opgenomen zal worden in de eerstvolgende aanpassing van de gemeenschappelijke regeling. De herhuisvesting van La Poubelle is in 2022 een terugkerend onderwerp geweest. Enerzijds valt hieronder dat het gebouw en de grond aan de Havendijk verkocht gaat worden aan een projectontwikkelaar. Anderzijds dient er ook een geschikte locatie te zijn waar La Poubelle vervolgens gevestigd kan worden. In het najaar van 2021 is besloten om in dit kader plannen voor nieuwbouw op Insulindestraat 1 verder uit te werken en in januari 2022 is besloten om nieuwbouw te gaan realiseren en is de vergunningsaanvraag voorbereid en halverwege het jaar ingediend.
In de zomer werd duidelijk dat zowel de kosten voor bouwmaterialen als de kosten voor rente zodanig gestegen waren, dat met het bestuur in het najaar opnieuw is bekeken op welke wijze herhuisvesting kan plaatsvinden. Verwacht wordt dat in 2023 een definitieve beslissing voor herhuisvesting zal worden genomen. In het jaar 2022 is in opdracht van het bestuur een Europese aanbesteding in de markt gezet voor een nieuwe accountant. De overeenkomst met de oude accountant loopt met het boekjaar 2022 af en inmiddels is er een nieuwe accountant aangesteld per boekjaar 2023.
8
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
4. Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid Doelmatigheid
4.1.
Onder doelmatigheid van bedrijfsvoering wordt verstaan: het zodanig sturen van de organisatie dat de gewenste dienstverlening, productie en andere activiteiten tegen een zo laag mogelijke prijs verkregen wordt, dan wel dat met de beschikbare middelen een zo groot mogelijk resultaat verkregen wordt. Om dit te bereiken moeten we ons voortdurend de volgende vragen stellen: •
Welke belangrijke veranderingen kunnen we doorvoeren om de bedrijfsvoering nog doelma tiger te maken?
•
Hoe zorgen we dat onze bedrijfsonderdelen adequaat kunnen inspelen op grote uitdagingen?
•
Welk effect hebben veranderingen in onze bedrijfsvoering op onze afnemers?
In de uitvoeringsagenda bij het Strategisch plan 2020-2024 wordt geschetst dat we in de komende jaren verder krimpen. In 2020 is door directie en management het koersdocument naar 2024 opgesteld, met daarin de besturingsfilosofie en het daaraan gekoppelde organisatiemodel afgestemd op onze (nieuwe) producten en diensten in een krimpende organisatie. De uitvoeringsplannen zijn per bedrijfsonderdeel uitgewerkt en goedgekeurd door de OR. De aanpassingen in de organisatie zal tot een meer efficiëntere en doelmatig werkende organisatie moeten leiden. Met optimale benutting van beschikbare kwaliteit en motivatie van onze werknemers.
4.2.
Rechtmatigheid
De rechtmatigheid van het beheer is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. In de huidige situatie vormt de accountant hierover een oordeel en rapporteert over de uitkomsten. Met ingang van verslagjaar 2023 dienen de jaarstukken een rechtmatigheids-verantwoording te bevatten die is opgesteld door het Dagelijks Bestuur. Dat doet het Dagelijks Bestuur op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader en verantwoordingsgrens. Uiteraard is publiceren van de verantwoordingstekst alleen niet voldoende. Er is binnen de Diamant-groep een duidelijke grondslag voor deze verantwoording nodig. Het doel is om met bepaalde mate van zekerheid vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria: •
Begrotingscriterium; controle op overschrijdingen van de geautoriseerde begroting.
•
Voorwaardencriterium; de financiële beheers handelingen moeten voldoen aan de voorwaarden zoals gesteld in wet- en regelgeving en interne verordeningen opgenomen in het normenkader dat wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
•
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium; hieronder vallen ook fraude en integriteitssignalen
9
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang: handelen in de geest van de wet dan wel de interne regels is niet voldoende. Het handelen is rechtmatig of niet.
In onze interne beheersing toetsen we al op begrotingsrechtmatigheid en °P voorwaardencriterium (vooral aanbestedingsrechtmatigheid). En in aanloop naar de rechtmatigheidsverantwoording hebben we in 2022 aanvullend een frauderisico-analyse opgesteld. In het interne controleplan rechtmatigheid 2023 is vastgelegd hoe we om gaan met de verantwoordingsgrens, rapporteringsgrens en normenkader ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording, de interne controles in relatie tot de 3 rechtmatigheidscriteria, de planning van en de rapportage over de (controle op) de rechtmatigheid. In het eerste kwartaal van 2023 gaan we besluitvorming over verantwoordingsgrens en normenkader verankeren in onze interne verordeningen, en worden de financiële verordening en de controleverordening opnieuw vastgesteld door het algemeen bestuur.
Op basis van de ervaringen uit 2023 wordt bezien welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor verdere dóórontwikkeling van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van wet- en regelgeving.
10
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
5. COVID-19 Het begin van 2022 heeft wederom in het teken gestaan van de Covid-19 pandemie. Voor de medewerkers heeft het veel gevraagd aan flexibiliteit en mentale weerbaarheid. Er is zo veel als mogelijk doorgewerkt en de werkbedrijven zijn opengehouden. Binnen de bedrijfsonderdelen Productie, La Poubelle (sluiting van de winkels) en BV 18k zijn de grootste omzetdervingen zichtbaar door corona. Structuur en aandacht voor de mens op de werkplek is als positief ervaren. Desondanks is het voor een groep medewerkers nodig de komende jaren te investeren (werkfit maken) om hen weer op het niveau van voor de crisis terug te brengen.
11
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
6. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening Voorgesteld wordt om de jaarrekening op 14 december 2023 vast te stellen.
Vaststelling Dagelijks Bestuur op 14 december 2023. Goedkeuring Algemeen Bestuur op februari 2024.
12
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
PROGRAMMAVERANTWOORDING
13
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
1. Wet- en regelgeving & strategie 1.1.
Wet- en regelgeving
De Diamant-groep blijft bezig om zich binnen de arbeidsmarktregio Hart van Brabant tot een sterke uitvoeringsorganisatie te ontwikkelen voor de doelgroep die begeleiding nodig heeft om te gaan en blijven werken, bij voorkeur op de reguliere arbeidsmarkt. Dit doen we samen met gemeenten, collega SW-bedrijven en andere ketenpartners in de arbeidsmarktregio. Vanaf de start van de Participatiewet is er veel veranderd voor de gemeenten en de Diamant groep. In 2022 zijn een aantal belangrijke ontwikkelingen in de wet- en regelgeving geweest. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:
Tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor behoud van werkgelegenheid (NOW) Als gevolg van de coronacrisis heeft het Rijk eind maart 2020 de NOW-regeling aangekondigd. De Diamant-groep heeft daar middels de vennootschappen BV 18k en BV 18k flex in 2021 gebruik van gemaakt. Ook in het begin van 2022 heeft Diamant-groep hier gebruik van gemaakt. Omdat geconstateerd is dat deze subsidie niet benodigd was, is inmiddels besloten om deze subsidie vrijwillig terug te betalen.
Cao aan de slag Per 1 juli 2021 is de cao aan de slag van kracht geworden. Dit is een cao die overeen is gekomen tussen enerzijds de vakbonden en anderzijds de VNG en Cedris als werkgeverspartijen. De cao geldt voor medewerkers die werkzaam zijn vanuit de Participatiewet, zoals beschut werk en/of met een loonkostensubsidie. De cao zal het eerste anderhalf jaar nog niet algemeen verbindend verklaard worden, en geldt daarom alleen voor de deelnemende partijen. Diamant-groep is vanwege het lidmaatschap van Cedris gebonden aan de cao. Omdat de bewuste medewerkers nog niet formeel werkten voor de Diamant-groep, maar een andere rechtspersoon, is ervoor gekozen om het grootste deel van de medewerkers die al werkzaam waren binnen de werkbedrijven van de Diamant-groep per 1 januari 2022 over te laten gaan naar de cao aan de slag. De cao aan de slag zorgde er ook voor dat mensen die al langer in dienst waren vanuit de Participatiewet er in loon op achteruit gingen. Deze mensen zijn in 2022 als gevolg van een bestuursbesluit gecompenseerd.
Werkhervattingskas In 2022 is een discussie gestart met de Belastingdienst over de wijze waarop de werkhervattingskas als premie aan de werkgever beschikt wordt. Deze discussie is in het voorjaar van 2023 nog niet tot een einde gekomen.
14
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
1.2.
Strategie
In 2019 is de nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vastgesteld en verwoord in het 'Strategieplan 2020-2024'. De ambitie is als volgt omschreven: 'In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt'. Op basis van het strategieplan is in 2020 een nieuwe organisatie-inrichting & besturingsfilosofie voor de Diamant-groep vastgesteld onder de noemer 'Koersen naar 2024'. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om zowel haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenbegroting te presenteren. De noodzaak voor de herstructurering heeft vooral te maken met de krimp van de organisatie: sinds de invoering van de Participatiewet zijn al ruim 827 SW-collega's (40%) uitgestroomd. Het combineren van krimp van de organisatie en het - gelijktijdig - realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse en tegelijkertijd stimulerende en uitdagende opgave.
De organisatie wordt aangepast vanwege de krimp in de (doelgroep)formatie om zo een gezonde exploitatie te behouden. Continuïteit, efficiency en beïnvloedbaarheid zijn belangrijke aspecten voor de organisatie-inrichting. Wendbaarheid, expertise en korte lijnen moeten bijdragen aan de vernieuwing, innovaties en verbeteringen om het sociaal ontwikkel- & werkbedrijf verder vorm en inhoud te geven.
Ambities 'Koersen naar 2024': 1.
Het krimpen van een klassiek SW-bedrijf combineren met het bouwen van een modern en innovatief leer- & ontwikkelorganisatie.
2.
Financieel: kostenbesparing combineren met investeren in innovatie: nieuwe producten, werksoorten en -plekken die beter aansluiten bij de talenten van de doelgroepen en nieuwe verdienmodellen.
3.
Versterken van onze regionale positie door samenwerking met opdrachtgevers en businesspartners verder aan te halen door samen ontwikkelroutes te bouwen en combidienstverlening te realiseren als brug tussen sociale zorg en arbeidsparticipatie.
4.
Herijking van positionering & branding: de partij in de regio waar je niet om heen wil, niet omheen kunt!
5.
Inzet op kennis en kunde: boeien en behouden van professionals.
6.
Opdracht aan onszelf: •
De dingen goed doen: we leveren een hoge kwaliteit!
•
De dingen steeds beter doen: continu verbeteren!
•
Andere dingen doen: innovatief zijn!
De organisatie-inrichting gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis en De Werkcoöperatie. Het Participatiehuis als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. Ondersteuning wordt geleverd vanuit Bedrijfsvoering.
15
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
De uitwerking van de nieuwe 'organisatie-inrichting & besturingsfilosofie' heeft afgelopen jaar plaatsgevonden. De samenstelling van het managementteam is aangepast en er zijn drie uitvoe ringsplannen uitgewerkt waarin concreet de gevolgen van en de noodzakelijke acties voor de nieuwe organisatie-inrichting staan. Samenvoeging en aanpassing van de bedrijfsonderdelen Productie en Post&Vervoer naar de nieuwe organisatie VIP. De bedrijfsonderdelen 'Bemiddelings-en begeleidingsorganisatie ’, 'Diamant-groep-Adviescentrum' en 'P-detachering' (18k) zijn opgegaan in het nieuwe onderdeel KikMaat. Daarnaast heeft het MT het uitvoeringsplan Be drijfsvoering vastgesteld met onder meer concepten als regiemodel en platform Bedrijfsvoering en ook deze heeft een positief advies vanuit de OR gekregen.
We liggen op schema om de ambitie van 'Koersen naar 2024' te realiseren inclusief een nulbegroting vanaf 2024 en verder. De Diamant-groep ziet ook kansen in (keten) innovatie van het huidige producten-en diensten pallet en nieuwe businessmodellen. Hiermee proberen we wegvallende geldstromen te beperken of liefst te compenseren. De infrastructuur van de Diamant-groep zetten we in voor het gehele scala aan behoeften en mogelijkheden: •
Vrijwilligerswerk
•
Arbeidsmatige dagbesteding
•
Beschut Werk
•
Maatwerk banen
•
Participatiebanen
•
Groepsdetacheringen
•
Regulier
Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren.
16
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
2. Sociaal beleid 2.1.
Aantal medewerkers
De Diamant-groep wil voor de kwetsbare groepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt een belangrijke rol blijven vervullen. Daarbij zal niet alleen aandacht bestaan voor de positie van deze groep in de huidige tijd, maar zal ook gekeken worden naar het belang om te blijven investeren in inzetbaarheid van deze kwetsbare groep. Steeds zal gezocht worden naar de mogelijkheden van het individu en in het verlengde daarvan de mogelijkheden van groepen medewerkers passend bij de beschikbare werksoorten en te leveren producten en diensten. Onze medewerkers moeten kunnen rekenen op een goede werkomgeving en een daarbij behorende begeleiding. Deze omgeving is de randvoorwaarde voor het verder ontwikkelen van de medewerker met het oog op het bevorderen van de arbeidscapaciteit of het behoud daarvan.
Met de komst van de Participatiewet is de instroom vanuit de Wsw beëindigd. Landelijk wordt uitgegaan van een uitstroom van ongeveer 6% per jaar. Begin 2015 waren er 2.111 SWmedewerkers bij of via de Diamant-groep aan de slag. Eind 2022 is dit aantal met 827 personen gedaald tot 1.284 medewerkers. In 2022 zijn er 85 medewerkers uitgestroomd.
Eind 2022 zijn er 365 (2021: 370) mensen werkzaam bij de Diamant-groep via de Participatiewet (PW/Beschut/Maatwerk). Vanuit de doelgroep P-Wetters (doelgroep loonwaarde 30-80, maatwerkbanen en Beschut werk) zijn er 76 aanmeldingen geweest in 2022 (2021: 179).
Het aantal P-Wetters (30-80) laat een daling zien van 6 personen (-4%) naar 157 personen (2021: stijging van 20). Maatwerkbanen zijn in 2022 met 1 afgenomen naar 24 personen. Er zijn 183 (2021: 170) mensen geplaatst op een beschutte werkplek. Dit komt niet overeen met de taakstelling van 178.
17
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
2021
Personen uit doelgroep (#)
WSW*
Begin jaar
Eind jaar Mutatie
P-Wet
1.491 1.369 -122
Beschut
143 163 20
Personen uit doelgroep (#)
Eind jaar Mutatie
Open
Totaal
Hiring
141 171
30
13
25
11
30
-5
-2
1.818 1.739 -79
2022
WSW*
Begin jaar
Maatwerk
P-Wet
1.369 1.284 -85
Beschut
Maatwerk
171 184 13
163 157 -6
25 24 -1
Open
Totaal
Hiring
11
0 -11
1.739 1.649 -90
Verdeling op basis van de inzet per bedrijfsonderdeel: Personen uit doelgroep (#)
Bedrijfsonderdeel
stand eind 2021
WSW*
P-Wet
Participatiehuis
271
Werkcoöperatie
773
Overig (concern)
57
De Schoonmaakcoöperatie
La Poubelle Totaal
1.101 188 80 1.369
Beschut
85
85 78 0 163
Personen uit doelgroep (#)
Bedrijfsonderdeel Participatiehuis Werkcoöperatie Overig (concern)
De Schoonmaakcoöperatie
La Poubelle Totaal
Maatwerk
111 1 112 22 37
171
Open
Totaal
Hiring
19
11
19 1 5 25
11 0 0 11
271 999 58 1.328 289 122 1.739
stand eind 2022
WSW*
P-Wet
Beschut
Maatwerk
17
254 851 84 1.189 22
1 78
2 118
79
120 28
73
1 157
1.284
77
36
184
17 5 2 24
Open
Totaal
Hiring
0
0 0
o
257 1.064 84 1.405 132 112 1.649
* inclusief aantal medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn. Begin 2021 zijn dit 28 personen en eind 2021 29 personen. Begin 2022 zijn dit 29 personen en eind 2021 40 personen.
18
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
2.2.
Medewerkerstevredenheid
Naar aanleiding van de verbeterplannen die op basis van het medewerkerstevredenheidsonderzoek uit 2017 zijn opgesteld, is doorlopend aandacht geweest voor de onderwerpen vitaliteit en ongewenste omgangsvormen. Door de diverse Corona-maatregelen kon pas in het najaar van 2022 een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel. Veel van de medewerkers hebben namelijk begeleiding nodig bij het invullen.
De uitkomsten gaven een positief beeld van het werkklimaat en de manier waarop er wordt samengewerkt. Er kwamen ook enkele aandachtspunten op het gebied van communicatie en begeleiding naar voren. We zijn samen met de teams de vervolgacties aan het bepalen en uitzetten om de benoemde knelpunten op te lossen.
19
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
3. Innovatie De nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vereist, nog nadrukkelijker dan voorheen, een voortdurende inspanning op het terrein van innovatie. Innovatie in dienstverlening die aansluit op behoefte van gemeenten, kandidaten en werkgevers, innovaties in onze manier van werken maar vooral ook vernieuwing in het aanbod van werkplekken.
Verduurzamen Groen Xtra Van traditioneel werkbedrijf in beheer en onderhoud groen naar sociaal leer- en ontwikkelbedrijf wat bijdraagt aan een groene en gezonde leefomgeving. Sleutelwoorden hierbij zijn: biodiversiteit, klimaatadaptie, hittestress- en stikstofreductie en groen-maakt-gelukkig. Dit vergt een andere aanpak in ontwikkelroutes, proposities en inzet van middelen.
Herhuisvesting La Poubelle De realisatie van de ambities van La Poubelle lopen op de huidige locatie tegen problemen aan. De ideeën voor de toekomst van La Poubelle zijn uitgewerkt en zullen hun impact vergroten op haar pijlers Werk, Armoede en Circulaire economie. Meer kwetsbare burgers aan het werk met een bijdrage aan de circulaire economie en armoedebestrijding, ofwel goed voor mens en milieu en gezond & gelukkig in Tilburg en regio. Hierbij is een nieuw, groter pand op een andere locatie dan ook de (noodzakelijke) ambitie.
Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. Voor 2022 en verder is het contract opgemaakt om in totaal vijf kinderboerderijen in beheer te nemen en daarmee veel nieuwe werkplekken te organiseren voor de doelgroep.
Ontwikkelingsgerichte Arbeidsmatige Dagbesteding Deze nieuwe combinatie van zorg en participatie zit op het snijvlak van de WMO en de Participatiewet. We plaatsen mensen uit de doelgroep bij één van de vele zorgaanbieders waarmee samenwerkingsverbanden zijn. Deze vorm van dienstverlening s er voor mensen met een afstand tot de samenleving. De dagbesteding bij één van de zorgaanbieders geeft hun een invulling van de dag en biedt hun de kans zich te ontwikkelen. Op een manier die past bij wat iemand kan en wil. Op een fijne plek waar iemand de begeleiding krijgt die nodig is Pilot 460 In 2022 zijn we gestart met d voorbereidingen op een samenwerking met de gemeente Tilburg en de ABG-gemeenten. Afgesproken is dat we gezamenlijk een gedeelte (460 mensen) van de bestaande caseload gaan screenen. Het doel is om de mensen beter te leren kennen, te bepalen welke achterstand zij hebben tot de arbeidsmarkt en wat de Diamant-groep hierin eventueel kan betekenen. Daarnaast willen we ontdekken of de mensen passen in de bestaande diensten of dat we nieuwe producten moeten ontwikkelen voor deze doelgroep.
20
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
HR- en cliëntvolgsysteem (AFAS) Na een lang voorbereidingstraject is met ingang van 2022 een nieuwe HR- en cliëntvolgsysteem in gebruik genomen. De komende jaren gaan we dit verder door ontwikkelen op het gebied van de processen, managementinformatie en werkstromen. Verduurzamen gebouwen In 2020 is een meerjarig verduurzamingstraject voor de locatie Zevenheuvelenweg van start gegaan. Met name door Corona, diverse prijsverhogingen en leveringsproblemen is het traject vertraagd maar inmiddels is het project weer opgestart om het gehele traject af te ronden in 2023.
21
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
4. Marketingbeleid Het marketingbeleid van de organisatie is direct afgeleid van de missie van de organisatie. Dit beleid is integraal meegenomen in de nieuwe strategienota. Naar aanleiding van het onderzoek naar de positionering van het label en sub-labels van de Diamant-groep zijn keuzes gemaakt hoe de verschillende bedrijfsonderdelen worden gepositioneerd ten opzichte van de Diamant-groep en hiermee zijn in lijn combinatielogo's ontwikkeld. Er is een nieuwe naam en huisstijl voor het Participatiehuis/BBO bedacht, namelijk KikMaat en deze is in 2022 via een campagne vrijgegeven.
22
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
5. Financieel beleid 5.1.
Visie en uitgangspunten
Het financieel beleid is gericht op een gezonde financiële positie voor de gemeenschappelijke regeling en transparantie in het financieel handelen. Uitgangspunt is een verantwoord en behoedzaam financieel beleid, waarbij structurele lasten worden gedekt door structurele baten met een sluitende meerjarenbegroting als doel. Om dat te bereiken zijn kaders en spelregels vereist. Deze kaders en spelregels gelden als het te voeren financiële beleid voor de gemeenschappelijke regeling.
5.2.
Uitgangspunten
Algemeen In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Bij het vaststellen van activiteiten en middelen vindt een integrale afweging plaats tussen financiële middelen en het gewenste resultaat/ kwaliteitsniveau. De financiële middelen zijn veelal beperkt. Dit bepaalt of de gewenste resultaten van het beleid wel of niet bereikt kunnen worden. Het is van belang optimaal inzicht te hebben en te geven in de financiële gevolgen bij het ontwikkelen en uitvoeren van beleid en keuzes in kwaliteitsniveau.
Financiële beleidsregels •
Integrale beleidsafweging van de verschillende bestedingen vindt plaats door het Alge meen Bestuur bij de vaststelling van de beleidsbegroting;
•
Budgetten zijn gebaseerd op realistische ramingen en niet slechts op historisch bepaalde budgetten. Onderbouwd wordt waarvoor het budget is benodigd. Aanpassingen in ra mingen worden onderbouwd en transparant gemaakt;
•
Eventuele tegenvallers worden primair binnen de betreffende afdeling/onderdeel op gevangen. Als dit niet mogelijk is, wordt gezocht naar de mogelijkheden binnen het to taal van de organisatie;
•
Er wordt zoveel mogelijk een meerjarig consequente gedragslijn gehanteerd;
•
Het Algemeen Bestuur autoriseert met de vaststelling van de beleidsbegroting de to taalbedragen per kosten- en opbrengstensoort;
•
De (gemandateerde) budgethouder organiseert binnen het totaalbudget van de afde ling, dat de werkzaamheden worden uitgevoerd conform de afspraken en planning. Het herschikken van budgetten tussen kostenplaatsen en kostensoorten is onder voorwaar den toegestaan, mits de prestatie wordt geleverd.
Budgetten waarvoor herschikken niet mogelijk is, zijn: •
salariskosten;
•
stortingen/onttrekkingen aan reserves en voorzieningen;
•
kapitaallasten;
•
doorberekening aan (hulp)kostenplaatsen (concernoverhead);
•
rijksbijdrage.
23
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
De budgetten voor deze kostensoorten worden namelijk centraal beheerd. In de maandelijkse rapportage wordt transparant per kosten- en opbrengstensoort gerapporteerd over budgetoverschrijdingen en -onderschrijdingen. Tevens wordt aangegeven hoe deze worden gedekt. In het geval deze overschrijdingen uiteindelijk leiden tot budgetoverschrijdingen op kosten- en opbrengstenniveau, worden deze opgenomen in de maandelijkse rapportage aan het bestuur.
Budgetafspraken
5.3.
Exploitatiebudgetten •
Budget voor nieuw beleid wordt onderbouwd en de relatie met het te bereiken doel aangegeven;
•
Voor bestaand beleid geldt dat het in de begroting vastgesteld percentage prijscompen satie wordt gehanteerd. Indien sprake is van afwijkende afspraken op basis van onder liggende contracten, prijs- of subsidieafspraken, worden deze onderbouwd;
•
Op het percentage prijscompensatie wordt geen nacalculatie toegepast voor het lo pende begrotingsjaar;
•
De salarislasten worden geraamd op basis van een voorafgaand aan het begrotingsjaar door de directie goedgekeurd formatieplan en de te verwachten cao-stijging.
Investeringen
5.4.
•
Investeringsbudgetten worden onderbouwd met onderliggende afspraken en uitgangspunten;
•
De kapitaallasten van nieuwe investeringen worden direct aan betreffende afdeling/ on derdeel toegerekend.
Verplichtingen
Rechten Baten die betrekking hebben op het boekjaar maar nog niet zijn ontvangen, worden wel in de jaarrekening opgenomen en verantwoord. Hiervoor wordt bij het opstellen van de jaarrekening een balanspositie opgenomen.
Verplichtingen Alle kosten voor diensten die in het boekjaar zijn geleverd, worden in het boekjaar verantwoord en in de jaarrekening opgenomen. Als de diensten wel zijn geleverd, maar nog niet zijn betaald, wordt bij de jaarafsluiting een verplichting geboekt.
Onvoorzien Het is noodzakelijk een goede planning in budget en capaciteit voor het komende jaar op te stellen en daarbij volledig te zijn. De besluitvorming over nieuwe activiteiten concentreert zich bij de (meerjaren)begroting. Hierdoor wordt het algemeen bestuur in staat gesteld de prioriteiten integraal af te wegen. Wat niet wegneemt dat in de loop van het jaar zich
24
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
onvoorziene ontwikkelingen kunnen voordoen, die bij de maandelijkse verantwoording aan het dagelijks bestuur kenbaar worden gemaakt met mogelijke dekking van deze onvoorziene uitgaven.
Lasten Baten en lasten in de exploitatiebegroting kunnen structureel dan wel incidenteel zijn. De lasten zijn onvermijdelijk. Had door het tijdig treffen van maatregelen de last die nu ontstaat, kunnen worden voorkomen? Als dit het geval is, kan geen beroep op de post onvoorzien worden gedaan.
Uitgaven ten laste van reserves Extra lasten in de loop van het jaar kunnen alleen ten laste van een reserve worden gebracht als de besteding past binnen het karakter van die reserve. Deze lasten worden altijd via de exploitatie verantwoord en pas bij de resultaatbepaling ten laste van de daarvoor bestemde reserve gebracht.
Saldo jaarrekening Het uitgangspunt is dat het saldo van de jaarrekening wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De uiteindelijke resultaatbestemming is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.
5.5.
Begroting versus realisatie
Voor de Diamant-groep was er een negatief resultaat begroot van € 1.141.000 in 2022. Het resultaat komt uit op een positief bedrag van € 1.276.000. Deze resultaatverbetering van € 2.417.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende posten:
Netto toegevoegde waarde: € 473.000 voordeel o Minder inhuur doordat er meer werk zelf gedaan in plaats van uitbesteed o Hogere omzet door indexeringen contracten o Meer omzet door afwezigheid van Corona-maatregelen vanaf maart
Saldo Wet Sociaal Werk € 1.354.000 voordeel o Hogere rijksbijdrage dan vooraf begroot o Meer uitstroom dan vooraf begroot •
Saldo Participatie-wet € 298.000 nadeel o Hogere rijksbijdrage dan vooraf begroot o Minder instroom dan vooraf begroot
Kosten € 910.000 voordeel o Doorbelastingen aan DSC en LA Poubelle hoger dan begroot o Minder salariskosten door openstaande vacatures o Extra dotatie aan de onderhoudsvoorziening o Meer inhuur derden om openstaande vacatures in te vullen De Diamant-groep kan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden niet wijzigen. De vennootschapsbelasting is derhalve nihil.
25
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
(in €1000)
Baten Lasten Dividenduitkering Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Totaal resultaat
Begroting 2022
Realisatie 2022
74.637 74.289 0 348 0 928 1.276
69.931 71.073 0 -1.142 0 0 -1.142
Realisatie 2021
68.656 68.159 0 497 0 8 505
Meer informatie over het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de jaarrekening.
26
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
6. Toekomstverwachting De grote opgave blijft voor de komende jaren het managen van een krimpende organisatie en tegelijkertijd de ombouw realiseren van een toekomstbestendige organisatie met effectieve en innovatieve producten en diensten en nieuwe businessmodellen. De versnippering en onvoldoende grootte van de budgetten binnen de Participatiewet blijft de grootste financiële uitdaging om medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt volgens een gezond financieel businessmodel aan het werk te zetten en houden. Aanpassingen in de uitvoering binnen KikMaat en in de Werkcoöperatie zullen hierbij moeten bijdragen. Met het ontwikkelen en implementeren van eenduidige modellen voor ontwikkeling, begeleiding en leiderschap gaan we de volgende stappen zetten in onze eigen professionalisering, passend bij een eigentijds ontwikkel- & werkbedrijf. Aldus bouwen we verder aan de transformatie van de Diamant-groep. Ook uitwerking en implementatie van nieuwe producten en diensten is noodzakelijk. Hierin zullen de eerdergenoemde innovaties een belangrijke rol gaan spelen. In de meerjarenbegroting 2024 tot en met 2027 is er ieder jaar een sluitende begroting gepresenteerd, gezamenlijk met de deelnemende gemeenten moeten we dit gaan realiseren.
27
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
II. VERPLICHTE PARAGRAFEN
28
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.1.
Weerstandsvermogen
In opdracht van het bestuur heeft er in 2021 een externe herijking van het weerstandsvermogen in relatie tot toekomstige risico's plaatsgevonden. Op basis van dat rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandsvermogen tweemaal perjaarter herijken.
Voor deze meerjarenbegroting is onderzocht welke risico's de Diamant-groep loopt en hoeveel weerstandscapaciteit beschikbaar is om die risico's op te vangen. De verhouding tussen risico's en de weerstandscapaciteit is een indicatie van de financiële robuustheid op (middel)lange termijn.
Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven:
Begrotingsjaar
2023 2024 2025 2026 2027
Beschikbare capaciteit 15.852.000 15.552.000 15.252.000 14.952.000 14.630.000
Weerstandsvermogen Ratio Waardering Betekenis 14.303.000 10,3 A uitstekend 11.963.000 4,4 A uitstekend
Benodigde capaciteit 1.549.000 3.589.000 5.706.000 9.613.000 12.243.000
9.546.000
2,7
5.339.000 2.387.000
1,6 1,2
A B C
uitstekend ruim voldoende voldoende
Ultimo 2027 is er op grond van de risico-inventarisatie een weerstandscapaciteit benodigd van €12.243.000 terwijl de beschikbare weerstandscapaciteit op dat moment €14.630.000 bedraagt. Hiermee bedraagt het weerstandsvermogen €2.387.000 positief en dit is als voldoende aan te merken. Dit betekent dat de Diamant-groep de risico's de komende jaren zelf kan opvangen.
1.2.
Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Tot de weerstandscapaciteit wordt gerekend: a. het vrij besteedbaar eigen vermogen (algemene reserves);
b. de ruimte binnen de begroting (mogelijkheid om binnen de begroting tegenvallers op te vangen zonder dat dit direct invloed heeft op de reguliere bedrijfsvoering. De ruimte binnen de begroting bestaat in de regel uit de post onvoorzien en het eventuele voor delige resultaat).
29
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
bedragen in duizendtallen)
Verloop weerstandscapaciteit
Diamant groep
Bepro
SBW
La Poubelle
Totaal
Algemene reserves per 31 december 2022 na resultaatbestemming 2021
3.187
20
8.498
492
12.197
Resultaat 2022
1.276
-7
232
-196
1.305
Reserve reorganisatie
1.524
0
1.000
0
2.524
Algemene reserves per 31 december 2022 + reserve reorganisatie
5.987
13
9.730
296
16.026
Verwacht resultaat 2023
-509
0
0
-28
-537
Bestemmingsreserves ICT en LIV/LKV*
643
0
0
0
643
Verwacht resultaat 2024
-6
0
10
-4
0
Verwacht resultaat 2025
-9
0
20
-11
0
Verwacht resultaat 2026
-30
0
31
-1
0
Verwacht resultaat 2027
-61
0
31
30
0
Inzet reorganisatiereserve '23-'27
-1.524
0
0
0
-1.524
Totaal weerstandscapaciteit per 31 december 2027
4.491
13
9.822
282
14.608
*) er komt bij de resultaatverdeling van 2022 een voorstel om deze bestemmingsreserves on der te brengen onder de algemene reserve.
Het verwachte resultaat in 2023 en 2024 betreft het operationeel verlies zonder de gemeentelijke bijdrage. In de beschikbare weerstandscapaciteit zijn de behaalde resultaten in 2022 toegevoegd. Het bestuur zal na goedkeuring van de jaarrekeningen bepalen hoe zij met de resultaten willen omgaan en dat kan de capaciteit doen muteren. Voor de reorganisatie is in diverse gedefinieerde risico's rekening gehouden met een aandeel voor de reorganisatie. Omdat voor dit risico een bestemmingsreserve van € 3.000.000 is opgenomen, is deze reserve opgeteld bij de algemene reserve.
1.3.
Benodigde weerstandscapaciteit - geïdentificeerde risico's
Risico's worden gedefinieerd als gebeurtenissen die het behalen van doelstellingen in de weg staan, dit omvat het verband tussen: a. de kans dat het zich voordoet; b. de impact die het heeft. Bij de inventarisatie van de risico's door het MT is beoordeeld welke maatregelen er zijn getrof fen om het risico te beheersen en hieruit volgen de rest risico's. Vervolgens is van de restrisico's
30
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
bepaald welke 'impact' zich voordoet als het risico optreedt, de uitkomst hierop is het gewogen risico. Niet alle risico's doen zich gelijktijdig en in volle omvang voor. Voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit is op basis van 'professional judgement' een zekerheidspercentage van 75% gehanteerd. De geïdentificeerde risico's zijn gegroepeerd in onderstaande clusters en worden hieronder toegelicht.
Omschrijving risico cluster
Benodigde weerstandscapaciteit
Financiering P-wet / WSW
4.249.000
Organisatie wijziging/krimp
2.050.000
Personeel
2.049.000 2.899.000
Operationeel
vervallen 996.000
Pandemie
ICT
Totaal
Nr
12.243.000
Omschrijving van het risico
Impact
Financiering P-wet / WSW | CAO Participatiewet (cao Aan de Slag) 1
Ernstig
Bedrag (k €)
203
Door de CAO Participatiewet (Aan de Slag) gaan P-Wetters uiteindelijk meer verdienen dan het Wettelijk Minimum Loon (WML), hierdoor neemt de druk op de businesscase toe aangezien de Loonkostensubsidie wordt berekend op het WML. Het risico bestaat dat de verhoging uiteindelijk niet wordt terugverdiend. 2
Financiering P-wet Bijdrage Beschut Werk
Ernstig
2.099
De bijdrage beschut werk per persoon is € 3.000. Deze werd door het Rijk gefinancierd, maar sinds 2020 is dit gestopt. Met het bestuur is afgesproken dat de Diamant-groep de Bijdrage beschut werk toch nodig heeft maar deze bijdrage is nog niet door de deelnemende gemeenten structureel in hun begroting meegenomen. 3
Financiering P-wet Begeleidingsfee Beschut werk
Ernstig
950
De begeleidingsfee Beschut werk is in 2020 verlaagd van € 9.300 naar € 7.700 in verband met de financiering van No risk polis ziekte. In de kadernota 2024 is vastgesteld door het Bestuur dat de Diamant-groep de begeleidingsfee van € 9.300 nodig heeft. In de begrotingen van de deelnemende gemeenten is het verschil niet structureel opgenomen.
4
Financiering P-wet Maatwerkbaan
Ernstig
235
Maatwerkbanen zijn beschutte werkplekken voor mensen die geen indicatie beschut werk hebben, maar wel een sterke begeleidingsbehoefte en/of een werkplek aanpassing in de omvang van een beschutwerker. Deze mensen worden gefinancierd volgens de afspraken voor een P-Wetter doelgroep 30-80%. Hierdoor zijn de kosten van deze werkplek niet volledig gedekt en wordt een extra bijdrage gevraagd van € 8.000 per werkplek.
31
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Met het bestuur is afgesproken dat Diamant-groep deze extra financiering toch nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen.
5
Financiering WSW
Matig
762
Het Participatiebudget voor de SW is afhankelijk van een aantal factoren, landelijke uitstroom WSW gekoppeld aan de blijf-kansen, jaarlijkse Loon en prijsontwikkeling (LPO) en de caoafspraken. Jaarlijks wordt het budget voor het lopende jaar definitief en het voorlopige budget voor aankomende jaren geactualiseerd. Jaarlijks is er een risico dat het budget lager uitvalt dan begroot.
Organisatie aanpassingen / koers 2020-2024 6
Krimp van de organisatie
Groot
1.577
Jaarlijks krimpt het aantal gesubsidieerde arbeidsplekken met ongeveer 35 personen/30 Fte's. De uitstroom van Wsw'ers is hoger dan de mutaties (in- en uitstroom) van de P-Wetters. De organisatie zal hierop jaarlijks aangepast moeten worden, concreet afscheid nemen van werk(soorten), niet gesubsidieerde formatie, activum, wagenpark, bedrijfskosten wat eenmalige allerlei frictiekosten op. 7
Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf
Ernstig
473
Het meer investeren in de doelgroep, resulteert in hogere kosten voor begeleiding, waarbij de vraag is of de extra kosten terugverdiend kunnen worden in de businesscase.
Personeel 8
Ernstig
SW'ers op sleutelfuncties
756
Op dit moment zijn er SW'ers werkzaam op sleutelfuncties waarbij, wanneer de huidige functionaris vertrekt, deze opnieuw ingevuld moet worden. Het invullen kan vaak niet met een gesubsidieerde medewerker en wordt vervolgens ingevuld door een reguliere medewerker waardoor de kosten toenemen.
9
Verhoging van de pensioenleeftijd
Vervallen
Met de ophoging van de pensioenleeftijd van 65 naar 67, moeten de medewerkers langer doorwerken. Het blijkt dat de formatie in laatste arbeidsjaren behoorlijk in productiviteit afnemen, meer begeleidingsbehoefte en / of werkplek aanpassingen nodig hebben. Dit effect is opgenomen in de meerjarenramingen en daarmee een risico meer.
10
Verschuiving van functies
Groot
533
Door verdere verschuiving van functie-inhoud zijn andere competenties en vaardigheden vereist welke mogelijk niet iedereen kan opdoen dit naar aanleiding van aanpassingen van de organisatie naar aanleiding van 'Koers 2024'.
11
Diverse personele issues /problemen
Groot
Uitval reguliere formatie, arbeidsmarktkrapte, personeelsplanning en opleiding.
32
759
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Operationele zaken 12
Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf
Matig
2.562
Per bedrijfsonderdeel zijn er risico's die de lopende exploitatie kunnen beïnvloeden. Kikmaat: het nieuwe TllP-contract wordt voor 3 jaar afgesloten, als het contract daarna niet wordt verlengd, zijn er frictiekosten voor afvloeien van personeel. VIP: veel concurrentie op de markt en een kleiner wordende postmarkt. Maatschappelijke onderneming: contracten van kinderboerderij en Dierenopvang Hart van Brabant lopen af in deze periode en La Poubelle speelt de herhuisvesting. Groen Xtra: het aanpassen van het werkpakket loopt niet synchroon met de krimp van de gesubsidieerde formatie. DG breed: het uiteenvallen van het SW-inkoopproces in samenwerking met de brancheorganisatie.
Covid-19 13 Covid-19
Vervallen
De coronapandemie is formeel voorbij, daarom is dit risico vervallen.
ICT 14
Digitale transformatie
Groot
996
Om de nieuwe organisatie goed te ondersteunen zijn er steeds meer ICT-middelen nodig.
Subsidies UWV 15
Financiering LIV/LKV
Groot
338
De financiering voor LIV en LKV vervalt vanaf 2025.
Kwalitatief Niet alle geïdentificeerde risico's kunnen gekwantificeerd en gewogen worden omdat deze dermate onduidelijk of onzeker zijn of afhankelijk is van scenario's of (strategische) keuzes. De belangrijkste geïdentificeerde risico's in dit kader hangen samen met het al dan niet kunnen voldoen aan de eisen van de Participatiewet (P-wet proof). Deels is de Diamant-groep daarbij ook afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Daarnaast volgen (wettelijke) ontwikkelingen zich in snel tempo op. De roep om aanpassing van de Participatiewet - zowel inhoudelijk als qua financiering - wordt steeds harder. Uit diverse onderzoeken en rapporten blijkt dat de Participatiewet niet goed functioneert en met het nieuwe kabinet is niet uit te sluiten dat aanpassingen uitblijven.
33
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
In onderstaand overzicht staan de risico's uitgelegd naar de diverse jaren.
bedragen in duizendtallen)
Risico 1) CAO Participatiewet (ADS)* 2) Financiering Bijdrage Beschut Werk* 3) Financiering Begeleiding Beschut werk* 4) Financiering P-wet Maatwerkbaan* 5) Financiering WSW* 6) Krimp van de organisatie 7) Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf 8) SW'ers op sleutelfuncties 9) Verhoging van de pensioenleeftijd* 10) Verschuiving van functies 11) Diverse personele issues / problemen 12) Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf
13) Covid-19 (vervallen) 14) Digitale transformatie,* 15) Financiering LIV/LKV
2023 0 319 0 0 97 0 135 135 0 75 152 92 0 544 0 1.549
2024 0 369 197 0 93 401 135 135 0 115 152 330 0 113 0 2.040
2025 0 420 224 78 90 397 68 135 0 115 152 213 0 113 112 2.117
2026 78 470 251 78 246 392 68 176 0 115 152 1.655 0 113 113 3.907
2027 Totaal
125 203 521 2.099 950 278 79 235 236 762 387 1.577 67 473 175 756 0 0 113 533 151 759 272 2.562 0 0 113 996 338 113 2.630 12.243
*) Alleen gedekt via de algemene reserve. De andere risico's worden ook gedekt via bestemmingsreserves
1.4.
Financiële kengetallen
Voor 2022 zijn voor de Diamant-groep de volgende kengetallen berekend:
Netto schuld quote (in €1000)
1.588 74.637 2%
Netto schuld Totale inkomsten Netto schuldquote
(in €1000) Netto schuld Totale inkomsten Netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen)
1.588 74.637 2%
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Als dit percentage hoger is dan 100% wordt aanbevolen om de schulden af te lossen. De Diamant-groep heeft ruim voldoende inkomsten om aan haar schulden te voldoen. De netto schuldquote is in 2022 afgenomen tot 2%.
34
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
Structurele exploitatieruimte
(in €1000) a) Structurele lasten b) Structurele baten c) Totale structurele toevoegingen aan de reserves d) Totale structurele onttrekkingen aan de reserves e) Totale baten (B-A) + (D-C)/E* 100%
74.289 74.637 0 0 74.637 0%
Het berekende percentage voor de structurele exploitatieruimte helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte afgenomen en beperkt is.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen.
(in €1000) a) Eigen vermogen b) Totaal vermogen Solvabiliteitsratio (A/B * 100%)
9.154 24.446 37%
Het eigen vermogen is gestegen in 2022 door het gerealiseerde positieve resultaat. Daarnaast zijn de schulden toegenomen en is het totaal vermogen gestegen. Hieruit volgt een daling van de solvabiliteitsratio met 5 procentpunt naar 37%.
Provinciale toezicht In het toezicht kader van de provincies zijn voor de financiële kengetallen signaleringswaarden opgenomen die gebruikt wordt voor het inzicht in de financiële situatie en risicopositie. In onderstaande tabel staan deze signaleringswaarden afgezet tegen de waarden van de Diamant groep.
Kengetal
Netto schuldquote Netto schuldquote (gecorrigeerd) Structurele exploitatieruimte Solvabiliteitsratio
Minst risico
Neutraal
Meest risicovol
Diamant-groep
<90% <90% >0% >50%
90%-130% 90%-130% 0% 20%-50%
>130% >130% <0% <20%
2% 2% 0% 37%
Voor de structurele exploitatieruimte en het solvabiliteitsratio zit de Diamant-groep in positie "neutraal". Bij de anderen waarden is de positie "minst risico".
35
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
2. Onderhoud kapitaalgoederen 2.1.
Locatie Zevenheuvelenweg
Onderhoud (preventief en dagelijks) geschiedt op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP), waarin zowel de bouwkundige als technische elementen zijn opgenomen. Dit plan wordt gevolgd en zorgt ervoor dat er geen sprake is van achterstallig onderhoud. De kosten van het onderhoudsplan wordt verwerkt in de jaarbegroting. Gebouwenbeheer stond vooral in het teken van duurzaamheid. Zo loopt het project warmte- en koude voorziening (o.a. PVT-panelen en warmtepompen) en zijn de liften vernieuwd en direct duurzamer gemaakt. Zodra het warmte en koude project gereed is (eind 2023) gaan we het MJOP actualiseren, dit wordt begin 2024 uitgevoerd.
2.2.
Locatie Insulinde
Op de locatie Insulinde staat nog één pand. Op dit moment wordt het pand gebruikt als opslag. Het bestuur heeft in januari 2022 goedkeuring gegeven aan de verdere uitwerking van de herhuisvestingplannen van La Poubelle naar de Insulindestraat. De locatie aan de Insulinde wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. Hiervoor is geen MJOP aanwezig, de minimale kosten worden verwerkt in de exploitatie van het lopend jaar.
2.3.
Locatie Havendijk
Over de herhuisvesting van La Poubelle wordt op dit moment bekeken of de locatie aan de Insulindestraat afdoende is om aan alle wensen en eisen te voldoen. Er is een actueel MJOP die is uitgevoerd met het vraagstuk welke minimale acties er uitgevoerd dienen te worden om het pand de komende jaren (<5 jaar) bruikbaar te houden met het oog op wat er de komende jaren op Havendijk gaat spelen. De kosten van het onderhoudsplan wordt verwerkt in de jaarbegroting.
2.4.
Wagenpark en ander rijdend materieel
In 2022 zijn 86 wagens vervangen. Met het oog op verduurzaming is een deel hiervan elektrisch. Daarnaast is er divers rijdend materieel vervangen.
36
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
3. Financiering 3.1.
Rente en financieringsbehoefte
Rentetoerekening Aan alle vaste activa en aan de voorziening reorganisatie wordt rente toegerekend via een vast rentepercentage. Dit percentage is 4% en wordt gerekend over de boekwaarde per 1 januari. Het totaal van deze rentelasten was in 2022 € 380.000.
Rentelasten Er is een langlopende lening afgesloten met de BV 18k ter grootte van € 4,2 miljoen. Dit betreft een langlopende lening met een flexibel rentepercentage dat maandelijks bepaald wordt. De rentelast in 2022 van deze lening was € 100.000. In 2022 heeft er geen aflossing plaatsgevonden en de verwachting is dat dit de komende jaren ook niet gaat gebeuren. De overige rentelasten op lopende rekeningen waren € 7.000.
Rentebaten Doordat de rente in 2022 op uitstaande gelden nagenoeg nihil was, waren er nauwelijks rentebaten (€ 2.000).
Renteresultaat Het renteresultaat voor 2022 komt hiermee op € 485.000.
Financieringsbehoefte Voor de financieringsbehoefte wordt er altijd eerst naar de BV 18k gekeken voor een kort- of langlopende lening. Mocht BV 18k niet in staat zijn om te voldoen aan de vraag vanuit de Diamant-groep, dan wordt de bancaire markt benaderd. Dit kan zijn via de huisbankier, Rabobank, of via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten).
Bedragen (in €) Totale boekwaarde investeringen Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Lang lopende leningen Totaal langlopende financiering
10.743.000
9.154.000 2.018.000 4.225.000 15.397.000
In 2019 is een financieringsovereenkomst aangegaan met de BNG voor € 2.000.000. Dit betreft een rekening-courant krediet. In 2021 heeft er een aflossing plaatsgevonden van € 1.000.000. In 2022 waren er geen aflossingen.
Schatkistbankieren Per 16 december 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal. De drempel is in 2022 niet overschreden. In de
37
Jaarstukken 2022 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
DIAMANT GROEP
toelichting op de balans in deze jaarstukken is de verplichte toelichting op de drempel en de benutting daarvan opgenomen.
3.2.