Bijlage 1. Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

79

en 2024 B (ruim voldoende) en voor de jaren 2025 t/m 2027 A (uitstekend). We voldeden hiermee aan criterium 1; •

Het totale relatieve weerstandsvermogen "harde buffer" zat alle jaren (2022 t/m 2027) tussen 1,2 en 3,1. Voor het jaar 2022 was sprake van waarderingscijfer C (Voldoende), voor het jaar 2023 B (ruim voldoende) en voor de jaren 2024 t/m 2027 A (uitstekend). We voldeden hiermee aan criterium 2.

Situatie jaarstukken 2022 Wanneer we dit meerjarig verloop van het weerstandsvermogen actualiseren, dan ontstaat onderstaand beeld: Bedragen in € miljoen Actuele doorkijk weerstandsvermogen Algemene reserve Risico's algemene dienst met klassen 3-4-5

2022 3,8 -0,2

2023 4,3 -0,2

2024 4,3 -0,2

2025 4,5 -0,1

2026 3,9 -0,1

2027 3,9 -0,1

Subtotaal

3,6

4,1

4,1

4,4

3,8

3,8

Algemene reserve GREX Risico's GREX

0,0 -2,8

0,1 -2,8

3,5 -2,7

4,0 -2,7

4,7 -2,6

5,3 -2,6

Subtotaal

-2,8

-2,7

0,8

1,3

2,1

2,7

Totale weerstandsvermogen harde buffer absoluut Totale weerstandsvermogen harde buffer relatief

0,8 1,3

1,5 1,5

4,9 2,7

5,7 3,1

5,9 3,2

6,6 3,5

Stille reserves Onbenutte belastingcapaciteit Risico's algemene dienst met klassen 1-2

1,4 1,0 -1,5

1,4 0,2 -1,5

1,4 0,2 -1,5

1,4 0,2 -1,5

1,4 0,2 -1,4

1,4 0,3 -1,4

Totale weerstandsvermogen zachte buffer absoluut Totale weerstandsvermogen zachte buffer relatief

0,9 1,6

0,1 1,1

0,1 1,1

0,1 1,1

0,1 1,1

0,3 1,2

Totaal weerstandsvermogen absoluut

1,7

1,6

5,0

5,8

6,0

6,8

Totaal weerstandsvermogen relatief

1,37

1,35

2,16

2,37

2,45

2,69

De nieuwe conclusies bij deze jaarstukken 2022 zijn: •

Het totale relatieve weerstandsvermogen zit alle jaren (2022 t/m 2027) tussen de 1,35 en 2,69. Voor de jaren 2022 en 2023 is sprake van waarderingscijfer C (Voldoende) en voor de jaren 2024 t/m 2027 A (uitstekend). We voldoen hiermee aan criterium 1;

•

Het totale relatieve weerstandsvermogen "harde buffer" zit alle jaren (2022 t/m 2027) tussen 1,3 en 3,5. Voor het jaar 2022 is sprake van waarderingscijfer C (Voldoende), voor het jaar 2023 B (ruim voldoende) en voor de jaren 2024 t/m 2027 A (uitstekend). We voldoen hiermee aan criterium 2.

We kunnen stellen dat, kijkend naar het einde van de planhorizon, het weerstandsvermogen nu (jaarstukken 2022) beter is geworden dan ten tijde van de begroting 2023. Kijkend naar het einde van de planhorizon was bij de begroting 2023 sprake van een absoluut weerstandsvermogen van € 5,8 miljoen (2,44 relatief), waar dit nu bij de jaarstukken 2022 € 6,8 miljoen (2,69 relatief) is. Het absolute weerstandsvermogen is hiermee gestegen met € 1 miljoen (0,25 relatief). Hieronder wordt dit op hoofdlijnen verklaard: •

80

We hebben een positief jaarrekeningresultaat van € 4,1 miljoen. Wanneer we hierop in mindering brengen de budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 die we via de

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

resultaatbestemming doen (€ 2 miljoen), resteert een positief saldo van € 2,1 miljoen. Ten opzichte van de inschatting gemaakt bij de 2e turap 2022 (€ 1,3 miljoen) betekent dit een extra positief resultaat van € 0,8 miljoen. Dit verbetert het weerstandsvermogen. •

De resultaten van de grondexploitaties in 2022 is beter dan gedacht ten tijde van de begroting 2023. Hierdoor verbetert het weerstandsvermogen met € 0,5 miljoen.

•

Overige € 0,1 miljoen nadeel.

Bij het beoordelen van het weerstandsvermogen blijven wij steeds oog houden voor het evenwicht tussen een structureel en reëel sluitende meerjarenbegroting en een gezond weerstandsvermogen.

Financiële kengetallen BBV In het gewijzigde BBV is een basisset van vijf kengetallen verplicht gesteld. Deze kengetallen geven in samenhang informatie over de financiële positie van de gemeente. Het BBV geeft geen landelijke normering voor de kengetallen. De kengetallen zijn een weerspiegeling van het gevoerde beleid binnen een gemeente. De kengetallen moeten zodoende in samenhang worden beoordeeld, wat ook de onderlinge vergelijkbaarheid met andere gemeenten bemoeilijkt.

Verloop kengetallen Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Rekening 2021 44 % 41 % 26 % 19 % 4% 77 %

Begroting Rekening 2022 2022 35 % 22 % 32 % 20 % 33 % 31 % 19 % 7% 2% 4% 75 % 75 %

Nadere toelichting Legenda: Voldoende

Attentie

Kwetsbaar

Kengetal: Netto schuldquote De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie en de hoogte van de investeringen uit het nabije verleden. Bij een score tussen de 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Bij een netto schuldquote hoger dan 130% doet een gemeente er goed aan om schulden af te bouwen. Op basis van de cijfers uit de jaarstukken 2022 bedraagt de netto schuldquote 22% (jaarstukken 2021 44%), ruim onder de 100%.

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

81

Kengetal: Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote wordt tevens berekend met een correctie voor verstrekte leningen (uitgaand geld). Het verschil met de netto schuldquote (zonder correctie) vertegenwoordigt het mogelijke risico dat de gemeente loopt als alle verstrekte leningen niet terug betaald zouden worden. Bij de jaarstukken 2022 is de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 20% (jaarstukken 2021 41%). Dit blijft ruimschoots onder de kritische norm (135%). Kengetal: Solvabiliteitsratio/schuldratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarin bezit op de balans is afbetaald. Hoe hoger de uitkomst hoe gunstiger. We financieren dan immers meer met eigen vermogen. Op basis van de cijfers jaarstukken 2022 scoort Gilze en Rijen een solvabiliteitsratio van 31% (jaarstukken 2021 26%). Onze solvabiliteitsratio is hiermee aanzienlijk verbeterd. In het algemeen wordt een percentage groter of gelijk aan 25% als voldoende beschouwd. Kengetal: Grondexploitatie De afgelopen jaren is gebleken dat de grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van een gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde nog moet worden terugverdiend door middel van verkopen.

Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten opzichte van de jaarlijkse baten. Volgens de jaarstukken 2022 bedraagt de boekwaarde van de 'bouwgrond in exploitatie' 7% van de totale baten (voor bestemming). Bij de jaarstukken 2021 was dit 19%. Hiermee is deze ratio aanzienlijk gedaald ten opzichte van vorig jaar. Kengetal: Structurele exploitatieruimte Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. We zien voor de jaarstukken 2022 dat onze structurele baten hoger zijn dan onze structurele lasten. Op basis van de jaarstukken 2022 bedraagt het cijfer 4% (jaarstukken 2021 4%). Echter, zoals u in de begroting 2023 heeft kunnen lezen is onze meerjarenbegroting niet structureel sluitend. Dit kengetal blijft daarmee dus punt van aandacht. Kengetal: Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit is gerelateerd aan de hoogte van de gemiddelde woonlasten voor een meerpersoonshuishouden (kosten van rioolheffing, afvalstoffenheffing en OZB). In het Coalitieprogramma 2022-2026 is afgesproken dat we bij de 20% goedkoopste gemeenten van Nederland blijven behoren. Op basis van het totaal aantal van 344 gemeenten per 01-01-2022, betekent dit ongeveer een plek in de top-70 van goedkoopste gemeenten.

In 2022 zijn de gemiddelde woonlasten € 683 voor een meerpersoonshuishouden. Met deze woonlasten staat onze gemeente in de top-5 van goedkoopste gemeenten (5e positie). We voldoen hiermee ruim aan de ambitie vanuit het Coalitieprogramma (top-70). Landelijk bedragen de gemiddelde woonlasten voor een meerpersoonshuishouden in 2022 € 904. Hiermee bedraagt de belastingcapaciteit 75% (jaarstukken 2021 77%).

82

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Paragraaf C: Onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf C: Onderhoud kapitaalgoederen Algemeen Wij zijn inrichter, beheerder en voor een groot deel ook eigenaar van de openbare ruimte in Gilze en Rijen. Bij de inrichting en het beheer van de openbare ruimte ontstaan kapitaalgoederen zoals wegen, riolering, water en groen. Kapitaalgoederen zijn van directe invloed op een goed, veilig en efficiënt leef-, werk- en woonmilieu voor de inwoners. Daarnaast is het financieel belang van goed beheer en onderhoud van kapitaalgoederen groot, omdat we de waarde ervan dienen te behouden en het een aanzienlijk beslag op onze exploitatie legt. Naast producent en beheerder van die kapitaalgoederen zijn we er zelf ook gebruiker van. Bij het uitvoeren van onze taken maken we bijvoorbeeld gebruik van het gemeentehuis en de gemeentewerf.

Wegbeheerplan Beleidskader Wegbeheer is een wezenlijk onderdeel van het beheer van de openbare ruimte. Om deze openbare ruimte, welke voor een belangrijk gedeelte het leefgenot en de veiligheid voor onze inwoners bepaalt, op een verantwoorde wijze te kunnen beheren zijn middelen nodig. Om deze middelen zo efficiënt en effectief mogelijk in te zetten is, voor wat betreft het wegonderhoud, gekozen voor de methode van de CROW (Stichting voor Regelgeving en Onderzoek in de grond- weg- en waterbouw en de verkeerstechniek). In oktober 2018 heeft voor alle wegen, door een extern bureau, een globale visuele inspectie plaats gevonden. Op basis van deze inspecties is het wegbeheerplan 2018-2022 opgesteld. In het wegbeheerplan is opgenomen de minimale technische kwaliteit van de verharding conform de CROW-richtlijn te houden (minimaal niveau B). In 2022 heeft opnieuw een globale visuele weginspectie plaatsgevonden. Deze zal als basis dienen voor de uitvoeringsprogramma's van 2024 en verder. Het uitvoeringsprogramma voor 2022 was nog gebaseerd op de weginspectie van 2020. Financiële consequenties In 2022 is per saldo een bedrag van € 156.000 (€ 238.000 uitgaven, € 82.000 inkomsten van nutsbedrijven) uitgegeven ten behoeve van het geprogrammeerd onderhoud aan de wegen.

Voor het geprogrammeerd onderhoud was een bedrag van € 719.000 (inclusief € 150.000 voor indexatie) geraamd, het restantbudget ad. € 563.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve (zie ook toelichting op programma 2).

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

83

Verbreed gemeentelijk rioleringsplan Beleidskader In het Verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (VGRP) zijn de beleidsuitgangspunten opgenomen op basis waarvan de gemeente invulling geeft aan de drie wettelijke zorgplichten op het gebied van stedelijk waterbeheer. De raad heeft op 14 december 2020 het VGRP vastgesteld dat geldt voor de periode 2021-2025. Het beleid, zoals opgenomen in het VGRP, is gericht op: • • • • • •

Het inzamelen van het binnen gemeentelijk gebied geproduceerde afvalwater; Het inzamelen van hemelwater; Het transporteren van het ingezamelde water naar een geschikt lozingspunt; Het voorkomen van ongewenste emissies naar oppervlaktewater, bodem en grondwater; Het zoveel mogelijk beperken van overlast voor de woonomgeving (in de breedste zin van het woord); Het doelmatig beheren van de riolering, het oppervlaktewater en grondwater tegen de laagst mogelijke maatschappelijke kosten.

Financiële consequenties Voor 2022 is een onttrekking aan de voorziening riolering geraamd van € 143.000 (lasten hoger dan de baten). De daadwerkelijke onttrekking aan de voorziening riolering bedraagt € 416.000. De hogere onttrekking wordt met name veroorzaakt door: - Hogere onderhoudskosten - Bijdragen aan projecten (Burg. v. Poppelstraat + Bisschop de Vetplein) - Lagere advieskosten - Lagere bijdrage projecten duurzaamheid - Hogere rioolheffing - Overige verschillen

+ € 170.000 + € 251.000 -/- € 80.000 -/- € 60.000 + € 42.000 -/- € 50.000 + € 273.000

Water Hiervoor wordt verwezen naar het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan.

Meerjarig onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen In 2021 is de meerjarenonderhoudsplanning voor de gemeentelijke gebouwen geactualiseerd. Jaarlijks wordt bekeken of er tussentijdse aanpassingen nodig zijn. De onderhoudsplanning geeft inzicht in het geplande groot en klein onderhoud. Voor al het in 2022 geplande onderhoud gold dat telkens is bekeken of het onderhoud noodzakelijk was of dat bepaalde werkzaamheden doorgeschoven konden worden. Daarnaast zijn de onderhoudswerkzaamheden zoveel mogelijk afgestemd met de gebruikers van de gebouwen. Financiële consequenties In 2022 is een bedrag van € 505.000 uitgegeven ten behoeve van het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. Hiervoor was een bedrag van € 548.000 geraamd. Het verschil ad. € 43.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve gemeentelijke gebouwen.

Groenstructuur- en groenbeheerplan Beleidskader De raad heeft in 2005 het kwaliteitsplan voor de openbare ruimte, waarvan het openbaar groen onderdeel uitmaakt, vastgesteld. In dit kwaliteitsplan zijn ook de kwaliteitsniveaus (o.b.v. richtlijnen CROW) vastgesteld met betrekking tot het onderhoud van het openbaar groen (bomen, grassen,

84

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

beplantingen, hagen en parkverhardingen). Voor centrumgebieden geldt kwaliteitsniveau A, voor hoofdwegen, woongebieden, bedrijventerreinen en groengebieden geldt kwaliteitsniveau B en voor het buitengebied geldt kwaliteitsniveau C. In 2019 is een nieuw 'kwaliteitsplan openbare ruimte' opgesteld. Daarnaast is het rapport 'basis in beeld' opgesteld. Beide documenten zijn door de raad behandeld in de raadsvergadering van 6 mei 2019. Een van de conclusies luidde dat, op basis van de huidige beschikbare middelen, de in 2005 vastgestelde kwaliteitsniveaus voor het groen niet gerealiseerd kunnen worden. Ten opzichte van de gewenste kwaliteitsniveaus realiseren we bij de centrumgebieden kwaliteitsniveau B in plaats van A en bij de bedrijventerreinen C in plaats van B. Financiële consequenties In 2022 is per saldo een bedrag van € 12.000 uitgegeven ten behoeve van het geprogrammeerd onderhoud aan de groenvoorzieningen. Voor het geprogrammeerd onderhoud was een bedrag van € 181.000 (inclusief € 20.000 indexatie) geraamd. De onderschrijding ad. € 169.000 is ten gunste van de bestemmingsreserve groen gebracht.

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

85

Paragraaf D: Financiering

Paragraaf D: Financiering Inleiding Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om: • • •

Financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden; Het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd; Het afdekken van met name rente- en kredietrisico’s.

Financieringsstatuut Het beleid op dit onderdeel is voor onze gemeente vastgelegd in het Treasurystatuut 2019 gemeente Gilze en Rijen (raad 11 november 2019). De belangrijkste punten uit dit statuut zijn: • Het verzekeren van duurzame toegang tot de financiële markten tegen acceptabele condities; • Het beschermen van gemeentelijke vermogens – en renteresultaten tegen ongewenste financiële risico’s (zoals rente -, koers -, krediet - en liquiditeitsrisico’s); • Het minimaliseren van kosten bij het beheer van de geldstromen en financiële posities; • Het optimaliseren van renteresultaten binnen de aangegeven kaders. Voor het risicobeheer wordt in het statuut nader ingegaan op de algemene uitgangspunten (leningen en garanties), renterisicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm), koersrisicobeheer, kredietrisicobeheer, intern liquiditeitsbeheer, en valutarisicobeheer.

Wet Fido De uitvoering van treasury is geregeld in de wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido). Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, prudente en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de gemeente middels een statuut te regelen.

Renteschema In het volgende renteschema is uiteengezet hoe voor 2021 de rente is toegerekend. Het saldo tussen de rente die is doorberekend aan de taakvelden en de werkelijk te betalen rente is verantwoord op het taakveld treasury. Het taakveld treasury is opgenomen onder het programma algemene dekkingsmiddelen.

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

87

a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende

€ -/- € €

-/- €

63.030

-/- €

124.249

165.391 149.414 15.977

taakveld moet worden toegerekend +/+ € Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€ (171.302)

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

+/+ € +/+ € € (171.302)

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld Treasury

-/- € Voordelig

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op financieringsvormen met een looptijd tot maximaal 1 jaar. De kasgeldlimiet bepaalt het bedrag dat maximaal met kort geld mag worden gefinancierd en wordt berekend op basis van een vast percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. Op basis van de begroting 2022 is de kasgeldlimiet voor de gemeente Gilze en Rijen voor 2021 geraamd op € 8,3 miljoen. De kasgeldlimiet is in 2022 niet overschreden.

Renterisiconorm De renterisiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

88

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

(171.302)

Tabel renterisico en renterisiconorm

1.Renteherzieningen op vaste schuld 2.Aflossingen Renterisico (1+2)

Begroot 2022 0 3.531.135 3.528.719

Werkelijk 2022 0 3.531.135 3.531.135

3.Begrotingstotaal 4.Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm (3 x 4)

79.180.000 20% 15.836.000

97.169.000 20% 19.433.800

Toets renterisiconorm 5.Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

12.307.281

15.902.665

Bovenstaande tabel laat zien dat de renterisiconorm voor de rekening 2022 € 19.433.800 bedraagt. Gezien het renterisico van € 3.531.135 kan gesteld worden dat de renterisiconorm niet is overschreden.

Leningsbehoefte en leningenportefeuille Overzicht opgenomen langlopende leningen: Lening nummer

geleend bedrag

laatste jaar

rente %

Geld gever

85 86 87 40.113.578 40.113.579 TOTAAL

7.500.000 11.906.778 1.800.000 20.000.000 10.000.000

2057 2029 2028 2040 2030

1,75 -0,11 -0,20 0,32 -0,01

BNG BNG BNG BNG BNG

Restant begin jaar 6.961.917 9.525.422 1.400.000 19.000.000 9.000.000 45.887.339

Opgenomen

Rente

Aflossing

0 0 0 0 0 0

121.834 -10.478 -2.800 60.800 -900 168.456

140.457 1.190.678 200.000 1.000.000 1.000.000 3.531.135

Restant eind jaar 6.821.460 8.334.744 1.200.000 18.000.000 8.000.000 42.356.204

Houdbare overheidsfinanciën Rijk en decentrale overheden Nederland moet zijn begrotingstekort terugdringen. Daar zijn de Rijksoverheid en de decentrale overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) samen verantwoordelijk voor. In Europa zijn regels afgesproken over de overheidsfinanciën. Deze Europese begrotingsregels staan in het Stabiliteits- en Groeipact (SGP). Zij bepalen de normen voor het begrotingstekort (EMU-saldo) en de overheidsschuld (EMU-schuld). De regels gelden voor de gehele collectieve sector. Dus ook voor de decentrale overheden, zoals gemeenten en provincies. De Europese regeringsleiders hebben afgesproken de eisen uit het SGP te verankeren in nationale wetgeving. Nederland doet dat met de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet HOF). Deze wet is op 1 januari 2014 in werking getreden. De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) bevat het benodigde wettelijke instrumentarium voor het bereiken en in stand houden van houdbare overheidsfinanciën. De kern van de wet is verankering van de Europese begrotingsafspraken en de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) een gelijkwaardige inspanning moeten leveren om aan deze afspraken te voldoen. De meest in het oog springende daarvan is het bereiken van begrotingsevenwicht op middellange termijn.

Met deze afspraak wordt uitdrukking gegeven aan de noodzaak van structurele reductie van het EMU-tekort en het garanderen van een houdbare EMU-schuld. De beheersing van het EMU-saldo is een gezamenlijke verantwoordelijkheid voor het Rijk en de decentrale overheden. Immers, de inkomsten en uitgaven van de gehele collectieve sector zijn relevant voor de bepaling van het EMU-saldo. De gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de beheersing van het EMU-saldo komt tot uitdrukking in de Wet Hof door de bepaling dat Rijk en Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

89

decentrale overheden gehouden zijn een gelijkwaardige inspanning te leveren aan het voldoen aan de Europese begrotingsafspraken. De eindverantwoordelijkheid voor de overheidsfinanciën als geheel ligt bij het Rijk. Gemeenten dienen hun tekort te houden onder de af te spreken percentages. Het Rijk wil gemeenten een boete opleggen via een korting op het Gemeentefonds wanneer zij de aan hen toegewezen EMU-norm overschrijden.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen, en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de EMU-schuld. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden, waaronder gemeenten, krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat.

90

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Paragraaf E: Bedrijfsvoering

Paragraaf E: Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeente Gilze en Rijen is vanaf 1 januari 2016 ondergebracht in de ABGorganisatie. Het is een ambtelijke fusie, de deelnemende gemeenten Alphen-Chaam, Baarle-Nassau en Gilze en Rijen zijn bestuurlijk zelfstandig. We zijn trots op de prestaties van de ABG in het afgelopen jaar. Het jaar 2022 startte nog met de naweeën van de coronapandemie en ging over naar de oorlogssituatie in Oekraïne en de impact hiervan op de maatschappij en de economie. De onzekerheid over de toekomst is een gegeven waarin we zo goed als mogelijk invulling hebben gegeven aan de (nood)situaties die zich hebben voorgedaan. Deze oorlog heeft ook grote gevolgen op het lokale niveau. Zo hebben de ABG en de medewerkers zich niet alleen ingespannen om te zorgen dat alles blijft doordraaien, maar zich ook ontfermt over de opvang van vluchtelingen en binnen de mate van het mogelijke ook geholpen met de inwoners om de hoge kosten voor energie te dempen. In 2022 is het bestuur van de ABG-organisatie gewijzigd. In januari 2022 is burgemeester Minses opgevolgd door waarnemend burgemeester Brenninkmeijer. Na de gemeenteraadsverkiezingen is vanuit Gilze en Rijen wethouder Scheifes toegetreden tot het bestuur van de ABG in plaats van de heer Vermorken.

Ongeveer op dat zelfde moment kwamen er, door het vertrek van de gemeentesecretarissen van Baarle-Nassau en Gilze en Rijen, vacatures voor de directiefuncties. Deze functies zijn op interim-basis ingevuld. Met het ABG-plan "Helemaal ABG” is richting en invulling gegeven aan de verdere ontwikkeling van de organisatie. Bovendien zijn enkele speerpunten benoemd: • • • •

Continu ontwikkelen en verbeteren; Behouden en werven van personeel; Plan- en projectmatig werken; Inspirerend leidinggeven.

Naast deze ontwikkeling zijn ook grote stappen gezet in het proces richting een gemeenschappelijke huisvesting. De plannen voor een nieuwe huisvesting zijn uitgewerkt en voorgelegd aan de drie gemeenteraden. Deze investering in de ontwikkeling van de huisvesting loopt in lijn met de verdere ontwikkeling van de organisatie. Ondanks de hiervoor genoemde positieve ontwikkelingen constateren we tegelijkertijd dat de druk op de organisatie niet is afgenomen. Vanaf de start van de werkorganisatie rust er op de begroting een efficiency taakstelling. Wij zien echter geen mogelijkheden meer om de productiviteit nog verder op te voeren zonder dat er keuzes in de dienstverlening gemaakt worden. Bovendien is het nodig om

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

91

verder te investeren in de ontwikkeling van de organisatie. Het ABG-bestuur heeft dit uitgangspunt meegenomen in de kaders 2024. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden partijen en de jaarstukken van de ABG-organisatie. (Fraude)risicobeheersing Het college van gemeente Gilze en Rijen is zich bewust van het inherente risico van fraude dat zij, zowel intern als extern, loopt bij het uitvoeren van haar activiteiten. In het controleplan wordt expliciet aandacht besteed aan (fraude)risicoanalyse. Dit is de basis voor de inrichting en bijsturing van werkprocessen en waar nodig ook beleidsuitgangspunten. De beoordeling wordt daarna uitgewerkt in controledoelstellingen en interne controlemaatregelen. Risicomanagement wordt ingebed in de reguliere P&C-cyclus. De risicoanalyse wordt geactualiseerd bij zowel de begroting als de jaarrekening. Via de reguliere P&C-cyclus als ook bij het stappenplan van de invoering van de nieuwe rechtmatigheidswet staat risicomanagement (met name bewustwording en risicobereidheid) ook op de agenda van directie en bestuur. Indien zich nieuwe risico’s voordoen wordt de directie en het bestuur, afhankelijk van de importantie, zo nodig tussentijds geïnformeerd. Ook bij beleidsnota’s/beleidsvoorstellen wordt in voorkomende gevallen gebruik gemaakt van een risicoparagraaf in de betreffende nota/voorstel.

Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat gemeente Gilze en Rijen en haar medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. Daarom heeft gemeente Gilze en Rijen een gedragscode opgesteld die door iedere medewerker bij indiensttreding wordt ondertekend. Het belang van de gedragscode en de naleving wordt periodiek benadrukt en is onderwerp van gesprek tussen leidinggevende en medewerker. Er is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. De gedragscode is beschikbaar via onze website en wordt (daarmee) ook gedeeld met onze externe relaties. Onze (financiële) processen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management of directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten dit ondervangen.

De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Gezien de activiteiten van gemeente Gilze en Rijen heeft informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie een hoge prioriteit. Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen. 92

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Paragraaf F: Verbonden partijen

Paragraaf F: Verbonden partijen Inleiding In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de zogenoemde ‘verbonden partijen’ van de gemeente Gilze en Rijen. Voor gemeenten geldt soms dat de optimale schaal waarop taken moeten worden uitgevoerd niet overeenkomt met de schaal van de gemeente. Om die taken toch op het daarvoor geëigende schaalniveau uit te kunnen voeren, is een groot aantal samenwerkingsverbanden tot stand gekomen. Niet elk samenwerkingsverband is echter een verbonden partij. Met ‘verbonden partijen’ worden rechtspersonen bedoeld waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partijen kunnen worden verhaald op de gemeente. Uitgangspunt bij deelname in een Verbonden Partij is dat de samenwerking de gemeente kansen biedt in het realiseren van de doelstellingen in de begroting. Bij een Verbonden Partij is de gemeente enerzijds (mede) eigenaar van de rechtspersoon alsook klant van diezelfde partij. Dit kan wel eens leiden tot conflictsituaties.

Daarnaast staat de Verbonden Partij als rechtspersoon op afstand en is de gemeentelijke invloed beperkter dan wanneer de beleidsuitvoering in eigen beheer wordt gedaan. Dit brengt zowel bestuurlijke, politieke alsmede financiële risico’s met zich mee. Het is dan ook zaak om ervoor te zorgen dat de belangen van de gemeente Gilze en Rijen voortdurend worden meegewogen in de besluitvorming van de Verbonden Partijen. Deze paragraaf is om twee redenen van belang voor de raad. Op de eerste plaats voeren de verbonden partijen vaak beleid uit dat de gemeente in principe ook zelf kan doen. De gemeente blijft de uiteindelijke verantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Er blijft dus voor de raad nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over bij die programma’s. De tweede reden betreft de kosten - het budgettaire beslag - en de financiële risico’s die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen. Kortom, het aangaan en onderhouden van contacten met verbonden partijen is van belang om af te wegen wat de meest doelmatige manier is om een taak uit te voeren, welke manier de meeste garantie geeft dat de taak wordt uitgevoerd zoals de gemeente voor ogen staat en op welke manier de gemeente voldoende inhoudelijk en financieel inzicht heeft in het uitvoeren van een taak.

Aangezien het gaat om taken en activiteiten waartoe de raad de kaders uitzet, zijn deze afwegingen voor de raad van belang.

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

93

In de tabellen van het overzicht verbonden partijen zijn onder andere financiële gegevens opgenomen per verbonden partij. Bij het opstellen van de jaarstukken van de gemeente zijn de financiële gegevens van verbonden partijen nog niet allemaal bekend, in dat geval zijn de gegevens van de jaarrekening van het voorgaande jaar opgenomen.

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Samenwerkingsverbanden kunnen belangrijke voordelen opleveren met betrekking tot kosten, doelmatigheid en kwaliteit van de te leveren producten. Individuele gemeenten zijn soms te klein om kwalitatief goede producten tegen een acceptabele kostprijs te leveren. Samenwerking kan zich uitstrekken over alle beleidsterreinen (programma’s) en op het gebied van de bedrijfsvoering. Een samenwerking kan diverse vormen aannemen (bijvoorbeeld: openbaar lichaam, gemeenschappelijke regeling, centrumgemeente). Een aantal verbonden partijen zijn wettelijk voorgeschreven, dat zijn de GGD, de Veiligheidsregio en de Omgevingsdienst. Bij het aangaan van een samenwerking met een verbonden partij, hanteert de gemeente de volgende kaders: 1. Er is sprake van een publiek belang. 2. Het publieke belang kan niet goed behartigd worden door middel van subsidies, regelgeving, toezicht of het inkopen van diensten of producten. 3. Een verbonden partij is de beste manier om de taken uit te voeren. 4. De (financiële) risico’s die gepaard gaan met het aangaan van een verbonden partij staan in een redelijke verhouding tot het te dienen publieke belang. Dit is verder uitgewerkt in onze eigen nota Verbonden Partijen. Uit de beoordeling van de verbonden partijen aan de hand van Jaarstukken en Begroting zijn geen noemenswaardige risico's naar voren gekomen.

94

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Overzicht verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen ABG-organisatie Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000 Jaarrekening 2022 (concept) Jaarrekening 2021 Regio Hart van Brabant Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang:

Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000 Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2020

Alphen Gemeenschappelijke regeling Burgemeester Alssema en wethouder Scheifes Behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en uitvoeringstaken van de deelnemende gemeenten Bijdrage 2022 € 23.298.977 Niet van toepassing Vertegenwoordiging in bestuur EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 € 986 € 787 € 6.391 € 1.271

€ 986

€ 5.583

VV 31-12 € 8.092

Resultaat €0

€ 6.391

€0

Tilburg Gemeenschappelijke regeling Burgemeester Alssema De gemeenten werken samen aan die opgaven die in gezamenlijkheid beter te realiseren zijn. Deze opgaven zijn opgeschreven in de kernagenda 2023-2027 Bijdrage 2022 € 238.358 Niet van toepassing Stemrecht in het algemeen bestuur EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat € 8.317 € 8.106 € 19.474 € 18.074 € 6.943 € 133 € 8.317 € 16.732 € 19.474 € 6.329

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Vestigingsplaats: Tilburg Aard verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling Best. vertegenwoordiger: Burgemeester Alssema Openbaar belang: Samenwerking op het terrein van openbare veiligheid Financieel belang: Bijdrage 2022 € 1.438.333 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Vertegenwoordiging in het algemeen bestuur Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Jaarrekening 2021 € 18.832 € 18.703 € 43.130 € 47.802 Jaarrekening 2020 € 19.531 € 18.832 € 40.519 € 43.130

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Resultaat € 2.829 € 3.326

95

Diamant groep Vestigingsplaats: Tilburg Aard verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling Best. vertegenwoordiger: Wethouder Doremalen Openbaar belang: Uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening Financieel belang: Bijdrage 2022; bijdrage in eventueel nadelig resultaat Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Zitting in bestuur gemeenschappelijke regeling Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Jaarrekening 2021 € 8.309 * € 14.917 * Jaarrekening 2020 € 5.513 € 8.309 € 14.287 € 14.917 * De jaarrekening 2021 moet nog (opnieuw) gecontroleerd worden door de accountant. GGD Hart voor Brabant Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000 Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2020

Resultaat * € 2.946

's-Hertogenbosch Gemeenschappelijke regeling Wethouder Doremalen Leveren van een bijdrage aan de openbare gezondheidszorg Bijdrage 2022 € 967.380 Niet van toepassing Stemrecht in het algemeen bestuur EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat € 7.820 € 7.749 € 31.107 € 23.834 € 238 € 8.528 € 7.820 € 8.371 € 31.107 € 247

Omgevingsdienst Midden- en West Brabant Vestigingsplaats: Tilburg Aard verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling Best. vertegenwoordiger: Wethouder Machielsen Openbaar belang: Samenwerking op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving Financieel belang: Bijdrage 2022 € 362.641 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Vertegenwoordiging in het algemeen bestuur Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat Jaarrekening 2021 € 2.385 € 2.918 € 3.420 € 3.285 € 164 Jaarrekening 2020 € 2.609 € 2.385 € 3.880 € 3.420 € 542 Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Vestigingsplaats: 's-Hertogenbosch Aard verbonden partij: Gemeenschappelijke regeling Best. vertegenwoordiger: Burgemeester Alssema Openbaar belang: Samenwerking op het gebied van ambulancevervoer Financieel belang: Niet van toepassing Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Stemrecht in het algemeen bestuur Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Jaarrekening 2021 € 13.738 € 14.180 € 25.744 € 32.686 Jaarrekening 2020 € 13.670 € 13.738 € 25.506 € 25.744

96

Resultaat € 489 € 174

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Deelnemingen Brabant Water Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000 Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2020

Gate 2 Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000 Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2020

's-Hertogenbosch Naamloze Vennootschap Burgemeester Alssema Zorgdragen voor de openbare watervoorziening 36.071 aandelen van € 0,10; er wordt (vooralsnog) geen dividend uitgekeerd Niet van toepassing Via aandeelhoudersvergadering EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat € 674.183 € 684.676 € 523.344 € 534.399 € 10.493 € 665.384 € € 479.546 € 523.344 € 8.913 674.183

Tilburg Besloten Vennootschap Wethouder Scheifes Stimuleren luchtvaartgerelateerde bedrijvigheid € 9.000 gestort als aandelenkapitaal (49,4%) Niet van toepassing Via aandeelhoudersvergadering EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 -€ 564 -€ 574 € 3.190 € 3.157 -€ 643 -€ 564 € 3.226 € 3.190

Resultaat -€ 10 -€ 14

Bank Nederlandse Gemeenten Vestigingsplaats: 's-Gravenhage Aard verbonden partij: Naamloze Vennootschap Best. vertegenwoordiger: Wethouder Scheifes Openbaar belang: Bankier in de non-profit sector Financieel belang: 10.179 aandelen; jaarlijkse uitkering van dividend Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Via aandeelhoudersvergadering Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Jaarrekening 2021 € 5.097 € 5.062 € 155.262 € 143.995 Jaarrekening 2020 € 4.887 € 5.097 € 144.802 € 155.262

Resultaat € 236.000 € 221.000

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

97

Samenwerkingsverbanden met private organisaties Midden-Brabant Poort Vestigingsplaats: Aard verbonden partij: Best. vertegenwoordiger: Openbaar belang: Financieel belang: Wijziging belang: Zeggenschap: Financiële positie: x 1.000

Gilze Commanditaire Vennootschap en Besloten Vennootschap Wethouder Scheifes Ontwikkeling van bedrijventerrein Midden-Brabant Poort in Gilze Aandeel in vermogen Midden-Brabant Poort BV. Door middel van samen-werkingsconstructie is het financieel risico geminimaliseerd. Niet van toepassing Door middel van samenwerkingsovereenkomst EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat

Commanditaire Vennootschap Jaarstukken 2021 Jaarstukken 2020

€ 100 € 100

€ 100 € 100

€ 1.166 € 1.032

€ 848 € 1.166

€0 €0

Besloten Vennootschap Jaarstukken 2021 Jaarstukken 2020

€ 18 € 18

€ 18 € 18

€ 516 € 478

€ 534 € 516

€0 €0

Stichting Deelnemingen gemeente Gilze en Rijen Vestigingsplaats: Rijen Aard verbonden partij: Stichting Best. vertegenwoordiger: Wethouder Scheifes Openbaar belang: Zeggenschap in Beheer BV Midden-Brabant Poort Financieel belang: Aandeel in vermogen Midden-Brabant Poort BV 90 aandelen á € 100 Wijziging belang: Niet van toepassing Zeggenschap: Door middel van samenwerkingsovereenkomst Financiële positie: x 1.000 EV 01-01 EV 31-12 VV 01-01 VV 31-12 Resultaat nvt nvt nvt nvt nvt

98

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

Paragraaf G: Grondbeleid

Paragraaf G: Grondbeleid Algemeen Het grondbeleid van de gemeente is een belangrijk sturingsinstrument voor de invulling van de aanwezige en toekomstige bouwmogelijkheden in onze gemeente. Op basis van dit beleid realiseert de gemeente doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en economisch beleid. De nota grondbeleid geeft het juridische- en beleidsmatige kader aan waarbinnen de gemeente opereert. Uitgangspunt is actief grondbeleid, maar met de huidige mogelijkheden van kostenverhaal en sturing via bestemmingsplan en overeenkomst of grondexploitatieplan, dienen bij elke mogelijkheid van grondaankoop de risico’s en kosten goed in beeld gebracht te worden. Ook bij private ontwikkelingen kunnen we sturen op ruimtelijke en volkshuisvestelijke doelen. Dit doen we dan via de invulling van het benodigde ruimtelijke plan en het afsluiten van (anterieure) overeenkomsten. Daarbij kunnen we op grond van de Grondexploitatiewet kostenverhaal (van te maken gemeentelijke kosten) plegen. Beleidsdocumenten Wet- en regelgeving, het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna; BBV) en de bestemmingsplannen vormen de algemene kaders van het te voeren grondbeleid. Onder andere de nota grondbeleid en de notitie grondprijzen sluiten hier op aan.

Actief grondbeleid Van actief grondbeleid is sprake als de gemeente grond koopt, die bouw- en woonrijp maakt en weer verkoopt of in erfpacht uitgeeft aan ontwikkelaars, aannemers en particulieren. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente gronden voor eigen rekening en risico. Bouwgronden in exploitatie hebben betrekking op grondexploitaties in de uitvoeringsfase, waarvan de gronden in eigendom zijn van de gemeente, waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld. De gemeente Gilze en Rijen heeft per ultimo 2022 dertien lopende grondexploitaties waarvoor door de gemeenteraad in het verleden een exploitatieopzet is vastgesteld. Woningbouwexploitaties In tabel 1 hieronder zijn de lasten en baten per woningbouwexploitatie opgenomen die in de jaarstukken 2022 zijn verantwoord. Tevens zijn per exploitatie de nog te verwachte lasten en baten in de toekomst en het verwachte resterende (dus exclusief reeds genomen winsten) resultaat op eindwaarde opgenomen.

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen

99

Exploitatie (woningbouw)

Boekwaarde per 31-122021

Lasten 2022

Baten 2022

Winstneming 2022

-

Boekwaarde Verwachte per 31-12lasten 2022

Verwachte Verwachte Verwacht baten eindwaarde eindjaar

Al phens eweg (grenzend a a n OBS de Wi l ds chut)

1.165.217

24.058

-

1.189.276

264.243

703.840

-749.678

2024

Centrumpl a n Gi l ze (centrum)

7.387.071

449.384

3.055.649

-

4.780.806

401.533

583.928

-4.598.411

2024

Centrumpl a n Gi l ze (pa rk)

-1.548.483

261.078

407.380

62.134

-1.632.651

1.336.572

80.000

376.079

2024

Centrumpl a n Ri jen Oos t

2.758.268

111.707

1.055.621

-

1.814.354

153.584

-

-1.967.938

2024

Ei kenvel d

-107.591

63.529

-

44.062

-

-

Tus s en de Lei jen

6.650.276

820.978

17.661

-

7.453.593

20.211.803

32.257.732

4.592.337

2031

Vl . Vennen Noord Oos t

-111.212

288.082

1.411.225

399.178

-835.176

797.682

379.638

417.132

2024

Wendel Zui d

1.497.983

259.510

1.378.870

197.758

576.381

1.427.754

2.904.986

900.851

2026

Totaal

17.691.531 2.278.326

7.326.406

703.132

13.346.582

24.593.172

36.910.125

-1.029.629

-

-

2022

Tabel 1 grondexploitaties per 31 december 2022 In tabel 2 worden de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde), zoals deze zijn opgenomen in de jaarstukken 2022, vergeleken met de verwachte resterende resultaten (op eindwaarde) zoals die zijn opgenomen in de jaarstukken 2021. Voor de verschillen wordt in deze paragraaf per exploitatie een toelichting gegeven.

Exploitatie (woningbouw)

Verwachte EW Verwacht jaarstukken eindjaar per 2021 31-12-2021

Verwachte EW Verwacht jaarstukken eindjaar per 2022 31-12-2022

Al phens eweg (grenzend a a n OBS de Wi l ds chut)

-722.002

2023

-749.678

2024

Centrumpl a n Gi l ze (centrum)

Verschil EW 20212022 -27.677

-5.398.590

2025

-4.598.411

2024

800.179

Centrumpl a n Gi l ze (pa rk)

518.641

2024

376.079

2024

-142.563

Centrumpl a n Ri jen Oos t

-2.853.983

2024

-1.967.938

2024

886.044

36.589

2022

-

2022

-36.589

1.099.759

2027

4.592.337

2031

3.492.578 -464.039

Ei kenvel d Tus s en de Lei jen

881.171

2024

417.132

2024

Wendel Zui d

1.089.999

2026

900.851

2026

Totaal

-5.348.415

Vl . Vennen Noord Oos t

-1.029.629

-189.148 4.318.787

Tabel 2 verwachte eindwaarde 2022 ten opzichte van 2021 De opbouw van het totale resultaat per project (het verwachte resterende resultaat op eindwaarde plus de gerealiseerde tussentijdse winstnemingen tot en met 2022) wordt in de tabel hieronder weergegeven.

Exploitatie (woningbouw) Alphenseweg (grenzend aan OBS de Wildschut) Centrumplan Gilze (centrum)

Verwachte EW Tussentijdse jaarstukken winstnemingen 2022 t/m 2022 -749.678

Totaal resultaat project (EW)

-

-749.678 -4.598.411

-4.598.411

-

Centrumplan Gilze (park)

376.079

1.140.954

1.517.033

Centrumplan Rijen Oost

-1.967.938

-

-1.967.938

Eikenveld Tussen de Leijen

-

403.233

403.233

4.592.337

-

4.592.337

Vl. Vennen Noord Oost

417.132

3.709.890

4.127.022

Wendel Zuid

900.851

197.758,00

1.098.609

-1.029.629

5.451.835

4.422.206

Totaal

Tabel 3 totale resultaat per project Voor de projecten waarin, naar verwachting, niet alle kosten gedekt worden door opbrengsten is een voorziening gevormd. In tabel 4 worden de verliesvoorzieningen (tegen contante waarde) weergegeven.

100

Jaarstukken 2022 Gilze en Rijen