ap 13 ontwerpbegroting 2022 Diamant-groep

30

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

7.

Geen structurele oplossing financiering Maatwerkbanen In de begroting is € 9.300 opgenomen voor de begeleidingsfee van de maatwerkbanen. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2023 en verder is nog in ontwikkeling. Negatief risico van € 300.000. 8. Groen Xtra Om de Netto Toegevoegde Waarde en kwaliteit van de opdrachten bij Groen Xtra te realiseren, is de druk hoog om voldoende aantallen medewerkers vanuit de Participatiewet (P-wetters) 30-80 ingezet te krijgen. Inzet met extra personeel via Open Hiring en uitzendkrachten zet de NTW onder druk door de hogere personeelskosten. Er wordt bekeken hoe de opdrachtenportefeuille aangepast kan worden aan de beschikbare formatie. Negatief risico van € 200.000.

9. Exploitatieresultaten La Poubelle, BV Bepro en De Schoonmaak Coöperatie Zoals eerder aangegeven zijn er ook voor bovengenoemde onderdelen omzetrisico’s – en dus exploitatierisico’s - te benoemen: a. Opdrachten schoonmaak (De Schoonmaak Coöperatie) b. Opdrachten payrolling/p-detachering (BV Bepro) Huisvesting (La Poubelle) c. Voor de onderdelen BV Bepro, Stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie is in de meerjarenraming uitsluitend het verwacht exploitatieresultaat vermeld. Onderstaand worden deze exploitatieresultaten kort toegelicht. Ad a) Toelichting De Schoonmaak Coöperatie In de meerjarenraming is jaarlijks een positief exploitatieresultaat van € 200.000 opgenomen (aandeel Diamant-groep). Doordat De Schoonmaak Coöperatie ook met een krimpende doelgroep te maken krijgt ontstaat het risico dat zij deze winst niet gaan realiseren. Ad b) Toelichting BV Bepro

Payrolling / P-detachering Het grootste risico binnen BV Bepro is dat de aantallen personen die worden verloond afnemen zodat de opbrengsten afnemen en niet meer opwegen tegen de gemaakte kosten. In 2020, en met name vanaf april (impact van corona), zijn de aantallen payrollers iedere maand fors achteruit gegaan, contracten werden niet verlengd en weinig nieuwe aanmeldingen kwamen er binnen. Deze cijfers zijn ook herkenbaar in de landelijke trend. Aankomende jaren verwachten we een stabiel aantal payrollers. De aantallen P-detacheringen liggen ook lager dan eerder was begroot. In de begroting 2022 en meerjarenraming wordt hiervoor een groei meegenomen voor Beschut Werk en groepsdetacheringen. Hiervoor is uitbreiding en verder professionaliseren van het specialistisch uitzendbureau binnen P-detachering meegenomen. Het uitzendbureau voor talenten met een 31

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

afstand tot de arbeidsmarkt is in nauwe samenwerking met het Participatiehuis en WSP Werkhart zodat meer kandidaten aan de slag kunnen binnen de (eigen) werkbedrijven en bij externe werkgevers. Binnen de Payroll-activiteiten ligt de focus op het uitbouwen en verder professionaliseren van de dienstverlening Payroll voor bestaande en nieuwe accounts/klanten in het publieke domein binnen de regio. Hierbij profileren we ons als sociale onderneming met een goede service tegen een reële vergoeding, geen ww-risico en de kans om bij te dragen in werk voor talenten met afstand tot de arbeidsmarkt (opbrengsten worden ingezet voor werk voor talenten met afstand tot arbeidsmarkt). Deze professionaliseringsslag is benodigd om de begrote resultaten te bereiken. Ad c) Toelichting La Poubelle Op dit moment is er nog steeds onvoldoende duidelijkheid omtrent de (her)huisvesting van La Poubelle. De boekwinst in verband met de mogelijke verkoop van Havendijk is gezien de onduidelijkheid niet meegenomen in de meerjarenraming. La Poubelle is in samenwerking met De Diamant-groep bezig om de organisatie efficiënter in te richten om te komen tot een sluitende begroting. In de meerjarenraming loopt het begrote negatieve resultaat af.

4.2.

Bedrijfsvoering 4.2.1. HRM-beleid

Koers 2020-2024 HR is gestart met de invulling van de strategische koers van de Diamant-groep. Daarbij wordt de toekomstige HR inrichting – keten bezien in relatie tot een optimale bijdrage aan mensontwikkeling en gezonde bedrijfsvoering. Onder de projectnaam HR 24 is in 2020 gestart met de 1e fase waarbij de doelstellingen voor een optimaal dienstverleningsconcept en kosten efficiëntie worden geformuleerd. Ziekteverzuim Vanuit HR wordt in samenwerking met de arbodienst gezocht naar mogelijkheden hoe het verzuim beïnvloed kan worden met de nadruk op de mede(eigen)verantwoordelijkheid van de medewerker. Daarnaast is het belang groot om de capaciteiten en inzetbaarheid van medewerkers goed in beeld te brengen en hierop te sturen. Om de aanval op het verzuim in te kunnen zetten wordt er vanuit een organisatie-diagnose-scan voor de totale Diamant-groep een plan van aanpak opgesteld. Medewerkerstevredenheid In het najaar van 2020 zou een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel, maar deze is als gevolg van de coronamaatregelen uitgesteld naar het voorjaar van 2022. Veel van de medewerkers hebben immers 1 op 1 begeleiding nodig hebben bij het invullen. Normaliter worden daarvoor groepsbijeenkomsten georganiseerd, waarbij externe begeleiding (bijvoorbeeld stagiaires) medewerkers helpen met het invullen.

Deze begeleiding kan niet met het eigen personeel plaatsvinden, omdat dat mogelijk de uitkomsten beïnvloedt. Deze vorm van invullen kan niet goed georganiseerd worden met de coronamaatregelen.

32

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

4.2.2. Planning- en control cyclus Volgens deze cyclus starten de voorbereidingen voor de kadernota voor het volgend jaar in het eerste kwartaal van het lopende jaar. Deze nota wordt eerst op hoofdlijnen en op het niveau van de gehele Diamant-groep gemaakt. De contouren van het beleid worden vastgelegd. De kadernota wordt vervolgens door het bestuur vastgesteld. Dan starten de voorbereidingen voor een uitgebreidere programmabegroting, waarin aangegeven wordt waar in het nieuwe jaar de accenten zullen liggen. Deze begroting wordt na vaststelling door het bestuur voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, die de gelegenheid hebben om hierop te reageren. In het najaar maken we tenslotte de vertaalslag van de begroting naar de verschillende bedrijfsonderdelen. Afgesproken wordt hoe deze onderdelen bijdragen aan het realiseren van de totaalbegroting. Het beleid van de Diamant-groep is daarbij uiteraard het uitgangspunt. Hierop worden de accenten nader bepaald en de formatietaakstelling per onderdeel gepland. Kijkend naar de marktpositie en ontwikkelingen in de markt wordt de commerciële taakstelling vastgelegd. Aan de opzet van een risico-en kansen beheer model light versie wordt gewerkt. In paragraaf 4.5 wordt hier verder op ingegaan. De planning- en control cyclus van de Diamant-groep ziet er als volgt uit: 1. Strategisch plan (koersdocument voor vier jaar); 2.

Kadernota; 3. Beleidsbegroting (programmabegroting); 4. Jaarplannen incl. beheers begrotingen totaal en per bedrijfsonderdeel; 5. Financiële en sociale maandrapportages; 6. Periodieke interne controle rapportages; 7. Jaarverslag inclusief jaarrekening. 4.2.3. Gebouwenbeheer/Huisvesting In 2020 is een belangrijk deel van Insulinde (busremise) verkocht. Voor het overig deel van de locatie Insulinde zijn vooralsnog geen plannen bekend. In de meerjarenraming is geen financiële impact hiervoor meegenomen. Over de herhuisvesting van La Poubelle is vooralsnog geen nieuws. Enkele mogelijke locaties zijn bekeken, er vindt afstemming plaats met de gemeente Tilburg of zij medewerking wil verlenen aan een huisvesting met een passende bestemming. Het speerpunt verduurzaming locatie Zevenheuvelenweg is beschreven in paragraaf 4.3. 4.2.4. Informatisering en Automatisering Uit de strategie komt naar voren dat de focus dient te liggen op de informatiehuishouding/voorziening, Cloud en SAAS oplossingen en het werken in netwerken en het delen van informatie. Voor de informatie- huishouding/voorziening is het Tactisch Informatie Overleg (TIO) ingericht. Na het mislukken van de aanbesteding zijn verschillende opties afgewogen, waaronder een samenwerkingsverband met een van de deelnemende gemeenten. Dit is vanwege kosten en capaciteit niet haalbaar gebleken.

Daarom is het besluit genomen om in eigen beheer verder te gaan. Hiervoor is hard- en software aangeschaft en zijn contacten verlengd. Het implementatieplan is uitgewerkt voor de nieuwe storage en servers, uitwijk, back-up, werving systeem/netwerkbeheerder, uitfaseren waar 33

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

mogelijk en patchmanagement. Dit is gelukt en per 1 december 2020 is het nieuwe fundament van servers en storage volledig operationeel. De nieuwe versie van het financieel pakket is operationeel en nu wordt er gekeken hoe we nog meer zaken kunnen optimaliseren. De coronapandemie heeft de behoefte aan nieuwe tools zoals videobellen en -vergaderen, meer thuiswerken, uitgifte van extra smartphones, zoeken naar aanpassingen in de dienstverlening aan de doelgroep, doen toenemen. Voor de dienstverlening naar de doelgroep is in samenwerking met het Participatiehuis een zoektocht gestart naar een Digitale Leer Omgeving (DLO). Deze DLO kan in een later stadium ook gebruikt worden voor het on-boardingsproces van nieuwe medewerkers bij de Diamant-groep. Het contract met het huidige salarisverwerkingssysteem is met nog een jaar verlengd tot eind 2021. Er is een project opgestart ter vervanging van het HR-systeem. Een marktverkenning heeft plaatsgevonden om de aanbesteding vorm te geven in het eerste kwartaal van 2021. Hierbij wordt verder gekeken dan alleen de salarisverwerking. Denk hierbij aan HRM en Cliënt-volg-componenten (geïntegreerd HR systeem).

4.3.

Onderhoud kapitaalgoederen

De Diamant-groep heeft voor de periode 2017-2031 een onderhoudsplan laten opstellen voor de locatie Zevenheuvelenweg. Het onderhoudsplan gaat uit van een (theoretische) economische levensduur. Per jaar wordt daarom bekeken of onderhoud inderdaad noodzakelijk is of nog even kan worden uitgesteld. In 2020 is een update gemaakt van het onderhoudsplan. Voor de komende jaren is de verduurzaming als belangrijk speerpunt in het onderhoudsplan opgenomen. Ook de uitkomsten vanuit het Europees Energie-Efficiency (EED)-onderzoek worden hierin meegenomen. De beschikking van de subsidieaanvraag voor toepassing zonnepanelen is ontvangen. In 2021 worden de zonnepanelen geplaatst en de toepassing van zon-thermische panelen in combinatie met warmtepompen volgt na dit project in 2022.

4.4.

Financiering

Per 31 december 2022 ziet de financiering van de investeringen er als volgt uit: (bedragen x 1.000) Totaal boekwaarde investeringen € 11.777 Financiering: Eigen vermogen € 12.402 Voorzieningen € 899 Langlopende leningen -/- financiele vaste activa €0 Totaal langlopende financiering € 13.301 34

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

Om de verwachte investeringen uit te kunnen voeren is geen lening noodzakelijk. Deze kan uit de eigen middelen worden gefinancierd.

4.5.

Rechtmatigheid

De rechtmatigheid is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. Met ingang van de jaarrekening 2021 dienen de jaarstukken een rechtmatigheidsverklaring van het Dagelijks Bestuur te bevatten. Het doel van de financiële rechtmatigheidsbeoordeling is om vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen overeenkomstig begroting en relevante (financiële) wet- en regelgeving. Voor het afgeven van een rechtmatigheidsverklaring wordt jaarlijks het normen kader opnieuw vastgesteld door het bestuur. Het normenkader wordt aangepast wegens relevante wijzigingen in weten regelgeving. Verder zijn in het normenkader de door het bestuur vastgestelde beleidsdocumenten opgenomen. Om de beleidsmatige risico’s onderdeel te maken van de planning & control cyclus, is het van belang om ook duidelijke en meetbare beleidsdoelstellingen vast te stellen. Voor 2021 en verder geldt dat op basis van het interne controleplan er periodiek op basis van de vastgestelde risico’s , voor alle materiële processen interne controles uitgevoerd moeten worden. Hierbij ligt de primaire focus op de borging van getrouwheid en rechtmatigheid. In 2021 gaan we halfjaarlijks aan het bestuur rapporteren over de financiële rechtmatigheid en als de wet is ingevoerd worden ook de interne verordeningen (controleverordening en financiële verordening) hierop aangepast.

Op basis van de ervaringen in 2021 bekijken we welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor uitbreiding van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van regelgeving. Hierbij zal in overleg met het bestuur van de Diamant-groep bepaald moeten worden welke aspecten, binnen de wettelijke kaders, in de toetsing meegenomen moeten worden. Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang. In 2021 wordt een uitvoeringplan gemaakt om de komende jaren verder door te groeien naar een in control statement light versie. Interne Controle Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een three-lines-ofdefence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze 1e lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn.

Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de 1e en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering (3e lijn).

35

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

4.6.

Verbonden partijen

Naam

Vestigingsplaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Regulier personeel van de Diamant-groep valt onder SBW om harmonisatie in de arbeidsvoorwaarden te creëren. Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Tilburg

Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Meervlaks BV

Tilburg

BV 18k

Tilburg

BV Bepro (100%) aandeelhouder BV Bepro (100%) aandeelhouder

BV 18k Flex

Tilburg

BV 18k (100%) aandeelhouder

Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten.

Stichting La Poubelle

Tilburg

Algemeen bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Kringloopwinkel

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten

36

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamant-groep en derden.

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

Naam

Eigen vermogen

Veranderingen in belang

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

€ €

19.751 Geen 19.751

nihil

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

€ 7.565.380 Geen € 7.956.380

€ 391.000

Meervlaks BV

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

€ 370.829 Geen € 370.829

nihil

BV 18k

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

BV 18k Flex

€ 6.800.126 € 7.191.126

Begroot resultaat 2021

Geen

€ 391.000

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

€ 17.929 Geen € 17.929

nihil

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 31-12-2020 Eigen vermogen per 31-12-2021

€ 943.011 Geen € 779.011

-/-€ 164.000

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 31-12-2020 € 1.857.000 Geen Eigen vermogen per 31-12-2021 € 2.057.000 (resultaat wordt uitgekeerd aan deelnemers coöperatie)

€ 200.000

Visie op de verbonden partijen - Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. - Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. - Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. - BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. - BV 18k flex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers, de Diamantgroep, stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie. - Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. - De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD groep.

37

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

5.

Bijlagen 5.1.

Bijlage 1 Reserves en voorzieningen

Bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025

Omschrijving

Bedrijf

Saldo 1-1-2021

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2021

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2022

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2023

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2024

Dotaties

Ontrekkingen

Saldo 31-12-2025

Reserves Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve Insulinde Bestemmingsreserve LIV Bestemmingsreserve reorganisatie Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Bestemmingsreserve Begeleiding BW Algemene bedrijfsreserve Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve reorganisatie Aandelenkapitaal Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve herhuisvesting *

DG DG DG DG DG DG DG SBW Bepro Bepro Bepro Bepro LPB LPB LPB

4.678 8 500 2.000 144 578 400 20 18 6.404 143 1.000 0 193 750

200

1.436 8 500 300 75 275 200

3.442 0 0 1.700 69 303 200 20 18 6.795 68 1.000 0 29 750

200

1.382

2.260 0 0 1.400 0 0 0 20 18 7.074 0 1.000 0 -121 750

200

946

1.514 0 0 1.100 0 0 0 20 18 7.404 0 1.000 0 -241 750

200

467

1.247 0 0 800 0 0 0 20 18 7.799 0 1.000 0 -336 750

200

457

990 0 0 500 0 0 0 20 18 8.228 0 1.000 0 -393 750

16.837

591

3.033

14.395

479

2.472

12.402

530

300 50

90 1.600 50

150 93 260 45 694

300 50

93 550 50

150 0 10 45 694

Totaal reserves

Voorzieningen Bodemverontreiniging Reorganisatie Groot Onderhoud Transitievergoedingen Groot onderhoud *

DG DG DG Bepro LPB

150 183 1.560 45 694

391 75

164

300 69 303 200

279 68

150

300

330

120

1.366

300 50

60 50

11.566

150 0 250 45 694

300

395

95

595

862

300 50

400 50

11.299

150 0 150 45 694

300

429

57

629

814

300 50

400 50

11.114

150 0 50 45 694

Totaal Voorzieningen

2.632

350

1.740

1.242

350

693

899

350

110

1.139

350

450

1.039

350

450

939

TOTAAL GENERAAL

19.469

941

4.773

15.636

829

3.165

13.301

880

1.476

12.705

945

1.312

12.338

979

1.264

12.053

Dotaties en onttrekkingen in de Algemene Reserves betreffen de exploitatie resultaten vanuit de verschillende bedrijven (Diamant-groep, Bv Bepro, La Poubelle en De Schoonmaakcoöperatie). * Er is in bovenstaand overzicht geen rekening gehouden met herhuisvesting La Poubelle omdat hier onvoldoende zicht op is.

38

Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025

5.2.

Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd

Omschrijving Boekwaarde per 1-1-2021

Investeringen 2021

Desinvesteringen 2021

Afschrijvingen 2021

Boekwaarde per 31-12-2021

Investeringen 2022

Desinvesteringen 2022

Afschrijvingen 2022

Boekwaarde per 31-12-2022

496

14

0

17

493

0

0

17

476

Gebouwen

2.246

0

0

182

2.064

0

0

182

1.882

Vervoersmiddelen

3.386

1.279

250

573

3.842

2.046

250

573

5.065

Machine, apparaat en installatie

2.091

664

0

562

2.193

500

0

562

2.131

Overige materiele vaste activa

530

1.840

100

465

1.805

800

100

498

2.007

Totaal materiele vaste activa

8.749

3.797

350

1.799

10.397

3.346

350

1.832

11.561

Financiële vaste activa

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAAL GENERAAL DG

8.749

3.797

350

1.799

10.397

3.346

350

1.832

11.561

Vaste Activa La Poubelle

263

17

0

32

248

0

0

32

216

9.012

3.814

350

1.831

10.645

3.346

350

1.864

11.777

(in € 1.000) Grond en Terreinen

TOTAAL GENERAAL DG en LP -

Het investeringsniveau is in 2021 en 2022 is in vergelijking met andere jaren hoog. In komende jaren vinden de investeringen in verduurzaming (zonnepanelen) plaats, € 1,1 mln. in 2021 en € 0,5 mln. in 2022. Daarnaast worden er veel auto’s vervangen in verband met bereiken levensduur, 50 wagens in 2021 en 80 in 2022.

39