ap 13 ontwerpbegroting 2022 Diamant-groep
Tekst van het document
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
April 2021 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590
1
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Inhoudsopgave 1.
Algemeen..................................................................................................................................... 3 1.1. Inleiding ............................................................................................................................. 3 1.2. Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep ............................................ 4 1.3. Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg ..................................................... 5 1.4. Strategie en missie van de Diamant-groep ....................................................................... 5 1.5. Visie van de Diamant-groep .............................................................................................. 6 1.6. Resumé kengetallen .......................................................................................................... 7
2.
Ontwikkelingen bij de Diamant-groep ........................................................................................ 8 2.1. Afbouw SW en Participatie-budget Wsw .......................................................................... 8 2.2. Instroom mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt (P-wetters) ............................... 9 2.3. Innovaties in dienstverlening .......................................................................................... 11 2.4. Organisatie ontwikkeling ................................................................................................. 12 2.4.1. Financieel business model ..................................................................................... 14 2.4.2. Het Participatiehuis ............................................................................................... 14 2.4.3. De Werkcoöperatie ............................................................................................... 16 2.4.4. Bedrijfsvoering ...................................................................................................... 17
3.
Financiële begroting .................................................................................................................. 18 3.1. Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2022.............................................. 18 3.2. Begroting 2022 ................................................................................................................ 20 3.3. Gemeentelijke bijdrage ................................................................................................... 21 3.4. Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming .......................................... 22 3.5. Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025 ..................................................... 24 3.6. Meerjarenbalans (geconsolideerd) ................................................................................. 25
4.
Verplichte paragrafen................................................................................................................ 26 4.1. Weerstandsvermogen & risico’s ..................................................................................... 26 4.1.1. Ontwikkeling weerstandsvermogen...................................................................... 26 4.1.2. Toelichting ontwikkeling bestemmingsreserves ................................................... 27 4.1.3. Financiële kengetallen........................................................................................... 28 4.1.4. Risico’s ................................................................................................................... 29 4.2. Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 32 4.2.1. HRM-beleid............................................................................................................ 32 4.2.2. Planning- en control cyclus.................................................................................... 33 4.2.3. Gebouwenbeheer/Huisvesting .............................................................................. 33 4.2.4. Informatisering en Automatisering ....................................................................... 33 4.3.
Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................... 34 4.4. Financiering ..................................................................................................................... 34 4.5. Rechtmatigheid ............................................................................................................... 35 4.6. Verbonden partijen ......................................................................................................... 36
5.
Bijlagen ...................................................................................................................................... 38 5.1. Bijlage 1 Reserves en voorzieningen ............................................................................... 38 5.2. Bijlage 2 Vaste activa geconsolideerd ............................................................................. 39
2
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
1.
Algemeen 1.1.
Inleiding
In dit document is de begroting 2022 en meerjarenraming 2023 tot en met 2025 opgenomen. In hoofdstuk 1 is de organisatie, strategie, visie en de (financiële) kengetallen van de Diamant-groep beschreven. In hoofdstuk 2 wordt aandacht besteed aan de ontwikkelingen bij de Diamant-groep. In hoofdstuk 3 is de financiële begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 tot en met 2025 beknopt toegelicht. In hoofdstuk 4 zijn enkele verplichte onderwerpen beschreven. Het laatste hoofdstuk geeft inzicht in de verwachte ontwikkeling van reserves, voorzieningen en vaste activa. In de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 tot en met 2025 zijn een aantal beleidskeuzes die vanuit de strategienota zijn benoemd en passen in de ambitie van “Koersen naar 2024” nog niet concreet per jaarschijf meegenomen. Het betreft de onder andere de definitieve inrichting van het Participatiehuis, de Werkcoöperatie en Bedrijfsvoering. Hiervoor zijn de ontwikkelplannen in de maak en de verwachting is dat deze plannen in het 2e kwartaal van 2021 gereed zijn. De ambitie is om zowel onze identiteit als innovatief ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenraming te presenteren. In de begroting en meerjarenraming is geen rekening gehouden met de mogelijk gevolgen van de coronacrisis.
In het 1e kwartaal 2021 staat met name het onderdeel Productie onder druk door heel kort cyclische werkzaamheden, dalende prijzen en minder opdrachtverstrekkingen. La Poubelle heeft de winkels, vanaf half december 2020, moeten sluiten en vanaf half maart zijn deze met de nieuwe richtlijnen weer geopend. Voor de begroting 2022 is als uitgangspunt genomen dat, mede door de vaccinatie, dit geen impact heeft op 2022 en verder.
3
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
1.2.
Organogram Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep
De begroting heeft betrekking op alle rechtspersonen, de Diamant-groep, Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW), Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro) en Stichting La Poubelle, die vallen onder de zware Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep (hierna de Diamant-groep genoemd). De gemeenschappelijke regeling valt onder verantwoording van zes deelnemende gemeenten. De Diamant-groep is partner voor gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. De Diamant-groep is een leerwerkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de intake, diagnose, advies en begeleiding. Medewerkers worden gedetacheerd bij een regulier bedrijf (inclusief begeleiding) of ingezet binnen één van de bedrijfsonderdelen. Een diversiteit aan werkplekken is voorhanden binnen Groen Xtra/Kwekerij & Stekbedrijf, Productie (inpakken, ompakken, assemblage en montage), Post & Vervoer (Postbezorging en koeriersdiensten), Fietsbeheer, Dierenopvangcentrum-Tilburg (DOC-T) en De Schoonmaak Coöperatie (DSC). 4
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
1.3.
Samenstelling bestuur en contactambtenarenoverleg
In 2021 is de samenstelling van het bestuur als volgt: Gemeente Tilburg - mevrouw E. Lahlah Gemeente Goirle - mevrouw M. Immink Gemeente Hilvarenbeek - de heer G.A. Overmans Gemeente Gilze en Rijen - mevrouw A. Zwarts Gemeente Dongen - mevrouw P. Lepolder Gemeente Tilburg - de heer O. Dusschooten Gemeente Alphen-Chaam - de heer T. Braspenning
(voorzitter) (vicevoorzitter)
Contactambtenarenoverleg Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamant-groep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien.
1.4.
Strategie en missie van de Diamant-groep
In 2019 is de nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vastgesteld en verwoord in het ‘Strategieplan 2020-2024’. De ambitie is als volgt omschreven: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’. De strategie is vertaald naar vijf speerpunten, waarmee we de regio inclusiever willen maken en de problemen op het brede terrein van werk willen oppakken voor zowel kandidaten, werkgevers en gemeenten. Voor deze drie partijen willen we met onze inzet toegevoegde waarde creëren. De speerpunten zijn: - We regelen oplossingen Iedereen die aan de slag wil, moet de mogelijkheid krijgen om aan het werk te gaan. - We verlagen drempels We willen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een makkelijke toegang tot werk creëren. - We nodigen uit We wachten niet alleen tot kandidaten worden aangemeld maar kandidaten kunnen zich ook zelf melden. - We bieden ervaring en know-how We hebben veel kennis, ervaring en instrumenten in huis om mensen te begeleiden naar en in werk. 5
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
-
We pleiten voor totale ontschotting Vergaande samenwerking met ketenpartners leidt tot betere resultaten en minder kosten.
Deze ambitie en speerpunten gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis en De Werkcoöperatie. Het Participatiehuis als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk.
1.5.
Visie van de Diamant-groep
Als organisatie willen we (toegevoegde) meerwaarde creëren voor onze drie verschillende ‘klantgroepen’: 1. Kandidaten - Het ontwikkelen van talent en versterken van de sociale en economische zelfredzaamheid; - Bieden en behouden van (betaald) werk; - Het verwerven en behouden van (betaald) werk bij reguliere werkgevers; - Effectieve begeleiding die inzetbaarheid bevordert en/of uitval voorkomt of beperkt. 2. Werkgevers en opdrachtgevers - Ondersteuning voor het in dienst nemen en begeleiden van werknemers met grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Het uitvoeren van werk door kandidaten met een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt; - Economisch toegevoegde waarde; - Versterking van identiteit als sociale onderneming. 3. Gemeenten - Meer kandidaten laten participeren op de arbeidsmarkt en/of in de samenleving; - Meer kandidaten krijgen een inkomen uit werk; - ‘Schadelastbeperking’ of besparing van uitkeringen; - Bijdragen in vermindering van maatschappelijke kosten in het sociaal domein.
6
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
1.6.
Resumé kengetallen (Bedragen x € 1.000) Realisatie
Begroting
Begroting
Totaal baten Totaal lasten Exploitatiesaldo Diamant-groep * Exploitatiesaldo BV Bepro Exploitatiesaldo Stichting La Poubelle Exploitatiesaldo Stichting Bevordering Werkgelegenheid Totaal exploitatie saldo Dividenduitkering Onttrekking uit reserves Totaal resultaat
2020 72.139 70.432 1.707 1.168 68 -5 2.938 1.088 151 4.177
2021 68.090 69.327 -1.236 391 -164 -5 -1.009
2022 66.510 67.692 -1.182 279 -150 -5 -1.053
-1.009
0 -1.053
Formatiecijfers in gemiddelde aantallen Diamant-Groep ** Kernformatie (FTE)
191,7
190,5
185,4
Personeelsformatie Wsw (SE) Personeel Wsw Begeleid Werken (SE)
1.243 70
1.180 66
1.117 62
P-wet 30-80 banen (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE) Open Hiring (FTE)
61,9 11,0 60,1 12,4
62,5 14,7 83,5 11,3
62,5 14,7 108,5 11,3
Formatiecijfers in gemiddelde aantallen La Poubelle Kernformatie (FTE) P-wet Maatwerk (FTE) Beschutte werkplekken (FTE)
17,0 7,2 24,1
16,2 7,8 24,0
16,2 7,8 24,0
2
0
0
12.394 17,60%
12.883 18,58%
12.642 18,68%
9.659 1.274 564 1.357 9.012
9.012 3.814 350 1.831 10.645
10.645 3.346 350 1.864 11.777
Mobiliteit (# personen) Personeelskosten kernformatie Diamant-Groep Idem, in % van totale lasten Diamant-groep Boekwaarde geactiveerde investeringen per 1 januari Investeringen bruto Desinvesteringen *** Afschrijvingen Boekwaarde geactiveerde investeringen per 31 december
Externe debiteuren 905 800 * Het totale exploitatie saldo over 2020 is exclusief een dividenduitkering van € 1.088k en mutaties in reserves ** Formatie uitgedrukt in FTE is op basis van een dienstverband van 36 uur *** bedrag is inclusief de desinvestering van de boekwaarde Insulindecomplex bij de verkoop in 2020
7
800
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
2.
Ontwikkelingen bij de Diamant-groep 2.1.
Afbouw SW en Participatie-budget Wsw
Onderstaande grafiek brengt de uitstroom van de SW medewerkers in de afgelopen jaren (van 2015 tot en met 2020) en de prognose over uitstroom vanaf 2021 tot en met 2025 in beeld.1
Vanaf de ingang van de Participatiewet, is de (verwachte) Wsw uitstroom 991 medewerkers. Dit is een daling van bijna 50% vanaf 2015. Gelijktijdig met de stopzetting van de SW-instroom wordt - onder druk van bezuinigingen - ook de rijksbijdrage in jaarlijkse stappen verlaagd. Dit is terug te zien in onderstaande tabel waarin het subsidiesaldo Wsw (verschil tussen de loonkosten en het participatiebudget SW) wordt weergegeven.2 Vanaf 2021 vervalt de progressieve korting op het landelijk participatiebudget SW. In de begroting 2021 en verder is rekening gehouden met de compensatie in het participatiebudget SW van de jaarlijkse Loonprijsontwikkeling (LPO) en stijging in SW-loonkosten.
1
Bron: De prognosecijfers zijn gebaseerd op de werkelijk gerealiseerde uitstroomaantallen van 2015-2020, dit is gemiddeld 5,6%. 2 Bron: De te verwachten loonkosten zijn berekend op basis van het aantal fte dat gekoppeld is aan de bezetting minus de verwachte uitstroom. De subsidiebedragen zijn afkomstig uit de septembercirculaire 2020.
8
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
* Het subsidiesaldo van 2020 is exclusief de eenmalige SW compensatie vanuit het rijk voor coronaverliezen van € 2,8 miljoen.
2.2.
Instroom mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt (P-wetters)
Doordat de uitstroom van mensen uit de Wsw structureel hoger is dan de per saldo instroom/ uitstroom van kandidaten vanuit de nieuwe Participatiewet zit de Diamant-groep al jaren in een krimpscenario en de verwachting is dat hier geen kentering in zal komen. In totaal ziet de verwachte formatie in personen van de doelgroep werkzaam binnen Diamant-groep er als volgt uit in de komende jaren: Doelgroep medewerkers (# personen) 2019 2020 2021 WSW 1.594 1.491 1.404 P-wet* 79 79 79 Beschut werkers* 73 94 124 Maatwerk* 10 19 19 Open Hiring* 23 13 13 Totaal 1.779 1.696 1.639 * exclusief De Schoonmaakcoöperatie en La Poubelle Doelgroep medewerkers (# personen) DSC en LP P-wet Beschut werkers Maatwerk Totaal
2019 55 43 10 108
2020 64 47 11 122
2021 64 47 11 122
2022 1.327 79 154 19 13 1.592
2023 1.254 79 184 19 13 1.549
2024 1.185 79 214 19 13 1.510
2025 1.120 79 244 19 13 1.475
2022 64 47 11 122
2023 64 47 11 122
2024 64 47 11 122
2025 64 47 11 122
Waar vroeger vanuit de Wsw de Diamant-groep vaak een eindstation was, is het nu vaak een tussenstation waarbij kandidaten via een tijdelijke baan bij de Diamant-groep doorstromen naar een 9
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
reguliere baan. Het tijdelijk karakter van deze nieuwe kandidaten vergt veel begeleiding. In de uitvoering van het werk levert de daling van het personeelsbestand steeds grotere problemen op wat lastig te managen is. Het opereren in de keten van het sociale domein is belangrijk en noodzakelijk. In de afgelopen transitieperiode is in nauw overleg en samenwerking met de gemeenten geëxperimenteerd met nieuwe producten en diensten die de gemeenten kunnen ondersteunen bij de uitvoering van de Participatiewet. P-wet: 1% campagne Groen Xtra & De Schoonmaak Coöperatie De twee leerwerkbedrijven Groen Xtra en De Schoonmaakcoöperatie hebben te maken met een krimpende personele formatie waardoor de uitvoering van het werk onder druk staat. Bij beide bedrijven staan veel vacatures c.q. plaatsingsmogelijkheden open voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het uitkeringsbestand bij gemeenten groeit, mede onder invloed van corona. Voor kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt is het in de huidige situatie lastig om werk te vinden en/of te behouden. Het bestuur van de Diamant-groep is van mening dat alvorens het werk van Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie (verder) wordt afgebouwd er maximaal ingezet moet worden op het werven van kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt en dat bij de aanpak om kandidaten te werven ‘verleiding’ het basisprincipe moet zijn.
Via een wervingscampagne worden kandidaten die een Participatiewet-uitkering ontvangen en afstand tot de arbeidsmarkt hebben ‘verleid’ om bij Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie aan de slag te gaan. Het streven is om minimaal 1% van het bijstandsbestand in de regio (1% van +/- 8.000 kandidaten) via een campagne te verleiden voor een baan binnen Groen Xtra of bij De Schoonmaak Coöperatie. De wervingscampagne in het tweede kwartaal 2021 van start gegaan. In de begroting en meerjarenraming zijn de mogelijke effecten hiervan niet meegenomen. Beschut werk (nieuw beschut) Per 1 januari 2017 is de Participatiewet gewijzigd en zijn gemeenten verplicht om een voorziening beschut werk aan te bieden aan personen die daarop zijn aangewezen. Per ministeriële regeling is de taakstelling over de jaren 2018 tot en met 2021 vastgesteld. Bij de taakstelling beschut werk is uitgegaan van een ingroeipad van 5 jaar (2017-2021) om de achterstanden 2015-2016 in te halen. Het aantal personen met een beschut werk indicatie blijft toenemen en de verwachting is dat dit groeiscenario zich blijft ontwikkelen. Of de taakstelling die er per gemeente ligt gerealiseerd gaat worden is de vraag. Uit onderstaand blijkt dat dit de afgelopen jaren niet is gerealiseerd. Als we het relateren aan landelijke aantallen zijn er in onze regio (bij de Diamant-groep) relatief veel beschut werkers werkzaam.
10
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Formatie aantallen (in FTE) Beschut Werk Gemeente Taakstelling 2019
Taakstelling 2020
Taakstelling 2021
Alphen en Chaam Dongen Gilze en Rijen Goirle Hilvarenbeek Tilburg
1 5 5 7 2 93
1 6 6 9 2 115
1 7 7 10 2 133
Totaal taakstelling
113,0
139,0
160,0
Realisatie 98,7 118,3 Cijfers zijn gebaseerd op dienstverband van 31 uur per week en gerealiseerd bij de Diamant-groep, La Poubelle en de Schoonmaakcoöperatie.
In de meerjarenraming 2022-2025 gaan we ervan uit dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s jaarlijks met 25 toeneemt. Deze groei sluit beter aan bij de realisatie cijfers van de afgelopen jaren. Maatwerkbanen De pilot maatwerkbanen is geëvalueerd en het blijkt een aanvulling op het aanbod van bestaande werkplekken te zijn voor een specifieke doelgroep. Het voorziet in een behoefte en het betreft een steeds groter wordende groep. Eind 2020 zijn er 30 maatwerkplekken ingevuld. Deze mensen maken gebruik van beschutte werkplekken, hebben veel begeleiding en/of werkplekaanpassingen nodig en de financiële vergoeding hiervoor is onvoldoende. In de meerjarenraming zijn 22,5 FTE’s in de formatie maatwerkbanen meegenomen.
2.3.
Enkele innovaties in dienstverlening
Productportfolio: jongeren & statushouders In 2019 zijn speciale programma’s ontwikkeld voor jongeren en statushouders. Twee doelgroepen die een eigen aanpak verdienen. In 2020 zijn deze nieuwe diensten verder ontwikkeld. De onconventionele aanpak, die wordt toegepast voor deze jongeren met afspraken bij de jongeren thuis of op een locatie in de stad (dus niet op de locatie van de Diamant-groep) en met activiteiten die zijn toegesneden op iedere jongere afzonderlijk, werpen hun vruchten af. Ook het speciale traject voor statushouders sluit goed aan en boekt prima resultaten. Voor de statushouders gaat de organisatie zich in 2021 – als gevolg van nieuwe wetgeving – nog meer richten op de zogenaamde ‘Z-route’ (zelfredzaamheid) voor statushouders. Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de vijf Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. In het aanbod heeft de Diamant-groep tien betaalde werkplekken voor kandidaten 11
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
met een afstand tot de arbeidsmarkt opgenomen en daarnaast in samenhang met het gemeentelijk beleid op participatie (Tilburg investeert in perspectief/T.I.I.P) 15 tot 20 participatiewerkplekken op de kinderboerderijen voorgesteld. In 2020 heeft veel overleg plaatsgevonden over de kinderboerderijen en per 1 april 2021 is er gestart met het beheer van twee kinderboerderijen. De focus ligt op ‘de basis op orde’ krijgen zodat er een solide basis staat voor de uitbreiding naar het beheer van de andere boerderijen om de ambities van zowel de gemeente als de Diamant-groep in te vullen. 45+ & Steun-Op-School Voor de coronacrisis hadden 45-plussers al grote moeite om aan het werk te komen, dit ondanks de krapte op de arbeidsmarkt. Op dit moment vormt de groep 45-plussers ongeveer de helft van de kandidaten met een Participatiewet-uitkering. De gemeente Tilburg zet zich in om de komende twee jaar extra aandacht te geven aan werkzoekenden vanaf 45 jaar (project ‘Meedoen tot en met je pensioen’). De werkdruk binnen het basisonderwijs is al jaren onderwerp van gesprek. Het projectvoorstel ‘Steun-Op-School’ beoogt het aanbod en mogelijkheden van kandidaten Participatiewet 45+ en de behoefte van de basisscholen om werkdruk voor leerkrachten te verminderen, door middel van groepsdetachering, aan elkaar te verbinden.
Daarnaast zullen in 2021 meerdere initiatieven voor groepsdetachering voor deze groep van 45+-ers, maar ook voor andere doelgroepen, geïnitieerd worden. Digitale leeromgeving Het Participatiehuis heeft in 2020 besloten tot de aanschaf van een digitale leeromgeving voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt waarin (korte) cursussen, presentaties, filmpjes, die ondersteunend zijn op weg naar werk, gevolgd en/of bekeken kunnen worden. Tevens kunnen begeleiders via de digitale leeromgeving met kandidaten communiceren. 2021 staat in het teken van de ontwikkeling van de content voor deze nieuwe digitale leeromgeving. ‘SW in Beweging’ Ter bevordering van mobiliteit van SW-medewerkers binnen de Diamant-groep over de grenzen van de bedrijfsonderdelen heen, is het project ‘SW in Beweging’ gestart. Het doel is verdere ontwikkeling en optimalisatie van de kwaliteiten van de medewerkers.
2.4.
Organisatie ontwikkeling
Op basis van het strategieplan is in 2020 een nieuwe organisatie-inrichting & besturingsfilosofie voor de Diamant-groep vastgesteld onder de noemer ‘Koersen naar 2024”. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om zowel haar identiteit als ontwikkel- en werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële meerjarenraming te presenteren. De noodzaak voor de herstructurering heeft vooral te maken met de krimp van de organisatie: sinds de invoering van de Participatiewet zijn al ruim 600 swcollega’s uitgestroomd. Het combineren van krimp van de organisatie en het – gelijktijdig - realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse opgave. De organisatie zal worden aangepast vanwege de krimp in de (doelgroep)formatie om zo een gezonde exploitatie te behouden. Continuïteit, efficiency en beïnvloedbaarheid zijn belangrijke aspecten voor de organisatie-inrichting. Wendbaarheid, expertise en korte lijnen moeten bijdragen aan de 12
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
vernieuwing, innovaties en verbeteringen om het sociaal ontwikkel- & werkbedrijf verder vorm en inhoud te geven. Ambities “Koersen naar 2024”: 1. Het krimpen van een klassiek SW-bedrijf combineren met het bouwen van een modern en innovatief leer- & ontwikkelorganisatie. 2. Financieel: kostenbesparing combineren met investeren in innovatie: nieuwe producten en nieuwe verdienmodellen. 3. Versterken van onze regionale positie door samenwerking met opdrachtgevers en businesspartners verder aan te halen. 4. Herijking van positionering & branding: de partij in de regio waar je niet om heen wil, niet omheen kunt! 5. Inzet op kennis en kunde: boeien en behouden van professionals. 6. Opdracht aan onszelf: -
De dingen goed doen: we leveren een hoge kwaliteit!
-
De dingen steeds beter doen: continu verbeteren!
-
Andere dingen doen: innovatief zijn!
De organisatie-inrichting gaan we vormgeven via twee modellen: Het Participatiehuis en De Werkcoöperatie. Het Participatiehuis als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken; van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. Ondersteuning wordt geleverd vanuit het platvorm Bedrijfsvoering. De uitwerking van de nieuwe ‘organisatie-inrichting & besturingsfilosofie’ vindt in 2021 plaats. Dit vertaald zich in het ‘Uitvoeringsplan’ waarin concreet de gevolgen van en de noodzakelijke acties voor de nieuwe organisatie-inrichting komen te staan. De bedrijfsonderdelen Productie en Post & Vervoer zullen worden samengevoegd. En begin 2021 is het nieuwe management team van start gegaan. Natuurlijk heeft de voorgestelde organisatie-inrichting (hoofdstructuur) en besturingsfilosofie gevolgen voor alle medewerkers. In de planperiode tot 2024 leidt de nieuwe organisatie tot vermindering van het aantal arbeidsplaatsen: de verwachting is dat door natuurlijk verloop (pensionering en beëindiging van tijdelijke dienstverbanden) deze krimp in formatie grotendeels opgevangen kan worden. Komende jaren zal fasegewijs de organisatie worden aangepast aan de nieuwe opgave.
De Diamantgroep ziet ook kansen in (keten) innovatie van het huidige producten-en diensten pallet en nieuwe business modellen. Hiermee proberen we wegvallende geldstromen te beperken of liefst te compenseren.
13
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
De infrastructuur van de Diamant-groep zetten we in voor het gehele scala aan behoeften en mogelijkheden: - Vrijwilligerswerk - Arbeidsmatige dagbesteding - Beschut Werk - Maatwerk banen - Participatiebanen - Groepsdetacheringen - Regulier (bijvoorbeeld via Open Hiring) Doelgroepen die de komende jaren aandacht vragen in relatie tot werk vanuit de Diamant-groep en haar deelnemende gemeenten zijn de 45-plussers (groot deel van uitkeringsbestand), jongeren (mede door corona ontbreken van perspectieven), statushouders en psychisch kwetsbaren. 2.4.1. Financieel business model De Diamant-groep beschikte tot de invoering van de Participatiewet in 2015, voor de uitvoering Wsw, over het totale uitvoeringsbudget als taakstellend kader. Na de invoering van de Participatiewet zijn de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, bijstandsbudget (BUIG), bonus beschut werk etc.). Los van de versnippering is het financieel business model onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een P-wetter is substantieel lager (€ 8.000-€ 10.000) dan iemand vanuit de Wsw. Binnen de beschutte werkomgeving wordt de te verdienen netto toegevoegde waarde niet gerealiseerd. Een P-wetter kost meer dan een SW-medewerker binnen de bedrijfsonderdelen Groen Xtra, Fietsenbeheer en Post&Vervoer.
Hierdoor wordt het lastiger om de benodigde netto toegevoegde waarde te realiseren om een neutraal resultaat te draaien. De vraag die er ligt is hoe De Diamant-groep eruit ziet in 2024 rekening houdend met krimpende doelgroepformatie en realisatie van de ambities vanuit het strategisch plan. Hieronder wordt per onderdeel de focus en richting aangegeven. 2.4.2. Het Participatiehuis In 2020 zijn de plannen concreet gemaakt om vanuit de Bemiddelings- en Begeleidingsorganisatie te komen tot het nieuwe Participatiehuis: alles gericht op een excellente dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. Het Participatiehuis is opgedeeld in drie ‘vloeren’: 1. De Klantvloer 14
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Hier vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement. Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening maar ook gewenste vernieuwingen en/of innovaties zullen op basis van klantbehoefte vaak hier ontstaan. De Klantvloer is zichtbaar en herkenbaar voor externe partners in het Adviescentrum. Via het Adviescentrum worden alle aanmeldingen voor dienstverlening – volledig digitaal – gecoördineerd, ook de aanmeldingen voor de werkplekken binnen de Werkcoöperatie. 2. De Werkvloer Hier wordt de dienstverlening t.b.v. kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd. De dienstverlening is opgesplitst in een viertal hoofdrubrieken: - Klantroutes (re-integratie, participatie, statushouders en jongeren) - Onderzoek (arbeidsdeskundig onderzoek, loonwaarde-onderzoek, beoordeling arbeidsvermogen) - Begeleiding (jobhunting, jobcoaching, loopbaancoaching, counseling, coaching, maatwerk opleidingen & trainingen) - Detachering (sw individuele detacheringen, P-detachering, groepsdetachering incl. werkcoaching, Payroll) - Werkplekken: re-integratie en participatiewerkplekken (binnen de eigen leer & ontwikkelbedrijven en bij externe werkgevers) 3. De Ontzorgvloer Hier vinden de backoffice activiteiten plaats zoals registratie en de voorbereiding van de facturatie in relatie tot de dienstverlening.
De innovatie & ontwikkeling van de activiteiten van het Participatiehuis vindt plaats via ‘tafels’. De tafels worden georganiseerd in een matrixstructuur. Ook opdrachtgevers, partners en de werkbedrijven binnen de arbeidsmarktregio worden hierin betrokken. De volgende ‘tafels’ worden onderscheiden: - Productontwikkeling & innovatietafels: gericht op de gewenste vernieuwing en innovatie van het aanbod gericht op de doelgroep. - Vaktafels: gericht op ontwikkeling van de professionals en de vakvaardigheden - Klanttafels: gericht op het overleg met klanten, verstrekken en ontvangen van informatie en relatiebeheer. - Verbetertafels: gericht op de verbetering en optimalisering van de interne processen. Nieuwe opdrachten en kansen biedt het in 2019 vastgestelde nieuwe beleid in Tilburg (Tilburg Investeert In Perspectief). De gemeente zet in op een brede (namelijk álle leefgebieden) aanpak van alle doelgroepen gekoppeld aan een klantgerichte benadering en werkwijze met voldoende ruimte voor maatwerk. Het Participatiehuis heeft hierop ingespeeld door mutaties in het assortiment van producten en diensten: producten zijn van het schap gehaald en nieuwe producten zijn in coproductie met de opdrachtgever ontwikkeld. Met de gemeente Tilburg is een intentieverklaring om samen te werken in de periode 2020-2022 en de verklaring voor 2021 is getekend.
Start wordt gemaakt aan de structurele oplossing (ketenoptimalisatie). In de meerjarenraming is rekening gehouden met een verlenging van het contract voor de planperiode met dezelfde aangenomen volumes.
15
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Voor alle deelnemende gemeenten kunnen deze én specifieke trajecten worden aangeboden, bijvoorbeeld voor doelgroepen zoals statushouders, jongeren of kandidaten met een psychische kwetsbaarheid. Voor alle klantgroepen zijn speciale, modulaire klantroutes ontwikkeld om te komen tot meer participatie en inclusie. Zo worden modules in meerdere klantroutes ingezet, kunnen modules ook ‘los’ worden gevolgd door kandidaten en realiseren we zo een kosteneffectieve inzet van middelen voor de deelnemende gemeenten. In 2020 is het Dashboard Participatiehuis bij de gemeentelijke opdrachtgevers geïntroduceerd. Via het Dashboard kunnen kandidaten digitaal aangemeld worden voor alle dienstverleningen van de Diamantgroep. Klantregisseurs en casemanagers van gemeenten kunnen via het dasboard op ieder gewenst moment de vorderingen van de kandidaten inzien. Ook kunnen per gemeente op ieder moment de rapportages over instroom, actieve trajecten en uitstroom (met resultaat) gevolgd worden. Voorstel voor de inrichting en werking van het nieuwe Participatiehuis door samenvoeging van de huidige Begeleidings-en Bemiddelingsorganisatie (BBO), Diamant Adviescentrum en P-rol & Pdetachering is uitgewerkt en wordt aan het bestuur voorgelegd na goedkeuring directie en positief advies vanuit de OR. De volgende stap is de opzet en werking in de regio met betrokken partners verder professionaliseren. 2.4.3.
De Werkcoöperatie De Werkcoöperatie – in enge zin, als organisatie – is de samenvoeging van de verschillende bedrijfsonderdelen van de organisatie die tot doel hebben om werkplekken te bieden voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt (zowel wet Sociale Werkvoorziening als Participatiewet). Het betreft hierbij de volgende onderdelen: - Groen Xtra Groenonderhoud Kwekerij & Stekbedrijf - Productie + Post & Vervoer Intern Extern op locatie - Maatschappelijke Ondernemingen Kringloopbedrijf La Poubelle Fietsenstallingbeheer Het Dierenopvangcentrum Het gaat zowel om betaalde (met dienstverband) als onbetaalde werkplekken, variërend van begeleide vrijwilligersplekken, arbeidsmatige dagbesteding, re-integratie & participatiewerkplekken, Beschut Werk tot (Tijdelijke) Participatiebanen. De doelstellingen van het werk kunnen variëren van ‘springplank’ naar (regulier) werk, als ‘vangnet’ waar op terug gevallen kan worden of als duurzaam werk. Om deze werkplekken te kunnen bieden worden in een bedrijfsmatige setting werkzaamheden uitgevoerd voor (externe) opdrachtgevers tegen marktconforme prijzen. Het optimaal bezetten van 16
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
vrijvallend sw-werkplekken met de minder vanzelfsprekende instroom en daaraan ander verdienmodel (loonkostensubsidie en begeleidingskosten zijn lager dan de rijksbijdrage SW) is de uitdaging binnen de Diamant-groep. De Werkcoöperatie – in brede zin, als concept – beoogt het totale aanbod aan werkplekken – in al haar verschijningsvormen – voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt in de arbeidsmarktregio te ontsluiten. Naast de werkplekken van de bedrijfsonderdelen worden hier ook de werkplekken vallend onder het Participatiehuis 3 (individuele en groepsdetacheringen & re-integratie en participatiewerkplekken) en bij externe regionale externe partners partijen bedoeld (denk aan De Schoonmaakcoöperatie, werkgevers groepsdetacheringen, werkgevers re-integratiewerkplekken, werkgevers individuele detacheringen, Prins Heerlijk, Amarant, Prisma, Re-newt, Contour-deTwern, ’t Werkt etc). 2.4.4. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering werkt op basis van het ‘regiemodel’. De keuze voor het regiemodel houdt verband met de noodzakelijke krimp van de organisatie (meer doen met minder mensen) en daarmee een centrale positionering en integrale aansturing van de bedrijfsvoering. De kern van het regiemodel is een continue focus op (proces- en resultaat) verbetering en de transformatie. De Bedrijfsvoering bestaat uit de drie (kennis) gebieden c.q. hoofdprocessen, te weten 1.
Finance (Planning & Control, Financiële administratie) 2. HR (HR-beleid, personeelsadvies, personeels- en salarisadministratie (inclusief personeelsarchief) 3. Facility (Informatisering & automatisering (incl. FG), Facilitair, communicatie/secretariaat en beleidsarchief. Per hoofd- of subproces of kennisgebied is een regisseur actief die zorgt voor de regie op het totale proces. De regisseur vervult de functies van Klantservices, Integraliteit en Leveringssturing. De regisseur werkt met een procesteam waarin sleutelfunctionarissen vanuit de uitvoering betrokken worden en actief zijn. Het doel is om processen efficiënter, effectiever en klantgerichter te laten verlopen. Er ontstaat hiermee een matrixorganisatie. Een goede relatie en dialoog tussen de managers en de regisseurs is hierbij wezenlijk. De integrale afstemming en afweging van belangen (concern versus bedrijfsonderdelen) van bedrijfsvoering vindt plaats via het ‘platform bedrijfsvoering’. Onder voorzitterschap van de directeur bedrijfsvoering worden periodiek de thema’s en de prioriteit, de impactanalyses besproken, voorstellen voor besluitvorming door het management, de voortgang van de implementatieplannen gemonitord en de resultaten geëvalueerd. De vaste kern van het platform bestaat uit de directeur bedrijfsvoering en de regisseurs.
Waar nodig zal de algemeen directeur, de manager Participatiehuis of de manager(s) van de Werkcoöperatie gevraagd worden om aan te sluiten. In 2021 wordt er gestart met een pilot regiemodel in de Finance organisatie samen met het bedrijfsonderdeel Groen Xtra.
3
Het betreft hierbij voornamelijk werkplekken bij externe partners waarbij de begeleidings- en/of werkgeverscomponent (dienstverband) doorslaggevend zijn voor het onderbrengen bij het Participatiehuis.
17
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
3.
Financiële begroting 3.1.
Algemene uitgangspunten en toelichting begroting 2022
In de begroting 2022, weergegeven op de volgende pagina, is uitgegaan van de meest actuele cijfers zoals die bekend zijn geworden middels de septembercirculaire 2020 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, en zoals deze zijn opgenomen in de kadernota 2022 die door het dagelijks bestuur is vastgesteld op 29 januari 2021. De begroting 2022 en de meerjarenraming zijn herijkt en aangepast op basis van ontwikkelingen en (nieuwe) informatie. De uitgangspunten zijn onderstaand benoemd en worden waar nodig toegelicht. De totale exploitatie is een resultante van de exploitatie van de Diamant-groep, Stichting La Poubelle en BV Bepro en het aandeel in het resultaat van De Schoonmaak Coöperatie. 1. Afbouw SW Er is uitgegaan van een krimp in de formatie op basis van de realisatie van de afgelopen jaren. Dit betreft een afname van 5,6% per jaar. 2. Subsidiesaldo SW Met ingang van 2021 stopt de progressieve bezuiniging op de WSW-subsidie van € 500 per SE (subsidie-eenheid) per jaar. In het subsidiesaldo is gerekend met krimp formatie en het nieuwe subsidie bedrag. De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de september circulaire van 2020. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 2% meegenomen. Voor de Wsw loonkosten ontwikkelingen gaan we ervan uit dat de huidige cao systematiek wordt gecontinueerd.
Dit betekent een indexering van 1% per 1 juli. De loonkosten zijn daarom geïndexeerd met 0,5% over het gehele jaar. Deze systematiek is zichtbaar in de afgelopen jaren en passen we nu in de begroting toe. 3. Ontwikkeling kosten en Netto Toegevoegde Waarde Met de vermindering van de gesubsidieerde formatie zijn de kosten en de Netto Toegevoegde Waarde recht evenredig gedaald. Om de kosten te laten dalen zijn er aanpassingen van de organisatie en efficiency maatregelen noodzakelijk om dit te bereiken. 4. Beschut werk In de begroting 2022 gaan we ervan uit dat niet de gehele taakstelling wordt gerealiseerd, maar dat het aantal FTE’s met 25 toeneemt. 5. P-wetters De stijging van de netto-instroom (instroom-/- uitstroom) van P-wetters blijft uit. In de begroting is uitgegaan van een stabiel aantal participatiebanen.
18
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
6. Bijdrage beschut werk In de begroting is een bijdrage van € 3.000 per beschutte medewerker opgenomen. 7. Exploitatieresultaat BV Bepro De activiteit Alfacheque stopt eind 2021. In de begroting 2022 en verder valt het resultaat € 200.000 lager uit door het wegvallen van deze dienstverlening. In 2020, en met name vanaf april (impact van corona), zijn de aantallen payrollers iedere maand fors achteruit gegaan, contracten werden niet verlengd en weinig nieuwe aanmeldingen kwamen er binnen. Deze cijfers zijn ook herkenbaar in de landelijke trend. Aankomende jaren verwachten we een stabiel aantal payrollers. De aantallen P-detacheringen liggen ook lager dan eerder was begroot. In de begroting 2022 en meerjarenraming wordt hiervoor een groei meegenomen voor Beschut Werk en groepsdetacheringen.
Het verwachte resultaat over 2022 bedraagt een tekort van € 1 mln. Ten opzichte van de begroting 2021 is het een vergelijkbaar resultaat.
19
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
3.2.
Begroting 2022 Begroting 2022
(Bedragen x € 1.000)
Totaal opbrengsten / Netto Toegevoegde Waarde
21.443
Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Externe ondersteuning/Participatiebanen Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten
522 632 12.642 374 1.354 1.524 2.896 -1.466 2.546 -890 20.135
Operationeel resultaat
1.308
Subsidiesaldo WSW Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW
34.527 37.218 -2.691
Gemeentelijke bijdrage **
1.053
Exploitatieresultaat Expl.resultaat 18k Expl.resultaat La Poubelle Expl.resultaat De Schoonmaak Cooperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten
-329 279 -150 200 329
Totaal Resultaat
0
Er zijn geen incidentele baten/lasten begroot aangezien we deze niet voorzien. * Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-Groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle geboekt. ** Indien het weerstandsvermogen van de Diamant-Groep toereikend is, kan het algemeen bestuur van de Diamant-Groep besluiten om de gemeentelijke bijdrage (na verslagjaar) te onttrekken aan het weerstandsvermogen.
20
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Formatie overzicht in FTE (gemiddeld) WSW-FTE WSW-SE P wet 30-80 FTE P wet Beschut Werk FTE P wet maatwerkbanen FTE Open Hiring Ambtelijk / kern personeel Totaal in FTE
3.3.
2022 1.130,0 1.179,0 62,5 108,5 14,7 11,3 185,4 1.512,3
Gemeentelijke bijdrage
Op basis van de huidige bedrijfs- en landelijke ontwikkelingen is de Diamant-groep niet in staat om voor 2022 een sluitende exploitatiebegroting te presenteren. Volgens de Gemeentewet is de Diamant-groep als gemeenschappelijke regeling verplicht om een structurele dekking te creëren voor de begroting. Indien dit niet realiseerbaar is, zullen de deelnemende gemeenten moeten bijdragen aan het tekort door middel van een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hiermee wordt preventief toezicht van de Provincie voorkomen. In de kadernota 2022, die is vastgesteld door het dagelijks bestuur op 29 januari 2021, heeft de Diamant-groep deze gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente benoemd. Deze bijdrage is verwerkt in de begroting. Doelstelling van de Diamant-Groep is om in 2024 en verder te komen tot een neutraal resultaat zonder gemeentelijke bijdrage of gebruik te maken van het weerstandsvermogen. De gemeentelijke bijdrage per gemeente is, bij een begroot tekort in 2022 van € 1,1 mln., in onderstaande tabel weergegeven op basis van het aantal arbeidsjaren WSW per deelnemende gemeente (peildatum 31-12-2020). De verdeelsleutel arbeidsjaren is gebaseerd op de gemeenschappelijke regeling. De doorkijk 2022-2025 laat een sluitende begroting zien in 2024 en verder. Aankomende jaren zal bij de vaststelling van de jaarrekening worden besloten hoe eventuele tekorten worden gefinancierd.
Dit kan middels een gemeentelijke bijdrage dan wel een onttrekking uit het weerstandsvermogen. Gemeentelijke bijdrage Gemeente Alphen en Chaam Gemeente Dongen Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Tilburg Totaal
aantal AJ 17,0 53,3 60,8 89,4 46,1 1.005,2 1.271,7
2022 14.000 44.000 50.000 74.000 38.000 832.000 1.053.000
AJ = Arbeidsjaren / subsidie eenheid (SE)
21
2023 7.000 22.000 26.000 38.000 19.000 424.000 537.000
2024 nvt nvt nvt nvt nvt nvt
2025 nvt nvt nvt nvt nvt nvt
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
3.4.
Algemene uitgangspunten en toelichting meerjarenraming
Hieronder worden de hoofdlijnen c.q. uitgangspunten van de meerjarenraming nader toegelicht. Afbouw SW De krimp van het aantal SW-ers is begroot op basis van historie (ervaringscijfers) en is 5,6% per jaar. De totale krimp tot en met 2025 wordt begroot op 246 FTE SW-ers. 4
Krimp formatie WSW
SE / FTE
2022 2023 2024 2025
67,03 63,28 59,73 56,39
Totaal
246,43
Subsidiesaldo WSW Door verdere uitstroom van de WSW en het stoppen van de bezuinigingsmaatregelen op de rijksbijdrage neemt het negatieve subsidiesaldo verder af. Het structurele voordeel dat afgelopen jaren gerealiseerd is door de ophoging van de rijksbijdrage voor loon-en prijsontwikkeling en hieruit volgend de stijging van de WSW loonkosten is net zoals in begroting 2022 in de meerjarenraming toegepast. Tijdelijke Participatiebanen en Beschut werk binnen de Diamant-groep Er is geen groei meegenomen in de formatie P-wetters 30-80%. Dit houdt in dat verwacht wordt dat 62 FTE P-wetters werkzaam zullen zijn in de komende jaren. Wat betreft de beschutte werkplekken is de verwachting dat de toename 25 FTE per jaar zal zijn. De formatie van beschutte werkplekken zal in 2025 184 FTE’s groot zijn (exclusief La Poubelle met 24 FTE’s). Kosten NTW / krimp De kosten en de NTW zijn in dezelfde verhouding verlaagd als de krimp in de doelgroepformatie. Bijdrage beschut werk Op basis van de taakstelling voor beschut werk is een inschatting gemaakt van de bijdrage beschut werk (€ 3.000 per beschutte werkplek ultimo begrotingsjaar). We gaan uit van een structurele bijdrage bonus om deze werkplekken te kunnen bekostigen. Hoe deze gefinancierd gaat worden is nog niet duidelijk.
Projecten & innovaties Voor toekomstige projecten en innovaties zijn er vanaf 2025 gelden opgenomen in de begroting ter grote van € 200.000 aangezien het exploitatieresultaat het vanaf dat jaar toelaat.
4
Bron : Berekeningen zijn gedaan aan de hand van ervaringscijfers van afgelopen jaren.
22
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Bestemmingsreserves In de begroting zijn geen kosten opgenomen waarvoor bestemmingsreserves zijn gevormd.
23
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
3.5.
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Totaal opbrengsten / Netto Toegevoegde Waarde
21.443
20.795
20.196
19.542
Vervoerskosten Overige pers.kosten gesubsidieerd personeel Salarissen reguliere formatie Overige pers.kosten reguliere formatie Kapitaallasten excl. bedrijfsauto's Wagenpark incl. kapitaallasten Bedrijfskosten Algemene kosten * Externe ondersteuning/Participatiebanen Plaatsing personeel (bij De Schoonmaak Coöperatie) Totaal kosten
522 632 12.642 374 1.354 1.524 2.896 -1.466 2.546 -890 20.135
514 613 12.329 362 1.322 1.475 2.842 -1.465 2.526 -850 19.668
506 596 12.043 352 1.294 1.428 2.758 -1.473 2.513 -812 19.207
501 581 11.858 342 1.268 1.385 2.722 -1.469 2.706 -776 19.117
Operationeel resultaat
1.308
1.127
989
425
Subsidiesaldo WSW Subsidie WSW Loonkosten WSW Subsidiesaldo WSW
34.527 37.218 -2.691
33.194 35.268 -2.074
31.827 33.283 -1.456
30.725 31.607 -882
Gemeentelijke bijdrage **
1.053
537
0
0
Exploitatieresultaat Expl.resultaat 18k Expl.resultaat La Poubelle Expl.resultaat De Schoonmaak Cooperatie Exploitatieresultaat overige entiteiten
-329 279 -150 200 329
-410 330 -120 200 409
-467 395 -95 200 500
-457 429 -57 200 571
0
0
33
114
(Bedragen x € 1.000)
Totaal Resultaat
* Algemene kosten: hier worden onder andere subsidiegelden, renteopbrengsten, doorbelastingen op basis van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) vanuit de Diamant-Groep naar BV 18k en het subsidiesaldo, overhead en personenvervoerskosten richting La Poubelle geboekt. ** Indien het weerstandsvermogen van de Diamant-Groep toereikend is, kan het algemeen bestuur van de Diamant-Groep besluiten om de gemeentelijke bijdrage (na verslagjaar) te onttrekken aan het weerstandsvermogen. Formatie overzicht in FTE (gemiddeld) 2022 2023 2024 2025 WSW-FTE 1.130,0 1.066,7 1.007,0 950,6 WSW-SE 1.179,0 1.115,7 1.056,0 999,6 P wet 30-80 FTE 62,5 62,5 62,5 62,5 P wet Beschut Werk FTE 108,5 133,5 158,5 183,5 P wet maatwerkbanen FTE 14,7 14,7 14,7 14,7 Open Hiring 11,3 11,3 11,3 11,3 Ambtelijk / kern personeel 185,4 180,6 176,1 171,9 Totaal in FTE 1.512,3 1.469,2 1.430,0 1.394,4
24
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
3.6.
Meerjarenbalans (geconsolideerd)
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2020
Begroting 2021
Begroting 2022
9.012 4.225 13.237
10.645 4.225 14.870
11.777 4.225 16.002
230 14.397 4.637 5.843 25.107
230 11.930 4.637 2.843 19.640
230 8.463 4.637 2.843 16.173
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële activa
Vlottende activa Voorraden Kortlopende vorderingen Overlopende activa Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene reserves Bestemmingsreserves
18 11.296 5.523 16.837
18 10.287 4.090 14.395
18 9.234 3.150 12.402
Voorzieningen
2.632
1.242
899
Vaste schulden
4.225
4.225
4.225
9.453 5.197 14.650
9.452 5.197 14.649
9.452 5.197 14.649
Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende activa
TOTAAL
38.344
38.344
34.510
34.510
32.175
De ontwikkeling in het Eigen vermogen wordt bepaald door het exploitatieresultaat vanuit de Algemene reserves te halen en de verwachte onttrekkingen vanuit de Bestemmingsreserves. In bijlage 1 ‘Reserves en voorzieningen’ worden deze gespecifieerd weergegeven over de jaren.
25
32.175
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
4.
Verplichte paragrafen 4.1.
Weerstandsvermogen & risico’s 4.1.1. Ontwikkeling weerstandsvermogen
In de tweede helft van 2015 is op basis van een extern onderzoek 5 vastgesteld hoe groot het weerstandsvermogen moet zijn in relatie tot de toekomstige risico’s. Op basis van het rapport van de externe adviseur is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotingsen subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren, kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Het bestuur heeft besloten om een nieuw onderzoek in 2021 uit te laten voeren naar de omvang van het weerstandsvermogen. Het verloop van het weerstandsvermogen van de totale Diamant-groep is als volgt weer te geven: (Bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen ultimo 2020 excl. resultaat 2020 Resultaat 2020 conform voorstel resultaatbestemming Totaal eigen vermogen ultimo 2020 na resultaatbestemming Verwachte ontwikkelingen in de reserves: 2021 2022 2023 2024 2025
Restant eigen vermogen
Algemene reserves 8.068 3.227 11.296
-1.009 * -1.053 * -536 * 33 * 115 * -2.450
-1.433 -940 -300 -300 -300 -3.273
-2.442 -1.993 -836 -267 -185 -5.723
8.846
2.250
11.096
Bestemmingsreserve reorganisatie DG Bestemmingsreserve reorganisatie Bepro Bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle Restant bestemmingsreserves ultimo 2025
500 1.000 750 2.250
* (Negatieve) exploitatie resultaten zijn uit het weerstandsvermogen betaald.
Hieronder worden de reserves verder toegelicht.
5
Bestemmings- Totaal eigen reserves vermogen 4.573 12.641 950 4.177 5.523 16.819
Uitgevoerd door Adlasz
26
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
4.1.2. Toelichting ontwikkeling bestemmingsreserves De bestemmingsreserves (ultimo 2020) van de totale Diamant-groep bedragen € 5,5 mln. Hierin zijn de bestemmingen die mogelijk vanuit de resultaatbestemming 2020 gedeeltelijk meegenomen. Dit betreft de bestemmingsreserves voor begeleidingkosten Beschut Werk en financiering Maatwerkbanen voor 2021 en 2022. Het bestuur neemt hierover een besluit nemen in de bestuursvergadering van juli. Een deel van deze reserves is ‘bestemd’ voor toekomstige uitgaves in de komende 5 jaren, bijvoorbeeld herhuisvesting La Poubelle. Daarnaast zijn er enkele bestemmingsreserves gecreëerd om onzekerheden af te dekken. In onderstaande tabel is het verloopt zichtbaar: (Bedragen x € 1.000)
Bestedingen/ vrijval t/m Ultimo 2020 2025 8 8 500 500 2.000 1.500 144 144 578 578 400 400 143 143 1.000 750 5.523 3.273
Bestemmingsreserve Insulinde DG Bestemmingsreserve LIV DG Bestemmingsreserve reorganisatie DG Bestemmingsreserve ICT DG Bestemmingsreserve maatwerkbanen DG Bestemmingsreserve Begeleiding BW Bestemmingsreserve ICT Bepro Bestemmingsreserve reorganisatie Bepro Bestemmingsreserve herhuisvesting LP
Ultimo 2025 500 0 0 1.000 750 2.250
Bestemmingsreserve Insulinde DG De laatste huisvestingskosten voor het resterend stuk Insulindecomplex. Bestemmingsreserve Lage Inkomens Voordeel (LIV) De bestemmingsreserve LIV is er om de onzekerheid omtrent de hoogte van de LIV per persoon af te dekken. Het risico neemt verder af en we willen voorstellen om deze bestemming vrij te laten vallen in 2021. Bestemmingsreserves reorganisatie (DG en BV Bepro) Bij de bestemmingsreserves reorganisatie is op basis van de ervaringen van afgelopen jaar uitgegaan van een besteding van € 300.000 in 2021 en de daarop volgende jaren. Zowel de hoogte van de jaarlijkse kosten als de looptijd zijn onzeker. Bestemmingsreserves ICT (DG en BV Bepro) De bestemmingsreserves ICT gaan we uitgeven aan nieuwe ontwikkelingen op automatiseringsgebied. Bestemmingsreserve maatwerkbanen 27
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
De bestemmingsreserve maatwerkbanen is er om de niet afgedekte werkplekvergoeding te financieren. De reservering is gemaakt voor de jaren 2021 en 2022. Bestemmingsreserve begeleiding Beschut werkers De begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalt in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No risk polis. Dit is een duidelijke wijziging van de lijn die vorig jaar was uitgezet, namelijk de lijn waarin de begeleidingsvergoeding de LPO ontwikkeling zou volgen. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit verschil wordt door middel van deze bestemmingsreserve afgedekt voor de jaren 2021 en 2022. Bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle De bestemmingsreserve herhuisvesting La Poubelle is gecreëerd om de (her)huisvesting en toekomst van La Poubelle (deels) te borgen. Het is lastig om een inschatting te maken van het tijdstip van (her)huisvesting.
4.1.3. Financiële kengetallen In onderstaande tabel is de ontwikkeling van enkele financiële kengetallen opgenomen ultimo 2020, 2021 en 2022.
Financiële kengetallen
2020
2021
2022
Netto schuldquote Solvabiliteitsratio
5,78% 43,91%
10,53% 41,71%
10,78% 38,55%
Structurele exploitatieruimte ratio
2,37%
-1,82%
-1,78%
De financiële kengetallen zijn voor 2022 als volgt opgebouwd:
Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen) Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemmingsreserves): Netto schuld Totale baten (voor bestemmingsreserves) Netto schuld quote (excl. verstrekte leningen)
€ 7.169 € 66.510 10,78%
De netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is hieraan gelijk. Solvabiliteit geeft de mogelijkheid van een onderneming aan om de lange termijn schulden te voldoen.
Solvabiliteitsratio: eigen vermogen / totaal vermogen Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio
28
€ 12.402 € 32.175 38,55%
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
Structurele exploitatieruimte A. Structurele lasten B. Structurele baten C. Structurele toevoegingen aan de reserve D. Structurele onttrekkingen aan de reserve E. Totale baten excl. mutaties reserves Structurele exploitatieruimte ratio (((B-A) + (D-C) / E)) x 100%
€ 67.692 € 66.510 €0 €0 € 66.510 -1,78%
Dit cijfer helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte negatief is.
4.1.4. Risico’s Het toekomstige exploitatieresultaat zal voor een belangrijk deel afhangen van de mate waarin de deelnemende gemeenten in de uitvoering van de Participatiewet de mogelijkheden bij de Diamantgroep (verder) benutten, zoals benoemd in het strategieplan 2020-2024. Daarnaast is van belang dat de rijksoverheid niet verder tornt aan de middelen die beschikbaar zijn voor de (afbouw van de) sociale werkvoorziening. In begroting 2022 van de Diamant-groep is geen rekening gehouden met de mogelijk gevolgen van de coronacrisis. Grootste risico’s voorzien binnen Productie door heel kort cyclische werk en minder opdracht verstrekkingen, maar de verwachting is dat, mede door de vaccinatie, dit geen impact heeft op 2022. Een goede beheersing van risico’s en benutting van kansen zijn cruciaal voor het realiseren van de strategie. Gelet op ontwikkelingen en informatie zien we, zonder limitatief te zijn, de volgende (financiële) risico’s. Bij de risico’s genoemde bedragen gelden op jaarbasis. 1.
Krimpende organisatie Het grootste risico is dat de aanpassingen in de organisatie die nodig zijn om de begrote krimp in de omzet / Netto Toegevoegde Waarde te realiseren meer tijd kosten en/of niet gerealiseerd worden. Uitdaging is om het afstoten van opdrachten en de verlaging van (vaste) kosten, met name in de overhead, in de juiste verhouding te organiseren. Negatief risico van € 500.000.
29
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023 t/m 2025
2.
Subsidie Wsw In de septembercirculaire 2020 wordt op basis van het beschikbare budget en het blijfkanspercentage het aandeel vanuit het landelijk beschikbare budget voor Wsw voor de deelnemende gemeenten van de Diamant-groep vastgesteld. De hoogte is immers mede afhankelijk van het aantal SE’s Wsw-medewerkers binnen alle Wsw-organisaties in Nederland. In de meerjarenraming 2022-2025 staan de voorlopige budgetten zoals deze in de septembercirculaire 2020 vermeld staan. Het budget is opgehoogd met een LPO van 2%. De landelijke achterblijvende uitstroom ten opzichte van het in de rijksbegroting opgenomen uitstroompercentage is een risico waar ook rekening mee gehouden moet worden (gevolg: een lager bedrag per SE). Negatief risico van € 200.000.
3.
Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en loonkosten Wsw De budgetten voor de rijksbijdrage zijn gebaseerd op de september circulaire van 2020. Hierop is voor de loon-en prijsontwikkeling (LPO) een verwachte verhoging van 2% meegenomen. Voor de WSW loonkosten ontwikkelingen gaan we ervan uit dat de huidige cao systematiek wordt gecontinueerd. Indien LPO hoger uitvalt en/of loonkosten niet zo hard gaan stijgen, ontstaat er een positief effect. In de meerjarenraming is rekening gehouden met een gemiddelde cao stijging van 0,5%. Positief risico van € 200.000. Als de cao systematiek wordt aangepast ontstaat er een negatief risico van € 200.000.
4.
Cao voor participatiewet Vanaf 1-7-2021 geldt er een nieuwe cao voor de participatiewetters. De mogelijke impact op het salaris en het wel/niet vervallen van Lage inkomensvoordeel is nog niet bekend. Evenals een mogelijke compensatie vanuit het rijk voor deze hogere werkgeverslasten.
5.
Bijdrage Beschut Werk structureel In 2020 heeft de laatste uitkering plaatsgevonden voor de creatie en de continuering van beschut werkplekken vanuit het Rijk. Het restant van het totale beschikbare budget van de bonusregeling is naar rato verdeeld over de gemeenten die beschutte werkplekken gerealiseerd hebben. Voor 2021 wordt de financiering grotendeels hieruit geregeld. Er is nog geen structurele andere financiering vanuit het Rijk vastgesteld. Negatief risico van € 350.000 in 2022 oplopend naar € 575.000 in 2025. 6. Begeleidingsfee beschut werk De begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalt in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No risk polis. Dit is een duidelijke wijziging van de lijn die vorig jaar was uitgezet, namelijk de lijn waarin de begeleidingsvergoeding de LPO ontwikkeling zou volgen. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2023 en verder is nog in ontwikkeling. Negatief risico van € 200.000.