Jaarstukken 2024 Dokwurk v2, versie 30-4-2025

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 26 | 68

Resultaat begeleid werken Het resultaat op begeleid werken Wsw is in 2024 beter dan begroot vanwege de gunstige rijksbijdrage. Het volume in begeleid werken is relatief stabiel en hieromtrent zijn dan ook geen bijzonderheden te vermelden. Investeringen In totaal zijn in 2024, exclusief de uitbreiding nieuwbouw, voor een totaalbedrag van € 378.000,- aan investeringen ingediend. Een deel hiervan zal in 2025 in gebruik worden genomen en geactiveerd. Het totaal aan investeringsaanvragen ligt daarmee hoger dan het reguliere jaarbudget van € 300.000,-. Dokwurk heeft in samenspraak met haar Algemeen Bestuur € 100.000,- extra investeringsruimte aangevraagd vanwege de aanschaf van drie elektrische bussen ten behoeve van taxivervoer personeel en groen (totaal begroot € 129.000). Tevens is in 2024 voor een bedrag van circa € 105.000,- geïnvesteerd in de machinale Petfood afdeling. Dit gaat om een nieuwe afvulmachine, drie nieuwe elevators en een nieuw bordes om de machines optimaal op te stellen in de nieuwe bedrijfshal. Met betrekking tot de investeringen annex met de uitbreiding nieuwbouw kunnen wij u melden dat wij dit inclusief meer- en minderwerken binnen het bestuurlijk geaccordeerde bouwbudget hebben gerealiseerd. Belastingen Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen in werking getreden.

Door deze wet zijn activiteiten van overheidsondernemingen vennootschapsbelastingplichtig indien deze activiteiten een onderneming vormen in de zin van de vennootschapsbelasting. Dokwurk maakt momenteel gebruik van de zogenaamde SW-vrijstelling, op grond van artikel 5 lid c 2 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Volgens dit artikel zijn van de belasting vrijgesteld: lichamen die uitsluitend of nagenoeg uitsluitend werkzaamheden verrichten welke bestaan uit het bieden van passende werkzaamheden aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. De Belastingdienst heeft hierbij aangegeven dat Dokwurk in beginsel jaarlijks zal moeten toetsen of zij nog steeds voldoet aan de voorwaarden van deze vrijstelling. In 2023 heeft Dokwurk in samenwerking met een fiscaal adviesbureau opnieuw een analyse op de Vpb vrijstelling uitgevoerd. Op grond van deze analyse is de Vpb vrijstelling opnieuw door de belastingdienst bevestigd en is geen belastinglast in de jaarcijfers opgenomen. Toekomstverwachting De programmabegroting 2025 is naar aanleiding van de interne begrotingscyclus (december 2024) in positieve zin gewijzigd en gaat uit van bijgesteld tekort voor gemeentelijke bijdrage van € 946.000,-.

Het beeld vanuit de meerjarenbegroting is dat de financiële resultaten van Dokwurk zich de komende drie jaren globaal zullen gaan stabiliseren rond dit niveau vanwege een wat gunstiger Rijksfinanciering. De reden is dat de efficiencykortingen op de Wsw volledig zijn doorgevoerd. De rijksbijdrage zal naar verwachting daarom meer in de pas lopen met de normale loon- en prijsontwikkeling. Wel blijft het nog een onzekerheid in hoeverre de doorontwikkeling van de “Participatiewet in Balans” nog budgettaire wijzigingen met zich meebrengt. De economie zal in 2025 naar verwachting met circa 1,5% gaan groeien, maar het blijven spannende tijden vanwege onrust in de wereld.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 27 | 68

3.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing Algemeen Het integrale resultaat binnen Dokwurk is opgedeeld in een resultaat uit bedrijfsvoering en een subsidieresultaat. Het subsidieresultaat, zijnde het saldo tussen de loonkosten Wsw en de rijksbijdrage Wsw is in beginsel negatief. Dit gegeven kennen we sinds jaar en dag vanuit de Wsw werkpraktijk en is vanuit de reguliere bedrijfsvoering niet of nauwelijks te beïnvloeden. Gevolg hiervan is ook dat onvoorziene ontwikkelingen met betrekking tot de loonkosten Wsw en/of de rijksbijdrage Wsw, veelal voortkomend uit politieke besluitvorming, behoorlijk van invloed kunnen zijn (lees: een nadrukkelijk risico vormen) op de begroting van Dokwurk. Als gevolg van de invoering van de Participatiewet in 2015 zal de Wsw doelgroep, met gemiddeld circa 5-6% per jaar, geleidelijk worden afgebouwd en op de lange termijn volledig verdwijnen. Het beheersen van deze krimp is een belangrijke opdracht voor Dokwurk en haar gemeenten. Dokwurk en haar gemeenten anticiperen hier voortdurend op door het creëren van nieuwe samenwerkingsmodellen binnen het sociaal domein, zodat de (regionale) waarde van Dokwurk blijft gewaarborgd in een financieel verantwoorde context.

Beheersing doelgroepen Participatiewet De opdracht voor uitvoering van de Wsw- en de doelmatigheidskant van de Participatiewet is door de deelnemende gemeenten belegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR). Hierin is afgesproken dat de bijbehorende rijksbudgetten volledig overgaan naar Dokwurk. De doelgroep bepaling en de aanmelding voor activering- en re-integratietrajecten is een onderdeel van de gemeenten. Dokwurk is voor het succes aan de trajectkant dan ook afhankelijk van de doorgeleiding van cliënten vanuit de gemeenten. Dit geldt ook voor het nieuwe beschut werken. De toeleiding van cliënten is in 2024 over goed verlopen. Gemeenten en Dokwurk weten elkaar goed te vinden, zodat de nieuwe instroom van cliënten in voldoende mate is geborgd. Voorzieningen Dokwurk heeft ultimo 2024 vijf voorzieningen getroffen, te weten de voorziening groot onderhoud, een voorziening dubieuze debiteuren, een voorziening spaarverlof Wsw, een voorziening RVU en de voorziening spaarverlof ambtelijk personeel. Deze voorzieningen worden jaarlijks via een vaste methodiek beoordeeld en bijgesteld. Overige risico’s Dokwurk is binnen het bedrijfsonderdeel Industrie en voor de groepsdetacheringen afhankelijk van een beperkt aantal grote opdrachtgevers. Het wegvallen van een grote klant vormt daarom een nadrukkelijk omzetrisico. Risicospreiding is daarom binnen Dokwurk een nadrukkelijk aandachtspunt.

Periodieke controles vanuit sociale zekerheidsinstellingen, pensioenfondsen of de Belastingdienst kunnen onvoorziene correcties met zich meebrengen. In 2024 zijn er geen bijzonderheden voorgevallen op dit vlak. Vanwege de huidige onrust in de wereld vanwege oorlogen en de economische gevolgen hiervan zijn de risicoprofielen van opdrachtgevers in algemene zin toegenomen. Dokwurk is zich hiervan bewust en zal hier zo goed mogelijk op blijven monitoren en anticiperen.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 28 | 68

Algemene reserve Het Algemeen Bestuur heeft in 2016 een strategische notitie vastgesteld inzake een verantwoorde en gewenste algemene reserve bij Dokwurk. De gewenste algemene reserve is hierbij gebaseerd op een solvabiliteit van tenminste 30%. Per eind 2024 heeft Dokwurk een algemene reserve van 3,6 miljoen euro hetgeen overeenkomt met een solvabiliteit van 12,8%. Inclusief bestemmingsreserves is de solvabiliteit 52,5%, zie ook Treasuryparagraaf. Bestemmingsreserves Per 31 december 2024 heeft Dokwurk zes bestemmingsreserves gevormd voor een totaal van € 11.077.000,- als volgt:

1 Reserve t.b.v. organisatiewijzigingen en modernisering 2 Reserve hogere kapitaallasten (kostenstijging nieuwbouw) 3 Reserve verlofsaldi Wsw personeel 4 Reserve uitbreiding en goedkoper maken 80-banenplan 5 Reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg 6 Reserve duurzaamheid Totaal bestemmingsreserves 1.

473.000 2.814.000 194.000 849.000 5.600.000 1.147.000 11.077.000

De reserve ten behoeve van organisatiewijzigingen en modernisering is bedoeld voor onvoorziene transitiekosten annex met de invoering van de Participatiewet en afbouw van de Wsw.

2.

De reserve hogere kapitaallasten is gevormd vanuit positieve resultaten vanuit boekjaar 2024 en voorgaande boekjaren en zal worden ingezet als egalisatiereserve om de hogere exploitatielasten als gevolg van nieuwbouw voor de komende 15 jaar op te vangen.

3.

De reserve verlofsaldi Wsw personeel is bedoeld om de verplichting (schuld) op verlofsaldi van personeel te dekken.

4.

De reserve uitbreiding en goedkoper maken 80-banenplan is gevormd vanuit positieve resultaten uit voorgaand boekjaren en is bedoeld om startbanen voor mensen uit de bijstand financieel mogelijk te maken.

5.

De reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg is gevormd vanuit het positieve resultaat 2023 en 2024 en zal worden ingezet als egalisatiereserve om de exploitatielasten als gevolg van deze uitbreidingsnieuwbouw over 40 jaar volledig af te dekken.

6.

De reserve duurzaamheid is gevormd uit het positieve resultaat 2024 en voorgaande boekjaren en is bedoeld voor (verdere) verduurzaming van de bestaande huisvesting.

Vanwege de gevormde bestemmingsrisico’s zijn een aantal risico’s en toekomstige exploitatielasten, waaronder de hogere huisvestingslasten annex met nieuwbouw, grotendeels afgedekt. De visie hierop is om de continuïteit van de infrastructuur bij Dokwurk, binnen de politieke en daarmee ook grillige context van het sociaal domein, toekomstgericht te borgen zonder dat de aandeelhouders (gemeenten) hierbij financiële risico’s gaan lopen en/of in de toekomst voor hoge lasten komen te staan.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 29 | 68

Onderhoud kapitaalgoederen 1.

Hendoweg 26, Dokkum

Per augustus 2021 is het nieuwe pand van Dokwurk aan de Hendoweg 26 te Dokkum in gebruik genomen. Dokwurk heeft hiermee een nieuwe en duurzame werkomgeving gecreëerd waarmee ze haar ambities als maatschappelijke organisatie in de regio Noordoost Friesland verder kan vormgeven. In 2022 is in samenspraak met de bouwkundig aannemer en de installateur een meerjarenonderhoudsplan voor het nieuwe pand uitgewerkt met als doel het pand in een goede en verzorgde conditie te houden. Per eind 2024 verkeert het pand in een uitstekende staat van onderhoud. De onderhoudsvoorziening in relatie tot dit pand is per eind 2024 in overeenstemming met het meerjarenonderhoudsplan (MJOP). In 2024 is de nieuwbouw (bouwdeel 1: 2021) uitgebreid met een nieuwe bedrijfshal inclusief verdiepingsvloer (bouwdeel 2: 2024) van circa 3.000m2. De nieuwe bedrijfshal is op 6 januari 2025 in gebruik genomen. In 2025 zal het jaarlijks onderhoudscontract en het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) worden geactualiseerd waarbij ook het onderhoud op de uitbreiding (bouwdeel 2: 2024) zal worden geborgd. 2.

Rijdstraat 2, Kollum

Het pand aan de Rijdstraat 2 te Kollum heeft in 2023 een nieuwe bestemming gekregen. Het pand vormt de thuisbasis voor de afdeling gemeentewerken Kollum. Tevens heeft Dokwurk op deze locatie een samenwerking met Raderwerk met activiteiten annex met dagbesteding en circulariteit. Ingaande 2024 hebben ook de gebiedsteams van gemeente Noardeast-Fryslân het kantorengedeelte op deze locatie in gebruik genomen. Via deze verhuurconstructie en samenwerking op deze locatie, borgt Dokwurk haar werkplekken in Kollum en ontstaat er een efficiënte en economisch verantwoorde bezetting in relatie tot openbaar vastgoed op deze locatie. Het pand is in 2022 gemoderniseerd waarbij de gehele buitenschil van het pand is aangepast aan de huidige bouwnormen. In 2023 is het kantorengedeelte inclusief de kantoorinstallaties gemoderniseerd. In 2025-2026 zullen de gebouweninstallaties voor de bedrijfshallen nog worden beoordeeld en vervangen. Met deze verbouwingen is het pand bouwkundig in een goede staat van onderhoud gebracht. In 2025 zal een inhoudelijke nulmeting worden uitgevoerd om te komen tot een meer gedetailleerde onderbouwing voor het meerjarenonderhoudsplan voor deze locatie. De onderhoudsvoorziening in relatie tot dit pand is per eind 2024 in overeenstemming met het huidige meerjarenonderhoudsplan. 3.

Holwerderweg 21, Dokkum

Het pand aan de Holwerderweg 21 in Dokkum is per 31 december 2024 verkocht aan gemeente Noardeast-Fryslân en daarmee niet meer in eigendom van Dokwurk. De visie op het onderhoud van deze asset is daarmee niet meer van toepassing.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 30 | 68

3.2 Financiering (Treasury) Algemeen Onder Treasury wordt verstaan het besturen en beheersen van de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Deze Treasury paragraaf is opgenomen in het kader van de wet Fido (Wet financiering decentrale overheden). Dokwurk heeft de wet Fido verankerd in een Treasurystatuut en geïntegreerd in het financieel beleid. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft betrekking op het kunnen aantrekken van kort geld (rente typische looptijd korter dan 1 jaar). De kasgeldlimiet is, volgens de wet Fido, vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal (dat wil zeggen 8,5% van de lasten in de begroting). Na het vaststellen van de begroting blijft de kasgeldlimiet ongewijzigd. Op basis van de goedgekeurde programmabegroting 2024 is voor Dokwurk de volgende kasgeldlimiet van toepassing:

Kasgeldlimiet (x € 1.000,-): 2024 26.208 1.300 27.508 2.338

Begrote lasten (excl. grondstoffen) Begroot grondstoffen / uitbesteed werk Tot. begrotingsbedrag (= lasten in exploitatie) Percentage 8,5%

In 2024 is Dokwurk steeds (ruim) onder de kasgeldlimiet gebleven (zie onderstaande tabel). Over het gehele boekjaar was er geen sprake van een gemiddelde netto vlottende schuld.

Kasgeld (x € 1.000,-): Gemiddelde netto vlottende schuld Kasgeldlimiet (= vast over het jaar) Ruimte onder de kasgeldlimiet

1e kwartaal 2024 -9.519 2.338 11.857

2e kwartaal 2024 -10.172 2.338 12.510

3e kwartaal 2024 -12.568 2.338 14.906

4e kwartaal 2024 -11.163 2.338 13.501

Renterisiconorm Het renterisico is in het kader van de wet Fido omschreven als de mate waarin het saldo van de rentelasten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente typische looptijd van een jaar of langer. Het renterisico dient te voldoen aan de renterisiconorm. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen als totaal niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen bedragen (begrotingstotaal = totaal van lasten in de begroting). Het doel van de renterisiconorm is het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Dokwurk is in 2024 ruim onder de renterisiconorm gebleven (zie onderstaande tabel) en verwacht de komende jaren geen nieuwe leningen te hoeven afsluiten.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 31 | 68

Renterisiconorm (x € 1.000,-): 2024 1. Renteherzieningen

0

2. Aflossingen

500

3. Renterisico (1 + 2)

500

4. Renterisiconorm

5.502

5a. Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3 > 4)

5.002 n.v.t.

Berekening renterisiconorm: 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage 4. (= 4a x 4b) Renterisiconorm

27.508 20% 5.502

Rentevisie Dokwurk heeft ultimo 2024 een tweetal langlopende leningen ter financiering van de nieuwe huisvesting. De rentepercentages zijn vast voor de looptijd en zijn respectievelijk 0,59% en 0,79%. De rentelasten voor de komende jaren op grond van de langlopende leningen zijn daarom bekend. Het lenen van kort geld geschiedt binnen de kasgeldlimiet. Dokwurk loopt hier een (gering) renterisico welke in de begroting is afgedekt. Liquiditeitsrisico In 2024 heeft Dokwurk, mede door het positieve resultaat, steeds over voldoende liquide middelen kunnen beschikken. Dit is, met in acht neming van de rente- en aflossingsverplichtingen annex met de nieuwe huisvesting, ook de verwachting voor de komende jaren. In algemene zin geldt dat de liquiditeitspositie steeds een aandachtspunt blijft voor Dokwurk vanwege het begrotingstekort voor gemeentelijke bijdrage en de relatieve grote geldstroom annex met de rijksbijdrage Wsw. Om in de bedrijfsvoering te kunnen blijven beschikken over voldoende liquide middelen is het nodig dat de deelnemende gemeenten de voorschotnota’s in relatie tot het begrotingstekort en rijksbijdragen in het kader van de Participatiewet steeds tijdig blijven voldoen hetgeen in de huidige samenwerking overigens keurig is gewaarborgd. Debiteurenrisico Het debiteurenrisico binnen Dokwurk kan per eind 2024 als “normaal” worden beschouwd.

Posten met een verhoogd risico zijn als zodanig beoordeeld en via de debiteurenvoorziening voorzien. De debiteurenbewaking verloopt via een vaste procedure. Het debiteurenrisico wordt in de jaarrekening zichtbaar gemaakt en afgedekt via de voorziening dubieuze debiteuren. Opgemerkt wordt dat de bedrijfsvoering bij Industrie en Groepsdetacheringen afhankelijk is van enkele grote opdrachtgevers. Deze klanten hebben een kredietlimiet en betalingstermijn passend bij de (hogere) omzet. Dit geeft een hoger debiteurenrisico, maar is passend bij de activiteiten.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 32 | 68

Koers- en valutarisico’s Niet van toepassing, omdat alle transacties zijn afgewikkeld in euro’s. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag (afhankelijk van het begrotingstotaal) dat buiten de schatkist mag worden aangehouden. Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag verruimd en vastgesteld op minimaal € 1.000.000,-. De benutting van het drempelbedrag mag worden berekend als gemiddelde over alle dagen in een kwartaal. In onderstaande tabel is per kwartaal zichtbaar hoeveel middelen Dokwurk gemiddeld in 2024 buiten ’s Rijksschatkist heeft aangehouden, waarbij negatieve bedragen als nihil worden weergegeven.

Liquide middelen per kwartaal, in hele euro's Gemiddeld aangehouden middelen

Kwartaal 1 680.562

Kwartaal 2 605.467

Kwartaal 3 834.846

Kwartaal 4 604.617

Uit bovenstaande tabel blijkt dat Dokwurk het drempelbedrag in 2024 niet heeft overschreden. Kengetallen In onderstaande tabel zijn de voor Dokwurk van toepassing zijnde kengetallen (kader BBV) opgenomen:

Boekjaar 2024 Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2023 4,7% 4,7% 44,1% -3,3%

2024B 13,7% 13,7% 36,6% -6,6%

2024 3,1% 3,1% 52,5% 0,0%

Geconcludeerd kan worden dat de structurele exploitatieruimte per ultimo 2024 ten opzichte van 2023 behoorlijk is verbeterd van -3,3% naar 0%. Dit wordt met name veroorzaakt door een hoger rijksbudget in 2024 voor Wsw en Beschut Werken. Het is nog onzeker hoe het rijksbudget zich naar de toekomst zal gaan ontwikkelen. Het effect van de budgetverhogingen wordt enigszins gedempt vanwege stijgende kosten infrastructuur waaronder de loonkosten voor staf- en kaderpersoneel. Vanwege de uitstroom uit de (oude) doelgroep Wsw dient de vervangingsvraag voor staf- en kaderpersoneel in toenemende mate vanuit de reguliere arbeidsmarkt te worden aangetrokken. De solvabiliteit van Dokwurk zit per ultimo 2024 op 54,3%. Dit betreft de solvabiliteit inclusief de gevormde bestemmingsreserves (zie balans). Zonder bestemmingsreserves is de solvabiliteit 13,6%.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 33 | 68

3.3 Verbonden Partijen Dokwurk is georganiseerd in de gemeenschappelijke regeling Werk-/leerbedrijf NoardEast Fryslân (NEF). Annex hieraan kent Dokwurk een hulpstructuur via NEF Holding B.V. De Gemeenschappelijke Regeling is enig aandeelhouder van NEF Holding B.V. Het doel van NEF Holding B.V. is in een ander, beter passend, risicoprofiel allianties aan te gaan met het bedrijfsleven ter bevordering van de werkgelegenheid voor de doelgroepen van Dokwurk en tevens om passende instrumenten in te regelen ten behoeve van de bedrijfsvoering van Dokwurk. NEF Holding BV participeert per 31 december 2024 in een tweetal B.V. ’s, te weten: ✓

100% aandeelhouder in NEF Askare B.V.;

✓

49% aandeelhouder in Visser Houtbewerking Dokkum B.V.

Eventuele risico’s in relatie tot deze verbonden partijen worden opgenomen in de risicoparagraaf van het jaarverslag van Dokwurk. In 2024 zijn er vanuit de verbonden partijen geen bijzondere risico’s te melden. Wel is het gepast om hier melding te maken dat in het najaar van 2024 is besloten om Visser Houtbewerking Dokkum BV per 1 januari 2025 te ontmantelen (zie ook H1). De activiteiten van deze BV zullen worden voortgezet onder het bedrijfsonderdeel Industrie van Dokwurk.

3.4 Bedrijfsvoering Dokwurk is een maatschappelijk bedrijf van en voor de regio Noordoost Friesland. De missie van Dokwurk is gericht op ondersteuning en begeleiding van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt op bij voorkeur een externe (zo regulier mogelijke) werkplek. Naast de Wsw en beschut werken in het kader van de Participatiewet verzorgt Dokwurk ook activering en re-integratie, dagbesteding en diverse taken met betrekking tot de nieuwe wet Inburgering voor de gemeenten Noardeast-Fryslân, Dantumadiel en Schiermonnikoog. De infrastructuur van Dokwurk leent zich bij uitstek voor de ontwikkeling van mensen vanuit de Wsw en de doelgroepen onder de Participatiewet. Binnen het ontwikkelbedrijf kunnen mensen vanuit de diverse doelgroepen werkervaring opdoen, werkritme behouden en “ontwikkelen en leren” in relatie tot diverse werksoorten, zodat hun kansen binnen de samenleving toenemen. Het beleid en de bedrijfsvoering van Dokwurk is afgestemd op bovenstaande missie, het zoeken en inzetten van de talenten van mensen. Investerings- en beleidsbeslissingen worden voortdurend getoetst aan de missie.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 34 | 68

Rechtmatigheid Als gevolg van de invoering van de Wet versterking decentrale rekenkamers per 1 januari 2023 is de uitvoering van de rechtmatigheidscontrole ingaande 2023 belegd bij het Dagelijks Bestuur. Het Dagelijks Bestuur informeert het Algemeen Bestuur conform de afpraken in de financiële verordening via de kwartaal- en jaarrapportage over de afwijkingen op het vlak van rechtmatigheid. De accountant toetst de bevindingen op basis van getrouwheid. Het Dagelijks Bestuur constateert dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in boekjaar 2024 rechtmatig tot stand zijn gekomen. De overschrijding van de begrote lasten zit binnen de verantwoordinggrens van 3% (= € 1.002.000). De overschrijding van de baten is in de loop van het jaar ontstaan volgens onderstaande onderbouwing. De afwijkingen op de baten en lasten zijn tijdig aan het bestuur gemeld via de kwartaalrapportages en zijn daarmee rechtmatig tot stand gekomen. 2024 Realisatie

2024 Begroting

1. Overschrijding van de begrote lasten

27.060

26.208

851

3,2%

2. Overschrijding van de begrote baten

31.373

25.643

5.729

22,3%

378

400

-22

-5,5%

Rechtmatigheid Begrotingscriterium (x € 1.000)

3. Overschrijding van de investeringsbegroting (excl. nieuwbouw)

Bedrag afwijking %

SubTotaal begrotingsonrechtmatigheden

6.559

4. Acceptable afwijking vlg. vastgestelde beleidskader (= 3% lastentotaal)

1002

Saldo begrotingscriterium

5.557

Specificatie verschil in lasten: 1. hogere loonkosten voor medewerkers Wsw en beschut werken (verhoging WML) 2. lagere loonkosten voor staf- en kaderpersoneel 3. lagere totale bedrijfslasten vanwege rentebaten in Schatkistbankieren Verschil

1.325 -65 -408 851

Specificatie verschil in baten: 1. hogere netto toegevoegde waarde uit werkzaamheden (met name Industrie) en hogere rijksbijdrage 2. hogere overige opbrengsten vanwege verkoop pand Holwerderweg 21 en ESF bate 3. hogere Wsw rijksbijdrage (o.a. vanwege forse LPO indexatie en tegemoetkoming Sociale Werkbedrijven 2024) Verschil

1.456 1.901 2.372 5.729

Specificatie verschil begroting investeringsbudget 1. In samenpraak met het Algemeen Bestuur is het investeringsbudget 2024 verhoogd naar € 400.000,Verschil

-22 -22

Voorwaardencriterium

bedrag

(x € 1.000) Geen bevindingen Saldo voorwaardencriterium

0 0

M&O-criterium

bedrag

(x € 1.000) Geen bevindingen Saldo M&O-criterium

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

0 0

P a g i n a 35 | 68

3.5 Openbaarheidsparagraaf Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) ingevoerd. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. De Woo is ook van toepassing op de Dokwurk en is daarom opgenomen in het normenkader van Dokwurk. Om invulling te geven aan deze wet publiceert Dokwurk de Jaarrekening, de Programmabegroting en de notulen van het Dagelijks en Algemeen bestuur via haar website. Alle overige managementinformatie, waaronder maand- en kwartaalrapportages, zijn te kwalificeren als “concurrentiegevoelige” informatie en worden daarom niet gepubliceerd.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 36 | 68

H4. Duurzaamheid Dokwurk onderschrijft het belang van maatschappelijke verantwoord en duurzaam ondernemen. Sterker nog, als het gaat om de sociale doelstellingen, dan zitten deze waarden reeds diep in onze bedrijfsgenen verankerd! Om dit nog beter en ook breder in onze bedrijfsvoering te borgen, omarmen we de 17 Duurzame Ontwikkelingsdoelen zoals door de Verenigde Naties (VN) aangenomen om tegen 2030 een groenere, eerlijkere en betere wereld te bouwen.

CO₂-uitstoot Dokwurk Zoals in onderstaande grafiek is te zien, is er in 2024 flinke progressie geboekt op het vlak van reductie CO2-uitstoot. De totale CO2-uitstoot was in 2024 33% minder dan in 2023, een prachtig resultaat. Deze verbetering is te voornamelijk te danken aan een lager gasverbruik aan de Holwerderweg en aan de overstap naar HVO100 brandstof voor de voertuigen met dieselmotor. Verder neemt geleidelijk aan het aantal elektrisch aangedreven voertuigen toe. Door minder zonnig weer was de opbrengst van de zonnepanalen iets lager, dit heeft een negatieve invloed op de beoogde CO2-reductie. Desondanks een uitstekend resultaat. Doordat bepaalde maatregelen in de loop van 2024 zijn genomen en omdat de overgang van de Holwerderweg naar het nieuwe pand aan de Hendoweg is voltooid zal de CO2uitstoot in 2025 opnieuw aanzienlijk minder zijn dan in 2024.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 37 | 68

Jaarrekening 2024

Opgemaakt d.d. 10-04-2025

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 38 | 68

Balans per 31 december 2024 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA (x € 1.000,-) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

31-12-2024

16.661

31-12-2023

12.199 16.661

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

200

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

12.199

200 200

200

16.861

12.399

13

9 13

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

9

546

486

7.143 43 2.632

9.015 53 974 10.364

Liquide middelen

749

10.528 627

749 Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

68

627

68 68

68

Totaal vlottende activa

11.195

11.233

Totaal activa

28.057

23.632

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 39 | 68

Balans per 31 december 2024 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA (x € 1.000,-) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

31-12-2024

3.657 11.077

31-12-2023

3.580 6.841 14.734

Voorzieningen Voorzieningen

1.284

10.422

776 1.284

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

10.000

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige kortlopende schulden

776

10.500 10.000

10.500

26.019

21.698

1.663

1.683 1.663

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgend begrotingsjaar komen

91

1.683

131

284

120 375

251

Totaal vlottende passiva

2.038

1.935

Totaal passiva

28.057

23.632

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 40 | 68

Overzicht van baten en lasten 2024

(x € 1.000,-)

2024 Realisatie

2024 Begroting

2023 Realisatie

Totale bedrijfsopbrengsten

11.774

9.962

11.548

Totale bedrijfslasten

23.253

22.527

22.024

Bedrijfsresultaat

-11.478

-12.565

-10.477

Rijksbijdrage

16.244

14.062

14.922

Gemeentelijke bijdrage

1.768

1.768

1.558

Opbrengsten van de overhead Kosten van de overhead

2.976 5.197

1.151 4.981

1.245 5.066

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

4.313

-565

2.183

0

0

0

Gerealiseerd resultaat (voor bestemmen)

4.313

-565

2.183

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

5.007 694

0 565

2.920 737

0

0

0

Retour Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd resultaat (na bestemmen)

Voor een definitie van de overhead posten verwijzen wij u naar de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Voor een nadere specificatie van de overhead posten verwijzen wij u naar bijlage V van de jaarstukken.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 41 | 68

Overzicht van baten en lasten 2024 volgens de interne opstelling

(x € 1.000,-)

2024 Realisatie

2024 Begroting

2023 Realisatie

Omzet Detachering Omzet Groen Omzet Ontwikkeling Omzet Industrie Omzet Kantine en Schoonmaak Af: grondstoffen / uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Totale netto bedrijfsopbrengsten

2.867 1.468 3.154 3.048 281 1.389 9.428 3.132 12.560

2.938 1.233 2.869 2.002 230 1.300 7.972 1.231 9.203

2.865 1.408 2.746 2.858 227 1.508 8.596 1.941 10.538

Loonkosten Wsw en beschut werken Overige personeelskosten Kosten begeleid werken Totale kosten Wsw en beschut werken

17.572 682 443 18.696

16.274 645 453 17.371

16.367 649 460 17.476

Kosten ambtelijk en overig personeel

5.781

5.846

5.436

Afschrijving, rente en huur Overige bedrijfskosten

565 2.018

987 2.003

656 2.015

Totale bedrijfslasten

27.060

26.208

25.582

Bedrijfsresultaat

-14.500

-17.005

-15.044

Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage

17.044 1.768

14.672 1.768

15.669 1.558

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

4.313

-565

2.183

0

0

0

Gerealiseerd resultaat (voor bestemmen)

4.313

-565

2.183

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

5.007 694

0 565

2.920 737

0

0

0

Retour Gemeentelijke bijdrage

Gerealiseerd resultaat (na bestemmen)

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 42 | 68

Kasstroomoverzicht 2024 (Volgens de indirecte methode)

(x € 1.000,-)

2024

2023

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

4.313

2.183

852 508 0

849 89 0

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutatie voorzieningen - Mutatie reserves - Veranderingen in werkkapitaal: - mutatie voorraden - mutatie uitzettingen - mutatie overlopende activa - mutatie kortlopende schulden - mutatie overlopende passiva

-4 164 0 -21 124 264 5.937

Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Verwervingen verbonden partijen Vervreemdingen verbonden partijen Desinvesteringen in overige financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen van langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-5.314 0 0 0 0

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

-1.962 1.159 -535 0 0 0 0

-5.314 0 -500

Mutatie geldmiddelen

Eindsaldo geldmiddelen Beginsaldo geldmiddelen Mutatie geldmiddelen

-1 -2.316 -34 312 76

-535 0 -500

-500

-500

123

124

749 627

627 503 123

124

P a g i n a 43 | 68

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Bestuur en directie van Dokwurk hebben op basis van de uitkomsten van 2024, de vermogenspositie, de begroting voor 2025 geen aanleiding te veronderstellen dat de continuïteit op enigerlei wijze in het geding is. Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: •

•

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: ✓

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 27-11-2024

✓

door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Dokwurk informeert haar bestuur via de kwartaalrapportages.

✓

Ten aanzien van het M&O2 criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: ✓

2

Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.002.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

Misbruik en Oneigenlijk gebruik

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 44 | 68

✓

Rechtmatigheidsfouten boven de verantwoordingsgrens 3% worden verantwoord in de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag. Tevens zullen hier de belangrijkste controlebevindingen worden beschreven.

Begrotingscyclus De programmabegroting van Dokwurk wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr) jaarlijks voor 15 april bij de gemeenten ingediend voor zienswijze. Aangezien dit vroeg in het jaar is, maakt Dokwurk later in het jaar een interne stuurbegroting. De programmabegroting vormt het financieel kader voor de stuurbegroting. Deze werkwijze kan leiden tot presentatiewijzigingen ten opzichte van de programmabegroting. De interne stuurbegroting is vervolgens leidend voor de informatieverstrekking. Als blijkt dat het financieel kader vanuit de programmabegroting niet volstaat, wordt overgegaan tot een formele begrotingswijziging. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd en dat er schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Wanneer het noodzakelijk is voor het geven van het vereiste inzicht is de aard van deze oordelen en schattingen, inclusief de bijbehorende veronderstellingen, opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Balans Vaste activa Materiële vaste activa met een economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Een investering wordt geactiveerd indien het uitgegeven bedrag hoger is dan € 1.500. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. De maximale gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voort-

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 45 | 68

komende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Dokwurk kent alleen activa met economisch nut. Hiervoor kunnen geen heffingen in rekening worden gebracht. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van vennootschappen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Vlottende activa Voorraden De grond-

en

hulpstoffen

(magazijnvoorraden)

worden

gewaardeerd

tegen

standaard

verrekenprijzen, die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs van de producten. Bij waardering wordt rekening gehouden met het risico van incourantheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Buiten de balanstelling wordt het bedrag opgenomen waarvan het recht bestaat op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Omdat dit voor Dokwurk nihil bedraagt, is hier geen bedrag vermeld. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Belangrijke mutaties in deze reserves vinden pas plaats na accordering door het Algemeen Bestuur. Voorzieningen Voorzieningen worden getroffen voor verplichtingen die met een redelijke mate van betrouwbaarheid zijn in te schatten. Verplichtingen, die dat niet zijn, worden opgenomen onder de risicoparagraaf.

De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van bedrijfsgebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 46 | 68

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Buiten de balanstelling wordt het bedrag opgenomen waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt. Omdat dit voor Dokwurk nihil bedraagt, is hier geen bedrag vermeld.

Overzicht van baten en lasten Omzet Omzet zijn de bruto-opbrengsten van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grondstoffen / uitbesteed werk Onder grondstoffen en uitbesteed werk worden opgenomen de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten, die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de in het desbetreffende boekjaar geleverde goederen en diensten alsmede de ingekochte grondstoffen tegen de standaard verrekenprijs. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden en diverse overige opbrengsten. Projectsubsidies worden (pas) verantwoord in de staat van baten en lasten op het moment dat ze voldoende zeker zijn. Dit is doorgaans het geval als de beschikking ontvangen is of als het bericht is gekomen dat een factuur mag worden verstuurd. Loonkosten Wsw en beschut werk Onder loonkosten Wsw en beschut werk wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen salarissen aan Wsw werknemers en beschutte werkplekken, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten en verminderd met de ontvangen ziekengelden, WAO-uitkeringen en loonkostensubsidies.

De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening van Wsw-werknemers. Kosten ambtelijk en overig personeel Hieronder wordt verstaan de aan het boekjaar toe te rekenen salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies en de overige personeelskosten. Overhead Dokwurk heeft als overhead verantwoord: de totale (loon en overige) kosten en opbrengsten van de directie, het MT, Arbo, Commercie, Algemene zaken en ICT, Financiën, HR, Kantine en huishoudelijke dienst en de huisvestingskosten. Deze opstelling is in lijn met de interne kostenplaatsen zoals Dokwurk deze voor de staf gebruikt. Naast een staat van baten en lasten op grond van het BBV heeft Dokwurk een staat van baten en lasten opgenomen op basis van de opstelling zoals gehanteerd wordt in de periodieke maandelijkse rapportages. Naar onze mening sluit deze indeling beter aan bij de bedrijfsvoering van Dokwurk. Om die reden is de toelichting op de staat van baten en lasten ook gebaseerd op deze interne opstelling. Het voorgeschreven overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld is opgenomen in bijlage V.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 47 | 68

Rijksbijdrage Betreft de bijdrage van het Rijk conform artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. De rijksbijdrage wordt door de GR gemeenten en buitengemeenten betaalbaar gesteld. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de Gemeenschappelijke Regeling overeengekomen bijdrage in het resultaat. Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Een eventueel positief saldo kan, na bestuursbesluit, worden opgenomen onder het eigen vermogen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen volgens het overzicht van baten en lasten, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande jaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

Kasstroomoverzicht Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen op de debet- en creditzijde van de balans.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 48 | 68

Toelichting op de balans

Vaste activa

(x € 1.000,-)

31-12-2024

31-12-2023

Materiële vaste activa: Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijving per 1 januari Boekwaarde per 1 januari

21.423 9.224 12.199

21.631 9.117 12.514

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen op desinvesteringen Mutatie boekwaarde

5.598 -4.293 -852 4.010 4.462

544 -752 -849 742 -314

Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschijving per 31 december Boekwaarde per 31 december

22.727 6.066 16.661

21.423 9.224 12.199

De investeringen hebben betrekking op: Terreinen en bedrijfsgebouwen Machines en installaties Transportmiddelen Inventaris Hard- en software Totaal investeringen

3.788 1.374 153 215 68 5.598

270 88 72 66 49 544

Voor een mutatieoverzicht van de materiële vaste activa wordt verwezen naar de "Staat van activa en afschrijvingen" in Bijlage I. Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Boekwaarde per 31 december

200 200

200 200

200 0 0 200

200 0 0 200

13 13

9 9

Dit betreft een kapitaalverstrekking aan NEF Holding B.V. Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Stand per 31 december Vlottende activa Voorraden: Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden per 31 december

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 49 | 68

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen: Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen per 31 december

31-12-2024 546 7.143 43

31-12-2023 486 9.015 53

731 -61 1962 10.364

849 -55 179 10.528

De vorderingen op openbare lichamen zijn inclusief de afrekeningen van de rijksbijdrage voor de diverse doelgroepen. Ook het nog te vorderen lage-inkomensvoordeel (LIV) en de nog te vorderen BTW is hierin begrepen. De rekening courant verhouding met niet-financiele instellingen betreft een vordering op Visser Houtbewerking Dokkum BV. Deze BV vormt een verbonden partij met Dokwurk. Verloop voorziening dubieuze debiteuren: Stand per 1 januari Dotatie boekjaar Onttrekkingen boekjaar Vrijval boekjaar Stand per 31 december

55 12 0 6 61

55 12 0 12 55

Liquide middelen: Bank Kasgelden Totaal liquide middelen per 31 december

747 2 749

627 0 627

Er bestaan geen beperkingen ten aanzien van de beschikbaarheid van de liquide middelen. Evenmin worden er ten aanzien van de liquide middelen valutatarisico's gelopen. Overlopende activa: Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa per 31 december

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

68 68

P a g i n a 50 | 68

68 68

Vaste passiva Eigen vermogen:

31-12-2024

31-12-2023

3.580 77 0 3.657

3.580 0 0 3.580

473 0 0 473

473 0 0 473

1.814 1.250 250 2.814

2.064 0 250 1.814

400 0 206 194

400 0 0 400

Reserve uitbreiding en goedkoper maken banenplan: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

1.055 0 206 849

1.422 0 366 1.055

Reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

2.920 2.680 0 5.600

0 2.920 0 2.920

Reserve duurzaamheid Dokwurk: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

179 1000 32 1.147

300 0 121 179

Totaal bestemmingsreserves per 31 december

11.077

6.841

Algemene reserve: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Bestemmingsreserves: Reserve t.b.v. organisatiewijzingen en modernisering: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Reserve hogere kapitaallasten (kostenstijging nieuwbouw): Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Reserve verlofsaldi Wsw Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

De mutaties in de bestemmingsreserves komen voort uit de diverse besluitvorming door het Algemeen Bestuur. Het positieve resultaat over 2024 is, althans grotendeels, toegevoegd aan meerdere bestemmingreserves, te weten: uitbreiding nieuwbouw (deel: 2024), duurzaamheid en hogere kapitaallasten nieuwbouw (deel 2021). Met de toevoeging aan de reserve uitbreiding nieuwbouw (deel: 2024) worden de afschrijvingslasten de voor komende 40 jaar volledig afgedekt. Tevens is er een onttrekking uit de bestemmingsreserve verlofsaldi Wsw gedaan met betrekking tot verlofsparen Wsw. Deze post dient volgens de BBV regels te worden opgevoerd als een voorziening (zie voorziening Spaarverlof Wsw).

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 51 | 68

Voorzieningen: Groot onderhoud: Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijval Onttrekkingen Stand per 31 december

31-12-2024

31-12-2023

713 115 32 92 704

645 297 150 79 713

RVU: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

0 290 0 290

0 0 0 0

Spaarverlof Wsw Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

0 206 0 206

0 0 0 0

Spaarverlof ambtelijk: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december

63 21 0 84

43 21 0 63

Stand per 31 december

1.284

776

De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplannen (MJOP's) waarbij is uitgegaan van kostenramingen voor toekomstig onderhoud voor de panden Hendoweg 26 in Dokkum en Rijdstraat 2 in Kollum. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen: Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen (o/g) Af: aflossingen boekjaar Totaal langlopende schulden per 31 december

10.500 0 500 10.000

11.000 0 500 10.500

De leningen zijn afgesloten voor de financiering van de nieuwe bedrijfspanden aan de Hendoweg 26 te Dokkum. De rentelast op de leningen bedroeg in 2024 € 75.346. De aflossingsverplichting binnen 12 maanden na balansdatum bedraagt € 500.000,Van het totaal bedrag aan langlopende leningen heeft een bedrag van € 7,5 miljoen een resterende looptijd > 5 jaar. Voor de renterisico's (kader Wet fido) verwijzen wij u graag de treasuryparagraaf in het jaarverslag. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden: Banksaldi Overige kortlopende schulden: Schulden aan openbare lichamen Crediteuren Schulden aan verbonden partijen Overige kortlopende schulden Totaal kortlopende schulden per 31 december Overlopende passiva: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgend begrotingsjaar komen Totaal overlopende passiva per 31 december

0

0

671 644 246 102 1.663

759 441 358 126 1.683

31-12-2024

31-12-2023

91

131

284 375

120 251

De vooruit ontvangen bedragen bestaan uit vooruit gefactureerde opbrengsten voor de activiteit Inburgering. Een inburgeringstraject duurt 3 jaar en d.m.v. deze balanspost worden de opbrengsten annex aan de uitvoering ook over 3 jaar toegekend. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen verplichtingen per 31 december 2024 bedragen € 193.461,- en bestaan uit: 1. Lease wagenpark € 38.539 verplichting 2. Lease hardware (copiers) € 39.732 verplichting 3. Verplichting verlofsaldi ambtenaren € 115.189 verplichting Totaal € 193.461 Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 52 | 68

Toelichting op de baten en lasten volgens de interne opstelling

2024 Realisatie

2024 Begroot

2023 Realisatie

Omzet Detachering Omzet Groen Omzet Ontwikkeling Omzet Industrie Omzet Kantine en Schoonmaak Af: grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde (NTW)

2.867 1.468 3.154 3.048 281 1.389 9.428

2.938 1.233 2.869 2.002 230 1.300 7.972

2.865 1.408 2.746 2.858 227 1.508 8.596

Overige opbrengsten: ESF-gelden Begeleidingsgelden beschut werken Subsidieregelingen Bijdrage niet deelnemende gemeenten Opbrengsten uit eigen vervoer Opbrengsten uit verhuur Verkopen activa UWV re-integratie Werkfit Gelden voor project Meedoen Opbrengsten uit drukwerk Opbrengsten uit de kantine Diverse opbrengsten Totaal overige opbrengsten

148 684 27 34 80 361 1.560 9 0 22 136 70 3.132

0 608 20 50 100 308 0 0 125 20 0 0 1.231

530 433 5 54 143 292 7 9 217 21 83 145 1.941

Totale netto bedrijfsopbrengsten

12.560

9.203

10.538

(x € 1.000,-)

De reguliere omzet Detachering is in lijn met de begroting, alleen door een bijstelling van de begeleidingsgelden vanuit de circulaires in 2024 komt de totale omzet Detachering lager uit dan begroot. De Groen Academie heeft wederom een goed jaar gedraaid, de stijging in de omzet Groen komt daarom ook voort uit de verrichte werkzaamheden vanuit deze afdeling. De groepsdetacheringen in het gemeentelijke wijkbeheer staan onder druk vanwege afbouw van de Wsw. De omzet Ontwikkeling is in 2024 ruim beter dan begroot. De oorzaak is gelegen in een hogere rijksbijdrage in het cluster Participatie. Daarnaast zijn er meer trajecten inburgering en dagbesteding gedaan dan verwacht en ook is er presentatiewijziging doorgevoerd voor de opbrengsten vanuit Meedoen (verschuiving van overige opbrengst naar omzet). Ook de Industrie heeft wederom een goed jaar gedraaid, de omzet bij Industrie ligt ruim 1 miljoen hoger dan de begroting. De oorzaak is gelegen in de zeer gunstige orderportefeuille, waarbij een drietal klanten verdeeld over de afdelingen Food en Petfood het echt fors beter doen dan begroting. De hoge kostprijs verkopen is in verhouding met de omzet en wordt o.a. veroorzaakt door de inhuur van uitzendkrachten. Ten opzichte van 2023 is de kostprijs verkopen wel lager en dit komt door de afname van het aantal dienstverbanden in het Banenplan.

Als laatste zijn de overige opbrengsten fors hoger dan begroot. Zoals uit de bovenstaande specificatie blijkt, komt dit vooral door de verkopen activa. Dit betreft de verkoop van het pand Holwerderweg 21 aan de Gemeente NoardEast-Fryslân per 31-12-2024. De netto toegevoegde waarde (NTW) per Wsw medewerker (in fte's) is als volgt (in hele euro's): €

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

15.827

€

12.620

€

13.923

P a g i n a 53 | 68

Personeelskosten Wsw en beschut werken Loonkosten Wsw (= loon minus lage-inkomensvoordeel) Kosten inhuur beschut werken (= loon minus BUIG subsidie) Vervoerskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totale personeelskosten Wsw en beschut werken Kosten begeleid werken Loonkostensubsidie Overige kosten begeleid werken Totale kosten begeleid werken Totale kosten Wsw en beschut werken Hieronder volgen enkele kengetallen: Gemiddeld aantal medewerkers Wsw, in fte's Gemiddelde loonkosten Wsw per fte, in hele euro's Gemiddelde totale kosten Wsw per fte, in hele euro's

€ €

2024 Realisatie

2024 Begroot

2023 Realisatie

16.751 821 256 75 351 18.253

15.830 444 220 100 325 16.919

15.812 554 233 66 350 17.015

429 14 443

453 0 453

447 14 460

18.696

17.371

17.476

396,4 42.258 € 43.978 €

404,3 39.148 € 40.744 €

420,2 37.631 39.174

De loonkosten Wsw zijn, ondanks de krimp van de Wsw, met gemiddeld 12,30% gestegen. De oorzaak is gelegen in de cao bijstellingen die zijn doorgevoerd om medewerkers te compenseren voor de sterke inflatie in de afgelopen jaren. Deze loonstijging is hoger dan de stijging van het minimumloon waardoor de meeste loonschalen van de cao SW weer boven het minimumloon uitkomen. Tevens zijn in 2024 op grond van het BBV een tweetal voorzieningen gevormd voor verlofsparen Wsw en RVU die kostenverhogend werken op de loonkosten Wsw. Gemiddeld aantal medewerkers begeleid werken, in fte's Gemiddelde kosten begeleid werken per fte, in hele euro's

23,8 18.628 €

24,4 18.597 €

25,3 18.182

Dekkingsgraad pensioenfonds PWRI per december

124,8%

n.v.t.

126,4%

Kosten ambtelijk en overig personeel Salarissen en sociale lasten ambtelijk personeel Studiekosten Inhuur personeel Overige personeelskosten Totale kosten ambtelijk en overig personeel

4.671 57 947 106 5.781

4.962 80 725 80 5.846

4.414 48 844 130 5.436

Hieronder volgen enkele kengetallen: Aantal ambtenaren per 31 december, in fte's Aantal ingehuurd personeel per 31 december, in fte's Totaal ambtelijk en ingehuurd personeel, in fte's

57,1 14,0 71,1

57,2 10,5 67,7

54,6 14,9 69,4

113,1%

n.v.t.

113,9%

Dekkingsgraad pensioenfonds ABP per december

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

€

P a g i n a 54 | 68

(x € 1.000,-) Afschrijving, rente en huur Rente Afschrijving Huur Totaal afschrijving, rente en huur

2024 Realisatie

2024 Begroot

2023 Realisatie

-323 852 35 565

80 860 47 987

-230 849 36 656

De balans van de rentekosten en de rentebaten is in 2024 negatief. De oorzaak hiervan zijn rentebaten in het zgn. Schatkistbankieren. Deze baten waren ten tijde van begroten niet voorzien. Overige bedrijfskosten Belastingen en verzekeringen Energie Onderhoud Dotatie voorziening groot onderhoud Vrijval c.q. dotatie voorziening dubieuze debiteuren Indirecte productiekosten Dienstverlening door derden Studiekosten re-integratietrajecten Loonkostensubsidies re-integratietrajecten Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten

166 315 724 73 6 193 245 33 59 206 2.018

154 460 493 213 12 234 0 40 59 338 2.003

158 461 642 147 0 224 73 19 75 217 2.015

De totale overige bedrijfskosten liggen in de lijn van de begroting en vorig jaar. Posten die in 2024 opvallen zijn de kosten dienstverlening derden (annex met nieuwbouw) en de hogere onderhoudskosten. Daartegenover staan de lagere energiekosten door nieuwe lagere tarieven in 2024. Ook is de dotatie aan de onderhoudsvoorziening lager vanwege een nadere inhoudelijke beoordeling van de voorziening onderhoud per ultimo 2024. Rijksbijdrage

17.044

14.672

15.669

De totale rijksbijdrage is ruim 2,3 miljoen hoger dan begroot. De hogere rijksbijdrage komt o.a. voort uit extra gelden voor een tegemoetkoming Sociale Ontwikkelbedrijven en extra gelden voor begeleiding Beschut Werken. Tevens is er landelijk gezien wederom een grotere krimp op de Wsw dan voorzien waardoor de rijks- bijdrage per subsidie-eenheid (se) per saldo omhoog gaat. Totaal gerealiseerde arbeidsplaatsen, in arbeidsjaren Waarvan gerealiseerde begeleid werkenplekken, in arbeidsjaren Toegewezen bedrag per Wsw arbeidsjaar, in euro's Dienstverbanden nieuw beschut werken ultimo jaar

€

441,95 26,48 38.567 € 79,7

454,38 27,55 32.291 € 76

468,40 27,99 33.453 67,9

Er zijn ultimo 2024 79,7 dienstverbanden Beschut Werken gerealiseerd. Dit zijn er ruim 50 meer dan de taakstelling (SZW) taakstelling van 29 voor onze gemeenten. De extra plekken zijn gerealiseerd om een grote wachtlijst beschut werken te beperken. Dokwurk volgt hierbij de vuistregel 3 Wsw eruit 1 beschut werken terug conform afspraken met haar gemeenten.

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

P a g i n a 55 | 68

(x € 1.000,-) Gemeentelijke bijdrage Retour Gemeentelijke bijdrage Totaal Gemeentelijke bijdrage

2024 Realisatie

2024 Begroot

2023 Realisatie

1.768 0 1.768

1.768 0 1.768

1.558 0 1.558

De deelnemende gemeenten zijn op grond van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) verantwoordelijk voor evt. exploitatietekorten van Dokwurk. De gemeentelijke bijdrage wordt jaarlijks op basis van de Programmabegroting vastgesteld. Het Algemeen bestuur beslist jaarlijks over de resultaatbestemming. Afhankelijke van de solvabiliteit kan het bestuur besluiten om tekorten ten opzichte van de begroting te dekken vanuit de algemene reserve. Bestemming van het resultaat Toevoegingen aan reserves Toevoegingen aan de algemene reserve Toevoegingen aan bestemmingsreserves: Reserve hogere kapitaallasten (kostenstijging nieuwbouw) Reserve nieuwbouw (uitbreiding) Hendoweg Reserve duurzaamheid Dokwurk Totaal toevoegingen aan reserves

77

0

0

1.250 2.680 1.000 5.007

0 0 0 0

0 2.920 0 2.920

Over 2024 komt het resultaat voor gemeentelijke bijdrage uit op een plus van € 3,2 miljoen. Begroot was een tekort van € 1,8 miljoen. Per saldo is Dokwurk € 5,0 miljoen binnen de Programmabegroting gebleven. Voor nadere toelichting op de resultaatbestemming 2024 verwijzen wij u graag naar het financieel verslag. Onttrekkingen aan reserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves: Reserve uitbreiding en goedkoper maken banenplan Reserve hogere kapitaallasten (kostenstijging nieuwbouw) Reserve verlofsaldi Wsw Reserve duurzaamheid Dokwurk Totaal onttrekkingen aan reserves

Jaarstukken Dokwurk 2024, versie 30-4-2025

206 250 206 32 694

315 250 0 0 565

366 250 0 121 737

P a g i n a 56 | 68

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2024 Onderstaande overzicht sluit aan bij het overzicht van baten en lasten 2024 volgens de interne opstelling, zoals opgenomen op bladzijde 42. (x € 1.000,-)

2024 Taakveld 6.4 Realisatie Begeleide participatie

Taakveld 0.4 Overhead

Taakveld 0.10 Mutaties reserves

Omzet Detachering en Groen Omzet Ontwikkeling Omzet Industrie en Schoonmaak Af: grondstoffen / uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Totale netto bedrijfsopbrengsten

4.335 3.154 3.329 1.389 9.428 3.132 12.560

4.335 3.154 3.329 1.253 9.565 957 10.521

0 0 0 137 -137 2.175 2.039

0 0 0 0 0 0 0

Loonkosten Wsw en beschut werken Overige personeelskosten Kosten begeleid werken Totale kosten Wsw en beschut werken