Document · PDF

Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2026

Raadsvergadering (Dantumadiel) 23 september 2025, gemeente DantumadielBij agendapunt: Begroting FUMO 202620.092 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Het milieu is een belangrijke voorwaarde voor de kwaliteit van leven van mensen, dieren en planten. Wij staan voor een schone, veilige en duurzame leefomgeving in Fryslân. We hebben voldoende kennis voor de uitvoering van ons wettelijke takenpakket en in voorkomende gevallen voor het plus-takenpakket. Als FUMO willen we zorg dragen voor een kwalitatief goede uitvoering van het VTH-beleid Fryslân. We ondersteunen onze opdrachtgevers, met oog voor de maatschappelijke effecten die zij wensen te bereiken. Een gezonde, veilige en duurzame fysieke leefomgeving is een verantwoordelijkheid van ons allemaal. Onze financieringssystematiek kent drie pijlers: begroten, programmeren en verantwoorden. Bij het begroten berekenen we op basis van uitgangspunten hoeveel uren er beschikbaar zijn en welke aantallen vergunningen en controles we verlenen en uitvoeren. Bij het programmeren maken we - mede op basis van dit aantal uren en een risicoanalyse - een uitvoeringsprogramma VTH Basistaken. De milieutaken staan hierin uitgebreid beschreven. Voor toelichting op deze taken verwijzen wij u naar het meest recente Uitvoeringsprogramma VTH Basistaken 2025. Voor 2026 stellen we een uitvoeringsprogramma op dat is afgestemd op deze (ontwerp)begroting. In het jaarverslag VTH Basistaken leggen we verantwoording af over de uitgevoerde taken ten opzichte van het uitvoeringsprogramma.

In 2026 gaan we werken aan een programma dat gebaseerd is op maatschappelijke effecten (outcome gericht) in plaats van een programma waarin alleen aantallen en uren centraal staan. Dit sluit aan bij de adviezen van het IBP VTH en de adviezen van de commissie van Aartsen.

In het programma Bedrijfsvoering gaan we in op de algemene dekkingsmiddelen, de overhead, de vennootschapsbelasting en de post onvoorzien.

Algemene dekkingsmiddelen (rente) De algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen specifiek bestedingsdoel is bepaald. Voor het jaar 2026 worden renteopbrengsten geraamd voor een bedrag van € 150.000.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

6.1

6.3

Het BBV schrijft voor dat de heffing van vennootschapsbelasting afzonderlijk dient te worden toegelicht in een aparte post. Deze verplichting is echter niet van toepassing op onze organisatie. Vennootschapsbelasting door overheidsondernemingen is alleen verschuldigd voor activiteiten die fiscaal als onderneming worden aangemerkt en waarvoor geen objectvrijstellingen gelden. Ons uitgangspunt is dat de activiteiten van de FUMO die kwalificeren als onderneming, in principe uitsluitend bestaan uit activiteiten waarvoor een objectvrijstelling van toepassing is.

FTE

Personeel (P)

4,0

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Informatievoorziening (I)

11,7

Organisatie (O)

5,9

Paragraaf Bedrijfsvoering

Paragraaf financiering

Financiën (F)

3,1

De financiële begroting 2026

Administratieve organisatie (A)

3,2

7.2

Communicatie (C.)

1,6

7.1

Uitgangspunten

7.3

Collectieve taken

Huisvesting (H)

Financieel meerjarenperspectief

Directeur

1,0

Afdelingshoofden

3,0

Teamleiders

8,0

Totaal

41,5

7.4

7.5 7.6 8

Het BBV schrijft voor dat we overheadkosten afzonderlijk begroten en niet in de inhoudelijke programma’s opnemen. Dit moet meer inzicht geven in de overheadkosten voor de organisatie als geheel. De volgende functies worden conform het BBV voor onze dienst tot de overhead gerekend:

DEELGEBIED

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Programma's

5.1

5.2 6

Organisatorische ontwikkelingen

Overhead

Overzicht van baten en lasten Investeringen

Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Tabel 5: formatie bedrijfsvoering in fte

Bovenstaande tabel geeft de aantallen fte’s per onderdeel weer, na toevoeging van de nieuw toegekende formatieplaatsen in deze ontwerpbegroting.

Onvoorzien Het BBV schrijft voor dat de post ‘onvoorzien’ eveneens apart moet worden getoond. We hebben een bedrag van € 105.000 opgenomen voor onvoorzien. Dit is geïndexeerd ten opzichte van vorig jaar.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

In het BBV staan zeven paragrafen die lokale overheden in hun begroting moeten opnemen. Niet alle paragrafen zijn van toepassing op omgevingsdiensten. Onderstaande tabel laat zien welke voor ons van toepassing zijn. PARAGRAAF

5.2

Lokale heffingen

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.3

VAN TOEPASSING BIJ FUMO Nee

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering

Paragraaf financiering

Nee

De financiële begroting 2026

Verbonden partijen

Nee

7.2

Grondbeleid

Nee

7.1

7.3 7.4

7.5 7.6 8

Paragrafen

Programma's

5.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Tabel 6: paragrafen BBV

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

6.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf laat zien in welke mate de weerstandscapaciteit toereikend is om eventuele risico’s op te vangen.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om nietbegrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Hiervoor is de algemene reserve en de post onvoorzien beschikbaar. Als blijkt dat deze capaciteit niet voldoende is om de geïnventariseerde en gekwantificeerde risico’s te dekken, zijn we aangewezen op een extra bijdrage van onze deelnemers.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag

Bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling FUMO

Gevolgen aangescherpte robuustheidscriteria Doordat de definities van de robuustheidscriteria zijn aangescherpt naar aanleiding van de beoordeling van de eerste voortgangsrapportages, leidt dit tot hogere kosten voor de FUMO. Dit komt omdat er ten aanzien van het opleidingsbudget de personele uren niet meer meegerekend kunnen worden. De robuustheidscriteria worden per 1 januari 2026 wettelijk verplicht gesteld. Deze extra kosten zijn meegenomen in de ontwerpbegroting 2026.

Paragrafen

In artikel 29 van de GR FUMO zijn bepalingen opgenomen over de vorming van ons weerstandsvermogen. Zo is bepaald dat een batig rekeningsaldo wordt toegevoegd aan het weerstandsvermogen en dat het weerstandsvermogen ten hoogste tien procent van de jaaromzet bedraagt. Voor zover het batig saldo van enig jaar leidt tot een weerstandsvermogen van meer dan tien procent van de jaaromzet, wordt het meerdere uitgekeerd naar rato van de bijdragen van de deelnemers. Een nadelig rekeningsaldo in enig jaar brengen we ten laste van de deelnemers, naar rato van hun bijdragen voor zover we het niet geheel of gedeeltelijk ten laste van het weerstandsvermogen kunnen brengen.

6.2

Nota weerstandsvermogen

Managementsamenvatting 2

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3 7

Programma Milieu

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

Uitgangspunten

7.3

Collectieve taken

7.2 7.4

7.5 7.6 8

Organisatorische ontwikkelingen

Overzicht van baten en lasten Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Begin 2018 stelden we een Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement met een geactualiseerde risico-inventarisatie op met daarin de uitgangspunten voor het bepalen van de noodzakelijke omvang van het weerstandsvermogen. In de bestuursconferentie van 25 januari 2018 is ingestemd met het vormen van een weerstandsvermogen door dit in drie jaar tijd op te bouwen. Uit de risicoinventarisatie (bijlage 5) blijkt dat we een weerstandsvermogen nodig hebben van € 1.697.500. Bij het laatste toetsingsmoment (de jaarrekening 2024) is de verwachting - gelet op de ontwikkelingen in 2025 - dat het weerstandsvermogen ontoereikend zal zijn op het volgende toetsingsmoment (jaarrekening 2025). De accountant heeft hier in zijn verslag van de bevindingen voor 2024 ook een opmerking over gemaakt. Naar alle waarschijnlijkheid repareren we dit in de kadernota 2027-2031 met een aanvullende bijdrage van onze deelnemers.

Kengetallen In de verslaggevingsvoorschriften (het Besluit Begroting en Verantwoording) staat dat we enkele kengetallen moeten opnemen in onze begroting en jaarstukken. 2026

2027

2028

2029

Netto schuld quote

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Solvabiliteitsratio

14%

Structurele exploitatieruimte

Ontwikkeling EMU saldo

150

250

175

150

Tabel 7: overzicht kengetallen

De netto schuldquote betreft de omvang van de schulden ten opzichte van de totale baten in de begroting. Het feit dat hier sprake is van een negatieve netto schuldquote geeft aan dat de FUMO per saldo geen schuldpositie heeft. De solvabiliteitsratio geeft het aandeel eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen aan. Het EMU (Europese Monetaire Unie) saldo, ook wel het begrotingssaldo van de rijksoverheid en de decentrale overheden genoemd, is de optelsom van alle inkomsten en uitgaven.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

6.2 Paragraaf financiering

waarbij het gebruik van derivaten niet is toegestaan.

Wij zijn als Gemeenschappelijke Regeling op basis van de Wet FIDO verplicht om in onze begroting en de jaarrekening een paragraaf financiering op te nemen. Hierin staan de ontwikkelingen wat betreft ons kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de verwachte af- of toename van geldleningen of uitzettingen en het beleid ten aanzien van treasury.

Overigens is de mogelijkheid hiertoe al flink beperkt doordat wij als FUMO onder het schatkistbankieren vallen. Dit betekent dat wij verplicht zijn om alle overtollige middelen boven de € 250.000 aan de schatkist af te dragen.

Wij worden grotendeels gefinancierd door onze deelnemers, die hun bijdragen per kwartaal vooruitbetalen. Voor eventuele investeringen trekken we daarnaast leningen aan. Eind november 2023 is de in 2017 aangetrokken lening gecontinueerd, nadat deze ook in 2020 al is gecontinueerd. De hoofdsom is echter verlaagd van € 3 miljoen naar € 1 miljoen. De lening betreft een zogenaamde roll-over lening met een looptijd van drie jaar (tot eind november 2026). Van het bedrag van € 1 miljoen is gedurende deze looptijd een bedrag van € 200.000 niet-aflosbaar. De kasgeldlimiet is het bedrag dat we kortlopend mogen financieren voor het doen van investeringen. Volgens de Uitvoeringsregeling van de Wet Fido is dit een percentage van 8.5 procent van de begroting. Dit komt overeen met circa € 1,9 miljoen. Deze ruimte is tot nog toe niet gebruikt. In de financiële verordening is aangegeven op welke wijze we omgaan met het aantrekken en uitzetten van geldmiddelen. Dit beleid betekent onder andere dat we geldleningen alleen aangaan voor de taken van de FUMO en voor zover er geen andere financieringsbronnen (bijvoorbeeld reserves) aanwezig zijn. Bij het uitzetten van (eventuele) overtollige middelen gelden strikte voorwaarden,

De FUMO rekent geen rente toe aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden.

6.3 Paragraaf Bedrijfsvoering De paragraaf Bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Voor een nadere toelichting hierop verwijzen wij naar hoofdstuk 4.2 Organisatorische ontwikkelingen.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

De financiële begroting 2026 7.1 Uitgangspunten Indexering Voor de financiële begroting volgen wij voor de loon- en prijsindexatie de verwachting van het Centraal Plan Bureau (CPB), overeenkomstig met de Kadernota 2025-2029. OMSCHRIJVING

INDEX/JAAR

Jaar

2026

Indexering personeelskosten Periodieken

4% 1% (3% in ca. 30% van de gevallen)

Uitgangspunten

Subtotaal personeelskosten

Collectieve taken

Index materiële kosten

1,6%

Gewogen gemiddelde

4,68%

Overzicht van baten en lasten Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Tabel 8: begrote indexeringen

Bijlagen

De lasten in de begroting bestaan voor circa negentig procent uit personeelskosten en voor tien procent uit materiële kosten. Het gewogen gemiddelde van de indexering bedraagt op basis hiervan 4.68 procent.

Kostennormering In de reguliere begroting gaan we uit van het volgende: •

Een productiviteitsnorm van 1.360 uur: een percentage van 72.6 procent van de totale beschikbare uren per fte (1.872). Dit zijn de ‘declarabele’ uren, oftewel de directe uren waarvoor in de begroting dekking is opgenomen.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten

•

Een flexibele schil voor het primair proces van vijftien procent. Dit betreft de verhouding externe medewerkers ten opzichte van het totaal aantal medewerkers (op basis van fte). De norm was in 2023 en 2024 tijdelijk hoger (namelijk twintig procent) als gevolg van de krappe arbeidsmarkt. Overeenkomstig het besluit van het algemeen bestuur verlagen we deze vanaf 2025 weer naar vijftien procent.

TAAKGEBIED Inrichting gebonden basistaken - regulering

Financieel meerjarenperspectief

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

BOA-coördinatie

• Conform besluitvorming in het bestuurlijke VTH-overleg is 700 uur opgenomen in voorliggende begroting. • De uren zijn naar rato van de deelnemersbijdrage voor basistaken verdeeld over de deelnemers en opgenomen onder de collectieve taken.

Ketentoezicht

• Voor ketentoezicht zijn 4 fte opgenomen. • De uren zijn naar rato van de verhouding reguliere toezicht uren verdeeld over de deelnemers.

Omgevingswet

• Het budget dat beschikbaar is gesteld voor de implementatie van de Omgevingswet vertalen we naar een bijdrage per deelnemer op basis van de verhouding in de bijdrage van de basistaken.

Collectieve taken

• Voor collectieve taken is 11.280 uur opgenomen. • Deze uren zijn naar rato van de deelnemersbijdrage voor basistaken verdeeld over de deelnemers.

Plustaken

• De omvang en samenstelling van de plustaken kwam in samenspraak met de deelnemers tot stand. • Per plustaak is vervolgens de tariefgroep bepaald. Het aantal uren per type plustaak vermenigvuldigd met het geldende tarief, leidt tot de deelnemersbijdrage voor de plustaken.

Rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit

• Het aantal inrichtingen x kengetal = aantal basistaakuren. • Het totaal aantal uren x het integrale uurtarief = deelnemersbijdrage.

In de vergadering van het algemeen bestuur op 10 december 2020 is het sturings- en financieringsmodel vastgesteld. De begroting van 2026 is op basis van dit model opgesteld. De belangrijkste uitgangspunten van dit model zijn:

Collectieve taken

Bijlagen

• Voor meldingen sloop/asbest en bodem maken we in samenspraak met de deelnemers per product een inschatting van het aantal te verwachten ingediende meldingen. Het aantal verwachte producten x het kengetal x het integrale uurtarief = deelnemersbijdrage. • Voor het toezicht op sloop/asbest: het aantal meldingen x kengetal x frequentie = aantal toezichtsuren bodem en asbest/sloop. Dit maal het integrale uurtarief = deelnemersbijdrage. • Voor het vrije veld toezicht bodem is 2.100 uur begroot. • Voor handhaving gaan we uit van dezelfde aantallen als in de begroting van 2025, minus 1 fte overeenkomstig gekozen bezuinigingsscenario. • Voor de bodemtaken geldt dat in samenspraak met de deelnemers afspraken zijn gemaakt over de wijze waarop deze in de begroting worden opgenomen. Als gevolg van de Omgevingswet zijn de bodemtaken dusdanig gewijzigd dat de oude systematiek niet meer voldeed. Op basis van de eerste ervaringscijfers met de Omgevingswet, is een systematiek voor 2026 ontwikkeld. Deze systematiek kwam in samenspraak met de deelnemers tot stand. • Voor de taken in het kader van energiebesparing hanteerden we de toezichtfrequentie conform het besluit van het algemeen bestuur (eens per 16 jaar).

Wijze van financieren

Investeringen

Geprognosticeerde balans en toelichting

Overige basistaken

Inrichting gebonden basistaken - Toezicht

OMSCHRIJVING FINANCIERINGSWIJZE • In samenspraak met de deelnemers maken we per product uit de PDC een inschatting van het aantal te verwachten producten. • Het aantal verwachte producten x het kengetal = aantal begrote uren. • In samenspraak met de deelnemers nemen we uren op voor informatieverstrekking, maatwerk en onvoorzien. • Het totaal aantal uren x het integrale uurtarief = deelnemersbijdrage. • Het aantal inrichtingen x kengetal x frequentie = aantal basistaakuren. • In samenspraak met de deelnemers nemen we uren op voor onvoorzien, maatwerk en indien gewenst een hoger ambitieniveau. • Aantal basistaakuren x integrale uurtarief = deelnemersbijdrage voor inrichtinggebonden basistaken.

Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Tabel 9: gehanteerde berekeningswijzen

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Voor alle taken behalve de BOA-uren geldt dat we deze jaarlijks achteraf middels een nacalculatie afrekenen op basis van de werkelijk bestede uren.

7.2 Overzicht van baten en lasten Het totaaloverzicht van de baten en lasten is hieronder in vergelijking met 2025 weergegeven. OMSCHRIJVING (€ X1.000) Totale baten Deelnemersbijdragen Gemeenten Provincie Wetterskip Specifieke uitkeringen Financiële baten Overige baten Totale lasten Personeelskosten Primair proces Overhead DVO's Overige personeelskosten Kapitaallasten Bedrijfsvoeringskosten ICT-kosten Huisvestingskosten Overige bedrijfsvoeringskosten Onvoorzien Ontwikkelkosten Implementatie omgevingswet

2025 BEGROTING

2026 BEGROTING

22.183 20.347 14.405 5.895 47 656 150 1.030 22.183 18.426 13.299 4.365 762 1.140 214 1.857 593 720 545 104 367 75

23.424 21.541 14.382 7.112 47 614 150 1.119 23.424 19.160 13.518 4.813 828 1.383 240 2.189 824 732 633 105 272 75

MUTATIE 1.241 1.195 -23 1.217 0 -42 0 89 1.241 734 219 449 66 243 25 332 231 12 89 2 -94 0

5,6% 5,9% -0,2% 20,7% 0,0% -6,5% 0,0% 8,7% 5,6% 4,0% 1,6% 10,3% 8,7% 21,4% 11,7% 17,9% 39,1% 1,6% 16,3% 1,6% -25,7% 0,0%

Tabel 10: begroting 2026

De totale omvang van de begroting van de FUMO neemt in 2026 toe met € 1,2 mln, 5.6%. Voor de gemeentelijke deelnemers daalt de bijdrage met 0,2%. We voldoen hiermee aan de opgenomen kaders in het amendement dat door het algemeen bestuur is aangenomen op 10 april 2025.

Conform de oproep uit het aangenomen amendement bij de kadernota 20262030, voerden we een analyse uit aan de hand van de criteria ‘onvermijdbaar’, ‘onontkoombaar’ en ‘onuitstelbaar’. Op basis van deze analyse is in deze begroting rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen:

• • • • •

Indexeringen Opleidingsbudget cf robuustheidscriteria Informatievisie Inrichting robuuste afdeling bedrijfsvoering Ontwikkeling bedrijfskosten • Contributie OD-NL • Autonomie groei ICT-kosten, waaronder AFAS en Microsoft-licenties. • WPG-audit

Baten Deelnemersbijdrage De deelnemersbijdrage stijgt ten opzichte van 2025 met € 1,2 mln, 5.9%. We zien een verschil tussen de stijging van de gemeentelijke bijdrage (-0,2%) en de provinciale bijdrage (20,7%). De stijging van de gemeentelijke bijdrage wordt gedempt door de ingeboekte bezuinigingen, die naar aanleiding van de eerder genoemde brief van de VFG in samenspraak met de deelnemers zijn samengesteld. De provinciale bijdrage stijgt voornamelijk door inbreng van taken (circa 6.000 uur), maar ook door een stijging van ons uurtarief en het feit dat het aandeel van de provincie in de verdeelsleutel voor collectieve taken stijgt. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door extra uren van de provincie en anderzijds door een daling van de gemeentelijke uren als gevolg van de bezuinigingen.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

In de bijlage zijn nadere specificaties opgenomen van de bijdrage per deelnemer en de mutatie ten opzichte van 2025.

Overige personeelskosten

Specifieke uitkeringen

De overige personeelskosten bestaan voor een deel uit kosten die meebewegen met de personeelskosten, te weten de opleidingskosten (3 procent van de loonsom) en het budget voor secundaire arbeidsvoorwaarden (1.2 procent).

De Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE) is bedoeld om voor meerdere jaren extra capaciteit voor toezicht en handhaving te realiseren, zodat de organisatie op dit vlak een professionaliseringsslag kan maken. Voor SPUK THE is een meerjarenbegroting opgesteld waarbij we de totale bijdrage van ruim € 2 miljoen besteden in de periode 2022-2026. De begrote uren voor 2026 zijn verwerkt in voorliggende begroting.

Lasten Personeelskosten De personeelskosten stijgen met € 0,73 mln, 4,0%. We zien hierbij een verschil in de stijging tussen de personeelskosten in het primaire proces en de overhead. De personeelskosten in het primaire proces stijgen voornamelijk als gevolg van indexeringen. De personeelskosten in de overhead stijgen als gevolg van: •

Indexeringen

•

Inrichting robuuste afdeling bedrijfsvoering

Kapitaallasten De kapitaallasten stijgen met € 25.000 als gevolg van investeringen in hardware (voornamelijk laptops).

Bedrijfsvoeringskosten De bedrijfsvoeringskosten stijgen met € 332.000. (17,9 procent). Dit is vooral een gevolg van stijgende ICT-kosten. Hierin zijn de materiële kosten van de Informatievisie opgenomen (zoals de kosten voor een datawarehouse), maar ook de autonome stijging van ICT-kosten door stijgende licentiekosten. De overige bedrijfsvoeringskosten bestaan onder meer uit kosten voor het wagenpark, administratiekosten, verzekeringen en abonnementen. Deze kosten stijgen als gevolg van indexeringen, maar ook door: •

Contributieverhoging OD-NL

•

WPG-audit

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Onvoorzien Het budget voor onvoorzien is geïndexeerd en bedraagt voor 2026 € 105.000.

Ontwikkelbudget Het ontwikkelbudget daalt als gevolg van het vervallen van het eenmalige budget voor het onderzoek naar het efficiënter organiseren van toezicht.

7.3 Collectieve taken In de begroting 2026 zijn 7.200 uren opgenomen voor de uitvoering van collectieve taken. Dit is gelijk aan 2025.

Overzicht van baten en lasten

De nadere uitwerking van de ‘collectieve uren’ is onderdeel van ons jaarprogramma uitvoering VTH-taken.

Investeringen

Integraal uurtarief en gedifferentieerde tarieven

Uitgangspunten

Collectieve taken

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Het integrale uurtarief voor basistaken bedraagt voor 2026 € 124,68. Dit is een stijging ten opzichte van 2025 met 8,7 procent. Deze stijging is het gevolg van indexeringen en van investeringen in onze bedrijfsvoering.

Voor aanvullende taken worden gedifferentieerde tarieven gehanteerd conform het besluit van het algemeen bestuur van 29 juni 2015. Deze tarieven zijn in 2026 als volgt: OMSCHRIJVING

INDEX/JAAR

TARIEF

Tariefgroep 1

Schaal 6-7

€ 98,50

Tariefgroep 2

Schaal 8-9

€ 111,50

Tariefgroep 3

Schaal 10

€ 128,50

Tariefgroep 4

Schaal 11

€ 142,00 Tabel 11: tariefstelling plustaken

7.4 Investeringen We verwachten in 2026 voor € 100.000 aan investeringen te doen in ICT-gerelateerde zaken, zoals vervangingsinvesteringen in laptops en telefoons, maar ook investeringen in het netwerk.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

BEGROTING

Totale baten

22.183

23.424

24.521

25.668

26.869

28.127

Deelnemersbijdragen

20.347

21.541

22.638

23.785

24.986

26.244

Specifieke uitkeringen

656

614

Financiële baten

150

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Overige baten

1.030

1.119

Totale lasten

22.183

23.424

24.521

25.668

26.869

28.127

Paragraaf Bedrijfsvoering

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.3

Paragraaf financiering

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Personeelskosten

18.426

19.160

De financiële begroting 2026

Primair proces

13.298

13.518

7.2

Overhead

4.365

4.813

762

828

1.140

1.383

214

240

1.857

2.189

7.1

Uitgangspunten

7.3

Collectieve taken

DVO's

Financieel meerjarenperspectief

Overige personeelskosten

7.4

7.5 7.6 8

BEGROTING

5.1

6.2 7

BEDRAGEN (€ X1.000)

Organisatorische ontwikkelingen

Programma's

5.2 6

Hieronder is het financieel meerjarenperspectief van de begroting opgenomen.

Actuele ontwikkelingen

4.1

4.2

7.5 Financieel meerjarenperspectief

Overzicht van baten en lasten Investeringen

Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer

Kapitaallasten Bedrijfsvoeringskosten

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

ICT-kosten

593

824

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

Huisvestingskosten

720

732

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

Overige bedrijfsvoeringskosten

545

633

Onvoorzien

104

105

Ontwikkelkosten

367

272

Implementatie omgevingswet

Indexering

1.096

2.244

3.445

4.703

Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Tabel 12: financieel meerjarenperspectief

In het meerjarenperspectief is geen rekening gehouden met ontwikkelingen en/of keuzes die zijn gemaakt in de begroting 2026 met betrekking tot de analyse inzake onvermijdbaarheid, onontkoombaarheid en/of uitstelbaarheid. Conform het amendement dat op 10 april 2025 door het algemeen bestuur is aangenomen, gaan we in aanloop naar de kadernota 2027 met onze deelnemers in gesprek om tot een gedragen en uitgewerkte visie op een robuuste FUMO te komen.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

2027

BEGROTING

2028

BEGROTING

2029

BEGROTING

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

Financiële vast activa

Materiele vaste activa

925

775

525

350

200

945

795

545

370

220

Overige vorderingen en overlopende activa

1.100

Liquide middelen

3.510

3.660

3.910

4.085

4.235

4.610

4.760

5.010

5.185

5.335

5.555

Organisatorische ontwikkelingen

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

2026

BEGROTING

Vaste activa

6.2 7

2025

BEGROTING

Beleidsmatige ontwikkelingen

5.2 6

BEDRAGEN (€ X1.000)

4.1

4.2

7.6 Geprognosticeerde balans en toelichting

Totaal activa Vaste passiva

Collectieve taken

Eigen vermogen

800

Investeringen

Voorzieningen

Geprognosticeerde balans en toelichting

Lening (langlopende deel)

200

1.055

4.000

500

4.500

5.555

Financieel meerjarenperspectief

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan eén jaar Overlopende passiva

Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

Totaal passiva

Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

•

Afschrijvingen conform begroting en investeringen in de periode 2025 – 2029;

•

het eigen vermogen blijft ongewijzigd op de omvang die benodigd is conform de risicoanalyse;

•

van de lening van € 1 miljoen is € 0,8 miljoen direct aflosbaar en daarmee onder de vlottende passiva verantwoord.

Vlottende activa

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten

In de geprognosticeerde balans is rekening gehouden met de volgende punten:

Tabel 13: balans

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

Bijlagen Bijdragen per deelnemer In bijlage 1 zijn vier overzichten opgenomen met specificaties van de deelnemersbijdrages. •

In tabel 14 is een totaalspecificatie opgenomen van de deelnemersbijdrage voor 2026.

•

In tabel 15 is een specificatie opgenomen van de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage 2026 ten opzichte van 2025.

•

In tabel 16 is een mutatieoverzicht opgenomen, waarin de verschillen worden verklaard tussen de deelnemersbijdrage in de oorspronkelijke begroting 2025 en de begroting 2026.

•

In tabel 17 is het overzicht opgenomen van het aantal basistaakbedrijven per categorie.

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer COLLECTIEVE OPDRACHTEN INCL KETENTOEZICHT

IMPLEMENTATIE OMGEVINGSWET

TOTALE BIJDRAGE

BASISTAKEN

PLUSTAKEN

OVERIGE OPBRENGSTEN

Achtkarspelen

632.779

495.828

65.488

68.878

2.585

Ameland

128.958

87.485

32.835

8.193

444

DEELNEMER

Dantumadiel

502.440

312.881

151.895

36.025

1.639

De Fryske Marren

1.251.754

998.249

126.211

122.128

5.166

Harlingen

596.314

382.450

163.823

48.047

1.994

Heerenveen

882.000

712.659

85.900

79.826

3.614

Leeuwarden

1.551.933

1.218.150

199.443

128.146

6.195

Noard-East Fryslân

1.335.654

984.721

210.374

135.446

5.113

Ooststellingwerf

791.515

627.170

82.837

78.248

3.260

Opsterland

601.309

515.980

20.999

61.655

2.675

Schiermonnikoog

50.121

33.981

12.130

3.834

176

Smallingerland

846.960

619.134

154.139

70.539

3.149

Súdwest-Fryslân

2.317.679

2.018.410

38.036

250.750

10.483

Terschelling

207.407

129.540

61.326

15.876

665

Tytsjerksteradiel

687.278

508.446

117.304

58.878

2.649

Vlieland

89.542

46.409

37.621

5.271

241

1.274.483

966.647

170.772

132.030

5.034

Waadhoeke Weststellingwerf Subtotaal Provincie Fryslân

634.186

539.984

23.043

68.355

2.804

14.382.312

11.198.125

1.754.175

1.372.126

57.887

7.112.268

3.067.927

3.736.162

291.066

17.113

Wetterskip

46.753

Bijlage 4: Overzicht taakvelden

Brikstaken

169.561

Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

Specifieke uitkeringen

613.916

Bijlage 6: Collectieve taken

Rente opbrengsten

150.000

Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Overige opdrachten incidenteel

949.540

23.424.351

14.266.052

5.537.090

1.883.017

1.663.191

75.000

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

Eindtotaal

Tabel 14: specificatie bijdrage per deelnemer

Inhoudsopgave 1

Ontwikkeling deelnemersbijdrage

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

TOTALE BIJDRAGE BEGROTING 2026

Achtkarspelen

617.420

632.779

15.359

2,5%

Ameland

119.757

128.958

9.200

7,7%

Dantumadiel De Fryske Marren

MUTATIE

450.216

502.440

52.225

11,6%

1.303.082

1.251.754

- 51.327

-3,9%

608.136

596.314

- 11.822

-1,9%

Harlingen Heerenveen

843.759

882.000

38.241

4,5%

5.3

Programma Bedrijfsvoering

Leeuwarden

1.726.454

1.551.933

- 174.521

-10,1%

Noard-East Fryslân

1.399.366

1.335.654

- 63.712

-4,6%

Ooststellingwerf

798.982

791.515

- 7.467

-0,9%

Opsterland

525.892

601.309

75.417

14,3%

Schiermonnikoog

51.886

50.121

- 1.766

-3,4%

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

Uitgangspunten

7.3

Collectieve taken

7.2 7.4

7.5 7.6 8

TOTALE BIJDRAGE BEGROTING 2025

DEELNEMER

c = b -/- a

Overzicht baten en lasten

6.2 7

5.1

5.2 6

Organisatorische ontwikkelingen

Overzicht van baten en lasten Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer

Smallingerland

815.881

846.960

31.079

3,8%

Súdwest-Fryslân

2.348.451

2.317.679

- 30.772

-1,3%

Terschelling

208.115

207.407

- 709

-0,3%

Tytsjerksteradiel

591.965

687.278

95.313

16,1%

Vlieland

83.200

89.542

6.342

7,6%

1.302.314

1.274.483

- 27.831

-2,1%

Waadhoeke Weststellingwerf

610.002

634.186

24.184

4,0%

Subtotaal

14.404.877

14.382.312

- 22.565

-0,2%

Provincie Fryslân

5.894.909

7.112.268

1.217.359

20,7%

Wetterskip

46.753

0,0%

Brikstaken

156.057

169.561

13.504

8,7%

Specifieke uitkeringen

656.407

613.916

- 42.491

-6,5%

Rente opbrengsten

150.000

0,0%

Overige opdrachten incidenteel

873.917

949.540

75.623

8,7%

22.182.920

23.424.351

1.241.431

5,6%

Eindtotaal

Tabel 15: ontwikkeling deelnemersbijdrage

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

4.2 4.3 5

5.1

5.3 6.1

6.3

Overzicht baten en lasten Programma Milieu

Programma Bedrijfsvoering Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Programma's

5.2 6

Beleidsmatige ontwikkelingen

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Mutatie deelnemersbijdrage

DEELNEMER

MUTATIE

BASISTAAK REGULERING INRICHTINGEN

BASISTAAK TOEZICHT INRICHTINGEN

NIET INR GEBONDEN BASISTAKEN

BASISTAKEN ASBEST

WERKGEB. PERS.

BODEM

HANDHAVING

ENERGIETOEZICHT

MOB.

PLUSTAKEN

COLLECTIEVE

IMPLEMENTATIE

OVERIGE

OPDRACHTEN

OMGEVINGSWET

OPBRENGSTEN

ABONNEMENT NAZCA

Achtkarspelen

15.359

10.515

3.753

1.692

- 8.755

- 5.104

543

1.995

5.391

6.953

-8

- 1.616

Ameland

9.200

3.832

- 1.503

1.434

3.158

260

282

249

214

1.673

102

- 500

Dantumadiel

52.225

6.592

- 3.274

5.748

29.003

- 2.303

282

499

12.731

3.964

- 1.097

De Fryske Marren

-51.327

- 32.573

- 12.950

3.278

- 21.524

- 12.865

1.716

3.491

16.888

6.470

- 258

- 3.000

Harlingen

-11.822

12.778

- 42.967

4.724

- 1.034

- 3.673

478

748

13.520

4.503

- 915

Heerenveen

38.241

54.150

- 9.088

- 6.393

- 28.957

- 5.116

1.716

10.224

16.799

7.668

171

- 2.933

Leeuwarden

-174.521

40.110

- 16.727

6.768

- 231.835

- 13.574

3.062

12.717

16.337

8.762

- 141

Noard-East Fryslân

-63.712

20.513

- 26.605

5.372

- 66.512

- 16.465

1.412

3.740

17.505

555

- 593

- 2.634

Ooststellingwerf

-7.467

18.261

- 10.492

3.046

- 22.243

- 7.205

913

1.496

6.815

3.498

- 80

- 1.475

Opsterland

75.417

23.403

- 1.889

3.278

42.022

- 2.467

847

1.496

1.744

8.464

246

- 1.726

Schiermonnikoog

-1.766

- 4.966

6.390

317

- 3.660

- 652

999

269

- 28

- 500

Smallingerland

31.079

5.664

340

- 5.547

12.809

- 6.368

1.434

7.979

11.336

6.703

- 24

- 3.246

Súdwest-Fryslân

- 5.212

-30.772

7.982

- 41.079

7.402

- 8.797

- 21.996

2.780

8.727

3.108

16.463

- 151

Terschelling

-709

5.811

- 3.509

- 4.392

- 1.974

- 1.923

304

499

5.072

- 40

- 57

- 500

Tytsjerksteradiel

95.313

39.023

- 618

2.517

6.378

- 3.242

630

1.496

40.817

9.997

172

- 1.857

Vlieland

6.342

2.016

- 919

148

1.692

- 192

3.133

854

- 500

Waadhoeke

-27.831

24.064

- 18.994

4.547

- 44.216

- 12.641

1.238

2.743

14.236

4.125

- 261

- 2.673

Weststellingwerf

24.184

30.261

2.204

2.030

- 12.511

- 6.519

781

1.995

1.910

5.644

- 98

- 1.513

Provincie Fryslân

1.217.359

527.089

- 37.401

- 82.572

788.322

35.933

887

- 14.900

Bijdragen per deelnemer

Wetterskip

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

Brikstaken

13.504

Specifieke uitkeringen

-42.491

- 42.491

Rente opbrengsten

Overige opdrachten incidenteel

75.623

1.241.431

794.525

- 215.330

- 82.572

35.970

- 356.955

- 122.045

18.569

60.094

976.875

132.460

46.636

- 46.797

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Eindtotaal

Tabel 16: mutatie deelnemersbijdrage

De deelnemersbijdrage voor basistaken regulering, asbest, bodemtaken en plustaken, komt in samenspraak met de deelnemers tot stand. 34

Mutaties in de bijdrage zijn een gevolg van gewijzigde inbreng van uren en wijziging van het uurtarief. Op basis van ervaringscijfers wordt een inschatting gemaakt van de verwachte ureninzet. Ook wordt de formatie van de FUMO op basis van deze verwachte ureninzet berekend.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 6.3 7

Organisatorische ontwikkelingen

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

Overzicht aantal inrichtingen (basistaken) SPECIFICATIE INRICHTINGEN Gemeente

Categorie B-

Categorie B

Categorie C

Categorie IPPC

Totaal

Achtkarspelen

319

463

Ameland

Dantumadiel

229

323

De Fryske Marren

678

234

1.007

Harlingen

215

Heerenveen

406

125

587

Leeuwarden

459

136

103

703

Noard-East Fryslân

521

348

960

Ooststellingwerf

234

376

Overzicht van baten en lasten

Opsterland

281

415

Investeringen

Schiermonnikoog

Smallingerland

447

140

632

Súdwest-Fryslân

1.150

690

100

1.957

Terschelling

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

Tytsjerksteradiel

337

472

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

Vlieland

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

Waadhoeke

461

384

914

Bijlage 4: Overzicht taakvelden

Weststellingwerf

282

435

Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

Totaal

6.034

2.694

829

114

9.671

7.1

Uitgangspunten

7.3

Collectieve taken

7.2 7.4

7.5 7.6 8

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer

Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Tabel 17: aantal basistaakbedrijven per categorie

Inhoudsopgave

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Overzicht van baten en lasten

Advies activiteit fysieke leefomgeving

Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

Reguleringstaken

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer Bijlage 4: Overzicht taakvelden

Toezicht

f er

ep ie Ta r

l aa To t

llin te

W es

W aa

di 335

250

4.538

Advies Lucht (luchtkwaliteit en luchtemissies)

Advies Bodem (o.a. bodeminformatie)

143

Advies energiebesparing en duurzaamheid

la Vl

te ks er

450

400

980

370

450

416

Ty t

llin

sl t-F ry

ge lin

rla

ni er

nd rla te

ko o

f er gw

llin ts

-E rd

ân

ân tF ry as

de w

ee nv re

lin

sk e

ar M

l ie ad

Te r

Paragraaf Bedrijfsvoering Uitgangspunten

n re

Paragraaf financiering

Fr y

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De financiële begroting 2026

7.1

Sú

6.3

6.2

350

Paragrafen

6.1

Advies Geluid

Programma Bedrijfsvoering

Programma Milieu

VARIANT

Advies activiteit fysieke leefomgeving

5.3

300

PRODUCT

Overzicht baten en lasten

5.1

Programma's

5.2 6

Organisatorische ontwikkelingen

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.3

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.2

Actuele ontwikkelingen

4.1

Inzet op besparing

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

De bestuurlijke behandeling

Managementsamenvatting 2

In één oogopslag

AANTAL UREN

Advies Juridisch

100

130

125

100

570

164

200

1.946

Advies externe veiligheid (i.r.t. Wm / Omgevingswet en RO)

161

117

178

189

110

107

250

1.664

Beleidsondersteuning

100

180

Nazca

156

174

Administratieve ondersteuning

120

150

Reguleringstaken niet basistaak

244

160

120

624

Reguleringstaken bodem (plustaak, waaronder bodemloket)

142

200

707

Toezicht niet basistaak

427

180

815

Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

Toezicht BOA domein II

264

2.112

Bijlage 6: Collectieve taken

Toezicht bodem (plustaak)

Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Overige

Overig Piket niet basistaak

Totaal aanvullende taken

100

168

432

p.m.

499

259

1.260

996

1.320

661

1.542

1.607

648

161

1.196

296

464

892

296

1.372

176

13.741

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

BODEMTAKEN:

VRIJE VELD

TOEZICHT

ASBEST: TOEZICHT

REGULERING

TOEZICHT

TOEZICHT BODEM

WERKGEB.

Achtkarspelen

1.151

266

1.482

106

356

189

103

189

277

4.254

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

Ameland

240

115

110

720

Organisatorische ontwikkelingen

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten Programma Milieu

Programma Bedrijfsvoering

Paragrafen

6.1

6.2 6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief

Dantumadiel

HANDHAVING ENERGIE-TOEZICHT

GEBONDEN

Beleidsmatige ontwikkelingen

5.3

NIET INRICHTING ASBEST: REGULERING

4.1

5.2 6

REGULERING (EXCL ACTUALISATIES ACTUALISATIES) VERGUNNINGEN

DEELNEMER

4.2

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

PERS. MOB.

KETEN-TOEZICHT

BASISTAKEN

TOTAAL UREN

514

157

721

146

397

232

103

120

114

2.624

2.365

560

2.513

206

124

840

593

227

377

173

429

8.436

Harlingen

868

300

828

395

297

146

173

3.240

Heerenveen

1.757

369

1.492

213

128

671

400

167

264

173

255

5.971

Leeuwarden

3.124

703

2.013

426

256

1.089

1.043

253

453

308

102

368

10.138

Noard-East Fryslân

2.144

573

2.851

338

203

653

431

160

374

142

542

8.440

Ooststellingwerf

2.104

430

1.405

192

115

213

197

238

280

5.311

Opsterland

1.276

328

1.166

206

124

353

305

195

210

4.348

De Fryske Marren

Schiermonnikoog

106

285

Smallingerland

1.579

259

1.437

266

160

457

248

122

230

144

230

5.196

Súdwest-Fryslân

17.084

5.080

867

5.035

466

280

1.580

1.396

371

766

280

895

Terschelling

300

143

274

1.096

Tytsjerksteradiel

1.368

232

1.147

158

393

329

194

190

4.268

Vlieland

140

389

Waadhoeke

2.283

450

2.724

286

172

701

411

212

368

125

523

8.276

Weststellingwerf

1.754

403

1.333

128

196

205

250

4.581

Provincie Fryslân

14.000

8.090

600

2.517

25.207

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

Totaal uren

42.098

6.115

34.997

3.292

1.980

8.630

6.456

2.100

4.231

1.870

482

5.440

2.517

119.864

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

fte

31,0

4,5

25,6

2,4

1,5

6,3

4,7

1,5

3,1

1,4

0,4

4,0

1,9

88,1

7.6 8

Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

5.2

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

13.349

170

Inbesteding o.b.v. DVO's

800

Detachering Wetterskip

4.084

Onvoorzien

105

Onvoorzien

23.424

9.727

105

13.349

170

Basistaken

14.436

14.266

170

Aanvullende taken

5.537

Overige opbrengsten

3.377

23.424

23.180

170

Materiele lasten

Totaal lasten Baten:

Totaal baten Saldo

Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

8,3 WONEN EN BOUWEN

Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer

Bijlage 6: Collectieve taken

7,4 MILIEUBEHEER

4.740

Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer

Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

2026

0,8 OVERIGE BATEN EN LASTEN

Onvoorzien

Bijlage 4: Overzicht taakvelden

0,1 BESTUUR

18.332

Bijdragen per deelnemer

Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

0,4 OVERHEAD, ONDERSTEUNING ORGANISATIE

Lasten: Personeelskosten

5.1

6.3

BEGROTING FUMO BEDRAGEN (X € 1.000)

Programma's

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Bijlage 4: Overzicht taakvelden

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

7.3 7.4

7.5 7.6

€ 300.000

€ 150.000

In de begroting 2025 is rekening gehouden met een renteopbrengst van € 150.000. Dit is het gevolg van de sterk gestegen rente in de afgelopen jaren. Het risico bestaat dat de rente weer gaat dalen en dat de begrote opbrengst niet gerealiseerd gaat worden. Het maximale risico wordt geschat op € 75.000, uitgaande van de halvering van de huidige rente.

•

Geen beheersmaatregelen mogelijk

€ 75.000

€ 37.500

De productiviteitsnorm bedraagt vanaf 2022 1.360 uur per fte. In 2024 is de norm niet gehaald en het risico bestaat dat we deze norm ook in toekomstige jaren niet gaan halen. Uitgaande van een realisatie van 1.280 uur en een formatie van 150 fte, schatten we het maximale risico in op € 1.400.000.

•

Sturing op het behalen van de productiviteitsnorm. Hierbij kan gekeken worden naar de wijze van tijdsregistratie. Met de deelnemers en het bestuur in gesprek gaan over de haalbaarheid van de productiviteitsnorm en deze eventueel bijstellen.

€ 1.400.000

€ 1.120.000

Het ICT-landschap, waaronder het zaaksysteem LEEF, moet worden aangepast aan de veranderende wet- en regelgeving. Daarnaast vereist de aansluiting op het digitale stelsel een organisatie die geheel digitaal kwalitatieve, hoogstaande informatie verzamelt en opmaakt. Dit betekent dat (interne) processen en systemen opnieuw ingericht moeten worden. Ook moeten er aanpassingen komen om nieuwe data, noodzakelijk als gevolg van de Omgevingswet, te kunnen registreren. Omvang van het risico is moeilijk te bepalen. Schatting risico is € 300.000

•

Werken met een gedegen projectplanning, waarin prioriteiten worden gesteld op basis van beschikbare uren/budget. Goed verwachtingsmanagement richting de deelnemers.

€ 300.000

€ 240.000

De Omgevingswet vraagt om een nieuwe manier van (samen)werken. Aandachtspunt hierbij is de aansluiting tussen het huidige personeelsbestand en de transitie naar het werken onder de Omgevingswet, inhoudelijk en/of op houding en gedrag. Het risico bestaat dat er sprake is van suboptimaal werken door deze verandering. Dit risico wordt ingeschat op € 300.000.

•

Uitvoeren van strategische personeelsplanning Heroriëntatie van de inzet van het personeel

€ 400.000

€ 150.000

•

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Bijdragen per deelnemer Bijlage 1: Specificatie bijdrage per deelnemer Bijlage 2: Specificatie plusuren per deelnemer Bijlage 3: Specificatie basistaakuren per deelnemer

IMPACT

Geen beheersmaatregelen mogelijk

Uitgangspunten

Financieel meerjarenperspectief

KANS (HOOG /MIDDEL / LAAG)

•

Paragraaf Bedrijfsvoering

Investeringen

BEDRAG

In de begroting is rekening gehouden met een indexering van 5,2%. Dit is gebaseerd op de Middellange termijn raming van het CPB van maart 2023. Vanaf het najaar van 2021 is de inflatie alleen sterk opgelopen. Hierdoor ontstaat het risico dat de indexering ontoereikend is. Met name CAO-effecten kunnen tot extra kosten leiden. Een stijging van 2% bovenop de indexering van de loonkosten, betekent een extra kostenpost van ongeveer € 300.000.

De financiële begroting 2026

7.1

7.2

Programma Milieu

BEHEERSMAATREGELEN

Paragrafen

6.1

6.2 7

OMSCHRIJVING RISICO

Programma's

5.1

5.2 6

Organisatorische ontwikkelingen

Bijlage 5: Risicoanalyse 2026

•

Bijlage 4: Overzicht taakvelden Bijlage 5: Risicoanalyse 2026 Bijlage 6: Collectieve taken Bijlage 7: T oetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Totaal

€ 2.375.000

€ 1.697.500

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.1

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.1

7.2 7.3 7.4

7.5 7.6 8

Programma Milieu

Paragrafen

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Uitgangspunten

Bijlage 6: Collectieve taken Omgevingsdiensten zoals de FUMO zijn opgericht met als doel een effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardige uitvoering van de VTH-taken binnen het omgevingsrecht te bewerkstelligen en daarbij samen te werken met partners. Voor verschillende taken geldt dat deze taken aangemerkt kunnen worden als collectieve taak. De belangrijkste kenmerken van collectieve taken zijn dat alle deelnemers opdrachtgever zijn en in een bepaalde mate belang hebben bij de uitvoering van deze taken. Voor een aantal van deze collectieve taken geldt dat deze naar aard en karakter Fryslânbreed uitgevoerd moeten worden. Deze (structurele) taken hebben meerwaarde voor heel Fryslân. De inspanningen die met de uitvoering van deze taken zijn gemoeid zijn daardoor niet of nauwelijks toe te wijzen aan individuele deelnemers. Voorbeelden van deze collectieve taken zijn: •

milieualarmnummer (24/7 bereikbaar);

Investeringen

•

kennisuitwisseling en kennisoverdracht;

Geprognosticeerde balans en toelichting

•

voorbereidingen naar informatie gestuurd (risicogestuurd) toezicht, handhaving en vergunningverlening.

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Financieel meerjarenperspectief

Bijlagen

PRODUCTIE EN FINANCIËN Productie

Financiële realisatie

Diensten (in uren) - Ketentoezicht - Boa-coördinatie (plus) - Collectieve uren

2025

2026

5.440 700 7.200

5.440 700 7.200 Zijn opgenomen in de programma’s vergunningen, toezicht en handhaving en Specialistisch advies

De nadere uitwerking van de diensten ‘ketentoezicht’ en ‘collectieve uren’ is onderdeel van het jaarprogramma uitvoering VTH-taken van de FUMO. In deze begroting zijn de collectieve diensten bij elkaar samengevoegd.

Inhoudsopgave 1

In één oogopslag Managementsamenvatting

De bestuurlijke behandeling

Inzet op besparing

Actuele ontwikkelingen

4.1

Beleidsmatige ontwikkelingen

4.3

Ontwikkelingen Informatisering en Automatisering

4.2

Programma's

5.1

Overzicht baten en lasten

5.3

Programma Bedrijfsvoering

5.2 6

6.3

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

7.1

7.3 7.4

7.5 7.6

Op 10 april heeft het AB de kadernota 2026-2030, na amendering, voor kennisgeving aangenomen. Deze stukken zijn vervolgens via de AB-leden doorgeleid aan de raadsleden, statenleden en AB-leden van het Wetterskip. Vervolgens is de FUMO aan de slag gegaan met het omwerken van de kadernota naar een ontwerpbegroting voor 2026. Daarbij was het kader dat in het amendement meegegeven is leidend. Aanleiding voor het amendement waren de uitzettingen in de kadernota ondanks dat er samen met de deelnemers ook was gezocht naar bezuinigingen van de gemeentelijke bijdrage aan de FUMO. Wij hebben oog voor de financiële problemen bij gemeenten, maar zien ook dat de FUMO zich zal moeten blijven ontwikkelen.

Paragraaf financiering

Paragraaf Bedrijfsvoering

De financiële begroting 2026

7.2

Programma Milieu

Paragrafen

6.1

6.2 7

Organisatorische ontwikkelingen

Bijlage 7: Toetsing onvermijdbaar, onontkoombaar en onuitstelbaar

Uitgangspunten

Overzicht van baten en lasten Collectieve taken

Investeringen

Financieel meerjarenperspectief Geprognosticeerde balans en toelichting

Bijlagen

Naast kennisnemen van de kadernota roept het amendement het DB op een ontwerp begroting op te stellen die beleidsarm is en voldoet aan de uitgangspunten: onvermijdbaar, onontkoombaar en/of onuitstelbaar. Daarbij moet dit samenhang gebeuren scenario’s voor bezuiniging van de gemeentelijke bijdrage die opgesteld zijn door een werkgroep van deelnemers (ambtelijk en bestuurlijk) van de FUMO. Deze rapportage is gepresenteerd tijdens het AB van 10 april. Ook zag het amendement er op toe dat de omvang van de begroting 2026 niet groter mag zijn dan die van 2025 vermeerderd met (wettelijke) indexaties. Tijdens de AB vergadering is hierover gesproken en gezien de voorgeschiedenis: de brief van de VFG en de rapportage naar bezuinigingen voor de gemeentelijke bijdrage heeft het DB voor de kaders in het amendement gekeken naar de effecten op de gemeentelijke bijdrage. Daarbij worden nieuw ingebrachte taken buiten beschouwing gelaten. Dit heeft geleidt tot een concept ontwerpbegroting die binnen de financiële kaders van het amendement valt en ook nog voor een groot deel de noodzakelijke ontwikkelingen zoals beschreven in de kadernota mogelijk maken. Daarmee is er rekening gehouden met de financiële positie van gemeenten en de doorontwikkeling naar een robuuste omgevingsdienst.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=gemeentedantumadiel&id=56f1e7e3-114b-405d-9f6e-d7e59b376e42