Begroting Dantumadiel 2025_2024-09-26

Onderdeel

Achterstallig onderhoud

Hoogte achterstallig onderhoud

Naam ingestelde reserve of voorziening

Hoogte van de reserve of voorziening

Wegen

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Kunstwerken

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Openbare verlichting

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Gebouwen

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Waterwegen

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Riolering

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Groen

Nee

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

3.2 Majeure vervangingen / projecten Straatverlichting Vervanging 100 masten Vervangen 325 armaturen voor Led armaturen

Wegen Feanwalden De Swette; vervanging en herinrichting Feanwalden Oastein; vervanging en herinrichting

De Westereen Djipswal; vervanging en herinrichting De Westereen Foarstrjitte; vervanging en herinrichting De Westereen Vogelbuurt, plaatselijk wegonderhoud i.c.m. riolering Damwald - De Falom; afwaardering Haadwei Damwald - Feanwalden; opwaardering hoofdfietsroute Groen Diverse renovaties plantvakken conform technische schouw gehele gemeente Gebouwen Vervangen dak sporthal Sikkemahal (lage gedeelte) en onderzoek naar verduurzamingsmaatregelen renovatie kerktoren Rinsumageast. (start najaar 2024) Locatiestudie huisvesting gemeentehuis Riolering Feanwalden, De Finnen Feanwalden, Eslawald Feanwalden, De Swette De Westereen, Foarstrjitte gekoppeld aan herinrichting De Westereen, Vogelbuurt, gedeeltelijke rioolvervanging en aanleg rwa riolen i.c.m. wegen

Paragraaf financiering 4.1 Inleiding Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) worden in de afzonderlijke paragrafen beleidsrichtlijnen vastgelegd over relevante beheersmatige aspecten waaronder een paragraaf financiering. De paragraaf financiering geeft inzicht in de balansposities betreffende de financiering en de verwachtingen, de normen en limieten omtrent risicobeheer en de toerekening van financieringskosten in de exploitatie. Wettelijke kaders zijn gegeven in de wet Financiering decentrale overheden, uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden, regeling Schatkistbankieren decentrale overheden en de wet Houdbare overheidsfinanciën. 4.2 Balansposities Activa Betalingsverkeer Het betalingsverkeer van de gemeente loopt via twee banken, de BNG Bank en de Rabobank. Hoofdbankier is de BNG Bank. De betaalrekening bij de Rabobank wordt aangehouden voor het storten van de kas van burgerzaken. Het saldo op de rekening van de Rabobank wordt periodiek afgeroomd naar de rekening bij de BNG Bank. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Het schatkistbankieren voor decentrale overheden heeft een wettelijke basis in de wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden.

Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag Schatkistbankieren is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Voor de gemeente Dantumadiel betekent dit dat de drempel in

2025 gelijk is aan € 1.443.000 (2% van € 72.160.000). Om te voorkomen dat het drempelbedrag wordt overschreden worden overtollige middelen geautomatiseerd afgeroomd naar de Schatkist. De rentevergoeding op de rekeningcourant bij de Schatkist is gelijk aan de Euro Short Term rate. De ontwikkeling van dit rente percentage houdt gelijke tred met depositorente bij de ECB. Om een hogere rente te beuren kan er ook voor worden gekozen om overtollig geld vast te zetten in een depositoconstructie. Gezien de investeringsbehoefte in de komende jaren is dit echter niet aan de orde. SVn leningen Decentrale overheden mogen voor de uitoefening van de publieke taak middelen uitzetten. De Gemeente verstrekt via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) leningen om starters op de woningmarkt op gang te helpen en het verduurzamen van gebouwen. Ultimo 2023 had de Gemeente Dantumadiel € 1.880.000 aan uitgezette SVn leningen op de balans. Het is de verwachting dat het uitstaande saldo min of meer stabiel blijft (nieuwe verstrekkingen minus aflossingen). De rente opbrengsten op deze leningen zijn beperkt gezien het stimulerende karakter. Passiva Rekening courant krediet Bij de BNG Bank beschikt de gemeente over een rekening courant krediet tot € 3.000.000. Wanneer er sprake is van een negatief saldo wordt de rekeningen bij de BNG Bank automatisch aangezuiverd vanuit Schatkistbankieren.

Geziene de huidige ruime liquiditeitspositie wordt er geen gebruik gemaakt van dit krediet. Ook bij de SVn is sprake van een rekening courant krediet. Het verstrekken van de eerder genoemde SVn leningen vindt plaats vanaf het rekening courant krediet bij de SVn. Wanneer er sprake is van een negatieve saldo op het rekening courant krediet kan er voor gekozen worden om het saldo weer aan te vullen. Ultimo 2023 was het saldo € 410.000 negatief, het saldo is in de loop van 2024 weer aangevuld met € 1.095.000. Langlopende leningen De gemeente heeft in het verleden langlopende leningen aangetrokken voor het doen van uitgaven en investeringen. De gemeente heeft per 31-12-2025 een € 24.430.130 aan langlopende leningen op de balans staan. Uitgangspunt voor het aantrekken van langlopende leningen is dat eerst de beschikbare eigen middelen worden aangewend. Met het oog op de grote investeringsbehoefte in de komende jaren zullen wij naar verwachting één of meerdere nieuwe langlopende lening aan moeten trekken. Voor het aantrekken van deze nieuwe financiering zullen de voorschriften uit het Treasurystatuut worden gevolgd.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Borgstelling De gemeente staat direct borg voor twee geldleningen. Dit betreft een geldlening van de BNG aan Stichting Thús Wonen en een lening van BNG aan Stichting Campus Damwâld. De gemeente staat per 31-12-2025 direct borg voor € 11.916.791. Mogelijk komt hier nog een nieuwe borgstelling bij voor de financiering van de nieuwe aanbouw van Campus Damwâld á € 1.579.918. Borgstelling Waarborgfonds Sociale Woningbouw De gemeente staat indirect borg voor een aantal geldleningen van woningbouwcorporaties. Gezien het feit dat voor deze leningen het Waarborgfonds Sociale Woningbouw garant staat kan het directe risico als minimaal worden beschouwd. Het indirecte risico is wel aanwezig. Dit risico ontstaat

wanneer een willekeurige landelijke woningcorporatie niet meer aan haar betalingsverplichting kan voldoen en het WSW garantievermogen daalt tot beneden 0,25% van het totale geborgde vermogen. Mocht dit voorkomen dan zullen de gezamenlijke gemeenten, voor 50% van deze schuld verplicht zijn deze overblijvende schuld middels een renteloze lening te verstrekken. Het risico is dan in beginsel de rentederving op deze verstrekte lening. De gemeente staat per 31-12-2025 indirect borg voor € 23.582.503. 4.3 Normen en limieten Kasgeldlimiet In de wet FIDO is een kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet stelt een maximum aan het financieren met kortlopende middelen. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van de gemeente mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Onder de netto-vlottende schuld vallen de kasgeldleningen, banksaldi en overige schulden. De kasgeldlimiet is in de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Op basis van het begrotingstotaal 2025 is de kasgeldlimiet €6.134.000. Zoals ook uit onderstaande tabel blijkt zullen we naar verwachting ruimschoots onder de kasgeldlimiet blijven. Bedragen x € 1.000

Begroting 2025

Vlottende passiva

13.897

Vlottende activa

11.391

Netto vlottende schuld (+) / middelen (-)

2.506

Kasgeldlimiet

6.134

Ruimte onder de kasgeldlimiet

3.628

Begrotingstotaal

72.160

Normpercentage

8,5%

Kasgeldlimiet

6.134

Renterisiconorm In de wet FIDO is een norm opgenomen voor het maximale renterisico dat een gemeente mag lopen. De gemeente loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken (herfinanciering) of als een renteherziening van toepassing is. De renterisiconom is in de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Op basis van het begrotingstotaal 2025 is de renterisiconorm € 14.432.000.

Uit onderstaande berekening blijkt, dat de gemeente Dantumadiel binnen de grenzen van de renterisiconorm blijft. Bedragen x € 1.000

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Renteherziening

0

0

0

0

Aflossing

2.360

2.860

3.060

3.060

Renterisico

2.360

2.860

3.060

3.060

Renterisiconorm

14.432

14.432

14.432

14.432

Ruimte onder renterisiconorm

12.072

11.572

11.372

11.372

Begrotingstotaal

72.160

Normpercentage

20%

Renterisiconorm

14.432

EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van de ontvangsten en de uitgaven van de overheid in een jaar, zijnde het netto financieringssaldo. Het EMU-saldo is binnen de Europese Unie een belangrijke indicator voor de gezondheid van de overheidsfinanciën. In het Stabiliteits- en Groeipact is afgesproken dat het EMU-tekort van de overheid maximaal 3% van het BBP mag bedragen. Via de wet Houdbare overheidsfinanciën is geregeld dat decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning moeten leveren voor het behalen van de norm. Jaarlijks wordt vastgesteld wat het aandeel voor gemeenten gezamenlijk mag zijn. Voor begrotingsjaren 2024 tot en met 2026 is het gezamenlijk EMU-saldo van gemeenten vastgesteld op -0,34% van het BBP. Uit onderstaande tabel is op te maken dat met name in de jaren 2024 tot en met 2026 sprake is van een negatief EMU-saldo. Dit betekent dat er in deze jaren sprake is van een negatief financieringssaldo welke grotendeels wordt veroorzaakt door de geplande investeringen in activa in de betreffende jaren. Een deel van deze financieringsbehoefte kan worden opgevangen vanuit de schatkist en een deel zal moeten worden gefinancierd middels het aantrekken van nieuwe langlopende leningen. Onderstaande is het verwachtte EMU-saldo van de gemeente berekend.

Bedragen x € 1.000

Begroting 2024

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Exploitatiesaldo voor mutaties reserves (+)

-4.854

330

-995

-91

650

Mutaties (im)materiële vaste activa (-)

11.854

14.112

6.208

-1.785

-3.151

Mutaties voorzieningen (+)

-664

-630

-852

-877

-6.433

Mutaties voorraden (inclusief bouwgrondexploitatie) (-)

479

-284

396

210

210

Berekend EMU-saldo

-17.851

-14.128

-8.451

607

-2.842

4.4 Financieringskosten in de exploitatie Toerekening renteresultaat Het renteresultaat wordt toegerekend aan taakvelden afhankelijk van een positief- of negatief saldo. Wanneer er sprake is van een positief saldo, de rentebaten zijn hoger dan de rentelasten, wordt het positieve saldo toegerekend aan het taakveld Treasury. Wanneer er sprake is van een negatief saldo, de rentelasten zijn hoger dan de rentebaten, wordt de rente toegerekend aan de verschillende taakvelden middels de omslagrente. De omslagrente wordt bepaald door de rentekosten te verminderen met de rentebaten en de rente die direct toegerekend kan worden aan de grondexploitatie of projecten. De rentekosten die resteren worden gedeeld door de boekwaarde van de (im)materiële vaste activa om zo de omslagrente te bepalen. De (im)materiële vaste activa zijn ingedeeld naar taakveld, het vermenigvuldigen van de boekwaard van het actief maal de omslagrente bepaald vervolgens de rentekosten per taakveld. Voor 2025 verwachten we een negatief resultaat van € 329.000. Het grootste gedeelte van deze rentelast (€ 321.000) wordt omgeslagen over de activa en beland zodoende in de programma's. Na aftrek van de direct toe te rekenen rentelasten aan de grondexploitatie (€ 3.000) resteert er zodoende een negatief resultaat van € 5.000 op het taakveld treasury.

In de onderstaande tabel worden de rentebaten, rentelasten en de verdeling daarvan weergegeven. Bedragen x € 1.000

Begroting 2025

Rentelasten Langlopende leningen

-349

Rekening courant krediet SVn

0

Totale rentelasten

-349

Rentebaten Schatkistbankieren

0

SVn leningen

20

Overige leningen / Rekening courant

0

Totale rentebaten

20

Renteresultaat

-329

Verdeling renteresultaat Direct toe te rekenen rente aan grondexploitatie

-3

Verrekening taakvelden o.b.v. omslagrente

-321

Taakveld treasury

-5

Paragraaf bedrijfsvoering 5.1 Inleiding De term ‘bedrijfsvoering’ verwijst naar de inzet van bedrijfsmiddelen om de bedrijfsdoelen te behalen. Die bedrijfsmiddelen zijn: personeel, informatie, organisatie, financiën, automatisering, communicatie, huisvesting (‘PIOFACH’), aangevuld met juridisch en inkoop. In deze paragraaf worden de volgende onderwerpen behandeld: • Een zelfstandige organisatie • ICT als belangrijke randvoorwaarde

• Ontwikkeling personele bezetting • Financiën Opbouw en Ontvlechting • Ontwikkeling risicomanagement en interne controle 5.2 Een zelfstandige organisatie In 2025 kunnen we het niet meer hebben over het begrip Transitie naar een nieuwe organisatie. Immers we zijn sinds 2024 geheel zelfstandig. En ook de laatste elementen (de ICT van het Sociaal Domein) zijn nu echt los van elkaar. Ook een stukje fijn afstemming binnen het Sociaal Domein is afgerond. De organisatie raakt steeds beter op elkaar ingespeeld, maar kent natuurlijk nog wel aspecten die frictie opleveren. Vooral het zoeken, binden en borgen van eigen personeel op sommige afdelingen blijft actueel. Te denken valt aan vergunningverlening. Neemt niet weg dat de weg, passend bij de visie, is ingeslagen en gevolgd blijft worden. Overigens zal 2025 in het teken staan van de voorbereiding naar een passende formatieve bezetting die niet op frictie berekend is. Dit proces moet in 2027 afgerond zijn. 5.3 ICT als belangrijke randvoorwaarde In 2024 heeft de gemeente Dantumadiel haar eigen informatievoorziening en ICT opgebouwd. En waarbij ICT en het technisch beheer daarvan via een Centrumregeling door de gemeente Leeuwarden wordt uitgevoerd. Het informatiemanagement, informatiebeheer en functioneel beheer en daarmee de organisatie van de informatievoorziening doet gemeente Dantumadiel grotendeels zelf.

Daarnaast is/wordt de inrichting van de informatievoorziening aangepast aan de organisatie, is de online dienstverlening met de inzet van eDiensten voor Burgerzaken verbeterd en zijn een aantal nieuwe toepassingen ingezet om het werk efficiënter uit te voeren. In 2025 gaan we het informatiebeleid- en beheer herijken en voor de gemeente Dantumadiel vorm en inhoud gegeven. Zo wordt de online dienstverlening in brede zin verder ontwikkeld en de informatiehuishouding verbeterd. Dit mede aangejaagd door wetgeving als Wet open overheid (Woo) en de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv). Verder gaan we de inzet en gebruik van een eDepot voor duurzame informatieopslag verkennen aangezien de overbrengingstermijn van te bewaren (digitale) dossiers wordt verkort van 20 jaar naar 10 jaar. De adoptie van Microsoft 365 als opmaat naar een moderne (cloud) werkplek en de kansen van de inzet van AI worden verder verkend. Daarbij krijgt het gebruik en de opslag van data een centrale rol. We gaan onze processen op het gebied van informatiemanagement, informatiebeheer en functioneel beheer aanpassen op de situatie van Dantumadiel. Applicaties/informatievoorziening worden ingezet en aangepast op de functionele en dienstverlenende behoefte van de organisatie.

5.4 Ontwikkeling personele bezetting Het begrote vaste aantal FTE voor de organisatie bedraagt per 1 januari 2025 163,2 FTE. Daarnaast is een tijdelijke formatie vastgesteld van 15,1 FTE. Het totale aantal FTE is daarmee gelijk aan 2024. Vanaf 2026 zal de tijdelijke formatie worden afgebouwd. Het ziekteverzuimpercentage heeft zich als volgt ontwikkeld Ziekteverzuim % 2019

6,92%

2020

5,76%

2021

5,09%

2022

6,37%

2023

6,24%

Het voortschrijdend verzuim voor het jaar 2024 staat op 5,06%. Dit is dus gedaald ten opzichte van vorig jaar, wat ook te verwachten was. De verwachting is dat er in de loop van het jaar nog een aantal langdurige verzuimgevallen hersteld worden gemeld waardoor het percentage zal dalen, echter is het daarentegen (volgens de Praktijkondersteuner Bedrijfsarts) mogelijk dat er na de zomerperiode ook een lichte stijging komt in het verzuim. Medewerkers zijn tijdelijk uit het werk na een lange en intensieve periode van opbouw en kunnen tijdens deze periode van rust ziek worden. Ook krijgen zij ruimte om na te denken over hun vervolgstappen (hoe bevalt dit werk mij en is het zoals ik dit voor ogen had) en hebben tijdelijk geen directe sturing of aanspraak waardoor verzuim plaats kan vinden. Uiteraard steken we vanuit leidinggevenden en P&O in op zoveel mogelijk preventie hiervan door goed in gesprek te blijven. 5.5 Ontwikkeling risicomanagement en interne controle Risicobeheersing verbonden partijen Het provinciaal initiatief van concerncontrollers om een gezamenlijke risicoanalyse te maken van de verbonden partijen is in 2024 weer opgepakt en heeft zich verder ontwikkeld. Er zijn rapportages beschikbaar van een aantal verbonden partijen.

We verwachten dat hierdoor de paragraaf verbonden partijen in de begroting en de jaarrekening meer inhoud krijgt en dat de gemeentelijke sturing op de verbonden partijen zich verder gaat ontwikkelen. Ontwikkelagenda control Er wordt ook in 2025 aandacht gegeven aan de beheersing van de financiële processen. De Controllers gaan daartoe het gesprek aan met de vakafdelingen over de met de processen samenhangende risico’s met het doel beheersingsmaatregelen te treffen om te voorkomen dat de risico’s leiden tot fouten of nadelen. Het gaat hier bijvoorbeeld om rechtmatigheidsrisico’s, het niet volledig in rekening brengen van belastingen of leges, het risico op fraude etc. Deze gesprekken worden gevoerd met de vakafdelingen die een verantwoordelijkheid hebben voor een financieel proces om te bekijken of de processen in opzet goed geregeld zijn. Om na te gaan of het in de praktijk ook zo werkt worden dossiercontroles uitgevoerd door collega’s van medewerkers uit de teams die er uitvoering aan geven. De Controllers begeleiden dit, zijn verantwoordelijk voor de kwaliteitsborging, reviewen deze controles en rapporteren aan het management en de directie over de resultaten en adviseren hieromtrent aan management, directie en bestuur.

De rapportages worden gebruikt door de accountant om het college te adviseren over de interne beheersing en een conclusie te trekken over de getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheid van de beheers handelingen ten behoeve van de gemeenteraad. Collegeverklaring financiële rechtmatigheid Vanaf boekjaar 2023 neemt het college een rechtmatigheidsverklaring op in de jaarrekening. In deze verklaring verantwoordt het college zich over het rechtmatig handelen aan de raad. Hierbij richt men zich op de overgebleven rechtmatigheidscriteria (Begrotingscriteria, Voorwaarden criterium en

Misbruik en Oneigenlijk gebruik criterium (hierna M&O). De accountant geeft een verklaring af voor de getrouwheid en onderzoekt daarbij ook de getrouwheid van de collegeverklaring. De collegeverklaring heeft niet alleen betrekking op de financieel rechtmatige toepassing van de regels uit de verordeningen maar ook op de begrotingsrechtmatigheid en mogelijk misbruik door derden van gemeentelijke voorzieningen. Met name als het gaat om onderzoek naar M&O worden 2023 en 2024 voor de gemeente jaren om ervaring op te doen. De controllers bereiden de collegeverklaring voor. Dit vraagt van de controllers een onafhankelijke positie. De verantwoordelijkheid van het uitvoeren van de eerstelijnscontroles ligt bij de teammanagers. De controllers opereren in de tweede lijn door vast te stellen of de beheersmaatregelen nageleefd worden en voldoende zekerheid geven en in de derde lijn door te toetsen of de door de teammanager gekozen beheersmaatregelen op basis van opzet, bestaan en werking voldoende zijn. Ook doen de controllers aanbevelingen aan management en bestuur waar het gaat om de doelmatigheid en efficiency van de processen. 5.6 Fraude en integriteit Fraude, Misbruik en oneigenlijk gebruik In de kadernota rechtmatigheid 2022 van de commissie BBV is het volgende opgenomen ten aanzien van het onderwerp fraude.

“De accountant heeft een verantwoordelijkheid met betrekking tot fraude in het kader van de controle van de jaarrekening. Dit type fraudes omvat opzettelijke handelingen door één of meerdere personen binnen de gemeente, waarbij gebruik wordt gemaakt van misleiding teneinde een onrechtmatig of onwettig voordeel te behalen. Een voorbeeld is het betalen van valse facturen waarbij één of meerdere personen binnen de gemeente betrokken zijn. Dit type fraudes is een onderdeel van de getrouwheidsverklaring van de accountant en wordt daarom niet opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Als de gemeente deze fraude op een juiste manier heeft verwerkt in de jaarrekening, dan kan deze toegelicht worden in de paragraaf bedrijfsvoering, maar er is geen verplichting”. Naast fraude kan er sprake zijn van misbruik en oneigenlijk gebruik. In het dagelijks taalgebruik is het gebruikelijk misbruik en oneigenlijk gebruik ook als fraude te bestempelen, denk hierbij aan een term als ‘bijstandsfraude’ of aan ‘fraude’ met vergunningen. Dit type fraudes valt nadrukkelijk onder het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het gaat hier om derden die misbruik maken van (gemeentelijke) regelingen. De verantwoording over misbruik en oneigenlijk gebruik wordt vanaf het verslagjaar 2023 opgenomen in de collegeverklaring bij de jaarrekening.

Fraudebeheersing Binnen de gemeente wordt voor de financiële processen gewerkt met controleplatforms waarin de processen worden besproken, de daarbij behorende risico’s en te nemen beheersmaatregelen. Door middel van interne controles wordt de werking van de processen en de genomen beheersmaatregelen getoetst. De risicobeheersing richt zich op rechtmatigheidsaspecten, Misbruik en Oneigenlijk gebruik, informatie veiligheid en volledigheid van opbrengsten. Maar ook frauderisico’s komen aan de orde als zij worden geïdentificeerd. Een fraude beleidsplan is er op dit moment nog niet maar zal in de loop van 2024 worden opgesteld. Er is dus geen specifieke aanpak gericht op frauderisico’s en fraudebeheersing, maar frauderisico’s en maatregelen om fraude te voorkomen kunnen wel aan de orde komen tijdens de controleplatforms. Integriteit Bij de start van de nieuwe organisatie beschikte onze gemeente al over een vastgesteld integriteitsbeleid en de noodzakelijke regelingen. Deze zijn echter tot stand gekomen binnen de samenwerking met Noardeast-Fryslân, in de geest van de toen geldende besturings- en organisatiefilosofie. Daarom staat voor de tweede helft van 2024 en 2025 het actualiseren en

"Dantumadiels maken" hiervan op de agenda. Zodat in de loop van 2025 integriteitsbeleid en regelingen aansluiten bij onze eigen organisatiefilosofie en -cultuur. Voor 2024 hebben we ons met name gefocust op integriteit rondom de indiensttreding van medewerkers. Er is de geheimhoudingsverklaring en VOG voor al het (nieuwe) personeel. En in diverse groepen leggen onze nieuwe collega’s de eed of belofte voor ambtenaren af. We gebruiken die bijeenkomsten meteen om een introductie over het onderwerp te doen en een dilemmaspel te spelen. Voor iedereen die is overgekomen uit de samenwerking geldt, dat de eerder afgelegde eed of belofte meegenomen is en niet opnieuw afgelegd hoeft te worden. Om gemeentebreed steeds weer bewustwording rondom dit thema te creëren, zullen we vanaf na de zomer 2024 aan de slag gaan met workshops integriteit. Daarnaast gaan we in nauwe samenwerking met de collega’s van Veiligheid, aan de slag met trainingen weerbaarheid (ondermijning). 5.7 Continuïteit De begroting is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De continuïteit van gemeenten is op grond van artikel 12 van de financiële verhoudingswet wettelijk verankerd. Om die reden is de continuïteit van gemeente Dantumadiel in voldoende mate gewaarborgd.

Tevens zijn in de begroting of andere besluiten geen stellige voornemens om majeure aanpassingen te doen in beleid, taken, activiteiten of locaties die mogelijk materiële effecten hebben op vermogen of resultaat.

Paragraaf verbonden partijen Gemeenschappelijke regelingen GR Veiligheidsregio Fryslân Veiligheidsregio Fryslân Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Programma’s: 1 Ynwenner en Bestjoer en 3 Soarch en Wolwêzen Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De Veiligheidsregio Fryslân is een gemeenschappelijke regeling per 1-1-2014 van alle Friese gemeenten en verzorgt de wettelijke taken op het gebied van veiligheid en gezondheid voor de inwoners van de provincie Fryslân. Activiteiten betreffen o.a. publieke gezondheidszorg, brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen, en het beheer van een gemeenschappelijke meldkamer, het zijn van een platform voor samenwerking voor geallieerde diensten en partners etc. Wijze van belang: •

Bestuurlijk belang: o

Het algemeen bestuur van de regio bestaat overeenkomstig art. 11, lid 1 van de wet, uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten;

o

o •

Het dagelijks bestuur bestaat uit: 

de voorzitter van het algemeen bestuur;



de voorzitter van de agendacommissie Gezondheid en een lid aan te wijzen uit en door de agendacommissie Gezondheid;



de voorzitter van de agendacommissie Veiligheid en een lid aan te wijzen uit en door de agendacommissie Veiligheid.

De agendacommissie is een bestuurscommissie volgens art 25 Wgr.

Financieel belang: o

Voor de verdeling van de kosten wordt als verdeelsleutel gehanteerd het aantal inwoners van de gemeenten volgens de door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers per 1 januari van het jaar, voorafgaande aan dat, waarvoor de bijdrage verschuldigd is. De deelnemende gemeenten dragen er zorg voor dat de regio te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen.

Financieel Belang:

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

2.378

2.378

Eigen vermogen

2025

6.973

6.493

Vreemd vermogen

2025

93.559

102.023

Omvang financieel resultaat begroting 2025, x € 1.000: 0 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Sociaal Domein Fryslân Centrumregeling samenwerking Sociaal Domein Fryslân 2018 Juridische status: Gemeenschappeling regeling met centrumgemeente Programma’s: 3 Soarch en Wolwêzen

Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Alle Friese gemeenten zijn een centrumregeling samenwerking Sociaal Domein Fryslân 2018 aangegaan met als centrumgemeente de gemeente Leeuwarden (Staatscourant 2017 nr. 61128, dd. 24 okt 2017). Het doel is de beleidsvoorbereiding ten behoeve van de wettelijke taken op terrein van jeugdzorg, maatschappelijke ondersteuning en participatie en de inkoop ten behoeve van wettelijke taken op het terrein van jeugdzorg en maatschappelijke ontwikkeling doelmatig en kwalitatief hoogwaardig te organiseren met de Friese gemeenten. Wijze van belang: •

•

Bestuurlijk belang: o

De gemeente Leeuwarden is een centrumgemeente als bedoeld in art 8 lid 4 Wet gemeenschappelijke regelingen.

o

De centrumgemeente wordt mandaat , volmacht en machtiging verleend door de gastgemeenten om de taken op het terrein van het sociaal domein, waaronder o.a. WMO, Jeugdwet, Participatiewet, namens de gastgemeenten uit te voeren, conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling.

Financieel belang: o

De kosten voor de dienstverlening bestaan uit kosten voor instandhouding en kosten voor taakuitvoering. De kosten voor instandhouding worden onder gemeenten verdeeld op basis van inwoneraantal van elke gemeente met peildatum 1 januari van jaar t-1. De kosten voor uitvoering van taken worden verdeeld onder gemeenten op basis van het percentuele aandeel dat een gemeente toekomt in het totaal van aantallen cliënten op basis van deJeugdwet, zoals meest recentelijk vastgesteld door het Centraal Bureau voor Statistiek, op peildatum 1 januari van jaar t-1. Dit geldt voor zowel de uitvoering van taken in het kader van de verplichte wettelijke samenwerking als voor de vrijwillige samenwerking voor de Jeugdwet. De totale kosten worden na gecalculeerd en volledig doorberekend aan de deelnemende gemeenten.

o

Voor de paragraaf zijn geen gegevens ontvangen.

Financieel Belang:

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

202

202

Eigen vermogen

2025

0

0

Vreemd vermogen

2025

0

0

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2024, x € 1.000: Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Welstandszorg Hûs en Hiem Welstandszorg Hûs en Hiem Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Programma’s: 5 Wenjen en Omjouwing Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Het voorzien van de gemeenten in de welstandsadvisering als bedoeld in de Woningwet en advisering over toepassing van de Monumentenwet. Wijze van belang: •

•

Bestuurlijk belang: o

Het algemeen bestuur bestaat uit zoveel leden als het aantal deelnemende gemeenten bedraagt.

o

De raden wijzen hetzij hun voorzitter, hetzij een wethouder van hun gemeente als lid en als plaatsvervangend lid aan.

o

Op grond van artikel 13 van de gemeenschappelijke regeling wordt het dagelijks bestuur benoemd uit het algemeen bestuur.

Financieel belang: o

De gemeente is aansprakelijk voor de financiële tekorten bij Welstands-zorg Hûs en Hiem. Bekostiging geschiedt via een jaarlijkse bijdrage op begrotingsbasis en rekeningbasis.

Financieel Belang:

Financieel belang

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

2025

18

18

Eigen vermogen

2025

256

256

Vreemd vermogen

2025

391

368

Omvang financieel resultaat begroting 2025, x € 1.000: 0 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Fryske Utfieringstsjinst Milieu en Omjouwing (FUMO) Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing (FUMO) Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Programma’s: 5 Wenjen en Omjouwing Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De FUMO is bedoeld voor de uitvoering van taken en bevoegdheden ten behoeve van de deelnemers op het gebied van het milieu- en omgevingsrecht in ruime zin in het algemeen en de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht in het bijzonder, alsmede taken en bevoegdheden op het terrein van vergunningverlening, handhaving en toezicht op grond van de in artikel 5.1 van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht genoemde wetten. Het openbaar lichaam heeft de volgende taken: •

basistakenpakket: het ten behoeve van de deelnemers uitvoeren van adviserende, voorbereidende en uitvoerende taken die behoren tot het zogenoemde basistakenpakket, zoals opgenomen in Bijlage 1 van de gemeenschappelijke regeling FUMO 2017.

•

aanvullend takenpakket (facultatief): het ten behoeve van de deelnemers uitvoeren van niet tot het basistakenpakket behorende adviserende, voorbereidende en uitvoerende taken op het terrein van het milieu- en omgevingsrecht, voor zover de betreffende deelnemer daartoe een besluit heeft genomen;

•

adviserende en voorbereidende taken t.b.v. bezwaarprocedures, administratief beroepsprocedures en rechtsgedingen;

•

de advisering over en voorbereiding van besluiten op grond van de Wet openbaarheid van bestuur;

•

het adviseren over en ontwikkelen van strategische en operationele beleidskaders op het terrein van het milieu- en omgevingsrecht;

•

het in stand houden van een Milieualarm-nummer.

Wijze van belang: •

•

Bestuurlijk belang: o

Gedeputeerde staten wijzen uit hun midden twee leden aan van het algemeen bestuur.

o

De deelnemers ( de colleges van burgemeester en wethouders, het dagelijks bestuur van Wetterskip Fryslân) wijzen elk uit hun midden één lid aan van het algemeen bestuur.

o

Het dagelijks bestuur bestaat uit vijf leden, de voorzitter inbegrepen, door en uit het algemeen bestuur aan te wijzen, conform artikel 10 van de g.r. Fumo 2017.

Financieel belang: o

De kosten van het basispakket wordt toegerekend op basis van het aantal inrichtingen maal een bedrag per type inrichting;

o

De kosten van de overige taken worden toegerekend op basis van de totale inzet van personeel in uren maal een uurtarief.

o

Conform artikel 30 gr. Fumo 2017.

Financieel Belang:

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

450

450

Eigen vermogen

2025

1.200

1.200

Vreemd vermogen

2025

3.200

3.200

Omvang financieel resultaat begroting 2025, x € 1.000: 0 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Dokwurk Dokwurk (Voor 1-8-2021 Leer- werkbedrijf Noardeast-Fryslân)

Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam voor Dantumadiel en de gemeente Noardeast-Fryslân Programma’s: 3 Soarch en Wolwêzen en 6 Iepenbiere Romte Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Het openbaar lichaam behartigt de gemeenschappelijke en afzonderlijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van gesubsidieerde arbeid en (arbeid)re-integratie van de doelgroepen die vallen onder de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorziening (art 3 gem reg). De gemeenschappelijke regeling is aangegaan door de gemeenten Dantumadiel en de voormalige gemeenten Dongeradeel, Ferwerderadiel en Kollumerland c.a. Deze vm. gemeenten zijn opgegaan in de gemeente Noardeast-Fryslân. Wijze van belang: •

•

Bestuurlijk belang: o

Het algemeen bestuur bestaat uit twee leden per deelnemende gemeente. De gemeenschappelijke regeling is door de colleges van burgemeester en wethouders aangegaan.

o

Het dagelijks bestuur, door en uit het algemeen bestuur gekozen, is zodanig samengesteld dat elke deelnemende gemeente is vertegenwoordigd, waaronder begrepen de voorzitter en een eventueel lid/eventuele leden buiten de kring van het algemeen bestuur, zoals bedoeld in artikel 14, tweede lid van de Wgr.

Financieel belang: o

Iedere deelnemende gemeente verbindt zich in beginsel om de volledige rijksmiddelen ( inclusief eventueel bijzondere subsidiecomponenten), voor zover deze zijn bedoeld voor de realisatie van de in artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling aan het openbaar lichaam opgedragen taken en de gemeentelijke bijdrage op basis van de begroting, op tijd en onverkort te voldoen aan het openbaar lichaam.

o

De deelnemende gemeenten zullen echter steeds zorg voor dragen dat het openbaar lichaam te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te voldoen.

Financieel Belang:

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

434

434

Eigen vermogen

2025

11.461

10.721

Vreemd vermogen

2025

12.658

13.398

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2024, x € 1.000: 0 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Mobiliteitsbureau Noard East Fryslân Bedrijfsvoering organisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met bedrijfsvoeringsorganisatie Programma’s: 3 Soarch en Wolwêzen Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De gemeenten: Achtkarspelen, Dantumadiel, Noardeast-Fryslân en Tytstjerksteradiel en de provincie Fryslân hebben besloten om samen te werken in de regio Noordoost Fryslân op het gebied van het regionale doelgroepenvervoer en openbaar vervoer, dit om de leefbaarheid in de regio Noord Oost Fryslân te behouden. Daarvoor hebben zij besloten de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân te treffen (Staatscourant 2017 nr. 16823 dd. 22-3-2017). Wijze van belang: •

Bestuurlijk belang: o

De deelnemende gemeenten en provincie nemen het in de begroting van het mobiliteitsbureau Noordoost Fryslân voor hen geraamde bedrag voor hun gemeente respectievelijk provincie op in hun begroting.

o

Opheffing: 

De regeling wordt opgeheven wanneer de colleges van twee derde van de deelnemers daartoe besluiten.



Het liquidatieplan voorziet in de verplichting van het bestuur van de deelnemende gemeenten en provincie tot het bijdragen in de financiële gevolgen van de beëindiging.

•

Financieel belang: o

Artikel 19 GR Bedrijfsvoeringsorganisatie Mobiliteitsburo NOF Stct. 2017-16823;

o

Variabele vervoerskosten op basis van gebruik vertaald in gebruikseenheden;

o

Vaste kosten op basis van aantal leerlingen voor regiekosten op het routevervoer en aantal ritten voor de regiekosten van het vraagafhankelijke vervoer;

o

Vaste kosten van het mobiliteitsbureau voor de deelnemende gemeenten op basis van het aantal inwoners.

Financieel Belang:

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

894

894

Eigen vermogen

2025

0

0

Vreemd vermogen

2025

1.038

1.026

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2022, x € 1.000: 0 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): GR Recreatieschap de Marrekrite Marrekrite Juridische status: Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Programma’s: 4 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De Marrekrite behartigt binnen de opgedragen taken de gemeenschappelijke belangen van de colleges, met als doel een evenwichtige en gecoördineerde ontwikkeling van de recreatie in de provincie Fryslân, rekening houdende met de belangen van natuur en landschap. De Marrekrite heeft als taak ter behartiging van het openbaar belang:

•

Het bevorderen van waterrecreatie

•

Het bevorderen van landrecreatie

•

Advisering en ontwikkeling (water- en landrecreatie)

Wijze van belang: •

•

Bestuurlijk belang: o

Het colleges van Gedeputeerde staten en de colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten wijzen elk één lid en tenminste één plaatsvervangend lid aan van het algemeen bestuur. De aanwijzing vindt zo spoedig mogelijk plaats.

o

Het dagelijks bestuur bestaat uit de voorzitter en vijf andere leden, door en uit het algemeen bestuur aan te wijzen.

Financieel belang: o

De geldmiddelen van De Marrekrite worden gevormd door de bijdragen van de colleges en subsidies, schenkingen en overige bijdragen en inkomsten.

o

Voor zover de kosten van De Marrekrite niet worden gedekt door subsidies, schenkingen en overige bijdragen en inkomsten wordt hierin als volgt voorzien: gedeputeerde staten: 45%; colleges van burgemeester en wethouders gezamenlijk: 55%.

o

Het algemeen bestuur stelt de verdeelsleutel vast, op grond waarvan de gezamenlijke bijdrage van de colleges over afzonderlijke gemeenten wordt omgeslagen.

o

De nieuwe bijdrageregeling zal vanaf de begroting 2023 van toepassing zijn. De nieuwe parameters zijn: 

Domein water: Inwoners: 30%; Meters “steigers”: 40%; Meters “damwand”: 30%



Domein land: Inwoners: 30%; Kilometers fietsnetwerk: 40%; Kilometers Wandelnetwerk: 30%



Indexatie van 2%.

Financieel Belang:

Financieel belang

Jaar

Begroting 1-1 (x € 1.000)

Begroting 31-12 (x € 1.000)

2025

23

23

Eigen vermogen

2025

3.935

3.685

Vreemd vermogen

2025

6.253

7.517

Omvang financieel resultaat begroting 2025, x € 1.000: -37 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): -

Vennootschappen en coöperaties NV Kabeltelevisie Noordoost Friesland NV Kabeltelevisie Noordoost Friesland Juridische status: Naamloze vennootschap Programma’s: Algemiene dekkingsmiddels, Overhead, Heffing VPB en Onvoorzien Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De aanleg, het beheer, het onderhoud, de instandhouding en de exploitatie van centrale antenne inrichtingen met bijbehorende kabelnetten in de gemeente. Wijze van belang: •

Bestuurlijk belang: Stemrecht op grond van aandelen.

•

Financieel belang: De gemeente Dantumadiel bezit 26,5% (2.650 x € 50) van de aandelen in NV Kabeltelevisie Noordoost Friesland, maar is niet aansprakelijk voor de ontstane tekorten. Bij de jaarrekening 2016 is besloten geen dividend uit te keren. De gegevens over de aandelen is gebaseerd op de jaarrekening 2016 en zijn in 2023 (pagina 77 ev jaarrekening 2023) niet gewijzigd.

Financieel Belang:

Financieel belang

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

2023

133

133

Eigen vermogen

2023

12.651

10.465

Vreemd vermogen

2023

117.111

121.713

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2023, x € 1.000: -/- 2.186 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Afvalsturing Friesland (Omrin) Afvalsturing Friesland (Omrin) Juridische status: Naamloze vennootschap Programma’s: Algemiene dekkingsmiddels, Overhead, Heffing VPB en Onvoorzien Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Uitvoeren van de wettelijke taak huishoudelijk en bedrijfsafval te verwerken op basis van contractafspraken met de gemeente. Doelstelling is dit op een doelmatige, milieu hygiënisch verantwoorde manier te doen en preventie en hergebruik van afval actief te bevorderen. Wijze van belang: •

Bestuurlijk belang: Stemrecht op basis van aandelen. De N.V. heeft 3.001 gewone aandelen A met een waarde van € 450 per stuk en 840 gewone aandelen B. Van de 3001 aandelen A zijn er 3.000 aandelen in bezit van de Friese gemeenten. Eén aandeel A is in handen van de GR OLAF en 840 aandelen B zijn in handen van gemeenten buiten Friesland.

•

Financieel belang: De gemeente Dantumadiel is op twee manieren betrokken bij Omrin, als aandeelhouder en als klant/leverancier van afval. Het aandeel staat op de balans met de historische aanschafwaarde van nul.

De afvalsturing is een NV. Voor een NV gelden andere begrotingsregels. De BBV is niet van toepassing. De afvalsturing neemt daarom geen geprognotiseerde balans op in de begroting. Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

0

0

Eigen vermogen

2025

Wordt niet verstrekt

Wordt niet verstrekt

Vreemd vermogen

2025

Wordt niet verstrekt

Wordt niet verstrekt

Omvang financieel resultaat begroting 2025; x € 1.000: 2.805 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) Juridische status: Naamloze vennootschap Programma’s: Algemiene dekkingsmiddels, Overhead, Heffing VPB en Onvoorzien Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Efficiënt betalingsverkeer van gemeenten. Wijze van belang: •

Bestuur belang: Stemrecht op basis van aandelen.

•

Financieel belang: Dantumadiel bezit per 31-12-2024 12.285 aandelen, die een belang van € 27.873. vertegenwoordigen (2,50 per aandeel).

BNG Bank emitteert leningen, die beursgenoteerd zijn. Om die reden is BNG Bank gehouden aan de regels die de Autoriteit Financiële Markten stelt aan het verstrekken van mogelijk koersgevoelige informatie. Het verstrekken van cijfers en verwachtingen over eigen vermogen en netto resultaat valt daar uitdrukkelijk onder. Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2025

28

28

Eigen vermogen

2025

Wordt niet verstrekt

Wordt niet verstrekt

Vreemd vermogen

2025

Wordt niet verstrekt

Wordt niet verstrekt

Omvang financieel resultaat begroting 2025 x € 1.000: Wordt niet verstrekt Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): -

Stichtingen en verenigingen Stichting Roobol Stichting Roobol Juridische status: Stichting Programma’s: 2 Mienskip Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Verzorgen van het openbaar basisonderwijs zoals beschreven in artikel 46 van de Wet op het Primair Onderwijs in de gemeenten Noardeast-Fryslan, Dantumadiel en Achtkarspelen. In 2019 zijn de statuten aangepast in verband met de wettelijke mogelijkheid tot het realiseren van een samenwerkingsschool voor het openbaar en bijzonder onderwijs. Wijze van belang: •

Bestuur belang: Deelnemers in de stichting zijn o.a.: de gemeenten Achtkarspelen, Dantumadiel, Noardeast-Fryslân (voormalig Dongeradeel en voormalig Kollumerland c.a.) en zijn omschreven als gemeenteraad in de statuten. Deze gemeenten hebben een belangrijke toezichthoudende functie. o

Op grond van art 6 lid 8 van de statuten heeft het dagelijks bestuur de toestemming nodig van de gemeenteraden voor: het wijzigen van de statuten, het ontbinden van de stichting, het opheffen van de school.

o

Daarnaast heeft de gemeenteraad de bevoegdheden: benoemen, schorsen en ontslaan van de leden van de raad van toezicht; de ontbinding van de stichting ingeval van handelen in strijd met de wet en/of ernstige taakverwaarlozing (artikel 24 statuten)

•

Financieel belang: o

Artikel 24 lid 3 statuten: Ingeval van ernstige taakverwaarlozing door het bestuur of het functioneren van het bestuur in strijd met de Wpo is de gemeenteraad bevoegd zelf te voorzien in het bestuur van de openbare scholen en zonodig de stichting te ontbinden.

o

In het reglement van de raad van toezicht wordt de relatie tussen raad en gemeenteraad uitgewerkt onder goedkeuring van de gemeenteraad. (art 24 lid 4 statuten)

o

De raad van toezicht legt jaarlijks (binnen 6 mnd. na het boekjaar) verantwoording af over de uitvoering van taken/ bevoegdheden in het jaarverslag van de stichting en stelt dit beschikbaar aan o.a.: de gemeenteraad. (art 12 lid 5 statuten)

Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2023

p.m.

p.m.

Eigen vermogen

2023

5.225

4.421

Vreemd vermogen

2023

2.669

2.827

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2023, x € 1.000: -/- 804 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Juridische status: Vereniging Programma’s: 1 Ynwenner en Bestjoer Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De VNG behartigt de belangen voor alle Nederlandse gemeenten.

Wijze van belang: •

Bestuur belang: Lidmaatschap van de vereniging met stemrecht, conform de statuten.

•

Financieel belang: Conform de statuten betalen de leden contributie. De contributie voor 2022 betreft: € 59.000

Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2023

63

63

Eigen vermogen

2023

51.704

56.301

Vreemd vermogen

2023

112.794

116.669

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2023, x € 1.000: +/+ 3.758 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Vereniging van Friese Gemeenten Vereniging van Friese Gemeenten (VFG) Juridische status: Vereniging Programma’s: 1 Ynwenner en Bestjoer Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De VFG behartigt de belangen voor alle Friese gemeenten, totaal 24. Wijze van belang: •

Bestuur belang: Lidmaatschap van de vereniging met stemrecht.

•

Financieel belang:

o

De leden betalen contributie

o

De gemeente Dantumadiel € 9K

Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2023

9

9

Eigen vermogen

2023

185

171

Vreemd vermogen

2022

80

101

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2023, x € 1.000: -14 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Stichting IJswegencentrale Oostergo Stichting IJswegencentrale Oostergo Juridische status: Stichting Programma’s: 4 Wurk, Bedriuw en Rekreaasje Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: De gemeente Dantumadiel en de gemeente Noardeast-Fryslân. hebben een IJswegencentrale opgericht met als doel het organiseren van schaatstochten in de regio bij voldoende ijsdikte. Wijze van belang: •

Bestuur belang: Een wethouder van Dantumadiel is lid van het dagelijks bestuur.

•

Financieel belang: De gemeenten Dantumadiel en de gemeente Noardeast-Fryslân geven een bijdrage van 0,045 per inwoner.

Financieel Belang:

Jaar

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Financieel belang

2023

0,9

0,9

Eigen vermogen

2023

64

64

Vreemd vermogen

2023

0

0

Omvang financieel resultaat jaarrekening 2023, x € 1.000: 0.4 Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): Coöperatie Openbare Verlichting Energie Fryslân UA Coöperatie Openbare Verlichting & Energie Fryslân U.A Juridische status: Vereniging Programma’s: 6 Iepenbiere Romte Openbaar en wijze van belang: Openbaar belang: Het inkopen van energie (Energie-Diensten) ten behoeve van de deelnemende gemeenten in Fryslân en datgene wat daarmee verband houdt. Het beheer en onderhoud van openbare verlichting (OVL-diensten) en van laadinfrastructuur voor elektrische vervoersmiddelen (Laadinfra-Diensten) ten behoeve van de deelnemende gemeenten in Fryslân. (Artikel 2 Statuten) Wijze van belang: •

Bestuur belang: De gemeente Dantumadiel is een gewoon lid van deze vereniging en heeft stemrecht. De gemeente heeft de plicht om de diensten van de coöperatie af te nemen. Hiervoor moet een overeenkomst worden afgesloten.

•

Financieel belang: De leden van de coöperatie delen in de winst en het verlies van de coöperatie naar rato van de door hen in het betreffende boekjaar afgenomen OVL-Diensten, EnergieDiensten en Laadinfra-Diensten. Deze toekenning heeft plaats bij op door de raad van

commissarissen goedgekeurd voorstel van de directie genomen besluit van de algemene ledenvergadering. (Artikel 20 Statuten) De begroting van OVEF 2025 is nog niet ontvangen. Financieel Belang:

Jaar

Financieel belang

2025

Eigen vermogen

2025

Vreemd vermogen

2025

Jaarrekening 1-1 (x € 1.000)

Jaarrekening 31-12 (x € 1.000)

Omvang financieel resultaat begroting 2025, x € 1.000: Risico’s (kwantificeerbaar of niet-kwantificeerbaar): 6.1 Inleiding De meeste taken die worden uitgevoerd, zijn wettelijk opgedragen aan de uitvoerende gemeente. Dit betreft bijvoorbeeld de inzameling van huishoudelijk afval en de taken die de gemeente op zich neemt als gevolg van de decentralisatie. Daarnaast bestaan er taken die door de gemeente op eigen initiatief worden uitgevoerd, zoals sport en de exploitatie van gronden. Bij de uitvoering van de verschillende taken maakt de gemeente zelf de keuze om deze zelf te doen, of om de taken te laten uitvoeren door andere partijen. Bij het maken van de keuzes wordt onder andere gekeken naar de volgende aspecten: •

Kunnen er (bedrijfseconomische) schaalvoordelen worden behaald?

•

Wordt bij de uitvoering/dienstverlening een betere kwaliteit/dienstverlening gerealiseerd?

Indien wordt gekozen voor de uitvoering van de taak door een verbonden partij, kunnen daarin twee keuzes worden gemaakt, namelijk: •

De activiteiten worden uitgevoerd door een partij waarin de gemeente geen zeggenschap heeft;

•

De activiteiten worden uitgevoerd door een partij waarin de gemeente wel zeggenschap heeft.

6.2 Verbonden partij Er is sprake van een verbonden partij als de gemeente in die organisatie een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Dit is vastgelegd in artikel 1 lid b van het Besluit begroting en verantwoording, waarin staat dat een verbonden partij een privaat- of publiekrechtelijke organisatie is waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Definitie bestuurlijk belang (artikel 1 lid d): zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Definitie financieel belang (artikel 1 lid c): een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. 6.3 Beleidskader Uit de definitie van een verbonden partij in het Besluit begroting en verantwoording blijkt dat sprake móet zijn van een financieel belang én een bestuurlijk belang. Indien het alleen om een financieel belang of alleen om een bestuurlijk belang gaat, dan is er geen sprake van een verbonden partij. 6.4 Overige belangrijke bepalingen zijn: • Artikel 5 BBV schrijft voor dat verbonden partijen niet geconsolideerd worden in de begroting en in de jaarstukken; •

Artikel 8 lid 3 BBV schrijft voor dat de betrokkenheid van verbonden partijen bij de realisatie van de doelstellingen binnen een programma, moet worden opgenomen in het betreffende programma;

•

Artikel 9 lid 2 BBV meldt dat verbonden partijen verplicht moeten worden opgenomen in een aparte paragraaf verbonden partijen. Deze is daarmee onderdeel van de beleidsbegroting en het jaarverslag.

6.5 Soorten verbonden partijen Er zijn twee soorten verbonden partijen, namelijk de publiekrechtelijke verbonden partij en de privaatrechtelijke verbonden partij. •

Publiekrechtelijke verbonden partij Bij de publiekrechtelijke verbonden partij gaat het om een samenwerking tussen overheden. Een dergelijke partij is opgericht op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Daarin regelen de deelnemende overheden onderling de vertegenwoordiging en de financiële aansprakelijkheid van de deelnemers. In het geval een gemeenschappelijke regeling niet meer aan zijn verplichtingen voldoet, dan zijn deelnemende partijen gezamenlijk verantwoordelijk voor een negatief saldo dat ontstaat.

•

Privaatrechtelijke verbonden partij Van een privaatrechtelijke verbonden partij is sprake als er wordt samengewerkt tussen overheden onderling of tussen overheden en private partijen. De samenwerking is in dat geval geregeld op basis van het Burgerlijk Wetboek. Bij privaatrechtelijke verbonden partijen wordt onderscheid gemaakt in:

•

Verenigingen; o

Commanditaire vennootschappen en onderlinge waarborgmaatschappijen;

o

Naamloze vennootschappen;

o

Besloten vennootschappen of stichtingen.

6.6 Voorschriften conform BBV In artikel 15 van het Besluit begroting en verantwoording staat welke informatie er bij de begroting en jaarrekening moet worden gepubliceerd. Het gaat dan om: •

De visie op en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen; zie programma’s.

•

De lijst van verbonden partijen die wordt onderverdeeld in: o

Gemeenschappelijke regelingen;

o

Vennootschappen en coöperaties;

o

Stichtingen en verenigingen;

o

Overige verbonden partijen.

In de lijst zal per verbonden partij de volgende informatie worden opgenomen: •

De wijze waarop de gemeente een belang heeft;

•

Het verwachte belang van de gemeente aan het begin en het einde van het begrotingsjaar;

•

De verwachte omvang van het eigen en vreemd vermogen aan het begin en het einde van het begrotingsjaar;

•

De verwachte omvang van het financieel resultaat;

•

De eventuele risico’s.

6.7 Risico's Bij elke verbonden partij is een kopje opgenomen betreffende het risico dat de verbonden partij vormt voor de gemeente. Doet zich een risico voor, dan is dit bij de verbonden partij vermeld. Geen risico komt tot uitdrukking in een plat streepje - . 6.8 Verbonden partijen Conform de regelgeving vanuit de commissie BBV-artikel 15 BBV lid 1 b geven we de bovenstaande informatie schematisch weer, in een lijst van verbonden partijen. De gemeente heeft de volgende verbonden partijen. •

Gemeenschappelijke regelingen o

GR Veiligheidsregio Fryslân