Document · PDF

PPN 2022-2025 boekwerk.docx

Gemeenteraad 6 juli 2021, gemeente BergeijkBij agendapunt: RV Perspectievennota 2022-2025 1e termijn21.634 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Perspectievennota 2022-2025

Inhoud Leeswijzer................................................................................................................................................5 Samenvatting en voorstel college............................................................................................................6 1.

Inleiding ...........................................................................................................................................7

Financiële kaders begroting ..........................................................................................................10

Financiële positie...........................................................................................................................14

Financieel overzicht beleidsitems..................................................................................................18

Toelichting beleidsitems ................................................................................................................23

Ruimte voor beleid, dekkingsmogelijkheden .................................................................................32

Bijlagen..................................................................................................................................................34 Bijlage 1: Visie gemeente Bergeijk ....................................................................................................35 Bijlage 2: Uitwerking coalitieakkoord CDA – VVD 2018-2022 “Samen doen!” ..................................37 Bijlage 3: Brief provincie begrotingscirculaire 2021 ...........................................................................41 Bijlage 4: Coalitieakkoord ..................................................................................................................50

Leeswijzer Hierbij bieden wij u de Perspectievennota 2022-2025 (PPN 2022-2025) aan. Met de PPN 2022-2025 start feitelijk de begrotingsvoorbereiding voor het jaar 2022. De PPN heeft als doel om u op hoofdlijnen te informeren over de beleidsmatige en budgettaire ontwikkelingen die van belang zijn bij het opstellen van de begroting. Middels de PPN 2022-2025 stelt uw raad daarmee de kaders voor het opstellen van de Programmabegroting 2022-2025 vast. In de commissie ABZ van 17 juni 2021 wordt de PPN 2022-2025 behandeld ter voorbereiding op de raadsvergadering van 6 en 8 juli 2021. Deze voorliggende PPN 2022-2025 geeft het actuele beeld van de financiële positie van de gemeente Bergeijk en geeft een voorzet om te komen tot een kaderstelling voor de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025. Het is nog niet bekend wat het Coronavirus voor effect gaat hebben op de jaren 2022-2025. In voorbereiding op de begroting 2022 zullen we de mogelijke effecten inventariseren en betrekken bij de opstelling van de begroting. De PPN 2022-2025 bevat een actualisatie van het bestaande beleid en daarnaast voorstellen voor nieuw beleid. Daarnaast zijn de “draaiknoppen” in beeld gebracht waarmee ruimte voor beleid gecreëerd kan worden. Hoe is de PPN 2022-2025 opgebouwd?  Vanuit het college is een samenvatting en voorstel opgesteld voor uw raad.

Het voorstel gaat daarbij in op het verstrekken van een opdracht aan het college, om met de input van deze PPN 2022-2025 een voorstel tot een sluitende begroting 2022 aan de raad voor te leggen.  Hierop volgend zijn in de inleiding de relevante beleidsontwikkelingen gepresenteerd. Deze zijn in veel gevallen nog niet in een financieel perspectief te plaatsen.  In het hoofdstuk Financiële kaders begroting zijn de financiële uitgangspunten opgenomen die toegepast moeten worden bij het opstellen van de Programmabegroting 2022. Hoe de gemeente er in financieel opzicht voor staat wordt vervolgens beschreven in het hoofdstuk Financiële positie. Hierna wordt een financieel overzicht gegeven van alle beleidsitems met toelichting, die financiële effecten hebben op het begrotingsbeeld.  De financiële positie van de gemeente Bergeijk staat aanzienlijk onder druk. Enerzijds door de mogelijke effecten van het Coronavirus en anderzijds door de hoge ambitie en de vele lopende projecten als wel de herijking van het gemeentefonds. Om tegenvallers op te kunnen vangen is daarom een buffer nodig. Het is een uitdaging om op termijn onze jaarlijkse inkomsten op peil te houden c.q. te brengen om de jaarlijkse kosten te kunnen dragen. Hierom is een apart hoofdstuk opgenomen met mogelijke “draaiknoppen” waarmee financiële ruimte gecreëerd kan worden.

 De arbitragecommissie jeugd heeft zich uitgesproken dat de gemeenten extra middelen krijgen voor jeugdzorg. € 1.9 miljard voor 2022, € 1.6 miljard voor 2023 en 2024. Daarna lopen de extra budgetten langzaam af tot € 800 miljoen in 2028.  In bijlage 1 is de toekomstvisie van de gemeente opgenomen. Vervolgens is het coalitieakkoord opgenomen in bijlage 4.

Perspectievennota 2022-2025

Samenvatting en voorstel college De meerjarenbegroting 2022-2024 behorende bij de vastgestelde geamendeerde Programmabegroting 2021 is vastgesteld op 27 oktober 2020. Voor 2022 sloot deze met een negatief saldo van € 163.000. Als gevolg van tussentijdse begrotingswijzigingen die door uw raad zijn vastgesteld en de voorstellen zoals deze zijn opgenomen in deze perspectievennota 2022-2025 daalt het begrotingssaldo 2022 naar een negatief saldo van € 329.000. De financiële positie van de gemeente Bergeijk staat aanzienlijk onder druk. Enerzijds door de mogelijke effecten van het Coronavirus en anderzijds door de hoge ambitie en de vele lopende projecten als wel de herijking van het gemeentefonds. Om tegenvallers op te kunnen vangen is daarom een buffer nodig. Het is een uitdaging om op termijn onze jaarlijkse inkomsten op peil te houden c.q. te brengen om de jaarlijkse kosten te kunnen dragen. De financiële effecten als gevolg van de Coronapandemie op de gemeentelijke financiën zijn nog onduidelijk. Door de VNG wordt er bij het Rijk op aangedrongen dat de eventuele extra kosten door het Rijk gecompenseerd worden. Het in de grip krijgen van het sociaal domein heeft een hoge prioriteit. Natuurlijk met als uitgangspunt dat cliënten de juiste zorg kunnen krijgen. Hier worden voorstellen voor uitgewerkt.

Woningcorporatie Woningbelang in Valkenswaard heeft de intentie de Vestia-woningen in Bergeijk over te nemen. Door het ondertekenen van een bestuurlijk intentieakkoord met Vestia, Woningbelang, minister van Binnenlandse Zaken Kajsa Ollongren, provincie Noord-Brabant en de gemeente Bergeijk is een eerste stap richting een ‘duurzaamheidsfonds sociale huurwoningen’ gezet. Voor de raad hebben wij alle voorstellen in beeld gebracht. Dit is opgedeeld in financiële ontwikkelingen binnen het bestaand beleid (BB) en aangevuld met nieuw beleid (NB) Ook de “draaiknoppen” om ruimte te creëren voor uitvoering van het nieuwe beleid zijn in beeld gebracht, de zogenaamde ruimte voor beleid (RB) Het is aan uw raad om aan de hand van deze voorstellen keuzes te maken en hiermee handvatten te geven aan het college. De PPN 2022-2025 heeft als doel om te komen tot een sluitende begroting voor het jaar 2022. Het gepresenteerde beeld voor 2022 laat een, op een begroting van ca. € 50 miljoen, tekort zien van ongeveer € 0,33 miljoen. De toezichthouder zal met name toetsen of de begroting 2022 structureel in evenwicht is. Op basis van de voorliggende PPN-2022-2025 is het structurele beeld negatief. De toets van de provincie op het structureel in evenwicht zijn is daarom naar verwachting op dit moment negatief.

Wij stellen uw raad voor om: 1 Richtinggevende uitspraken te doen 2 De financiële kaders zoals opgenomen in hoofdstuk 2 vast te stellen 3 Het college de opdracht te verstrekken om voorstellen te doen voor een sluitende begroting 2022 waarin: a. Het bestaande beleid is opgenomen b. Financiële ruimte beschikbaar is voor door de raad geprioriteerd nieuw beleid. Het college heeft er alle vertrouwen in dat uw raad concreet richting geeft zodat het begrotingsproces voorspoedig kan verlopen. De richting die uw raad geeft, samen met de laatste beleidsontwikkelingen, vormen de basis voor het college om te komen tot een voorstel voor een sluitende begroting 2022.

Perspectievennota 2022-2025

1. Inleiding We bevinden ons in het 3e jaar van de huidige raadsperiode. De afgelopen jaren is er veel opgepakt maar blijven de uitdagingen groot. Met deze PPN geeft de raad het college de kaders waarmee de programmabegroting 2022-2025 voorbereid kan worden. In vele opzichten een uitdagende PPN omdat er forse financiële inspanningen verwacht gaan worden. Enerzijds is het niet bekend hoe hard de Coronacrisis de gemeente gaat treffen en welke effecten dit heeft op de gemeentelijke financiën. Anderzijds omdat er nog steeds veel onduidelijkheden zijn over de verdeling van de middelen in het gemeentefonds als gevolg van de herziening van dit fonds. De voorstellen voor bijstelling van het bestaande beleid en uitvoering van nieuw beleid hebben tot gevolg dat, indien alles uitgevoerd wordt, er sprake is van een substantieel oplopend structureel tekort. We hebben daarom een breed scala aan onderwerpen in beeld gebracht waarmee ruimte in de begroting gecreëerd kan worden. Het college hoort graag van de raad welke voorstellen gedragen worden en aan welke knoppen gedraaid kan worden om uiteindelijk een sluitende begroting aan te bieden. De programmabegroting wordt ter besluitvorming voorgelegd aan de gemeenteraad in haar vergadering van 2 en 4 november 2021. De PPN 2022-2025 heeft als vertrekpunt de programmabegroting 2021-2024.

In de perspectievennota worden de financiële kaders vastgelegd voor de meerjarenraming 2022-2025. Na de vaststelling van de programmabegroting 2021-2024 is er een aantal raadsbesluiten genomen dat financiële bijstellingen tot gevolg had. Het is daarom goed om te weten wat de stand van zaken is tot en met de raadsvergadering van 22 april 2021. Dit is de uitgangspositie voor de komende jaren. De in juli 2021 te behandelen jaarrekening 2020 sluit met een, negatief saldo van € 110.000 inclusief sociaal domein. De 1e Burap 2021 laat een verwacht begrotingssaldo 2021 zien van € 433.000 positief. Ontwikkelingen Een aantal relevante ontwikkelingen is nog niet financieel vertaald in deze PPN 2022-2025. Herijking gemeentefonds De herijking van het gemeentefonds heeft vertraging opgelopen. Dit omdat uit de resultaten van de onderzoeken grote herverdeeleffecten kwamen die niet uitlegbaar zijn. Daarvoor is aanvullend onderzoek gedaan door het Rijk. Op dit moment is het nog onbekend wanneer de herijking ingevoerd gaat worden, maar naar verwachting vindt dit plaats in 2022. Een doorkijk van de nieuwe berekening laat voor onze gemeente een voordeel zien tussen de € 100.000 / € 200.000 in 2022 oplopend naar € 250.000 / € 350.000 in 2025. Echter daar deze berekening nog met veel onzekerheden is verweven is in de risicoparagraaf bij de jaarrekening een risico opgenomen van € 60.000.

BUIG-ontwikkelingen Vanaf 2022 maakt het Loonkostensubsidie (LKS) -budget niet langer onderdeel uit van het BUIG-budget, maar zal de financiering van de LKS jaarlijks geschieden op basis van realisatie van het jaar daarvoor. De technische uitwerking is nog niet bekend. Jeugdhulp regionale samenwerking inkoop en nieuwe contracten jeugdhulp miv 1 januari 2022 In het jaar 2021 worden besluiten genomen die betrekking hebben op de wijze waarop de regionale samenwerking t.a.v. de inkoop van jeugdhulp wordt vormgegeven. Dit betreft een overeenkomst met 21 gemeenten op de verplichte onderdelen jeugdzorg plus, jeugdbescherming, jeugdreclassering en Spoedeisende Zorg en een overeenkomst met de tien gemeenten Samen voor Jeugd voor de overige jeugdhulpproducten. De nieuwe overeenkomsten kunnen leiden tot kostenverhoging. Daarnaast worden met ingang van 1 januari 2022 nieuwe contracten afgesloten met jeugdhulpaanbieders waarvoor reeds een aanbestedingstraject is opgestart. Afhankelijk van de nieuwe prijsafspraken en het zorggebruik kunnen de kosten voor jeugdhulp toenemen. Het uitgangspunt bij het vormgeven van de aanbesteding is dat prijsstijgingen beperkt blijven tot jaarlijkse indexatie en dat er een innovatiefonds komt gefinancierd vanuit de transformatiedoelstellingen: doelmatiger zorg en minder overheadkosten. Perspectievennota 2022-2025

Aanschaf en ondersteuning devices voor raads- en commissieleden Als gevolg van gewijzigde wetgeving dient het college, voor alle raads- en commissieleden, een device ter beschikking te stellen na de verkiezingen van 2022. Daarover is afstemming geweest met de andere griffiers van de Kempengemeenten en met het SSC. Daarbij is gesproken over de opdracht aan het SSC voor ondersteuning van de raads- en commissieleden / griffie, bij het gebruik van de devices en Wifi in het gemeentehuis, tijdens raads- en commissievergaderingen en in de avonduren. In de begroting is de huidige maandelijkse vergoeding ad € 45 p.p. per maand opgenomen. Dit betekent dat reeds een bedrag van € 22.140 in de begroting is opgenomen dat als dekking zal dienen voor toekomstige aanschaf devices, Toekomst GRSK: Opnieuw Verbinden Eind januari 2020 hebben de colleges van de Kempengemeenten en het DB van de GRSK elkaar gevonden in de formulering van een nieuwe opdracht voor de toekomst van de samenwerking. Deze luidt als volgt: De principes ‘gemeentelijke autonomie’ en ‘regie op gegevens’ toe te passen op de werksoorten van de GRSK, een veranderopgave te definiëren en met een concreet plan te komen voor de projectorganisatie en implementatie.

Dit betekent concreet dat alle werkpakketten van de GRSK onder de loep genomen gaan worden en nieuwe verbindingen worden aangelegd en afspraken worden gemaakt over de uitvoering voor of door gemeenten. Het betreft een toekomstgerichte verbeterslag in de samenwerking, waarbij gemeenten opnieuw bewust de afwegingen maken of en hoe zij willen samenwerken. De werkzaamheden die nu uitgevoerd worden binnen de GRSK zullen ook in de toekomst moeten blijven gebeuren. De vorm waarin of de manier waarop is onderwerp van onderzoek en discussie. De start van de eerste fase van de veranderopgave heeft plaats gevonden in 2020 en betreft analyse, planvorming en besluitvorming. In 2021 zal dit worden voortgezet. De tweede fase (in 2021 en 2022) betreft de omvorming en implementatie. Integraal huisvestingsplan We staan als gemeente aan de vooravond van een nieuwe fase van ons integrale huisvestingsplan. De gemeente stelt in overleg met de schoolbesturen en de kinderopvangorganisaties een integraal huisvestingsprogramma onderwijs en opvang op. In dit programma wordt een perspectief gegeven op de onderwijshuisvesting over de komende 15 jaar en wordt een voorstel gedaan voor een concreet investeringsprogramma voor de periode 2022-2025. In deze PPN 2022-2025 is reeds geanticipeerd op de aankomende ontwikkelingen door het opnemen van een voorbereidingskrediet in 2022.

Naar verwachting is bij de raadsbehandeling van de begroting 2022-2025 in november 2021, meer bekend over de financiële omvang voor de komende 15 jaar en wordt u bij die raadsvergadering nader geïnformeerd. Organisatieontwikkeling We werken als gemeente in een steeds veranderende omgeving die andere eisen stelt aan medewerkers en organisatie. Dit vraagt om medewerkers die in zichzelf investeren en zo bijdragen aan een lerende, wendbare organisatie die ontwikkelingsgericht is en streeft naar continue verbetering. Door te investeren in onze medewerkers, investeren we in de kwaliteit van onze organisatie. In 2017 is dit traject gestart met onder andere de BErgeijkSMART Academy. In 2021 is verder vormgegeven aan het traject na een evaluatie en medewerkers onderzoek. Er wordt actief een ontwikkelprogramma aangeboden en een analyse van talenten en motivatie, waarbij het werkgeluk als belangrijke basis wordt gezien voor de organisatieontwikkeling. Gezien de toegenomen werkzaamheden voor de organisatie, willen we als college bezien of we dit aankunnen met de huidige capaciteit. Verduurzamen regulier pachtbeleid In 2019 is onze gemeente gestart met een pilot voor aanleggen van bloem- en kruidenrijke akkerranden langs diverse gemeentelijke landbouwpercelen, in ruil voor korting op de pachtprijs.

Uw raad heeft tijdens de begrotingsbehandeling najaar 2018 hiervoor financiën beschikbaar gesteld. Inmiddels hebben we reeds 3

Perspectievennota 2022-2025

jaar achtereen een succesvolle bloemenpracht op en langs onze percelen (in 2021 ca. 16.000 m2). In 2022 willen we de pilot evalueren en zullen we uw raad meenemen omtrent het mogelijke vervolg hiervan. Pachtprijzenbesluit Het pachtprijzenbesluit van 2020 is van invloed op onze inkomsten in 2021 (versturen van facturen medio juni a.s.). Vorig jaar op 1 juli zijn deze voor onze regio gedaald met 16%. Het pachtprijzenbesluit 2021 wordt van toepassing verklaard vanaf 1 juli 2021. Dit betekent dat medio juni a.s. de nieuwe pachtprijzen bekend worden. De ontwikkelingen inzake de pachtprijzen worden waar nodig in de 2e Burap 2021 meegenomen en daarmee verwerkt in de begroting 2022. Taken bodem Met de komst van de Omgevingswet komen bodemtaken die nu bij de Provincie liggen naar de gemeente toe. De verwachting is dat de financiële middelen met deze bevoegdheidsverschuiving mee komen naar de gemeenten. Omdat de Omgevingswet een jaar is uitgesteld is de overdracht van bodemtaken van de Provincie naar gemeente ook met een jaar uitgesteld. Het is nog niet duidelijk over welk bedrag het gaat en of dit een structureel bedrag wordt of een incidenteel bedrag. De verwachting is dat medio 2021 daar meer duidelijkheid over komt. Ook is niet duidelijk wat voor consequenties dit voor de workload van de gemeente organisatie.

Welke taken er bij de gemeente komen te liggen, wat we hiermee moeten doen in de uitvoering, met welke diepgang moeten we bepaalde zaken toetsen etc. Daarin moeten nog keuzes worden gemaakt. Bovenstaande ontwikkeling zal de komende tijd verder verduidelijkt gaan worden. Behoud van voldoende sociale huurwoningen Vestia Vestia bezit in Bergeijk met 446 sociale huurwoningen ca. 40% van de totale sociale huurvoorraad. Vestia moet het woningbezit buiten haar kernwerkgebied afstoten en verkopen en heeft daartoe Woningstichting Woningbelang uit Valkenswaard gevonden. Er ontstaat naar verwachting een aanzienlijk financieel gat bij deze overname met de doelstelling de sociale huurwoningen tegen goede voorwaarden te kunnen blijven exploiteren. Om dit te overbruggen moeten alle betrokken partijen en overheden een bijdrage leveren. Afspraken over de inspanningen van deze partijen zijn op 12 mei 2020, vastgelegd in een bestuurlijk intentieakkoord ‘Aanpak volkshuisvestelijke problematiek Bergeijk’. Onderzocht wordt welke bijdrage de gemeente kan leveren. Als gevolg hiervan is in het intentieakkoord afgesproken om te komen tot een “duurzaamheidsfond sociale huurwoningen”, waarin de betrokkende partijen in participeren. Het Nationaal Programma Onderwijs Het Nationaal Programma Onderwijs (hierna: NPO) richt zich op herstel en ontwikkeling van het onderwijs tijdens en na corona.

Het NPO keert circa € 300 miljoen uit aan gemeenten verdeeld over een periode van 2,5 jaar, in de vorm van een specifieke uitkering. In juli 2021 ontvangt de gemeente meer informatie over de hoogte van het bedrag en waarvoor deze middelen kunnen worden ingezet.

Perspectievennota 2022-2025

2. Financiële kaders begroting Algemeen Het algemene uitgangspunt is een sluitende begroting. Wettelijk gezien hoeft alleen het 1e begrotingsjaar structureel sluitend te zijn. Als dit niet het geval is moet de begroting meerjarig (laatste jaarschijf) structureel sluitend zijn. Wij streven naar een begroting die in het begrotingsjaar 2022 sluitend is.

   

        

Aandachtspunten toezichthouder Jaarlijks bracht de provincie een begrotingscirculaire uit met daarin een aantal vaste onderwerpen. Dit naast een aantal specifieke onderwerpen. Deze vaste onderwerpen worden niet meer in de circulaire opgenomen maar vinden een plaats in het nieuwe Gemeenschappelijk financieel toezichtkader 2020 (GTK). Het nieuwe GTK is in 2019 vastgesteld. De belangrijkste specifieke onderwerpen die zijn opgenomen in de begrotingscirculaire 2021 zijn: Herijking gemeentefonds / verdelingssystematiek; Richtlijnen beoordeling begroting Sociaal domein; Covid-19; De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording van het college met ingang van boekjaar 2021. Voor een uitgebreide toelichting op de aandachtspunten verwijzen wij u naar bijlage 1. Hier is de brief van de provincie integraal opgenomen.

Notitie Meerjarig financieel inzicht voor verduidelijking samenhang jaarrekening en begroting; Notitie Lokale heffingen; Inzicht in de structurele begrotingspositie; Overzicht van incidentele baten en lasten; Kapitaallasten nieuwe investeringen; Taakstellingen als toelichting bij de financiële positie en de meerjarenraming; Weerstandsvermogen en risicobeheersing; De omgevingswet en de financiële gevolgen voor de gemeente; Ontwikkelingen Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten; Circulaires gemeentefonds In de afgelopen periode is een aantal circulaires ontvangen die doorwerking hebben naar de jaren 2021 en verder. Zo zijn de uitkomsten van de september- en decembercirculaire verwerkt in de financiële prognose van de PPN 2022-2025. Gelet op het tijdspad van de behandelingsprocedure van de PPN 2022-2025 is het niet mogelijk de uitkomsten van de meicirculaire 2021 bij de opstelling van de PPN 2022-2025 te betrekken. Wij brengen na publicatie van deze circulaire de effecten in beeld en zullen u daarover apart informeren. De begroting 2022-2025 wordt opgesteld op basis van de meicirculaire 2021. Uniforme verdeling in taakvelden De begroting wordt ingedeeld in de volgende taakvelden: Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning

5. Sport, cultuur en recreatie

1. Veiligheid

6. Sociaal domein

2. Verkeer en vervoer

7. Volksgezondheid en milieu

3. Economie

8. VHROSV

4. Onderwijs

Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) schrijft voor gemeenten een 7-tal verplichte paragrafen voor. Daarnaast kunnen gemeenten desgewenst eigen paragrafen toevoegen. Vanaf het begrotingsjaar 2019 is een paragraaf Klimaat en Duurzaamheid opgenomen in de begroting. Deze paragraaf handhaven we de komende jaren. Het klimaat staat nadrukkelijk in de belangstelling van alle fracties. Aangezien maatregelen op het gebied van klimaat door alle taakvelden heen lopen monitoren we dit door middel van een aparte paragraaf.

Perspectievennota 2022-2025

Uniforme set beleidsindicatoren De set van verplichte beleidsindicatoren is constant in beweging. In de begroting 2022 nemen we de beleidsindicatoren op conform de op dat moment meest actuele set indicatoren. De set beleidsindicatoren en bijbehorende gegevens kunt u vinden op de website Waarstaatjegemeente.nl via de tegel “Besluit Begroting en Verantwoording”. Hier vindt u onder andere:  Een uitgebreide toelichting op de indicatoren;  Indicatoren van andere gemeenten waarmee een vergelijking gemaakt kan worden met de eigen gemeente. Rentelasten Rentetoerekening investeringen Omslagrente: 1,5% Rentetoerekening eigen vermogen/voorzieningen: 1,5% Rentetoerekening grondexploitaties: 1,0% We rekenen met een rente van 1,5% over investeringen. Ook over het eigen vermogen/voorzieningen rekenen we met 1,5% rente. Het verschil tussen de berekende afgeronde rente en de daadwerkelijk te betalen rente is het rentevoor- of nadeel. Aan de grondexploitaties wordt de werkelijke rente doorberekend. Dit op basis van richtlijnen in het BBV. Deze rente is voor de komende jaren berekend op gemiddeld 1,0%. De commissie BBV doet geen uitspraken over de wijze waarop gemeenten hun tarieven (met name riool- en afvalstoffenheffing) dienen te berekenen.

Fiscaal juridisch gezien is het toegestaan om een redelijk deel van de rentelasten mee te nemen in de kostenopstelling die ten grondslag ligt aan de tariefberekening. Wat een individuele gemeente redelijk vindt, dient vervolgens wel volgens BBV artikel 10 lid c gemotiveerd te worden toegelicht in de paragraaf lokale heffingen, waarin de beleidsuitgangspunten moeten worden toegelicht. Beleidsuitgangspunten Financiële verordening Overhead en toerekening apparaatskosten Voor de berekening van kostendekkende tarieven en de grondexploitatie hanteren we een verdeelsleutel. Deze wordt als volgt bepaald. De totale overheadkosten worden gedeeld door de productieve uren die aan de primaire processen worden toegerekend. Het tarief wat hier uit volgt wordt vermenigvuldigd met het aantal productieve uren wat is toebedeeld aan de onderwerpen van de kostendekkende tarieven en de grondexploitatie. De directe kosten komen op basis van voorcalculatie op de verschillende taakvelden. Dit wordt ook als realisatie zo verantwoord. Hierdoor zijn de afwijkingen op de directe kosten in de jaarrekening beperkt. Afwijkingen op de directe kosten worden verantwoord in het taakveld “Overige baten en lasten”. Waardering en afschrijving vaste activa De afschrijvingen op investeringen vinden plaats conform de Financiële verordening gemeente Bergeijk 2017.

Deze verordening is vastgesteld in de raad van 30 maart 2017. Om de administratieve lasten te beperken is een ondergrens ingebouwd. Voor investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte is deze vastgesteld op € 10.000. Onvoorzien In de begroting 2022 wordt hiervoor € 25.000 geraamd. Dit budget is niet gelabeld aan programma’s. Het college heeft het mandaat tot het doen van uitgaven tot € 20.000 per keer. Voorzieningen en reserves Stortingen in voorzieningen en toevoegingen aan reserves (en onttrekkingen uit reserves) vinden plaats conform de vastgestelde uitgangspunten zoals vermeld in de nota reserves en voorzieningen 2019. Als er vastgestelde beheerplannen zijn (inclusief het bij de beheerplannen behorende kwaliteitsniveau) worden de stortingen in de voorzieningen hierop gebaseerd.

Perspectievennota 2022-2025

Algemene lastenontwikkeling Loonontwikkeling In de meicirculaire wordt jaarlijks als onderdeel van de verwachte overheidsconsumptie bepaald wat de ingeschatte stijgingen van de lonen en salarissen zijn. Dit is gebaseerd op het Centraal Economisch Plan (CEP). In het CEP 2021 zit de eerste doorkijk naar 2022. De maatstaf die we hanteren wordt ook bij de belangrijkste verbonden partijen gehanteerd. Dit is de maatstaf “Loonvoet sector overheid”. Ten opzichte van de loonontwikkeling die wij reeds voorzien hadden in onze meerjarenbegroting daalt deze. De volgende percentages worden gehanteerd. Omschrijving

2022

2023

2024

2025

Raming begroting 2021

2,50%

2,30%

Loonvoet sector overheid CEP 2021

1,50%

2,30%

2,10%

2,40%

Bijstelling begroting 2022 - 2025

-1,00%

0,00%

-0,20%

0,10%

De meicirculaire wordt normaliter gebaseerd op de prognoses die in het CEP worden verwerkt.

   

Prijsontwikkeling Voor de begroting en de meerjarenplanning geldt in principe de nullijn. Dit betekent dat de budgetten niet verhoogd worden. Hierop zijn enkele uitzonderingen: wettelijke tarieven (bijvoorbeeld leges paspoorten); contractueel overeengekomen indexeringen; prijzen van dienstverlening door derden (bijvoorbeeld verzekeringspremies); overige onvermijdelijke kostenstijgingen als gevolg van marktwerking en inflatie. Hiervoor geldt het algemene percentage. Wij werken met een stelpost prijsstijging. De hoogte ervan is gebaseerd op de beïnvloedbare uitgavenbudgetten in de begroting. Voor de algemene prijsontwikkeling baseren wij de gegevens op door het rijk verstrekte gegevens bij de meicirculaire 2021 (Prijs netto materiële overheidsconsumptie (imoc)). In het CEP is daarvoor de volgende basis gehanteerd. Omschrijving

2022

2023

2024

2025

Raming begroting 2021

1,70%

1,50%

Prijs netto materiele overheidsconsumptie (imoc) CEP 2021

1,40%

1,50%

Bijstelling begroting 2022-2025

-0,30%

-0,20%

0,00%

Algemene ontwikkeling baten Algemene uitkering De raming van de algemene uitkering wordt gebaseerd op de door het rijk verstrekte gegevens bij de mei/junicirculaire 2021. Eventuele significante wijzigingen als gevolg van de septembercirculaire 2021 worden via een aparte begrotingswijziging aan u voorgelegd. Voor de meerjarenplanning is uitgegaan van lopende prijzen (dus inclusief inflatie). Indexering baten Het rijk compenseert gemeenten voor kostenstijgingen als gevolg van prijsontwikkeling en loonontwikkeling. Dit doet ze door bijstelling in de algemene uitkering conform bovenstaande cijfers. Dit is echter niet voldoende om alle stijgende lasten die uit loon- en prijsontwikkeling voortkomen te compenseren. De gemeente heft daarom belastingen en heffingen. Deze stellen we jaarlijks bij. Net als bij de verbonden partijen hanteren we vanaf 2021 een gewogen indexering. Gemiddeld genomen komen de verbonden partijen uit op gewogen indexering die gebaseerd zijn op een verhouding van 1/3 prijsontwikkeling en 2/3 loonontwikkeling. Dit is ook bij de gemeente een reële verhouding. Hiermee is er sprake van uniforme uitgangspunten. Gebaseerd op dit uitgangspunt komen we daarmee op een indexering van 1,47% in 2022.

Perspectievennota 2022-2025

    

Dit percentage rekenen we over alle inkomsten (bijvoorbeeld OZB, leges, huurinkomsten) behalve als daar specifieke afspraken onder liggen of er wettelijke regels gevolg moeten worden. Dit zijn: Voor riool- en afvalstoffenheffing worden kostendekkende tarieven gehanteerd; Leges die van rijkswege gemaximeerd zijn (bv paspoorten en rijbewijzen); Het tarief voor de toeristenbelasting bedraagt 3,11% van de omzet; Pachten en erfpachten worden bepaald op grond van de “Nota erfpachtbeleid 2012” en “Nota Pachtbeleid 2007”; Lopende contracten en daarin opgenomen indexeringen worden gerespecteerd. Grondtransacties pachtgronden Opbrengsten uit grondtransacties van pachtgronden worden voor zover die de begrote opbrengst overschrijden gestort in de algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties. Wanneer de opbrengsten lager zijn wordt het verschil onttrokken uit die reserve. Overschrijdt de reserve behoedzaamheid grondtransacties het maximale plafond dan vloeit het meerdere naar de algemene reserve. Het plafond van de algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties is € 2,5 miljoen. Op 21 december 2017 heeft de raad ingestemd met de grondnota 2018.

Grondexploitaties Bij de opstelling van de calculaties van de grondexploitaties wordt uitgegaan van de volgende parameters: Rentelasten 1,0 %; Disconteringsvoet 2% (verplicht); Kostenstijging 2%; Opbrengstenstijging 2%. De rentelasten zijn gebaseerd op de op dit moment werkelijk betaalde rente. Bij de opstelling van de begroting wordt op basis van geactualiseerde cijfers bezien of de werkelijk toe te rekenen rente gehandhaafd kan blijven op 1,0%. De disconteringsvoet van 2% is gebaseerd op het streven van de EU om de inflatie rond dit percentage te laten uitkomen. In die lijn stellen we voor om in de calculaties zowel de kosten als opbrengsten met dit percentage te laten stijgen. Hierbij respecteren we eerder gesloten overeenkomsten. Met deze kosten- en opbrengstenstijging volgen we de marktontwikkelingen van dit moment. In de calculaties gaan we ervan uit dat de inkomsten maximaal 5 jaar geïndexeerd worden. Dit conform eerder vastgestelde besluitvorming. Overig Voor het begrotingsjaar en de meerjarenplanning gaan wij uit van de hoogte van het aantal woningen en inwoners per 1 januari 2021. Omdat de realisatie van de geplande woningbouw een hoge mate van onzekerheid kent, worden woningbouwprognoses niet meegenomen.

Dit is geheel in overeenstemming met het voorzichtigheidsprincipe en de algemene regels van verantwoording: lasten nemen zodra ze voorzien zijn en baten nemen zodra ze gerealiseerd zijn. De ramingen in de begroting worden gebaseerd op 18.754 inwoners en 8.847 woonruimten (niet loges functies).

Perspectievennota 2022-2025

3. Financiële positie De financiële positie van de gemeente is medebepalend voor de keuzes en prioriteiten die de gemeenteraad kan stellen.

    

Het financieel meerjarenperspectief Om een goed beeld te krijgen in de mogelijkheden wordt allereerst het financiële perspectief voor de jaren 2022-2025 bepaald. Dit is als volgt tot stand gekomen: Startpositie is de geamendeerde programmabegroting 2021, vastgesteld op 27 oktober 2020 en de begrotingswijzigingen tot en met 22 april 2021; De jaarschijf 2025 is toegevoegd; De financiële kaders conform hoofdstuk 2; De mutaties van de algemene uitkering volgens de september- en decembercirculaire 2020 en maartcirculaire 2021; De meerjarige mutaties uit de op 6 juli 2021 geagendeerde vast te stellen 1e Burap 2021. Als alle voorstellen uit hoofdstuk 4 ‘Financieel overzicht beleidsitems’ van deze PPN verwerkt worden geeft dat onderstaand begrotingsbeeld. Dit is uitgesplitst in een structureel en een incidenteel beeld. Op termijn ontstaat in deze situatie een nadelig structureel beeld. Dit is met name van belang omdat de provincie toetst of de begroting structureel en materieel in evenwicht is. Concreet betekent dit dat er keuzes gemaakt moeten gaan worden. Hiervoor hebben we de ‘draaiknoppen’ onder hoofdstuk 6 ‘Ruimte voor beleid, dekkingsmogelijkheden’ in beeld gebracht. Maar ruimte kan natuurlijk ook gevonden worden door keuzes te maken in de voorliggende voorstellen van hoofdstuk 4 ‘Financieel overzicht beleidsitems’.

Deze zijn nader toegelicht in hoofdstuk 5 ‘Toelichting beleidsitems’. Omschrijving (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

Saldo programmabegroting 2021 incl. amendementen t/m april

-163

-287

-368

-486

Raad 26-11-2020 BergeijkEnergy: evalutatie en uitvoeringsprogramma 2021

Raad 28-01-2021 Vereveningsfonds Sociale woningbouw

Raad 25-03-2021 Definitief ontwerp Kattendans

-6

Raad 22-04-2021 Restauratie st. Martinustoren

-169

-293

-374

-492

Saldo meerjarenbegroting 2021 na wijzigingen

c= (a+b)

Bestaand beleid

106

296

Nieuw beleid

-167

-168

-173

-125

Totaal wijzigingen

f = (d+e)

-160

-74

-67

171

Saldo perspectievennota 2022-2025

g = (c+f)

-329

-367

-441

-321

Structureel saldo perspectievennota 2022-2025

-35

-219

-315

-235

Incidenteel saldo perspectievennota 2022-2025

-294

-148

-126

-86

Saldo perspectievennota 2022-2025

-329

-367

-441

-321

Onderverdeeld in:

-/- = meer lasten / minder baten, + = minder lasten / meer baten Door het afronden op € 1.000 zijn kleine afrondingsverschillen in de tellingen mogelijk.

Perspectievennota 2022-2025

Ontwikkelingen reserves en voorzieningen De financiële positie van de gemeente wordt mede bepaald door de inzichten in de positie van de reserves en voorzieningen gedurende de looptijd van de PPN 2022-2025. De reservepositie wordt veelal beïnvloed door de verwachte toevoegingen vanuit de resultaten van de grondexploitaties. Van belang hierbij is het moment dat die middelen ook daadwerkelijk beschikbaar komen. Dit omdat zonder die zekerheid voorgenomen beleidsvoornemens mogelijk in gevaar komen. Adequate inschattingen, met de nodige waarborgen, zijn daarom van groot belang. De financiële positie van de gemeente Bergeijk staat aanzienlijk onder druk. Enerzijds door het Coronavirus maar ook de hoge ambitie en de vele lopende projecten als wel de herijking van het gemeentefonds kunnen ertoe leiden dat de exploitatie onder druk komt te staan. Om tegenvallers op te kunnen vangen is daarom een buffer nodig. Bij de actualisatie van de grondexploitaties zijn de parameters waarop de calculaties worden berekend op actualiteit beoordeeld en is gekeken naar de inschattingen van de fasering. Mogelijk heeft dit negatieve effecten op de grondexploitaties en daarmee op toekomstige winsten en verliezen. Reserves In deze PPN 2022-2025 houden we er rekening mee dat in beperkte mate gemuteerd wordt op reserves.

In onderstaande tabel zijn deze weergegeven, voor de volledigheid zijn daarin ook de voorgestelde mutaties vanuit de 1e Burap 2021 opgenomen. Ook zijn de mutaties opgenomen waarover reeds in eerdere momenten besluitvorming heeft plaatsgevonden. Dit kan zijn bij de begroting, een burap, de slotwijziging of via een afzonderlijk raadsvoorstel. Bij grondexploitaties moet tussentijds winst worden genomen volgens de zogenaamde percentage of completion-methode. Dit houdt in dat er winst wordt genomen op basis van de gerealiseerde uitgaven en inkomsten afgezet tegen de volledige uitgaven en inkomsten van een plan. In onderstaande cijfers zijn de prognoses zoals begin 2021 zijn gecalculeerd opgenomen. Bij het samenstellen van de begroting 2022 worden calculaties en daarmee de verwachte resultaten opnieuw geactualiseerd. Mutaties algemene reserves (x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo 1e burap 2021

433

Saldo PPN 2022-2025

-329

-367

-441

-321

Toevoeging BR Duurzaamheid en klimaat

-150

Toevoeging BR Vereveningsfonds

-150

Toevoeging DR Woonwagens Totaal mutaties algemene reserves

Perspectievennota 2022-2025

-952

133

-1.281

-367

-441

-321

Mutaties bestemmingsreserves (x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

BR KC/Kattendans

-62

-577

BR DOB Plattelandsontwikkeling

-198

-15

BR DOB Beleid VAB

-65

BR DOB Herstel cultuurhistorisch landschap Liskes BR DOB Natuurcompensatie Diepveldenweg

BR Budgetoverheveling

-519

BR ROL Verwervingskosten Hof Noord

-368

BR ROL Stortingen grexen

BR ROL Fietsambitie

-500

BR Uitvoering bereikbaarheidsagenda

-42

BR Rente BBV wijziging grexen

-127

-89

-59

BR Duurzaamheid en klimaat (BEenergie)

-279

BR Egalisatie sociaal domein eenmalige lasten KempenPlus

-84

BR Fietsambitie Bergeijk

-4

BR Verevening Sociale woningbouw Totaal mutaties bestemmingsreserves Omschrijving (x € 1.000)

150

-1.530

-742

-605

-46

2021

2022

2023

2024

2025

Algemene reserves

10.082

8.668

8.301

7.860

7.539

Algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties

1.402

Bestemmingsreserves

3.863

3.121

2.516

2.470

2.424

Dekkingsreserves

5.857

6.502

6.702

6.395

6.088

Totaal reserves per 31-12

21.204

19.693

18.921

18.127

17.453

Dit geeft de volgende verwachte stand van de reserves van de gemeente per ultimo jaar. Dit wanneer de PPN 2022-2025 één-op-één overgenomen wordt in de Begroting 2022-2025. Ratio weerstandscapaciteit De ratio weerstandscapaciteit geeft de verhouding aan tussen de beschikbare reserves (algemene reserve, algemene reserve risico’s grondexploitatie en post onvoorzien) en de benodigde weerstandscapaciteit. In de nota reserves en voorzieningen 2019 is de norm gesteld op minimaal 1,4. Elk jaar vindt twee keer een actualisatie van de inventarisatie van de risico’s plaats. Dit doen we bij de opstelling van de jaarstukken en de programmabegroting. In de PPN 2022-2025 wordt daarom hetzelfde overzicht opgenomen als in de jaarstukken. De doorrekening naar volgende jaren is daarop ook geactualiseerd. Het risicoprofiel is bij de jaarstukken 2020 bepaald op € 3.1 miljoen. In de tabel is een doorkijk gegeven naar de ontwikkeling van de risico’s. Op grond van het risicoprofiel was de ratio weerstandscapaciteit bij de jaarrekening 2020 3,23, waar de norm door uw raad is gesteld op 1,4. Hierdoor voldoen wij als organisatie ruimschoots aan de door uw raad vastgestelde weerstandsratio. waar we dus ruimschoots aan voldoen. Bedragen x € 1.000 Omschrijving risico 0. Taakveld Bestuur en ondersteuning Verkoop pachtgronden Algemene uitkering: effect wijzigingen Coronavirus 6.

Taakveld Sociaal domein Programmakosten jeugdhulp 7. Taakveld Volksgezondheid en milieu Sanering bodemverontreiniging Afvalinzameling 8. Taakveld VHROSV Planschadeclaims actualisering bestemmingsplannen Risico's grondexploitatie Programma Aanpak Stikstof Organisatie/bedrijfsrisico Financieringsfunctie reserve Verbonden partijen GRSK / GGD / ODZOB / VRBZO / MRE Totaal

Af te dekken met:

Jaarrekening 2020

begroting 2020

begroting 2021

begroting 2022

begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

Zeer gering Zeer gering Waarschijnlijk

AR AR AR

31 60 500

31 600 500

31 60 500

Waarschijnlijk

150

Waarschijnlijk Hoog

AR AR

50 225

Waarschijnlijk Hoog Zeer gering

AR AR grex AR

50 1.583 125

50 1.531 625

50 1.583 125

Waarschijnlijk

253 3.088

67 3.908

253 3.088

Kans

Voor een toelichting verwijzen wij u naar risicoparagraaf van de 1e Burap 2021. Perspectievennota 2022-2025

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn alle voorzieningen in beeld gebracht. Deze voorzieningen zijn bij de jaarstukken 2020 beoordeeld. De geraamde standen van de voorzieningen, gebaseerd op de jaarrekeningcijfers 2020, de 1e Burap 2021 en de begroting 2021-2024, per 31 december van elk jaar zijn als volgt: Omschrijving (x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

Voorziening Riolering

474

645

807

950

1.092

Voorziening Riolering Groot onderhoud

386

Voorziening Accommodaties

112

337

Voorziening Openbare verlichting

Voorziening Wegen & bruggen

558

134

219

Voorziening Openbaar groen

2.309

358

Voorziening Pensioen voormalige wethouders

1.219

1.147

1.074

1.001

929

Totaal voorzieningen per 31-12

5.476

5.121

2.745

3.102

3.187

Voorziening tekorten grondexploitaties Voorziening Dubieuze debiteuren

Perspectievennota 2022-2025

4. Financieel overzicht beleidsitems Overzicht exploitatiebaten en –lasten In dit overzicht staan de onderwerpen met financiële mutaties ten aanzien van het bestaand beleid (BB) en nieuw beleid (NB).

Perspectievennota 2022-2025

Structureel / Incidenteel Omschrijving B00

Stand primitieve begroting (geamendeerd) Stand primitieve begroting (geamendeerd) Raad 25-03-2021 Definitief ontwerp Kattendans Raad 22-04-2021 Restauratie st. Martinustoren

I S S I

Verbonden partijen stelpost prijsstijging Verbonden partijen dekking in begroting Verbonden partijen Verbonden partijen

S S I S

Algemene uitkering Algemene uitkering doorwerking

S S

Milieustraat Milieustraat verhoging afvalstoffenheffing

S S

BeEnergy AR BeEnergy BR

S S

Onderuitputting kapitaallasten Onderuitputting kapitaallasten

I S

Actualisatie gemeentelijke visie mobiliteit

Loon- en prijsontwikkeling

Kempische Visie

Bijstellen leges

Rente

Toeristenbelasting

Vervanging werkmateriaal

BeGreen

Verkiezingen Verkiezingen Verkiezingen stelpost

I S S

Dorpsondersteuner

Programmakosten WMO

Totaal B00 BB01

Totaal BB01 BB02 Totaal BB02 BB03 Totaal BB03 BB04 Totaal BB04 BB05 Totaal BB05 BB06 Totaal BB06 BB07 Totaal BB07 BB08 Totaal BB08 BB09 Totaal BB09 BB10 Totaal BB10 BB11 Totaal BB11 BB12 Totaal BB12 BB13 Totaal BB13 BB14

Totaal BB14 BB15 Totaal BB15 BB16 Totaal BB16 BB17 Totaal BB17 BB18 Totaal BB18 BB19 Totaal BB19 BB20 Totaal BB20 BB21 Totaal BB21 BB22 Totaal BB22 BB23 Totaal BB23 BB24

Totaal BB24 BB25 Totaal BB25 BB26 Totaal BB26 BB27 Totaal BB27

2022 37.796 -201.024 -6.000 0 -169.228 -169.228 75.335 11.750 46.841 -61.724 72.202 117.233 -4.869 112.364 -13.883 13.883 0 p.m. p.m.

2023 85.567 -372.594 -6.000 0 -293.027 -293.027 75.356 59.765 41.598 -159.929 16.790 81.202 0 81.202 -13.713 13.713 0 p.m. p.m.

2024 166.269 -534.167 -6.000 0 -373.898 -373.898 75.123 59.765 15.132 -135.464 14.556 117.813 0 117.813 -13.543 13.543 0 p.m. p.m.

2025 0 -486.432 -6.000 0 -492.432 -492.432 101.257 59.765 10.896 -100.739 71.179 138.556 0 138.556 -13.373 13.373 0 p.m. p.m.

-209.833 122.688 -87.145 -13.000 -13.000 93.000 93.000 -7.000 -7.000 -41.424 -41.424 22.000 22.000

-112.757 128.132 15.375

-144.942 98.451 -46.491

23.513 23.513

47.000 47.000

-13.000 -13.000

9.000 9.000

-22.302 -22.302 22.000 22.000

-55.974 -55.974 10.000 10.000 100.000 100.000

18.283 18.283 -9.000 -9.000 100.000 100.000 -16.526 -16.526

5.000 5.000 -4.000 -4.000 4.000 -4.000 -53.000 -53.000 p.m.

-7.000 7.000 0 -54.000 -54.000 p.m.

-4.000 4.000 0 -55.000 -55.000 p.m.

-4.000 4.000 0 -56.000 -56.000 p.m.

Programmakosten Jeugdhulp

p.m.

Bijzondere bijstand/minimabeleid/schuldhulp Bijzondere bijstand/minimabeleid/schuldhulp

I S

Programmakosten participatiewet Programmakosten participatiewet Loonkn dekking

S S

BUIG inkomsten

Bestemmingsplannen omgevingswet

Areaaluitbreiding groen binnen de bebouwde kom

Indexering BORA Indexering BORA stelpost

S S

Adm. Wijziging Waarderingssubsidie Handbalvereniging Adm.wijziging ophoging bijdrage cultuureducatie Adm.wijziging structurele bijstelling subsidie Art4U

S S S

-3.000 5.000 2.000 -181.000 45.000 -136.000 134.736 134.736 -50.000 -50.000 -90.166 -90.166 -33.254 33.254 0 -2.030 4.358 -4.437 -2.109

5.000 5.000 -106.000 45.000 -61.000 134.736 134.736 -50.000 -50.000 -88.166 -88.166 -33.254 33.254 0 -2.060 4.358 -4.437 -2.139

5.000 5.000 -31.000 45.000 14.000 134.736 134.736 -50.000 -50.000 -88.166 -88.166 -33.254 33.254 0 -2.091 4.358 -4.437 -2.170

Omvorming OV naar Led-verlichting 2025

Werkplekmiddelen

Leges

50.000 50.000 94.495

-33.475 -33.475 50.000 50.000 106.828

Perspectievennota 2022-2025

50.000 50.000 7.458

5.000 5.000

5.000 5.000 -31.000 45.000 14.000 134.736 134.736 -50.000 -50.000 -88.166 -88.166 -33.254 33.254 0 -2.123 4.358 -4.437 -2.202 -13.000 -13.000 -32.988 -32.988 50.000 50.000 296.386

NB01 Totaal NB01 NB02 Totaal NB02 NB03 Totaal NB03 NB04 Totaal NB04 NB05 Totaal NB05 NB06 Totaal NB06 NB07 Totaal NB07 NB08 Totaal NB08 NB09 Totaal NB09 NB10 Totaal NB10 NB11 Totaal NB11 NB12 Totaal NB12

Fietskronkel Fietskronkel onderhoudskosten

S S

Integraal huisvestingsplan BR Integraal huisvestingsplan DR

I I

Woonwagens Woonwagens DR

S S

Bomenplan Varkensakker

Ledverlichting Fietspad Loo-Luyksgestel

Fietsambitie 2022

Steenbreek Steenbreek dekking rioolheffing

S S

Signaleren & Kanteren

Mobiliteitsstrategie

Kempenmanifest

Uitvoeringsprogramma vrijetijdseconomie Uitvoeringsprogramma vrijetijdseconomie

I S

Duurzaamheidsfonds

Perspectievennota 2022-2025

-3.625 -3.625 500.000 -500.000 0 -52.360 38.080 -14.280 -3.142 -3.142 -11.050 -11.050

-3.588 -2.000 -5.588

-3.550 -2.000 -5.550

-3.513 -2.000 -5.513

-51.789 38.080 -13.709 -3.109 -3.109 -10.923 -10.923

-51.218 38.080 -13.138 -3.077 -3.077 -10.795 -10.795

-3.000 3.000 0 -8.000 -8.000 -65.000 -65.000 -15.000 -15.000 -47.000

-47.000 p.m.

-3.000 3.000 0 -8.000 -8.000 -65.000 -65.000 -15.000 -15.000 -47.000 -6.000 -53.000 p.m.

-50.646 38.080 -12.566 -3.044 -3.044 -10.668 -10.668 -17.500 -17.500 -3.000 3.000 0 -8.000 -8.000

-15.000 -15.000 -47.000 -6.000 -53.000 p.m.

-167.097 -328.866

-168.328 -366.859

-173.559 -440.629

-125.291 -321.337

Overzicht investeringen PPN 2022-2025 In de begroting 2021 zijn een aantal investeringen opgenomen voor de jaarschijven 2022-2024. Om een totaaloverzicht van de investeringen 2022-2025 te hebben zijn deze daarom in beeld gebracht. Dit naast de investeringen die uit de PPN 2022-2025 volgen. De blauw gemarkeerde investeringen vloeien voort uit de voorliggende PPN. De bruto-investeringen zijn in beeld gebracht met daarnaast een overzicht van eventuele bijdragen van derden / subsidies / andere dekkingsbronnen. Omschrijving Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning

Looptijd

investering 2023 2024

2022

2025

dekking 2023 2024

2022

2025

Werkplekmiddelen (mobiele telefonie + werkplek)

65.000

Aankoop brandweerkazerne

268.369

Aankoop brandweerkazerne grond Werkmaterieel: bedrijfswagens Werkmaterieel: gladheidsbestrijding Werkmaterieel: tractoren en toebehoren Werkmaterieel: bedrijfswagens Taakveld 2 Verkeer en vervoer

0 10 10 10 10

175.209 48.200 0 32.000 0

0 38.600 0 32.900 0

0 13.300 32.600 21.500 0

0 0 0 0 143.700

0 0 0 0 0

IGP N69 3.12 Laanbeplanting Molenstr incl. OV 2018-2022 IGP N69 3.15 Recreatief fietspad aanleggen Bosweg IGP N69 4.5 Wandelen langs de Keersop Lovernsedijk Dommelen IGP N69 4.11 Laanbeplanting aanleggen Weerderdijk - M. Stemstraat - Heijerstraat - Loveren - Eeuselsedijk IGP N69 5.4 Wandelen langs de Keersop Westerhoven Belgische grens IGP N69 6.4 fietsverbinding Broekhoven - Steensel

30 30

105.000

0 0

55.000

126.000

63.000

0 0

128.000

64.000

191.000

95.500

280.000

140.000

30 30

620.000

345.000

1.000.000

294.000

500.000

Omvorming OV naar LED-verlichting

50 20

200.000

Focus: herinrichting Burgemeester Magneestraat

900.000

Focus: herinrichting Eijkereind

360.000

Focus: herinrichting Frater Romboutsstraat en Kerkepad

350.000

Focus: herinrichting Kleine Broekstraat / Industrieweg Focus: herinrichting Koperteutenstraat en omgeving, Hasseltsestraat Luyksgestel Focus herinrichting, vervanging de Bucht, Bergeijk Focus, herinrichting, vervanging wijk de Mert e.o. Luyksgestel Focus: Den Belleman e.o. Focus: herinrichting de Weebosch en St. Gerardusweg Aanleg traverse Luyksgestel Vrijliggend fietspad Kruisboomweg Luyksgestel Kruisboomweg Luyksgestel Vervangen / aanbrengen brugleuningen Fietskronkel Ledverlichting fietspad Loo-Luyksgestel Taakveld 4 Onderwijs Integraal huisvestingsplan Taakveld 5 Sport, cultuur en recreatie Speelvoorzieningen Bewegen, Ontmoeten en Spelen Bomenplan varkensakker Taakveld 6 Sociaal domein Taakveld 7 Volksgezondheid en milieu Focus: herinrichting Burgemeester Magneestraat riolering Focus: herinrichting Eijkereind riolering

485.000

213.000

279.000

30 30 30 30 30 30 30 30 30 20

0 0 50.000 100.000 0 0 0 0 75.000 170.000

620.000 600.000 0 0 525.000 100.000 0 0 0 0

0 0 277.000 1.310.000 0 184.000 355.000 120.000 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

500.000

10 30

55.000 80.000

55.000 0

0 0

0 15.000

0 0

60 60

1.000.000 400.000

0 0

150.000

496.000

60 60 15 60 15

1.000.000 40.000 55.000 20.000

0 40.000 55.000 20.000

444.000 40.000 55.000 20.000

0 0 0 0

0 0 0

0 55.000 20.000

0 0 0 0 0

90.000

Riolering: randvoorziening electromechanisch

30.000

Focus herinrichting, vervanging de Bucht Bergeijk riolering Focus, herinrichting, vervanging wijk de Mert e.o. Luyksgestel riolering Focus: Den Belleman e.o. riolering

630.000 675.000

0 0

60 60 60 15

0 0 385.000 170.000

0 0 0 0

310.000 1.270.000 0 0

0 0 0 0

952.000 8.704.778

0 7.231.500

0 5.605.400

0 843.700

0 932.500

0 345.000

0 195.000

0 0

Herinrichten 't Hof fase 4 openbaar gebied Fietsambitie Bergeijk

Focus: herinrichting Frater Romboutsstraat en Kerkepad riolering Focus: herinrichting Koperteutenstraat en omgeving, Hasseltsestraat Luyksgestel riolering Focus: Herinrichting Kleine Broekstraat / industrieweg riolering Riolering: rioolvervanging / verbetering vGRP Riolering: rioolgemaal electromechanisch Riolering: drukriolering bouwkundig Riolering: drukriolering electromechanisch

Focus: herinrichting de Weebosch en St. Gerardusweg riolering Aanleg traverse Luyksgestel riolering Revitaliseren milieustraat Taakveld 8 VHROSV Woonwagens Eindtotaal

Perspectievennota 2022-2025

Wat betekent het voorgaande voor het begrotingsbeeld? Als alle voorstellen uit hoofdstuk 4 van deze PPN verwerkt worden geeft dat onderstaand begrotingsbeeld. Dit is uitgesplitst naar een structureel en een incidenteel beeld. De provincie toetst of de begroting structureel en materieel in evenwicht is. Concreet betekent dit dat er keuzes gemaakt moeten gaan worden. Het college wil dit middels een informatiebijeenkomst met de commissie/raad organiseren. Voor deze bijeenkomst worden mogelijkheden in beeld gebracht, zie hiervoor de ‘draaiknoppen’ onder hoofdstuk 6 ‘Ruimte voor beleid, dekkingsmogelijkheden’. Maar ruimte kan natuurlijk ook gevonden worden door keuzes te maken in de voorliggende voorstellen van hoofdstuk 4 ‘Financieel overzicht beleidsitems’. Deze worden in hoofdstuk 5 ‘Toelichting beleidsitems’ nader beschreven. Structureel Bedragen x € 1.000 (+ = voordeel / -/- = nadeel) Stand begroting 2021 na wijzigingen t/m april 2021 Mutaties Begroting 2022-2025 Totaal structureel

2022

2023

2024

2025

-207 172 -35

-379 159 -219

-540 225 -315

-492 257 -235

Incidenteel Bedragen x € 1.000 (+ = voordeel / -/- = nadeel) Stand begroting 2021 na wijzigingen t/m april 2021 Mutaties Begroting 2022-2025 Totaal incidenteel

2022

2023

2024

2025

38 -332 -294

86 -233 -148

166 -292 -126

0 -86 -86

Totaal begroting Bedragen x € 1.000 (+ = voordeel / -/- = nadeel) Stand begroting 2021 na wijzigingen t/m april 2021 Mutaties Begroting 2022-2025 Totaal

2022

2023

2024

2025

-169 -160 -329

-293 -74 -367

-374 -67 -441

-492 171 -321

Perspectievennota 2022-2025

5. Toelichting beleidsitems Bestaand beleid BB0 Stand primitieve begroting 2022-2025 De geamendeerde meerjarenbegroting 2021-2024 is de basis voor het opstellen van de PPN 2022-2025. De jaarschrijf 2025 is toegevoegd. Daarnaast is rekening gehouden met vastgestelde raadsbesluiten tot en met 21 april 2021. Omschrijving (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

Saldo programmabegroting 2021 incl. amendementen t/m april

-169

-293

-374

-492

BB01 Bijdrage aan verbonden partijen / derden (€ 72.000 V) De aanpassingen van de bijdragen verbonden partijen zijn gebaseerd op de voorlopige begrotingen die reeds in uw raad behandeld zijn, dan wel op moment van schrijven van deze PPN nog in uw raad behandeld dienen te worden. Deze begrotingen moeten veelal nog door de algemene besturen worden goedgekeurd. Bedragen x € 1000 (+ = voordeel, -/- =nadeel

2022

VRZBO MRE GGD (incl jeugd 0-4 jarigen) ODZOB BIZOB GRSK Kempenplus Beschikbare dekking in begroting Verwerking stelpost loon- en prijsstijging Totaal

2023

-23 -2 5 0 2 32 -29 12 75 72

2024

-23 -2 5 0 2 -67 -33 60 75 17

2025

-23 -2 5 0 2 -40 -62 60 75 15

-23 -2 -19 0 0 -49 3 60 101 71

BB02 Algemene uitkering (€ 112.000 V in 2022 oplopend naar € 139.000 V in 2025) De gevolgen van de september- decembercirculaire 2020 en maartcirculaire 2021 en de doorwerking daarvan op de uitgavenbudgetten worden opgenomen in de PPN 2022-2025. De mogelijke herijking van het gemeentefonds staat los van deze doorwerking. Met name door acres ontwikkelingen en ontwikkelingen als gevolg van actualisering van de uitkeringsbasis worden voordelen ingecalculeerd. Aan de uitgavenzijde werkt dit deels door in de stelpost loon- prijsstijging. Algemene uitkering (x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

Begroting algemene uitkering conform mei circulaire 2020 Mutaties septemberciculaire 2020 Mutaties decembercirculaire 2020 Mutaties maartcirculaire 2021 1, Totaal mutaties Totaal algemene uitkering Doorwerking septembercirculaire 2021 2. Totaal doorwerking 3. Totaal bijstelling (1+2)

26.169 -35 147 5 117 26.286 -5 -5 112

26.576 -52 128 5 81 26.658 0 0 81

26.918 -18 131 5 118 27.035 0 0 118

27.419 1 133 5 139 27.557 0 0 139

In de meicirculaire 2019 zijn extra middelen beschikbaar gekomen voor jeugdhulp voor de jaren 2019-2021. Het Rijk heeft samen met onze provinciale toezichthouder een algemene richtlijn opgesteld om de middelen onder voorwaarden ook voor de jaren 2022-2025 op te nemen in begroting. De provincie geeft aan dat dit ook voor 2025 geldt (zie bijlage 2). Dit is verwerkt in bovenstaande cijfers. BB03 Milieustraat (Investering € 170.000 dekking middels tarief afvalstoffenheffing) In april 2019 hebben de raden van de Kempengemeenten de Kadernota “Grondstoffen” vastgesteld. Hiermee zijn de kaders aangegeven waarbinnen wij gaan werken aan de transitie naar een Circulaire Perspectievennota 2022-2025

Kempengemeenschap. In een circulaire economie houden we producten en grondstoffen zo lang mogelijk in de keten, om verspilling van grondstoffen tegen te gaan door herbruikbaarheid van producten en materialen te maximaliseren en waard vernietiging te minimaliseren. Hiervoor dient de milieustraat gereviseerd te worden de hieruit voortkomende kapitaallasten worden gedekt middels deze lasten mee te nemen in het tarief van de afvalstoffenheffing. BB04 BeENERGY (PM.) Ieder gemeente staat voor de opdracht om een bijdrage te leveren aan de energietransitie. Bergeijk heeft de aanpak hiervan in 2018 vastgelegd in een programmaplan duurzaamheid en klimaat “BeENERGY”. In deze programmatische aanpak zijn concrete projecten opgenomen. De projecten richten zich op Klimaatadaptatie en klimaatmitigatie. Dus zowel op het aanpassen aan de klimaatverandering als het terugdringen van de CO2 uitstoot om verdere klimaatverandering te stoppen. Voor de uitvoering van het programmaplan BeENERGY heeft de gemeenteraad een bestemmingsreserve duurzaamheid en klimaat vastgesteld. Deze bestemmingsreserve dient jaarlijks aangevuld te worden om het programmaplan te realiseren. De middelen die benodigd zijn voor het programmaplan worden bij jaarlijks bij uw raad bij het indienen van het programmaplan aangevraagd.

BB05 Onder uitputting kapitaallasten (€ 87.000 N 2022, € 24.000 V 2025) De begroting dient structureel sluitend te zijn. De provincie kijkt daarbij of de lasten van de investeringen gedekt kunnen worden. Dit doet zij door de lasten van de investeringen in het jaar van investering als structureel aan te merken. Vanaf de begroting 2022 heeft de provincie aan ons kenbaar gemaakt dat we in het jaar van investeren een half jaar structurele kapitaalasten dienen op te nemen. In de meerjarenbegroting 2021-2024 is in het eerste jaar van investeren een structurele kapitaallast opgenomen en een half jaar incidenteel voordeel als gevolg van onder uitputting. Als gevolg van deze mutatie ontstaat in deze PPN een incidenteel nadeel maar een structureel voordeel op de onder uitputting kapitaallasten in het jaar van investeren.

BB06 Actualisatie Gemeentelijke Visie Mobiliteit (€ 13.000 N 2022) Onze vigerende Gemeentelijke Visie Mobiliteit heeft doorlooptijd van 2019 tot en met 2022. Elke 4 jaar wordt dit plan geactualiseerd. In 2022 willen we de Gemeentelijke Visie Mobiliteit actualiseren. De basis hiervoor is: De Bereikbaarheidsagenda. Mobiliteitsstrategie de Kempen. De fietsambitie. Wegcategorisering. Openbaar Vervoer. Verkeersveiligheid en communicatie. BB07 Loon- en prijsontwikkeling (€ 93.000 V 2022, aflopend naar € 9.000 V 2025) Voor loon- en prijsontwikkelingen zijn stelposten opgenomen in de begroting. Op basis van de laatste inzichten van het Centraal Economisch Planbureau worden deze stelposten opgenomen. De cijfers zijn herberekend op basis van de geactualiseerde indexeringen. Deze zijn toegelicht in hoofdstuk “Financiële kaders begroting”. BB08 Actualisatie Kempische visie op wonen 2019-2023 (€ 7.000 N) In maart 2019 is de Kempische visie op wonen 2019-2023 van de vier Kempengemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-DeMierden vastgesteld. Deze woonvisie is in 2022 toe aan een actualisatie. In de Kempische visie op wonen wordt aandacht gevraagd voor een aantal ontwikkelingen, maar de druk op de woningmarkt blijft toenemen. Het is van belang dat wij onze Kempische visie op wonen, die leidend is binnen onze gemeente en die in 2019 is vastgesteld, evalueren en actualiseren daar waar nodig.

BB09 Bijstellen leges (€ 41.000 N in 2022, oplopend naar € 18.000 V in 2025) Voor de indexering van onze baten sluiten we aan bij de systematiek van indexering van de verbonden partijen. Dit conform de kaders zoals opgenomen in de uitgangspunten in hoofdstuk 3. De herberekening komt uit op een neerwaartsebijstelling van € 41.000 voor 2022 oplopend naar € 18.000 positief. Perspectievennota 2022-2025

BB10 Rente (€ 22.000 V 2022, € 9.000 N 2025) De grondexploitaties zijn bijgesteld op basis van de jaarrekening 2020. Door fasering van de verkopen blijft de boekwaarde hoger dan eerder voorzien. Over de boekwaarde wordt rente toegerekend. Meer rente toerekenen heeft een voordeel in de reguliere exploitatie tot gevolg van € 22.000 in 2022 aflopend naar € 9.000 nadeel in 2025. BB11 Toeristenbelasting (€ 100.000 V 2024 en 2025) Als gevolg van de ontwikkelingen met betrekking tot de Forrest Village wordt verwacht dat het park vanaf 2024 toeristenbelasting dient te betalen. Als gevolg van deze ontwikkelingen wordt de toeristenbelasting vanaf 2024 structureel positief bijgesteld ad € 100.000 op basis van een inschatting op de te verwachten aantal vakantiehuisjes. BB12 Vervanging werkmaterieel (investering € 143.700 N 2025) Vanaf 2021 wordt gewerkt met een vervangingsplanning voor het groot materieel. Dit is op basis van auto’s handhaving, tractor, aanbouwwerktuigen, bedrijfswagens, aanhangers en materieel voor gladheidsbestrijding. We bereiken hiermee een evenwichtige, doelmatige kostenverdeling over langere termijn. Jaarschijf 2025 is hiervoor toegevoegd.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=GemeenteBergeijk&id=f671c8a5-5c1f-48b5-9a6e-b90f6202f102