Jaarrekening en jaarverslag 2021 Kempisch Bedrijvenpark inclusief controleverklaring

BoekVerwerving PlanBouwBeheer Vpb waarde en onvoorkosten en bedrij31-12zien woonrijp ven2021 maken park KBP 9.435 128 248 1.359 894 713 * Eindwaarde is inclusief geboekte tussentijdse winst tot en met 2021

Rent e

Geraamde nog te ontvangen opbrengsten VerkoBijdrapen en gen van huren derden

0 15.837 16.480.000.

0

Eindwaarde 31-122024* -3.060

Toelichting geraamde nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten Algemeen De eindwaardeberekening is gebaseerd op het basis scenario. Dit scenario gaat uit van de verwachte uitgifte welke is gebaseerd op gesloten koopovereenkomsten en verleende opties voor het jaar 2021. Voor de daaropvolgende jaren is in de berekening rekening gehouden met een jaarlijkse uitgifte van 5 ha. Verwerving en onvoorzien Er zijn geen verwervingskosten meer voorzien. Betreft verder de geraamde post onvoorzien 10% van geraamde civieltechnische kosten. Plankosten Betreft organisatiekosten tot en met 2023.

28

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Bouw- en woonrijp maken Op basis van de nog uit te voeren werkzaamheden in het plangebied, zoals aanleg keerlus, aanleggen inritten, afwerken kavel woonbos, beheer groen et cetera. Beheer bedrijvenpark Betreft de kosten voor beheer bedrijventerrein en raming voor o.a. centrale parkeervoorziening en informatiepanelen. VPB Betreft de ingeschatte vpb last voor de grondexploitatie. Rente Betreft de rentekosten van afgerond 0% gebaseerd op de huidige leningenportefeuille. Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2021 is de tussentijdse winst berekend op 4.797.000 en t/m 2021 bedraagt deze 16.480.000. Verkopen 165 voor niet-zicht locaties en de woonkavels van circa 1,5 ha. Er wordt uitgegaan van een gemiddelde uitgifte van 5 ha per jaar. Voor 2021 is uitgegaan van reeds afgesloten overeenkomsten en verleende opties en is 8,9 ha gronduitgifte opgenomen in de herziene grondexploitatie. Prijsindex Voor de kosten wordt een prijsindex van 2% gehanteerd. Voor de opbrengsten wordt geen prijsindex gehanteerd (0%). Er wordt geen voorziening voor negatieve exploitatie nodig geacht.

29

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

ceerd worden: B

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

-typi-

13.862

964

Overige vorderingen

3.013

31

Totaal

16.875

995

Er wordt geen voorziening voor mogelijke oninbaarheid nodig geacht. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: B

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Banksaldi

235

247

Totaal

235

247

Schatkistbankieren De berekening van het drempelbedrag voor het schatkistbankieren is per 1 juli 2021 gewijzigd: 1 miljoen. 500 miljoen van 0,75% naar 2%. Voor Kempisch Bedrijvenpark betekenen de bovengenoemde wijzigingen het volgende: 250.000 (gelijk aan 2020); 1.000.000. Onderstaand volgt een overzicht per kwartaal van het bedrag dat buiten de schatkist wordt gehouden (betreft gemiddelde per kwartaal op basis van saldi per kalenderdag): s Kwartaal Gemiddelde per kwartaal Kwartaal 1: 214.292 Kwartaal 2: 145.421 Kwartaal 3: 164.639 Kwartaal 4: 433.883

30

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

PASSIVA Eigen vermogen Bedragen

Boekwaarde Per 31-12-2021

Boekwaarde Per 31-12-2020

Bestemmingsreserve

16.480

11.683

Gerealiseerd resultaat

0

0

Totaal

16.480

11.683

Het verloop in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde Per 31-12-2020

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde Per 31-12-2021

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

Bestemmingsreserve tussentijdse winst

11.683

4.797

0

16.480

Totaal

11.683

4.797

0

16.480

Bestemmingsreserve tussentijdse winst Doel bestemmingsreserve Met ingang van 2017 berekent het KBP de tussentijdse winst volgens de percentage of completion methode. Deze tussentijdse berekende winst wordt conform AB besluit toegevoegd aan de bestemmingsreserve Tussentijdse winst. In 2022 zal voor het eerst winst worden uitgekeerd. Aan het bestuur wordt voorgesteld om het bedrag van 3,7 miljoen als winst uit te keren. Per gemeente komt dit neer op een bedrag van 925.000.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Bedragen

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

7.000

21.100

7.000

21.100

Onderhandse leningen -

Totaal .

31

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2021: Bedragen

Saldo 31-12-2020

Vermeerde- Aflossingen ringen

Saldo 31-12-2021

Onderhandse leningen

21.100

0

14.100

7.000

Totaal

21.100

0

14.100

7.000

De totale rentebaten voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedra graaf 1.2.2 Financiering voor meer toelichting.

48.000. Zie para-

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Bedragen

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Schulden < 1 jaar

1.553

1.724

Overlopende passiva

1.512

59

Totaal

3.065

1.783

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden. Bedragen

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Kasgeldleningen

0

1.600

Overige schulden

1.553

124

Totaal

1.553

1.724

De overige schulden betreffen nog te betalen bedragen aan leveranciers ( 1.493K) en waarborgsommen ( 60K). Voor meer toelichting over de kasgeldleningen en banksaldo wordt verwezen naar de paragraaf 1.2.2. Financiering. De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Vooruit ontvangen bedragen

0

0

Nog te betalen bedragen

1.512

59

Totaal

1.512

59

De nog te betalen bedragen betreft een bedrag van en 2021).

1.512.000 aan vennootschapsbelasting (aangifte 2020

32

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersoon verstrekt. Ook zijn er geen garantstellingen binnen het Kempisch Bedrijvenpark. Niet uit de balans blijkende verplichtingen In onderhandelingen met betrekking tot de grondaankopen zijn (mogelijke) toekomstige verplichtingen opgenomen voor het Kempisch Bedrijvenpark. Momenteel kan van deze eventuele toekomstige verplichtingen de om de volgende (mogelijke) verplichting, die actueel is per balansdatum/ die bekend is op het moment van vaststellen van de jaarrekening door het DB: doelein 25 per m2. De eventuele verplichting vervalt per 25 februari 2029. Het Kempisch Bedrijvenpark heeft enkele contracten met een looptijd langer dan een jaar. Het gaat om de afgesloten leningen bij de BNG en om enkele contracten met een lage contractwaarde. Aangezien de contracten van de langlopende geldleningen bijna nihil of negatieve rentes kennen is de contractwaarde bijna nihil. Vennootschapsbelasting KBP heeft de gevolgen van de invoering van de Vpb-plicht uitgebreid beoordeeld. Hierbij is ook advies ingewonnen bij een extern specialist. Uiteindelijk heeft het KBP besloten om aan te sluiten bij de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. De aangiften 2016 t/m 2020 zijn inmiddels ingediend op basis van deze standpunten.

KBP heeft naar aanleiding van de aangifte 2016 en 2017 inmiddels een definitieve aanslag ontvangen. Voor 2021 is tot op heden enkel een voorlopige aanslag opgelegd. De deadline voor indiening van de aangifte 2021 is 1-6-2022. De aangifte zal voor deze deadline worden ingediend, waarbij vanzelfsprekend de ingenomen standpunten worden gevolgd. In de herziening van de grondexploitatie is rekening gehouden met de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 Hieronder volgt de toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021. Indien de realisatie van onder100.000 afwijkt van de begroting na wijziging worden deze toegelicht. Lasten Grondverwerving Begroot Realisatie

0 0

Er zijn geen kosten voor grondverwerving. Plankosten Begroot Realisatie

184.000 218.341

De plankosten bestaan uit kosten van het projectbureau, advieskosten, juridische en fiscale kosten en organisatiekosten. In 2021 zijn iets meer kosten gemaakt dan begroot. Het betrof hier de juridische kosten in verband met de lopende schadeclaim.

33

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Bouwrijp maken Begroot Realisatie

292.000 95.800

In 2021 groenbeheer werkzaamheden uitgevoerd en er zijn werkzaamheden uitgevoerd voor de ontsluitingsweg bij het facilitypoint in 2021. Woonrijp maken Begroot Realisatie

433.000 279.172

In 2021 zijn inritten en rioolaansluitingen aangelegd en zijn werkzaamhden uitgevoerd voor de een ontsluitingsweg met keerlus. Beheer bedrijvenpark Begroot Realisatie

234.000 11.204

Betreft de bijdrage aan stichting Parkmanagement. De overige geraamde investeringen zijn nog niet uitgevoerd, maar blijven wel actueel voor de komende periode. Onvoorzien Begroot Realisatie

285.000 0

In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De post onvoorzien is al in het programma geraamd. In de (meerjarige) exploitatie is voor onvoorziene uitgaven 10% over de inrichting- en plankosten opgenomen. In 2021 is geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien. Rentekosten Begroot Realisatie

142.000 (51.653)

De rente op de vaste geldleningen is gemiddeld gezien negatief en zorgt daarom voor een rentebate. Afname boekwaarde Begroot Realisatie

16.368.000 28.684.888

Het saldo van de baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Doordat de baten in 2021 de lasten overstijgen neemt de boekwaarde van de voorraden gronden in exploitatie af. Voor 2021 is een bedrag van 28,7 miljoen onttrokken aan de voorraden gronden in exploitatie. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2021 is de tussentijdse winst berekend op 4.797.000 en t/m 2021 bedraagt deze 16.480.000. Op basis van de herziene grondexploitatie 2022 en de jaarcijfers 2021 wordt er geen voorzieningen voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht.

34

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Baten Verkopen Begroot Realisatie

17.939.000 30.730.905

In 2021 zijn kavels geleverd aan Van Dingenen Beheer BV, Nerus International, Puro Hapert BV, Moto Masters, Willems beheer BV, VDL Groep, Heinmade, Heblad, Premier Tech/ Swabo Vastgoed BV Cotrans, VGI Fase II en Winters Holding. In het woonbos zijn alle kavels aan de Burgemeester Gremstraat en Burgemeester Swachtenstraat geleverd. Tussentijdse winst Realisatie

2.969.000 4.796.975

De tussentijdse winst is berekend op basis van de POC-methode. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021. Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie begrotingsjaar

Raming begro-

Raming begro-

ging

ziging

Progr. Alg. dekkingsmiddelen Totaal incidentele baten/lasten

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Er zijn geen incidentele baten of lasten in 2021.

35

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

WNT-verantwoording 2021 Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark. Het voor Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 209.000 (Het algemeen bezoldingingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1d. Topfunctionarissen Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris

Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

H.A.J. Loos R.P.G. Bosma M.M. Kuijken S.P.G. Kox F. Rombouts

Directeur Voorzitter DB-lid en vicevoorzitter DB-lid DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid

M. Maas S.J. Kraaijeveld S. Luijten Alle leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

36

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Bedragen x 1.000

Raming begrotingsjaar 2021

Realisatie begrotingsjaar 2021 B L S

Omschrijving programma Grondexploitatie KBP Resultaat voor bestemming Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Resultaat na bestemming

B

L

S

20.908

17.939

2.969

35.546

30.749

0

0

2.969

0

0

0

2.969

0

0

0

Begrotingsafwijking

Waarvan onrechtmatig

B

L

S

B

L

S

4.797

14.638

12.810

1.828

0

0

0

0

4.797

0

0

1.828

0

0

0

0

0

4.797

0

0

1.828

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

B = baten, L = lasten, S = saldo Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is ook al per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. De realisatie overschrijdt de begroting. De uitgaven passen echter wel in de context van de programmadoelstellingen. Tegenover deze hogere lasten staan ook hogere baten. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid zijn er hierdoor geen afwijkingen die meewegen in het oordeel over de begrotingsrechtmatigheid. Voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten.

37