Jaarrekening en jaarverslag 2021 Kempisch Bedrijvenpark inclusief controleverklaring

Crowe Foederer B.V.

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark te Bladel gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader 2021, welke door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.

De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe Foederer B.V.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op 179.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de fwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Dagelijks Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, welke door de raad is vastgesteld. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Crowe Foederer B.V.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur afwegen of voldoende is om de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van de gemeente. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze con Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark; redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Crowe Foederer B.V.

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 24 maart 2022 Crowe Foederer B.V.

T.M.M. van Lierop RA MSc

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark Jaarrekening en Jaarverslag 2021

Versie 1.0 Vastgesteld Dagelijks Bestuur op 21 maart 2022 Vast te stellen door het Algemeen Bestuur op DD juni 2022

1

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Inleiding Hierbij treft u de jaarstukken aan van het openbaar lichaam Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark, hierna te noemen Kempisch Bedrijvenpark, kantoorhoudende Markt 21, 5531 BC Bladel en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 57341060. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening en beslaan de periode van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021. Kempisch Bedrijvenpark heeft tot doel het ontwikkelen en realiseren van een kwalitatief hoogwaardig en uit financieel-economisch oogpunt aanvaardbaar bedrijvenpark gelegen binnen het rechtsgebied, binnen de door het bevoegde gezag te stellen ruimtelijke en andere publiekrechtelijke randvoorwaarden en met inachtneming van de nader te formulieren sectorale doelstellingen en uitgangspunten. Procedure vaststelling jaarrekening Kempisch Bedrijvenpark is met betrekking tot de begroting en rekening onderworpen aan het Besluit Begroting en Verantwoording. Bij het samenstellen van de rekening over 2021 is hiermee rekening gehouden. onderzoekt het volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft. Van de vaststelling doet het Dagelijks Bestuur mededeling aan de raden van de deelnemende gemeenten. De vastge van het jaar volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft met alle bijbehorende stukken toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant.

2

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Inhoudsopgave

1.1 1. Jaarverslag 1.1 Programmaverantwoording 1.1.1 Doelstelling 1.1.2. Wat hebben we bereikt? 1.1.3. Wat hebben we er voor gedaan? 1.1.4. Wat heeft het gekost? 1.2 Paragrafen 1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.2 Financiering 1.2.3 Bedrijfsvoering 1.2.4 Grondbeleid 1.2.5 Rechtmatigheid 1.2.6 Verbonden partijen

1.1 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2021 2.2 Overzicht van baten en lasten 2021 2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021 2.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

4 8 8 10 11 12 13 13 15 19 21 22 23

24 24 25 26 26 28 33 37

3

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1. Jaarverslag Terugblik op 2021 In 2021 is het vertrouwen in de economie bij de maakindustrie en bij logistieke bedrijven merkbaar teruggekeerd. De impact van corona op deze sectoren is zeer beperkt gebleken. Daardoor zijn in 2021 diverse verplaatsings- en uitbreidingsplannen doorgezet. Het jaar is daardoor erg positief verlopen en de uitgiftecijfers hebben alle verwachtingen overtroffen. De toegenomen schaarste aan bedrijfsgrond heeft ook bijgedragen aan een stijging van verkopen. Er zijn in 2021 12 nieuwe verkoopovereenkomsten getekend met Kempische bedrijven. Diverse bouwplannen zijn inmiddels vergund en gestart. De rest volgt in 2022. Ook de verkoop van de woningbouwkavels aan de Burg. Gremstraat is in 2021 vlot verlopen. De ontwikkelaar heeft het plan succesvol in de markt gezet en schikbaar. Medio 2021 kwam ook de netwerkcongestie in de Kempen duidelijk aan het licht. Enexis kondigde aan dat duurzaam opgewerkte energie niet meer aan het net teruggeleverd kon worden. Een potentiele koper op het KBP, met een grootverbruikaansluiting van 26 Megawatt kon niet aansluiten. Dat heeft geleid tot diverse gesprekken met Enexis en een plan van aanpak en samenwerking van de Kempengemeenten. In 2021 is ook het facilitypoint op het KBP en de Subway in gebruik genomen. Hiermee is een aantrekkelijke nieuwe voorziening aan het bedrijvenpark en de medewerkers op het KBP toegevoegd.

De ingebruikname van het nieuwe pand van The Schippers Group vond in 2021 plaats. Ook Van der Heijden Transport en Logistiek keerde terug op het KBP in het nieuwe bedrijfspand. Nerus International verhuisde van Eersel naar het KBP en Van Dingenen Transport startte met uitbreiding van haar pand en Moto Master uit Duizel met de nieuwbouw. Er zijn verkoopovereenkomsten getekend met Puro, Willems Baling Equipment, VDL Groep, Heinmade, HeBlad, Premier Tech, Cotrans, VGI Willems en Winters Trailer Rental. In 2021 is ook het proces vastgesteld om te komen tot overdracht van de resterende openbare ruimte en liquidatie van de gemeenschappelijke regeling KBP. Hiervoor is een inventarisatie gemaakt en zijn gesprekken gevoerd met gemeente Bladel. Verkopen bedrijfskavels De raming van uitgifte van kavels in 2021 was conform de grondexploitatie 2021 gesteld op 9,8 ha. Die raming is ruimschoots gerealiseerd. In 2021 is 18,3 ha verkocht en 17,3 ha geleverd. Onderstaand overzicht geeft een weergave van de uitgifte in de afgelopen jaren. Jaar 2011 (vanaf september)

Oppervlakte in m2 5.388

2012

161.172

2013

35.661

2014

20.735

2015

7.300

2016

35.442

2017

21.000

2018

41.580

2019

53.910

2020

45.615

2021

173.426

Totaal geleverd tot eind 2021

601.229

Gemiddelde 2011-2021

54.657

4

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Vooruitblik 2022 Alle onverkochte kavels zijn gereserveerd. Het betreft 7,9 ha. De verwachting is dat in 2022 deze kavels worden verkocht en geleverd. niet-zichtlocaties. Verkopen Woonboskavels In 2021 zijn alle kavels aan de Burg. Gremstraat en Burg. Swachtenstraat verkocht. 2022 nog geleverd. De overige kavels zijn al geleverd.

woonkavel wordt in

Ontwikkeling Grondstoffencentrum In 2021 is een structuurplan opgesteld voor het Grondstoffencentrum op het KBP en dit is beoordeeld. Ook is een verkeersafwikkelingsplan opgesteld. Het plan is gepresenteerd aan de bedrijven op het KBP. Er is een verzoek tot optieverlening ingekomen en gehonoreerd. Plannen Mobiliteitshubs gangspunten van de Kempische mobiliteitsstrategie. In 2020 is door de Kempengemeenten de mobiliteitstrategie vastgesteld. De ontwikkeling van een mobiliteitshub op het KBP, een verbinding met de snelfietsroute en de werkgeversaanpak moeten zorgen voor een duurzame bereikbaarheid van het KBP. Op het KBP is een kavel van 5.000 ningen. Tussentijdse winstneming en voorziening voor negatieve exploitatieresultaten. Gedurende de looptijd zullen er zich binnen de grondexploitatie fluctuaties voordoen. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het in beginsel verplicht tussentijds winsten te nemen. In 2017 is door de commissie BBV aangegeven hoe het realiteitsbeginsel en voorzichtigheidsbeginsel voor het tussentijds winstnemen bij grondexploitaties te interpreteren op basis van de percentage of completion methode (POC-methode). De vereisten voorwaarden van de POC-methode hebben als gevolg dat ook de winst genomen dient te worden, in overeenstemming met het realisatiebeginsel.

Er dient te zijn voldaan aan de volgende drie voorwaarden: a. Het resultaat op de grondexploitatie kan b c. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).s Volgens de BBV wordt hiermee tevens voldaan aan het voorzichtigheidsbeginsel. Immers zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd en kosten zijn gemaakt moet tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen (realisatiebeginsel). Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden geschat. Het Kempisch Bedrijvenpark voldoet aan deze drie voorwaarden. De tussentijdse winst voor 2021 is berekend op afgerond 4,8 miljoen. Conform het AB besluit wordt de tussentijds genomen winst gestort in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve. Het Algemeen Bestuur heeft op 22 juni 2020 een besluit genomen over de werkwijze van tussentijdse winstneming. Samengevat dient voordat tot winstuitkering kan worden overgegaan eerst de schuld te zijn afgelost. Bij een daadwerkelijke winstuitkering mag geen externe financiering worden aangetrokken om deze te bekostigen. Dit houdt in dat het Kempisch bedrijvenpark voldoende middelen dient te behouden voor de uitvoering van haar taakstelling.

5

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

In het Treasurystatuut of in de Gemeenschappelijke regeling is niet opgenomen op welke wijze winst uitgekeerd wordt en op wanneer dit verantwoord wordt geacht. Rekening houdend met het uitgangspunt dat er voldoende middelen beschikbaar moeten zijn voor het uitvoeren van de taakstelling (het voldoen van kosten en verplichtingen), zijn een aantal spelregels opgesteld. Vanuit deze kaders en uitgangspunten is de vertaling gemaakt naar spelregels voor winstuitkering. De spelregels/ basisprincipes winstuitkering zijn als volgt: Het Kempisch Bedrijvenpark behoudt minimaal de middelen voor de uitvoering van haar taakstelling en houdt hiervoor 2 opeenvolgende begrotingsjaarschijven aan. De taakstelling is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling en wordt jaarlijks met de vaststelling van de ontwerpbegroting vastgelegd en bijgesteld. Het betreft concreet de begrotingsposten: Bouw- en woonrijpmaken, plankosten, bijdragen aan derden, beheer bedrijvenpark, rente, afdracht vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. Door 2 begrotingsjaren te reserveren is er een buffer ingeval geraamde inkomsten lager uitvallen of kosten hoger uitvallen. Winstuitkering dient met inachtneming van de geldende kaders te gebeuren zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling en het treasurystatuut; Dus geen financiering van uitkering van winst, en enkel uitkering van vrij uitkeerbaar eigen vermogen.

Gelijktijdig met de jaarrekening wordt een voorstel gedaan voor winstuitkering indien aan bovengenoemde punten wordt voldaan; Over de werkelijke winstuitkering neemt het AB een besluit bij vaststelling van de jaarrekening. De accountant dient de jaarrekening ook te voorzien van een goedkeurende verklaring, zodat de winst ook daadwerkelijk kan worden vastgesteld en uitgekeerd. Conform het beleid/ verzoek van gemeenten ten aanzien van de reservepositie van Gemeenschappelijke Regelingen worden er geen onnodige reserves in stand gehouden of eigen vermogen opgebouwd. Eind 2021 voldoet het KBP aan bovengenoemde spelregels. Op basis van hiervan zal het KBP het bestuur bij het vaststellen van de jaarrekening verzoeken om een bedrag van 3,7 miljoen uit de bestemmingsreserve te ontrekken en uit te keren aan de deelnemende gemeente. Per gemeente komt dit neer op 925.000. De grondexploitatie is begin 2022 geactualiseerd. Op basis van deze herziene grondexploitatie 2022 wordt er geen voorziening voor negatieve exploitatieresultaten nodig geacht. Tussentijdse rapportage en Begrotingswijzigingen In september 2021 is een tussentijdse rapportage opgesteld en na consultatie van de gemeenteraden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Er zijn geen zienswijzen ingediend. De tussentijdse rapportage liet een bijstelling van de baten zien als gevolg van minder uitgifte dan geraamd.

Vennootschapsbelasting KBP heeft de gevolgen van de invoering van de vpb-plicht uitgebreid beoordeeld. Hierbij is ook advies ingewonnen bij een extern specialist. Uiteindelijk heeft het KBP besloten om aan te sluiten bij de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert. De aangiften 2016 t/m 2020 zijn inmiddels ingediend op basis van deze standpunten. KBP heeft naar aanleiding van de aangifte 2016 en 2017 inmiddels een definitieve aanslag ontvangen. Voor 2021 is tot op heden enkel een voorlopige aanslag opgelegd. De deadline voor indiening van de aangifte 2021 is 1-6-2022. De aangifte zal voor deze deadline worden ingediend, waarbij vanzelfsprekend de ingenomen standpunten worden gevolgd. In de herziening van de grondexploitatie is rekening gehouden met de standpunten zoals de Belastingdienst deze landelijk hanteert.

6

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Parkmanagement Op 9 november 2016 is de stichting Parkmanagement KBP opgericht. De stichting is vanaf begin 2017 operationeel. Vanaf dat moment dragen de ondernemers bij aan de collectieve voorzieningen die voor uitvoering van het basispakket van parkmanagement zijn opgericht. De samenwerking tussen de bedrijven verloopt zeer positief. Jaarrekening en exploitatieberekeningen. Alle kosten van het KBP worden geactiveerd en (uiteindelijk) goedgemaakt door opbrengsten uit de verkoop van grond, dan wel uit subsidie van derden. Geactualiseerde exploitatieberekeningen tonen aan dat er sprake is van een sluitende exploitatie. Uitgegaan wordt van een uitgifteperiode van 12,5 jaar (medio 2011 2023). Tot en met 2021 was het uitgifteverloop gemiddeld gemiddeld 5,5 ha per jaar. Bestuurssamenstelling Het bestuur van het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark wordt gevormd door collegeleden uit de vier deelnemende gemeente Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel - De Mierden. Per ultimo 2021 bestond het bestuur uit de volgende personen: De heer R.P.G. Bosma, voorzitter, burgemeester van Bladel; De heer M.M. Kuijken, lid en vicevoorzitter, wethouder Bergeijk; De heer M. Maas, lid AB, wethouder Reusel-De Mierden; De heer S.J. Kraaijeveld, lid AB, wethouder Eersel; De heer S. Luijten, lid AB, wethouder Bergeijk; De heer S.P.G. Kox, lid DB, wethouder Eersel; De heer F.

Rombouts, lid DB, wethouder Reusel-De Mierden. ming gekomen. Het Dagelijks Bestuur heeft vijf keer verga vorming gekomen. Hierna wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting 2021 voorgenomen beleid in het jaar 2021, lopende van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021.

7

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1.1 Programmaverantwoording 1.1.1 Doelstelling Grotere Kempische bedrijven willen graag uitbreiden, maar liever niet vertrekken uit de Kempen. Op de gemeenten zien bedrijven liever niet vertrekken naar bedrijventerreinen rondom de steden. Daarom ontwikkelen de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden gezamenlijk een bedrijventerrein Bedrijvenpark. Belangrijkste randvoorwaarden bij de ontwikkeling van het bedrijvenpark zijn: A. integrale gebiedsontwikkeling; B. optimale bereikbaarheid van De Kempen en het Kempisch Bedrijvenpark; C. duurzaam bedrijvenpark. Dit is vertaald naar de volgende concrete doelstellingen en daarbij passende activiteiten. Uit onderstaande tabel blijkt dat eind 2021 nagenoeg alle doelstellingen zijn gerealiseerd: Doelstelling A.

Integrale gebiedsontwikkeling door ontwikkeling van het bos- en natuurkader ontstaat langs de bestaande linten een aantrekkelijk decor voor recreatief (fiets)verkeer tussen de verschillende natuur- en bosgebieden; het werk- woonbos wordt een stedelijk uitloopgebied voor Hapert; het bestaande motorcrossterrein in het plangebied (MC Hapert) wordt verplaatst en geclusterd met het te handhaven motorcrossterrein in het bosgebied in de uiterste oosthoek van het plangebied van Kempisch Bedrijvenpark (MC Eersel); bos- en natuurontwikkeling in zowel het werk-/woonbos als in een strook van minimaal 50 tot 100 meter aan de west- en zuidzijde van het bedrijvenpark; realiseren van 30 woonkavels in het woonbos; het uitgeefbaar deel voor wonen in het woonbos bedraagt circa 1,5ha. De bedrijfsvlakken herbergen samen circa 65 tot 70ha bedrijfsgrond.

Realisatie

B. Optimale bereikbaarheid om de verkeersproblematiek op de huidige N284 (Reusel Eersel) aan te pakken heeft de provincie Noord-Brabant besloten tot de aanleg van r het plangebied van het KBP naar de aansluiting op de A67. Ontwikkeling en financiering vindt plaats in gezamenlijkheid met het openbaar lichaam Kempisch Bedrijvenpark; interne infrastructuur aansluiten op de nieuwe provinciale weg.

8

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

C. Duurzaam bedrijvenpark binnen het kader van het huidige beleid op het gebied van duurzaamheid (stedelijk) waterbeheer dient bij de realisatie van het bedrijvenpark op zijn minst het bestaande watersysteem gehandhaafd te blijven en indien mogelijk, het natuurlijke watersysteem te worden hersteld; inspelen op het thema duurzame energie, hetgeen betekent minimaliseren van het energieverbruik en het implementeren van duurzame energie, zoals zonne-energie en warmtekrachtkoppeling; waarborgen kwaliteiten van gebied van Kempisch Bedrijvenpark in de toekomst en daarmee ook de zogenaamde levenscyclus van het park te waarborgen. Hiervoor zal parkmanagement in het gebied worden ingevoerd. Bij parkmanagement werken bedrijven onderling en met de gemeente(n) samen om op het bedrijventerrein de gewenste kwaliteit te realiseren en deze op lange termijn te behouden;

Doorlopend middels GPR Gebouw en advisering.

worden geboden om een facility point te realiseren. Het facility point zal diensten onderbrengen die door de bedrijven op het terrein van het bedrijvenpark worden afgenomen; intensief ruimtegebruik wordt gestimuleerd. Minimale eisen zoals o.a. bebouwingspercentages en bouwhoogtes zijn in het bestemmingsplan verankerd; om het bedrijvenpark duurzaam in te richten wordt gezocht naar een geschikte vorm van segmentering en clustering van bedrijven. Hierbij kan gedacht worden aan clustering naar verschijningsvorm, naar ; streven is dat het Keurmerk Veilig Ondernemen voor nieuwe bedrijventerreinen wordt verkregen. Hierdoor wordt gewaarborgd dat het Kempisch Bedrijvenpark vooraf getoetst wordt op haar veiligheid; opstellen van uitgiftebeleid dat een goede balans heeft tussen duurzame uitgifte en voldoende ontwikkelingsruimte voor de bedrijven.

9

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1.1.2. Wat hebben we bereikt?

A. Integrale gebiedsontwikkeling Realisatie Vanaf 2010 is gestart met de realisatie van het bedrijvenpark inclusief de aanleg van de wegen, de nieuwe Provincialeweg en de Ecozone en het Woonbos. De realisatie (bouw- en woonrijpmaken) en aanleg is grotendeels afgerond. B. Optimale bereikbaarheid Realisatie Na de openstelling van de nieuwe N284 met aansluiting op de A67 op 5 september 2011, hebben in 2012 de laatste afwerkingen plaatsgevonden. C. Duurzaam bedrijvenpark Beveiligd parkeren De beveiligde parkeerplaats voor trucks maakte onderdeel uit van de afspraken die KBP begin 2012 heeft gemaakt met het KLC. Duurzame bouwen Duurzaamheid is een belangrijk uitgangspunt bij nieuwbouw. Bedrijven die investeren op KBP investeren in een duurzaam gebouw, dat voldoet aan alle eisen en normen. Dit is geborgd in het bouwbesluit. De bewustwording bij bedrijven dat duurzaam bouwen noodzakelijk is, is de afgelopen jaren sterk gegroeid. De markt is in beweging en we zien in de praktijk dat bedrijven de keuze maken voor duurzame toepassingen voor energieopwekking, het energieverbruik verminderen of het productieproces aanpassen. Enkele voorbeelden zijn zonnepanelen, warmtepompen en terugwinnen van warmte uit de bedrijfshal. Hierover wordt bij de bouw bewust nagedacht en rekening gehouden met investeringen.

In een aantal gevallen is de duurzame opwekking van energie vanwege de extra investering en terugverdientijd (nog) niet haalbaar gebleken. KBP heeft de afgelopen jaren duurzaam bouwen gestimuleerd door het programma GPR gebouw aan te bieden aan bedrijven. Hiermee kan de duurzaamheidsscore van het ontwerp worden getoetst op vijf criteria en wordt inzichtelijk waar winst te behalen is. Watersysteem Met de aanleg van de ecozone langs De Pan en de Ganzestraat is ook het Wagenbroeksloopje op een goede manier inge de biodiversiteit in het Woonbos.

10

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1.1.3. Wat hebben we er voor gedaan? Voor het begrotingsjaar 2021 was de doelstelling de hierna opgesomde activiteiten c.q. prestaties te realiseren. Naast de raming is de realisatie weergegeven en indien nodig wordt een toelichting gegeven. Nr.

Activiteit

Realisatie 2021 De stichting Parkmanagement Kempisch Bedrijvenpark is opgericht in november 2016 en sinds 2017 zelfstandig actief. Er zijn werkzaamheden uitgevoerd voor de ontsluitingsweg bij het facilitypoint in 2021. Het woonrijpmaken is grotendeels uitgevoerd. Bij de uitgifte van de kavels zullen nog inritten gemaakt moeten worden, een ontsluitingsweg met keerlus en kleinere werkzaamheden bij de woningbouwkavels. Bedrijven weten KBP te vinden in hun zoektocht naar een nieuwe locatie. Via persberichten, social media en netwerkbijeenkomsten en tijdens KempenTech wordt KBP gepromoot. Geen werkzaamheden in 2020.

1

Inrichting parkmanagement organisatie

2

Bouwrijp maken gronden

3

Woonrijpmaken gronden

4

Ontwikkelen slagvaardige promotie-, acquisitiebeleid

6 7

Aanleggen voorzieningen openbaar nut en semi-openbare voorzieningen Uitgegeven bedrijfskavels

8

Uitgeven 15 woningkavels

In 2021 zijn alle woonkavels verkocht.

9

Uitgiftebeleid

In juni 2019 is het herziene uitgiftebeleid vastgesteld door het Algemeen Bestuur.

In 2021 is 17,3 ha geleverd.

11

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

1.1.4. Wat heeft het gekost? Onderstaand wordt het totaal van de bestaande lasten en baten en de mutaties in de reserves weergegeven over het begrotingsjaar 2021. Raming begrotingsjaar 2021 voor wijziging

Raming begrotingsjaar 2021 na wijziging1

Realisatie begrotingsjaar 2021

-

-

-

Plankosten

255

184

218

Bouwrijp maken

133

292

96

Woonrijp maken

194

433

279

Beheer bedrijvenpark

249

234

12

Onvoorzien

159

285

0

Rente

388

142

-52

Vpb

-

-

1.512

Afname boekwaarde

8.686

16.368

28.684

Totaal lasten

10.064

17.939

30.749

10.064

17.939

30.731

Huren en pachten

-

-

1

Bijdragen van derden

-

-

-

Overige opbrengsten

-

-

18

Toename boekwaarde

-

-

-

Tussentijdse winstneming

1.764

2.969

4.797

Totaal baten

11.828

20.908

35.547

Gerealiseerd saldo baten en lasten

1.764

2.969

4.797

Toevoeging (bestemmingsreserves)

1.764

2.969

4.797

Onttrekking (bestemmingsreserves)

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

Lasten Grondverwerving

Baten Verkopen

Saldo

1 Betreft de eerste en enige begrotingswijziging 2021 die is vastgesteld bij begroting 2022, d.d. 29 juni 2021.

12

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Toelichting Voor de toelichting op de verschillen tussen de begroting na wijziging(en) en de realisatie wordt verwezen naar de opgenomen toelichting in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021. Om te voorkomen dat dubbele teksten worden opgenomen in deze verantwoording wordt gebruik gemaakt van deze verwijzing. Algemene dekkingsmiddelen In de programmaverantwoording moet het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden gegeven. Aangezien voor Kempisch Bedrijvenpark alleen het onderdeel saldo van de financieringsfunctie van toepassing is en dit geheel is toe te rekenen naar het programma, wordt hier niet nader op ingegaan. 1.2 Paragrafen Artikel 26 BBV schrijft voor dat er in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn. Voor het Kempisch Bedrijvenpark zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Grondbeleid Rechtmatigheid Verbonden partijen Aangezien Kempisch Bedrijvenpark geen kapitaalgoederen en geen lokale heffingen heeft blijven deze twee paragrafen buiten beschouwing.

1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De doelstelling van de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is een zodanig inzicht te verschaffen, dat op een verantwoorde wijze de hoogte van het vrij aanwendbare vermogen kan worden bepaald. Het weerstandsvermogen is het vermogen om nietteneinde taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de het Kempisch Bedrijvenpark voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenbegroting. Weerstandscapaciteit Deze weerstandscapaciteit bestaat uit een tweetal componenten: 1. De omvang van de vrij aanwendbare reserves; 2. De onbenutte belastingcapaciteit; In het algemeen geldt dat alleen de algemene reserve, dat vrij besteedbaar is, bepalend is voor de vraag of men over voldoende vrije buffer beschikt. Risico-inventarisatie noodzakelijk hierbij om de mogelijke uitgaven c.q. inkomsten waarvan de hoogte op voorhand niet kan worden vastgesteld. ieel kunnen worden vertaald zullen daarvoor bedragen van het eigen vermogen

13

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

en door zorgvuldigniet door Kempisch Bedrijve

gekwantificeerd en nader toegelicht. Op deze wijze krijgt het algemeen bestuur inzicht in de ontwikkeling van n waardering toegekend. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de kans dat het risico zich voordoet en de impact (klein-gemiddeld-groot), die een gebeurtenis heeft. Het product van beide levert een score op, aan de hand waarvan de belangrijkste nen worden bepaald. Hoe hoger een score, hoe belangrijker het risico. De risicoanalyse is gebeurd e te behalen doelstellingen.

als afwijkende ui deze analyse opgenomen. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen opgevangen, is sprake van een groter weerstandsvermogen. Inzicht in het weerstandsvermogen is onder anopvangen van risi Indien een redelijke inschatting van het gewenste weerstandsvermogen kan worden gegeven, kan hieruit langere termijn worden gegeven. Het weerstand is aan 1. Nadere uitwerking weerstandsvermogen Gecalculeerd is dat de totale exploitatie minimaal sluitend zal zijn bij oplevering. De kosten van de ontwikkeling worden aan het eind van ieder jaar toegevoegd aan de onder de voorraden opgenomen post onderhanden werk. Als gevolg van stelselwijziging naar tussentijdse wi tieve) resultaten verwacht en worden er tevens reserves opgebouwd. De verwachting is dat over de totale periode, tot oplevering bedrijvenpark, een positief resultaat wordt behaald en het totale weerstandsvermogen dan ook voldoende is. Het uiteindelijke resultaat van het project is uiteraard

14

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Kans Meerkosten grondverwerving

Meerkosten plankosten Bouw- en woonrijpmaken Vertraging uitgifte Rentekosten

Vpb

Vertraging of stagnatie uitgifte bedrijfskavels Legenda

Impact

Overall score

Toelichting Op 10 augustus 2021 heeft het Gerechtshof een eindvonnis uitgesproken over een gedeelte van een schadeclaim die is ingesteld in een grondverwervingsdossier. In oktober 2022 behandeld de Rechtbank het deel van het openstaande deel van het vonnis. In de exploitatie is rekening gehouden met de nog te maken plankosten. In de exploitatie is met deze nog te maken kosten rekening gehouden. Gezien de huidige stand van zaken is dit geen risico meer. De rente is met langlopende leningen vastgezet voor de resterende looptijd van de grondexploitatie <1%. De huidige financieringsbehoefte is nagenoeg nihil aangezien het break-evenpoint is bereikt in 2021. Dit risico op hoge rentelasten is daarmee nihil. Met ingang van 2016 is het Kempisch Bedrijvenpark vpb plichtig. De aangifte over 2016 is definitief wat impliceert dat de belastingdienst instemt met de gehanteerde lijn van het Kempisch Bedrijvenpark. In de grondexploitatie is rekening gehouden met hiervoor genoemde standpunten gebaseerd op de definitieve aanslag 2016. De uiteindelijk daadwerkelijk te betalen vpb is nu afhankelijk van de resultaten van het KBP. Dit wil zeggen indien het KBP meer winst maakt, dan zal de te betalen vpb last hoger zijn. Gezien de huidige stand van zaken is dit geen risico meer. Er is voldoende interesse en alle kavels zijn gereserveerd.

Toelichting tabel score Bij kans en bij impact kan een score worden toegekend van klein, middel of groot of n.v.t. De overall score wordt bepaald o.b.v. de scores vermeld bij kans en impact. In de laatste kolom worden de scores toegelicht.

De uitkomst van deze kwantificering is dat deze vooralsnog kunnen worden opgevangen binnen de grondexnog steeds sluitend. 1.2.2 Financiering Inleiding Bij de inwerkingtreding van de Wet financiering decentrale overheden (Fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. In het Besluit Begroting en Verantwoording is neergelegd dat de financieringsparagraaf in elk geval de beleidsvoornemens en realisatie voor het risicobeheer van de financieringsporte voor zover ter zake Voorts gaat het om het eventueel inzetten van derivaten bij het beheers De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherziening niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. Het toezicht op de kasgeldlimiet wordt in het kader van het reguliere financieel toezicht geplaatst. De informatie over kasgeldlimiet wordt opgenomen in de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag.

15

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

De grondslag voor de treasuryfunctie van het Kempisch Bedrijvenpark wordt gevormd door het in het Algemeen Bestuur d.d. 22 juni 2009 vastgestelde treasurystatuut. In het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen voor de uitoefening van de financieringsfunctie, het treasury en risicobeheer. Treasurybeleid optimaal mogelijk rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de n beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn: - Het beschermen van vermogens- en (rente- Het realiseren van een flexibel en controleerbaar cash management in de organisatie. Risicobeheer In het Treasurystatuut is voor elk soort risicobeleid geformuleerd, ondanks dat voor het Kempisch Bedrijvenp gelopen. Het Kempisch Bedrijvenpark heeft geen leningen in vreemde valuta en ook geen aandelen waardoor geen Het liquiditeitsrisico wordt beperkt door de treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeiten4 jaar. Daarnaast is in artikel 31 van de gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark bepaald dat de deelnemende gemeente er steeds voor zullen zorgen dat Kempisch Bedrijvenpark te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen. Kredietrisico wordt niet gelopen, afgelopen jaren was er alleen behoefte is aan financiering en werden geen gelden uitgezet.

Het debiteurenrisico is er niet, aangezien slechts geleverd zal gaan worden als geld bij notaris op de rekening is gestort.

16

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Relatiebeheer/kasbeheer Relaties worden alleen aangegaan met instellingen die voldoen aan de in het Treasurystatuut opgenomen voorwaarden. Bij nieuwe financieringsbehoefte zowel kort alsook langlopend zullen onderhandelingen met meerdere banken plaatsvinden om een voor het Kempisch Bedrijvenpark zo optimaal mogelijk resultaat te behalen. Financiering en rente Periodiek wordt de financieringsbehoefte beoordeeld en financiering aangetrokken waarbij we te lopen bij de flexibiliteit uit het oog te verliezen. Het gedeelte van de financiering wat het Kempisch Bedrijvenpark kortlopend mag financieren wordt aangetrokken door middel van rekeningcourant kredietfaciliteit en kasgeldleningen. Het ander deel wordt door middel van langlopende geldleningen aangetrokken. Hieronder volgt een toelichting van de wijzigingen van de leningenportefeuille van het Kempisch Bedrijvenpark. In totaal is er per 31 december 2021 7 miljoen aan vaste geldleningen afgesloten bij de BNG-bank. Gedu14,1 miljoen afgelost. Er zijn in 2021 geen nieuwe vaste geldleningen afgesloten. De rentepercentages van de nog openstaande leningen liggen tussen -0,335% en 0,02%. Daarnaast is er per 31 december 2021 geen sprake meer van openstaande kasgeldleningen.

Renterisiconorm en kasgeldlimiet De renterisiconorm die met de Wet Fido is ingevoerd, is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaatsvinden. Deze limiet geeft de toelaatbare omvang van de netto vlottende schuld aan. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gesteld op 8,2%. Dat wil zeggen dat het gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal niet meer mag bedragen dan 8,2% van het totaal van de jaarbegroting.

17

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

In de tabel hierna worden de verschillen tussen begroting en werkelijkheid nader geanalyseerd. Overzicht kasgeldlimiet

(1) Vlottende schuld (1)

(2) Vlottende Middelen

(3) Netto Vlottend (+) of Overschot middelen (-)

(2) = (3) (4) gemiddelde van (3): 1e kwartaal (4)

4.560.007

1.009.184

3.550.823

2e kwartaal (4)

3.115.376

2.352.106

763.270

3e kwartaal (4)

1.529.630

3.588.446

(2.058.815)

4e kwartaal (4)

6.458.243

15.700.535

(9.242.292)

Stappen (5-9) (5)

Variabelen Kasgeldlimiet (KGL)

Bedragen 1.470.998

1e kwartaal (4) (6) = (4>5)

Overschrijding KGL

2.079.825

2e kwartaal: (6) = (4>5)

Onderschrijding KGL

707.728

Onderschrijding KGL

3.529.813

Onderschrijding KGL

10.713.290

Begrotingstotaal Percentage regeling

17.939.000 8,2%

3e kwartaal: (6) = (4>5) 4e kwartaal: (6) = (4>5) Berekening kasgeldlimiet (5) (7) (8) (5) = (7) x (8) / 100

Kasgeldlimiet

.470.998

Maandelijks wordt op basis van de verwachte kosten en verwachte grondverkopen beoordeeld of een langlopende lening (> 1 jaar) afgesloten dient te worden. Hierbij wordt de kasgeldlimiet betrokken. Voor het jaar 2021 heeft eenmaal een overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden: in het eerste kwartaal is het 2.079.825. Voor kwartalen 2 tot en met 4 heeft geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden.

18

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Overzicht renterisico (norm) (bedragen in x

1.000)

Jaar 2021

Jaar 2022

Jaar 2023

Jaar 2024

1. Begrotingstotaal aan lasten2

0.064

9.152

10.292

.101

2. Wettelijk vastgesteld percentage

20%

20%

20%

3. Renterisiconorm (1x2)

2.013

1.830

.058

4. Renteherziening

-

-

-

5. Reguliere aflossingen

4.100)

3.500)

6. Renterisico (4+5)

(4.100)

3.500)

Ruimte onder renterisiconorm (3>6)

-

Overschrijding renterisiconorm (6>3)

-

20%

20 )

-

.820

-

In 2021 is voor 4,1 miljoen regulier afgelost en voor 10,0 miljoen aflossing op een kasgeldlening met een langlopend karakter. Eind 2021 is het omslagpunt bereikt dat de opbrengsten de gemaakte kosten voor het Kempisch Bedrijvenpark dekken. Dit houdt in dat er geen nieuwe financieringsbehoefte meer is voor het Kempisch Bedrijvenpark. Dit betekent dat de af te lossen bedragen niet herfinanciert hoeven te worden. In feite loopt het KBP daarmee ook geen renterisico meer. 1.2.3 Bedrijfsvoering In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Organisatie Het Kempisch Bedrijvenpark heeft een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). De acht leden van het AB zijn afkomstig uit de colleges van Burgemeester & Wethouders van de gemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-De Mierden. Per gemeente worden twee collegeleden aangewezen door de betreffende lid vertegenwoordigd. Conform de gemeenschappelijke regeling wordt de voorzitter, de secretaris en de directeur benoemd door het AB. De voorzitter werkt voor het AB en is tevens voorzitter van het DB. De directeur is onder toezicht van het DB verantwoordelijk voor de administratie, het beheer van vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening. Het AB stelt voor de directeur een instructie vast.

2 Begrotingstotalen 2022 en verder zijn bepaald op basis van de vastgestelde begroting 2022 met daarin de

vergelijkende cijfers 2021 (begroting 2021 na wijziging) en het meerjarenperspectief.

19

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Personeel Samenstelling en omvang Op dit moment is er geen personeel in loondienst. De plaatsvervangend directeur, controller, en accountmanager worden extern ingehuurd. De directeur is onbezoldigd. Een groot deel van de uitvoerende werkzaamheden wordt binnen de budgettaire kaders uitbesteed zoals doorrekenen exploitatie, juridische ondersteuning, (diverse terrein-)onderzoeken, communicatie en commercie. Met de gemeente Bladel is een dienstverleningsovereenkomst gesloten. Hieronder vallen de werkzaamheden met betrekking tot secretariaat, de administratievoering en de daarbij behorende aanpalende werkzaamheden en de automatisering. Ook het gehele betalingsverkeer loopt via de organisatie van de gemeente Bladel. De omvang in taken (fte 40 uur) kleiner dan 1,0 fte.

21 als volgt (op basis van een werkweek van

Overzicht taken uitgedrukt in fte: Functie/Taken in fte Directeur Secretaris Controller Beleidsmedewerker Accountmanager Financieel administratieve ondersteuning Civieltechnische medewerker Directievoering (civiel en groen) Totaal taken

Fte 2021 0,0 < 0,1 0,1 0,3 0,3 < 0,1 Op afroep Op afroep 0,70 + PM

Informatievoorziening Een aantal documenten speelt een grote rol bij de informatievoorziening en verantwoording aan het bestuur. De informatie is beleidsmatig of beheersmatig van karakter. Het is van belang dat de informatie juist, volledig komen. Het gaat om: - de jaarlijkse herziening van de grondexploitatie - de begroting - het meerjarenbeleidsplan - de tussentijdse rapportage - de jaarrekening. vereiste. In de jaarlijkse herziening worden de gerealiseerde en nog te realiseren kosten en opbrengsten opgenomen, de verwachte kosten en opbrengsten geraamd, rekening houdend met de invloed van prijswijzigingen en rente-invloed. Transparantie van de grondexploitatie en de hierin gehanteerde uitgangspunten zijn het vertrekpunt voor de jaarlijkse herziening. Belangrijke input zijn de (bijgestelde) eenheidsprijzen, de gehanteerde parameters (indexering van kosten en opbrengsten, rentepercentages), de waarderingsgrondslagen en

20

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

de actuele tijdsplanning. De laatste herziening is opgesteld in februari 2022. De jaarrekeningcijfers 2021 zijn de basisgegevens voor het opstellen van deze herziening. 1.2.4 Grondbeleid

mee. De kost gaat voor de baat en het gaat hierbij om aanzienlijke bedragen. De marktsituatie, fluctuaties in de kostprijs en economische omstandigheden kunnen gedurende de voorbereidingstijd- en looptijd zowel positieve als negatieve invloeden hebben op de exploitatie. Een lange looptijd houdt in dat de verwachte resultaten voor een groot deel zijn gebaseerd op (onzekere) prognoses. De marktomstandigheden wijzigen onder invloed van veranderingen in de economische situatie en door maatschappelijke ontwikkelingen. Planvorming Met uitspraak van de Raad van State op 30 juni 2010 over het bestemmingsplan Kempisch Bedrijvenpark 2008 is de planvorming afgerond. Het bestemmingsplan biedt het juridische en planologische kader voor de ontwikkeling van ca 69 hectare uitgeefbaar terrein en 30 woningbouwkavels. Het bestemmingsplan KBP 2011 is sinds 2013 onherroepelijk. Begrenzing in voorraad te verwerven gronden De maximale grondvoorraad bedraagt 137 ha. Deze positie is in 2010 bereikt en de grondvoorraad neemt hierna gefaseerd af. Actuele prognose en geraamde winstneming In de onderstaande overzichten wordt het verloop van de grondexploitatie in 2021 weergegeven: Bedragen

Boekwaarde 31-122020

Investeringen

Totaal complex

33.324

553

Vpb

1.511

Opbrengsten

Winstneming

Boekwaarde 31-12-2021

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2021

30.750

4.797

9.435

0

9.435

Verloop 2021 tot en met 31-12-2024: Grondexploitatie

Geraamde nog te maken kosten

x

Verwerving en onvoorzien

Boekwaarde 31.12.2021

Plankosten

Bouwen woonrijp maken KBP 9.435 128 248 1.359 * Eindwaarde is inclusief tussentijdse winst t/m 2021 van

Beheer bedrijvenpark

Vpb

894 713 480.000.

Rent e

0

Geraamde nog te ontvangen opbrengsten Verkopen Bijdraen huren gen van derden 15.837

0

Eindwaard e 31.12. 2024* -3.060

Toelichting geraamde nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten

21

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Algemeen De eindwaardeberekening is gebaseerd op het basis scenario. Dit scenario gaat uit van de verwachte uitgifte welke is gebaseerd op gesloten koopovereenkomsten en opties voor de jaren 2022 t/m 2024. Verwerving en onvoorzien Er zijn geen verwervingen. Post onvoorzien betreft 10% van de kosten bouw- en woonrijp maken. Plankosten Betreft organisatiekosten tot en met 2023. Bouw- en woonrijp maken Op basis van de nog uit te voeren werkzaamheden in het plangebied, zoals aanleg keerlus, aanleggen inritten, afwerken kavel woonbos, beheer groen et cetera. Beheer Bedrijvenpark Betreft de bijdrage aan stichting parkmanagement voor de instandhouding van de collectieve voorzieningen op het terrein. Deze bijdrage van het KBP aan stichting parkmanagement is gebaseerd op het aantal m2 grond die in eigendom zijn van het KBP. Dit houdt in dat de bijdrage afneemt naarmate er meer gronden zijn verkocht. Uiteindelijk worden alle kosten door de (nieuwe) grondeigenaren gedragen. Naast de bijdrage aan de stichting zijn nog enkele investeringen begroot zoals centrale parkeervoorziening en informatiepanelen. Rente Betreft de rentekosten van gemiddeld 0,16% gebaseerd op de huidige leningenportefeuille zoals die per 31 december 2021 is.

Tussentijdse winst Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd dient tussentijds naar rato van de grondexploitatie winst worden genomen. Voor het jaar 2021 is de tussentijdse winst berekend op 4.797.000 en t/m 2021 bedraagt deze 16.480.000. Verkopen 165 voor niet-zicht locaties en de woonkavels van circa 1,5 ha. Prijsindex Voor de kosten wordt een prijsindex van 2% gehanteerd. Voor de opbrengsten wordt geen prijsindex gehanteerd (0%). Op dit moment wordt geen voorziening voor negatieve exploitatie nodig geacht. 1.2.5 Rechtmatigheid In het kader van de beheersing van het rechtmatig handelen zijn door het bestuur van het Kempisch Bedrijvenpark de volgende verordeningen vastgesteld. -

ing Gemeenschappelijke regeling Kempisch

fende de gemeenschappelijke regeling. den aangaande de geldstromen vastgelegd. - De beleidsnotitie inkopen en aanbesteden KBP 2017.

22

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

- In het controleprotocol, waarin het toetsings- en normenkader is opgenomen, wordt voorts vastgelegd dat de accountant bij de controle van de jaarrekening de rechtmatigheid zal betrekken en daarover ook een oordeel zal uitspreken. 1.2.6 Verbonden partijen De gemeenschappelijke regeling Kempisch Bedrijvenpark (GR KBP) heeft een bestuurlijk belang in stichting Parkmanagement KBP, statutaire gevestigd te Bladel. GR KBP was ten tijde van de ontwikkeling van het in Hapert gelegen industrieterrein genaamd: Kempisch Bedrijven Park (KBP) enig eigenaar van gronden op het KBP. Op het KBP zijn thans diverse bedrijven gevestigd; een gedeelte van de grond is echter nog niet verkocht/geleverd. In de leveringscontracten/ gronduitgiftecontracten zijn voor de eigenaren van percelen industrieterrein op het KBP-verplichtingen opgenomen om deel te nemen aan en financieel bij te dragen aan een op te richten en in stand te houden parkmanagement-organisatie. De voorzitter van het bestuur wordt op bindende voordracht in functie benoemd door de Gemeenschappelijke Regeling zolang nog niet alle gronden met een industriebestemming in het KBP verkocht zijn.

In het jaarvolgend op het jaar waarin de laatste gronden met een industriebestemming verkocht zijn zal de door de Gemeenschappelijke Regeling benoemde voorzitter zijn ontslag nemen en zal de voorzitter voortaan door het bestuur worden gekozen uit zijn midden. De stichting Parkmanagement KBP stelt zich ten doel: a. het ontwikkelen, bevorderen en realiseren van een goede verstandhouding en samenwerking tussen ondernemers op het KBP, ondernemersorganisaties en overheidsinstellingen teneinde de kwaliteit en de uitstraling van het KBP te behouden en te vergroten; b. het (doen) organiseren en/of (laten) verzorgen op het KBP van parkmanagementactiviteiten en het uitoefenen van toezicht op die activiteiten; c. het ontwikkelen en realiseren van collectieve voorzieningen en diensten op het KBP; d. en het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de meest ruime zin des woord verband houden. 1. Zij tracht dit doel te bereiken door onder meer: a. het fungeren als aanspreekpunt voor de deelnemers; b. het verzorgen van communicatie over parkmanagement; c. het verzorgen van beveiliging van het industrieterrein en dan vooral het openbaar gebied door middel van onder meer camerabewaking en preventieve surveillance; d. het door de deelnemers laten participeren aan energie-, veiligheids-, afval'/milieu- en mobiliteitsscans; e.

het verzorgen van groenbeheer van voor zover het betreft de zichtf. het verzorgen van bewegwijzering op het KBP; g. het door de deelnemers laten deelnemen aan het Keurmerk Veilig Ondernemen en het verzorgen van de certificering van het KBP als zodanig; h. het verzorgen van eventuele collectieve oplossingen voor parkeren; i. het indien nodig aanstellen van een (parttime) parkmanager, en j. voorts al datgene te doen dat een bijdrage kan leveren aan de verwezenlijking van voormelde doelstelling Als deelnemer van de stichting heeft het KBP de verplichting een bijdrage in de middelen te leveren net zoals alle andere leden. De hoogte van de (jaarlijkse) bijdrage van de deelnemers wordt vastgesteld door stichtingsbestuur. De jaarlijkse bijdrage voor het KBP is afhankelijk van de omvang nog niet verkochte bedrijfskavels. De bijdrage aan de stichting parkmanagement in 2021 was 11.204.

23

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2. Jaarrekening Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten verantwoording afgelegd over het in het begrotingsjaar 2021 gerealiseerd beleid. 2.1 Balans per 31 december 2021 ACTIVA

Ultimo 2021

Ultimo 2020

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, bouwgronden in exploitatie

-

jaar - Overige vorderingen rijksschatkist s Liquide middelen - Bank- en girosaldi

9.435 9.435

16.875 3.013 13.862

995 31 964

235 235

Totaal vlottende activa

247 247

26.545 26.545

34.566 34.566

Ultimo 2021

Ultimo 2020

16.480

11.683

7.000 23.480

21.100 32.783

Totaal generaal PASSIVA

33.324 33.324

Vaste passiva Eigen Vermogen

of langer - Onderhandse leningen van: Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd kor1.553 - Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal generaal

1.553

1.724 1.724

1.512 3.065 26.545

59 1.783 34.566

24

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.2 Overzicht van baten en lasten 2021 Lasten

Begroting 2021 voor wijziging

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2021

Realisatie tot en met 2021

-

-

-

-

55.500

Plankosten

255

184

259

218

10.624

Bouwrijp maken

133

292

157

96

8.979

Woonrijp maken

194

433

119

279

4.497

Beheer bedrijvenpark

249

234

15

12

39

Grondverwerving

Dotatie aan voorziening

7.232

Vrijval voorziening

-299

Onvoorzien

159

285

Rente

388

142

34

-52

11.762

Vpb

-

-

-

1.511

1.575

Afname boekwaarde

8.686

16.368

6.934

28.684

83.344

Totaal lasten

10.064

17.939

7.518

30.749

183.513

Begroting 2021 voor wijziging

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2021

Realisatie tot en met 2021

30

1

107

Baten

Huren

260

Verkopen

10.064

17.939

7.482

30.731

101.237

Pachten

-

-

-

-

29

Bijdragen van derden

-

-

6

-

5.926

Overige opbrengsten

-

-

-

18

18

Toename boekwaarde

-

-

-

-

75.693

Tussentijdse winstneming

1.764

2.969

1.094

4.797

16.480

Totaal baten

11.828

20.908

8.612

35.547

199.490

Gerealiseerd totaal van saldo baten en lasten

1.764

2.969

1.094

4.797

15.975

Toevoeging (bestemmingsreserves)

1.764

2.969

1.094

4.797

16.842

Onttrekking (bestemmingsreserves)

0

0

0

0

867

Gerealiseerd resultaat

0

0

0

0

0

25

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3 Toelichting

2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Het saldo van baten en lasten wordt jaarlijks toegevoegd c.q. afgeboekt van de voorraden gronden in exploitatie. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), evenals de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode. Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1) Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden geschat. 2) De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3) De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

26

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover door het Kempisch Bedrijvenpark borgstellingen zijn afgegeven, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

27

Gemeenschappelijke Regeling Kempisch Bedrijvenpark

2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreft alleen onderhanden werk, waardoor hier geen nadere uitsplitsing heeft plaatsgevonden. Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden weergegeven. Bedragen

Boekwaarde 31-122020

Investeringen

Totaal complex

33.324

553

Vpb

1.511

Opbrengsten

Winstneming

Boekwaarde 31-12-2021

Voorziening verlieslatend complex

Balanswaarde 31-12-2021

30.750

4.797

9.435

0

9.435

De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van februari 2022 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, waaronder het tempo van uitgifte van de kavels, parameherzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het Dagelijks Bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gestandsparagraaf in het jaarverslag. Grondexploitatie

Geraamde nog te maken kosten

x