Definitieve Jaarstukken 2024

- € 690.000 Lokale aanpak isolatie De gemeente heeft een subsidie ontvangen in het kader van de Lokale aanpak isolatie. Deze subsidie wordt als inkomst geraamd en tevens worden uitgaven opgenomen voor de Lokale aanpak isolatie in de begroting. De regeling betreft een SISA regeling, waarbij niet bestede middelen terugbetaald moeten worden na afloop van de regeling. Tegenover deze lagere uitgaven staan ook de lagere inkomsten. Het verschil is per saldo 96

nihil. Voor dit onderdeel wordt de afwijking verantwoord in de jaarstukken en daarmee aangemerkt als tijdig conform artikel 5 lid 4 van de Financiële verordening gemeente Bergeijk 2024. Het college zal voor 2025 kijken of wij op een andere manier de SISA regelingen kunnen begroten, zodat deze verschillen niet of nauwelijks meer voorkomen. - € 177.000 BErgeijkENERGY In 2024 is er minder uitgegeven aan programmakosten voor BEergeijkENERGY. Gedurende het hele jaar kunnen projecten uit deze middelen geïnitieerd worden en subsidies binnen deze gelden worden aangevraagd door de inwoners. Daarom is tussentijds geen begrotingswijziging doorgevoerd. Voor dit onderdeel wordt de afwijking verantwoord in de jaarstukken en daarmee aangemerkt als tijdig conform artikel 5 lid 4 van de Financiële verordening gemeente Bergeijk 2024. Baten Binnen Programma 7 is een onderschrijding van € 1.424.000 op de baten Deze onderschrijding is voor het grootste gedeelte als volgt te verantwoorden: - € 505.000 CDOKE Deze afwijking op de baten valt samen met de afwijking van de CDOKE bij de lasten. Ook deze wordt als tijdig aangemerkt. - € 690.000 Lokale aanpak isolatie Deze afwijking op de baten valt samen met de afwijking van de Lokale aanpak isolatie bij de lasten. Ook deze wordt als tijdig aangemerkt.

- € 54.000 Baten rioolheffing Eind 2024 worden de aanslagen opgelegd voor het derde (3e) belastingtijdvak ten aanzien van de rioolheffing. De totale inkomsten over het jaar 2024 vallen € 54.000 lager uit dan begroot. Gelet op het feit dat de aanslagoplegging na de slotwijziging plaatsvindt, is een bijstelling in 2024 niet meer mogelijk geweest. Daarom wordt deze afwijking verantwoord in de jaarstukken en daarmee aangemerkt als tijdig conform artikel 5 lid 4 van de Financiële verordening gemeente Bergeijk 2024. - € 55.000 Baten afvalstoffenheffing Eind 2024 worden de aanslagen opgelegd voor het derde (3e) belastingtijdvak ten aanzien van de afvalstoffenheffing. De totale inkomsten over het jaar 2024 vallen € 55.000 lager uit dan begroot. Gelet op het feit dat de aanslagoplegging na de slotwijziging plaatsvindt, is een bijstelling in 2024 niet meer mogelijk geweest. Daarom wordt deze afwijking verantwoord in de jaarstukken en daarmee aangemerkt als tijdig conform artikel 5 lid 4 van de Financiële verordening gemeente Bergeijk 2024. Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ontwikkeling en stedelijke vernieuwing Lasten Binnen Programma 8 is een onderschrijding van € 1.514.000 van de lasten op programmaniveau.

Deze onderschrijding is voor het grootste gedeelte als volgt te verantwoorden: - € 1.972.000 Grondexploitatie In de begroting worden de verwachte inkomsten en uitgaven voor de grondexploitaties geraamd. Deze worden jaarlijks geactualiseerd bij de programmabegroting en de jaarstukken. Het saldo van zowel inkomsten als uitgaven wordt naar de balans geboekt en indien nodig wordt binnen een grondexploitatie winst genomen of een verliesvoorziening gevormd. Deze worden toegevoegd of onttrokken aan de reserve algemene risico’s grondexploitatie. In de begroting zijn de begrote bedragen niet bijgesteld, waardoor deze boekhoudkundige afwijking is ontstaan. Omdat de raad middels de programmabegroting 2025 – 2028 op de hoogte is gebracht van de grondexploitaties is het college van mening dat deze onderschrijding al eerder tijdig is gemeld. Baten Binnen Programma 8 is een onderschrijding van € 2.060.000 op de baten. Deze onderschrijding is voor het grootste gedeelte als volgt te verantwoorden: - € 2.354.000 Grondexploitatie Deze afwijking op de baten valt samen met de afwijking van de grondexploitaties bij de lasten. Ook deze wordt als tijdig aangemerkt.

97

Kredietoverschrijdingen Naast de programma’s hebben zich de volgende kredietoverschrijdingen voorgedaan: Realisatie Diepveldenweg Bergeijk – Eersel Rehabilitatie Veldhovensedijk Fietsenstalling bushalte ’t Loo Vervanging verlichting sportaccommodaties Bomenplan Varkensakkers Rioolgemaal elektromechanisch Relining Vonderpad Focus: Herinrichting Eijkereind Riolering Focus: Herinriching kleine Broekstraat / industrieweg Riolering Vervanging Loggers Verduurzaming gemeentelijke gebouwen 2021

€ 10.587 € 22.602 € 3.875 € 3.320 € 1.593 € 10.976 € 1.414 € 59.033 € 1.113 € 3.810 € 2.472

Deze overschrijdingen van in totaal € 120.794 worden allemaal meegenomen in de rechtmatigheidsverantwoording als onrechtmatig. Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt getoetst of de financiële beheershandelingen tot stand zijn gekomen binnen de eisen en voorwaarden die worden gesteld in de interne en externe regelgeving. De interne controlewerkzaamheden op inkopen en aanbestedingen zijn primair gericht op het voldoen aan de Europese aanbestedingswetgeving. De constateringen op het gebied van Europese aanbestedingswetgeving hebben een effect op het rechtmatigheidsoordeel van het college. Gedurende het jaar worden interne controles uitgevoerd en aan het einde van het jaar vindt een SPENDanalyse plaatst. De focus ligt hierbij op crediteuren met meerjarige lasten boven de Europese drempelwaarde voor aanbestedingen, Gecontroleerd wordt of voldaan is aan de Europese aanbestedingsregels. Voorwaardencriterium In 2024 zijn geen onrechtmatigheden ten aanzien van het voorwaardencriterium geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk-gebruik criterium Hier wordt getoetst of de financiële beheers handelingen tot stand zijn gekomen in een omgeving gericht op voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik. Op basis van de interne controles zijn de risico’s ingeschat binnen de processen burgerzaken, uitgaande subsidies en contante geldstromen.

M&O- criterium Uit de analyse van de M&O criteria zijn geen bevindingen naar voren gekomen.

98

Conclusie In onderstaande tabel is de verantwoording opgenomen ten aanzien van de onrechtmatigheden. Hieruit blijkt een onrechtmatigheid van € 1.421.000. Dit is boven de afgesproken marge van 1% zijnde € 782.000. Van de onrechtmatigheden is een bedrag van € 1.300.000 onvermijdelijk en wel acceptabel want ze zijn in lijn met de afspraken met de raad zoals de openeinderegelingen van de jeugdzorg en de WMO. Tussentijdse bijstellingen zijn niet gedaan, omdat we bij deze budgetten de begroting van de verbonden partijen volgen conform wet- en regelgeving en er is vanuit de GRSK geen melding geweest voor een eerder moment in onze P&C cyclus. Door de grote verschillen bij de openeinderegelingen, zal in 2025 worden voorgesteld de marge van 1% te verhogen naar 2%. Op die manier zal een begrotingsonrechtmatigheid niet meer alleen veroorzaakt worden door afwijkingen bij de WMO en jeugdzorg.

Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer en vervoer Economie Onderwijs Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Lasten begroot na wijziging Lasten realisatie 15.935 2.136 3.680 2.393 1.558 5.554 22.778 7.599 9.730

8.216

Baten begroot na wijziging Baten realisatie 5.346 3 156 3.407 326 1.374 5.602 5.911 8.807

5.888 10 265 2.377 319 1.294 5.402 4.487 6.747

Afwijking Tijdig gemeld 195 -7 -716 -1.002 -117 -66 1.105 -1.614

n.v.t. n.v.t. 716 1.002 117 66 n.v.t.

Onrechtmatig Acceptabel 195 195 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1.105 1.105 n.v.t.

-1.514 Afwijking Tijdig gemeld 542 7 109 -1.030 -7 -80 -200 -1.424

n.v.t.

542 n.v.t. 109 1.030 n.v.t. 80 200 -1.424

-2.060

Onrechtmatig n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Reserve mutaties begroot Reserve mutaties realisatie Afwijking Geautoriseerd door raad Onrechtmatig -1.301 -1.322 -21 21 n.v.t. n.v.t. 481 671 190 190 n.v.t. 284 139 -145 145 n.v.t. -17 -1 16 16 n.v.t. -44 56 100 100 n.v.t. 696 472 -224 224 n.v.t. -56 121 177 177 n.v.t. -907 Investering begroting

Realisatie Diepveldenweg Bergeijk – Eersel Rehabilitatie Veldhovensedijk Fietsenstalling bushalte ’t Loo Vervanging verlichting sportaccommodaties Bomenplan Varkensakkers Rioolgemaal elektromechanisch Relining Vonderpad Focus: Herinrichting Eijkereind Riolering Focus: Herinriching kleine Broekstraat / industrieweg Riolering Vervanging Loggers Verduurzaming gemeentelijke gebouwen 2021

16.130 2.129 2.964 1.391 1.441 5.488 23.883 5.985

-914 Investering realisatie

-7 Afwijking

-100 80 20

-90 103 23

10 23 3

26 3 55 -1

29 4 66

3 1 11 1

-55

4

59

583 20

584 24

1 4

62

64

2

-

7

n.v.t. Onrechtmatig 10 23 3 3 1 11 1 59 1 4 2

99