Bijlage Boekwerk Begroting 2022-2025.docx

Afspraken over de inspanningen van deze partijen zijn in mei 2020 vastgelegd in een bestuurlijk intentieakkoord ‘Aanpak volkshuisvestelijke problematiek Bergeijk’. Onderzocht wordt welke bijdrage de gemeente kan leveren. Als gevolg hiervan is in het intentieakkoord afgesproken om te komen tot een gemeentelijk “duurzaamheidsfonds sociale huurwoningen”. Middels een separaat raadsvoorstel in september 2021, wordt uw raad voorgesteld € 1.000.000 te storten in de bestemmingsreserve verduurzamingsfonds sociale huurwoningen. Om deze middelen in te zetten voor het daarvoor bestemde doel, volgt hier opvolgend een nieuw separaat voorstel. Vereveningsfonds sociale woningbouw Uw raad behandelt een separaat raadsvoorstel in september 2021 waarin uw raad wordt voorgesteld € 500.000 te storten in de bestemmingsreserve Vereveningsfonds sociale woningbouw. Gemeentelijk beleid     

Structuurvisie “Bergeijk, leven en beleven; tussen bossen, beken en boerenland” (2010) Dorpenontwikkelingsplannen (incl. Woonvisie) (2006) plus opleggers 2009 Nota grondbeleid 2018 Omgevingsbeleidsplan onderdeel bouwen 2015-2018 Meerjaren Handhavingprogramma 2017-2020 87

       

Welstandsnota Gemeente Bergeijk 2016-2019 Woonvisie 2013-2021, incl. oplegnotitie woonvisie 2016 Plan van aanpak aandachtslocaties (2016) Uitleg begrip maatschappelijk belang (2017) Handreiking Veehouderij en Gezondheid 2.0 (2018) Richtlijnen huisvesting arbeidsmigranten Bergeijk 2019 Kempische visie op wonen 2019-2023 Lokaal volkshuisvestingsprogramma

Mutaties meerjarenraming 2022-2025 ten opzichte van programmabegroting 2021 Bestaand beleid BB08 Actualisatie Kempische visie op wonen 2019-2023 (€ 7.000 N) In maart 2019 is de Kempische visie op wonen 2019-2023 van de vier Kempengemeenten Bergeijk, Bladel, Eersel en Reusel-DeMierden vastgesteld. Deze woonvisie is in 2022 toe aan een actualisatie. In de Kempische visie op wonen wordt aandacht gevraagd voor een aantal ontwikkelingen, maar de druk op de woningmarkt blijft toenemen. Het is van belang dat wij onze Kempische visie op wonen, die leidend is binnen onze gemeente en die in 2019 is vastgesteld, evalueren en actualiseren daar waar nodig. BB21 Omvorming bestemmingsplan naar omgevingsplan (€ 50.000 N 2022-2027) Als de omgevingswet in 2022 in werking treedt blijven onze bestemmingsplannen nog steeds bruikbaar. In een overgangsperiode tot uiterlijk eind 2029 krijgen de gemeenten de tijd één of meerdere omgevingsplannen te maken ter vervanging van de huidige bestemmingsplannen die voldoen aan de nieuwe wet. Nieuwe initiatieven waarvoor een nieuw omgevingsplan nodig is vallen daar niet onder. Voor de implementatie van de omgevingswet en hiervoor één of meerdere omgevingsplannen die voldoen aan de Omgevingswet te implementeren is de komende zes jaren naar schatting jaarlijks € 50.000 nodig. Verbonden partijen (zie paragraaf verbonden partijen)   

Huis van de Brabantse Kempen Metropool Regio Eindhoven (MRE) (werkprogramma transitie landelijk gebied) Omgevingsdienst Zuidoost Brabant (ODZOB)

88

Wat gaat het kosten? Taakveld 8. VHROSV

Rekening 2020

Bedragen in € 1.000 a Lasten b Baten c Saldo taakveld excl mutaties reserves (c= b-a) d Mutaties reserves storting e Mutaties reserves onttrekking f Saldo taakveld (f = c-d+e)

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 na wijziging 5.774 9.477 5.716 7.019 1.452 1.437 6.200 9.257 5.344 6.501 979 971 426 -220 -372 -518 -473 -466 1.039 2.394 1.170 12 1 0 194 909 85 38 38 38 -419 -1.706 -1.457 -492 -436 -428

Grafiek Lasten

Ruimtelijke ordening

533

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

4.591

Wonen en bouwen

592

Grafiek Baten

Ruimtelijke ordening

72

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen

4.642 630

89

90

4. Paragrafen

4. Paragrafen

91

4.1 Paragraaf lokale heffingen Portefeuillehouder

Wethouder S. Luijten

Wettelijk kader Op grond van het besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten moet in de paragraaf lokale heffingen in ieder geval de volgende onderdelen worden vermeld: Onderdeel De geraamde inkomsten; Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen; Een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, inclusief onderbouwing berekening maximaal kostendekkende tarieven Een aanduiding van de lokale lastendruk Een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid

Op grond van art. 10, letter a BBV art. 10, letter b BBV art. 10, letter c BBV art. 10, letter d BBV art. 10, letter e BBV

Wat willen we bereiken? We willen het voorzieningenniveau op peil houden en de ambities die zijn opgenomen uitvoeren. Om de toenemende structurele uitgaven te dekken verhogen we de structurele inkomsten. Op grond van de uitgangspunten in hoofdstuk 2.1 verhogen we de belastingen daarom met 1,47%. Voor de rechten (rioolheffing en reinigingsrecht) wordt uitgegaan van 100% kostendekking. Voor de rioolheffing hanteren we daarvoor de uitgangspunten zoals vastgesteld in het Verbreed gemeentelijk rioleringsplan (VGRP). Een kostendekkendheid van 100% in de legesverordening is in principe toegestaan. Binnen Titel 1 Algemene dienstverlening, waarin bijvoorbeeld paspoorten en rijbewijzen zijn opgenomen, zijn de belangrijkste leges door het rijk gemaximeerd. Algemeen De paragraaf “Lokale heffingen” heeft betrekking op de in de gemeente Bergeijk geheven belastingen en heffingen (retributies, rechten en leges). Er wordt ingegaan op de belastingsoort, beleid, de tarieven, berekening kostendekkende tarieven, de geraamde inkomsten en ontwikkelingen. De paragraaf wordt afgesloten met een overzicht van de lokale belastingdruk. De vermelde tarieven zijn voorlopige tarieven. De definitieve tariefvoorstellen worden, rekening houdend met de laatste ontwikkelingen, in de raadsvergadering van 16 december 2021 ter besluitvorming aan u voorgelegd.

Ontwikkelingen  Woningtaxaties op basis van gebruiksoppervlakte De Waarderingskamer heeft gemeenten laten weten dat na een overgangsperiode van vijf jaar vanaf 2022 alle WOZ-woningtaxaties gebaseerd moeten zijn op de gebruiksoppervlakte van de woning. Nu gebruiken gemeenten nog vaak de bruto inhoud van de woning om woningen met elkaar te vergelijken of een andere maatstaf om een woning op te meten. Vanaf 2022 moet iedere gemeente de woningen op dezelfde manier meten. Dit traject is in fases uitgevoerd zodat per 1-1-2022 elke woning getaxeerd is op basis van gebruiksoppervlakte.  Rapport bouwstenen voor een beter belastingstelsel Op 18 mei 2020 heeft het rijk het rapport,: “bouwstenen voor een beter belastingstelsel” gepubliceerd. Het doel is om de uitgewerkte beleidsopties op te leveren voor het volgende kabinet.

92

De opties hebben als doel een belastingschuif te creëren navenante een korting van het gemeentefonds en daartegenover een even grote verlaging van de rijksbelastingen. Door deze verlaging te verwerken in de loon- en inkomstenbelasting voldoet de bouwsteen tevens aan het doel om arbeid minder zwaar te belasten. Een onderdeel van dit rapport is een herziening van het gemeentelijk belastinggebied. Hieronder een opsomming van enkele opties waar gemeenten mogelijk gebruik van kunnen gaan maken: Herinvoeren OZB gebruikersbelasting woningen. Invoeren ingezetenenheffing Verbreden belastinggrondslag OZB Moderniseren overige gemeentelijke belastingen Als gemeente volgen we deze ontwikkelingen met grote belangstelling. Opbrengsten In onderstaande tabel geven we een overzicht van de opbrengsten aan lokale heffingen. Hierna volgt per belasting- en heffingssoort een toelichting. Realisatie Begroot 2021 2020 na wijziging 3.725 3.837 789 722 5 6 4.520 4.565

Bedragen x € 1.000 a. Onroerende zaakbelastingen b. Toeristenbelastingen c. Forensenbelasting 1. Totaal algemene dekkingsmiddelen

Begroot 2022 3.892 954 6 4.853

d. Reinigingsrechten (afvalstoffenheffing) e. Rioolheffing f. Rioolaansluitrechten g. Leges titel 1. Algemene dienstverlening g. Leges titel 2. Dienstverlening fysiek leefomgeving/omgevingsvergunning g. Leges titel 3. Dienstverlening Europese dienstenrichtlijn h. Lijkbezorgingsrechten i. Reclamebelasting centrummanagement i. Reclamebelasting

1.451 1.847 19 425 693 6 17 27 1

1.483 1.868 22 574 796 3 14 30 1

1.493 1.900 22 541 584 3 14 30 1

j. Overige bestemmingsheffingen 2. Totaal bestemmingsheffingen

15 4.499

0 4.790

29 4.617

3. Totale opbrengst lokale heffingen (1+2)

9.019

9.355

9.469

Algemene dekkingsmiddelen a. Onroerende zaakbelastingen De onroerende zaakbelastingen worden geheven van eigenaren van woningen en eigenaren en gebruikers van niet-woningen. De heffingsgrondslag is de vastgestelde economische waarde naar de peildatum 1 januari 2021 volgens de Wet waardering onroerende zaken. b. Toeristenbelasting (Kurtax) De Kurtax is een gemeentelijke belasting en wordt geheven van eigenaren van recreatieve accommodaties waar overnacht kan worden. De heffingsgrondslag bedraagt een vast percentage van de omzetten (Kurtax) en bedraagt 3,11%. Meerjarig houden we rekening met meeropbrengsten als gevolg van een verwachte omzetstijging van 1%. c. Forensenbelasting Onder de naam forensenbelasting wordt een directe belasting geheven van de natuurlijke personen, die, zonder in de gemeente een hoofdverblijf te hebben, er op meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor zichzelf of hun gezin over een gemeubileerde woning beschikken.

93

Bestemmingsheffingen Algemeen Bij de bestemmingsheffingen met de grootste omvang zijn overzichten opgesteld waardoor de kostendekkendheid van de betreffende heffing duidelijk wordt. In de overzichten zijn eerst de directe lasten en baten opgenomen. In de Financiële verordening is de systematiek van toerekening van de overheadkosten vastgesteld. De totale overheadkosten worden gedeeld door het aantal productieve uren dat aan de taakvelden wordt besteed. Vervolgens wordt het aantal productieve uren dat betrekking heeft op de kostendekkende tarieven vermenigvuldigd met dit bedrag. De btw is berekend over de budgetten waarop een btw-component van toepassing is. De totale lasten zijn vervolgens afgezet tegen de opbrengsten die we genereren uit de heffing. d. Afvalstoffenheffing De gemeente heeft de wettelijke inzamelplicht voor het ophalen en verwerken van het huishoudelijk afval (als gevolg van artikel 10.11 van de Wet milieubeheer). De functie van de afvalstoffenheffing is het dekken van de kosten die de gemeente maakt voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen. De afvalstoffenheffing is geregeld in de Wet milieubeheer. Het feit dat de gemeente verplicht is om binnen het gehele gebied huisvuil in te zamelen is reden voor de heffing.

Het belastbaar feit is het feitelijk gebruik van een perceel waarvoor op basis van de Wet milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen geldt. Afvalstoffenheffing moet worden betaald als een perceel feitelijk wordt gebruikt én de gemeente hier op basis van de wet verplicht is huishoudelijk afval in te zamelen. De gemeente Bergeijk hanteert de diftar methode. Dat betekent dat er een bedrag per lediging wordt betaald naast een vast tarief per perceel. De geprognosticeerde lasten dalen licht in 2022 met circa 2,6% (zijnde ca. € 5 per aansluiting) ten opzichte van 2021. De gemiddelde heffing komt in 2022 uit op € 174 (2021, € 179). Afvalstoffenheffing

Netto lasten Overhead

Btw

Bedragen x € 1.000

Afvalinzameling Kostendekking totaal

1.156 1.156

75 75

262 262

Totaal lasten 1.493 1.493

Totaal baten 1.493 1.493

Dekkings % 100% 100%

e. Rioolheffing De rioolheffing in de gemeente betreffen de rioolafvoerrechten. Deze heffing wordt geheven van de gebruikers van de panden op basis van het afgenomen drinkwater (met als uitgangspunt: geloosd afvalwater), volgens opgave van Brabant Water over het voorgaande jaar. Uitgangspunt is hierbij: de gebruiker betaalt. Op grond van artikel 228a Gemeentewet heffen we een rioolheffing. De baten en lasten in de begroting zijn het uitgangspunt van kostendekkendheid. Het Verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan (VGRP) 2020-2024 is op 19 december 2019 door de gemeenteraad vastgesteld. Het VGRP is een beleidsstuk met een visie hoe de gemeente omgaat met de rioleringszorg in de komende periode. Dit plan vormt de basis voor de in te begroting te ramen lasten die voortvloeien uit deze wettelijke taak. Om de rioleringszorg conform de wettelijke eisen en ambities van de gemeente Bergeijk uit te kunnen blijven voeren is in het VGRP voorzien om de rioolheffing in 2022 te verhogen met 3,0%. Doordat het aantal aansluiting iets hoger is dan eerder mee is gerekend en doordat we minder rente mogen toerekening op basis van de verplichte renterekenmethode kunnen we voor 2022 de verhoging achterwegen laten.

94

Dit betekent de volgende rioolheffingstarieven (2021 is vastgesteld in de raad van 17 december 2020): Klasse (waterverbruik) ≤ 100 m³ 101 – 350 m³ ≥ 350 m³: opslag per 350 m³

2021 170,04 255,00 255,00

2022 170,04 255,00 255,00

De berekening van de kostendekkendheid van de rioolheffing is als volgt tot stand gekomen: Rioolheffing

Netto lasten Overhead

Btw

Bedragen x € 1.000

Riolering Kostendekking totaal

1.330 1.330

325 325

243 243

Totaal lasten 1.897 1.897

Totaal baten 1.897 1.897

Dekkings % 100% 100%

f. Rioolaansluitrechten De rioolaansluitrechten hebben betrekking op het aansluiten van woningen en andere gebouwen op het gemeentelijk rioolstelsel en het toerekenen van de kosten van een dergelijke aansluiting. De heffingsgrondslag is opgenomen in de gemeentelijke aansluitverordening waarin de verhouding wordt geregeld tussen de gemeente en de burgers betreffende het aansluiten op het rioolstelsel. Voor het jaar 2022 wordt het tarief voor de rioolaansluitrechten van 2021 geïndexeerd met 1,47%. In de raadsvergadering van 16 december 2021 worden de aansluitrechten definitief vastgesteld met de behandeling van de verordening aansluitrechten riolering. g. Leges Onder de naam ‘leges’ worden verschillende rechten geheven van door het gemeentebestuur verstrekte diensten. Leges vallen onder de bestemmingsheffing (meerdere programma’s). Bij de bepaling van de kostendekkendheid van de leges maken we een onderscheid in de 3 titels uit de legesverordening: Algemene dienstverlening Fysieke leefomgeving / omgevingsvergunningen Europese dienstenrichtlijn De tarieven zijn volgens de uitgangspunten uit hoofdstuk 2.1 met 1,47% verhoogd en er is een extra verhoging doorgevoerd van 5% in de titels fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning en Europese dienstenrichtlijn. Daarnaast zijn de geprognosticeerde hoeveelheden opnieuw op actualiteit beoordeeld.

De berekening van de kostendekkendheid van de leges is als volgt tot stand gekomen: Legesverordening Netto lasten Overhead 1. Algemene dienstverlening 364 254 2. Dienstverlening fysiek leefomgeving/omgevingsvergunning 311 437 3. Dienstverlening Europese dienstenrichtlijn 5 7 Kostendekking totaal 679 698

BTW 0 0 0 0

Totale lasten 618 748 12 1.378

Totale baten 541 585 3 1.128

Dekkings 88% 78% 24% 82%

Algemene dienstverlening Dit betreft vooral het verstrekken van rijbewijzen en reisdocumenten maar ook tal van in omvang kleinere producten die de gemeente verstrekt zoals uittreksels, afschriften. Ook vallen huwelijksvoltrekkingen vanuit de burgerlijke stand onder deze dienstverlening. Het verstrekken van reisdocumenten aan niet-ingezetenen vormt hierin een bijzondere plek. Sinds 2014 geeft de gemeente Bergeijk, samen met 11 andere gemeenten, met succes reisdocumenten af voor nietingezetenen. Vanaf 2024 wordt er weer een toename van het aantal te verstrekken reisdocumenten aan nietingezetenen voorzien. Hier is rekening mee gehouden in de begroting. Fysieke leefomgeving / omgevingsvergunningen De opbrengsten uit de omgevingsvergunningen schommelen per jaar. Op de omvang van de opbrengsten hebben we maar beperkt invloed. Hier zijn we afhankelijk van de economische situatie. Wordt er veel gebouwd dan nemen de opbrengsten toe, en omgekeerd. De opbrengst voor 2022 is 95

onder andere gebaseerd op circa 60 nieuwbouwwoningen, circa 100 vergunningen voor uitbreiding / verbouw van bedrijven en opbrengsten vanwege verbouwingen van woningen. Een deel van de verbouwingen is overigens vergunningsvrij. De ophanden zijnde wijziging van de omgevingswet zal mogelijk leiden tot het meer vergunningsvrij bouwen. Europese dienstenrichtlijn Hieronder vallen met name leges in verband met horeca activiteiten en evenementen. Vergunningen voor categorie B evenementen zijn met ingang van 2019 gratis. h. Lijkbezorgingsrechten De gemeente Bergeijk beheert twee actieve begraafplaatsen. In het verleden is met het kerkbestuur afgesproken dat de begraafplaats in Westerhoven als algemene begraafplaats kan dienen. In ruil daarvoor voeren wij alleen het onderhoud uit. We maken geen graven en hebben hieruit ook geen rechten. De andere actieve begraafplaats is in de kern Luyksgestel. Rechten worden geheven voor het gebruik van deze begraafplaats. De tarieven worden opgenomen in de tarieventabel behorende bij de Verordening Lijkbezorgingsrechten 2022. Het streven was erop gericht om deze begraafplaats kostendekkend te laten zijn. Trend is vermindering van begraven en meer crematies. Onderhoudslasten blijven ongewijzigd. i. Reclamebelasting Op verzoek van de initiatiefgroep Centrummanagement is met ingang van 2014 reclamebelasting ingevoerd.

Deze belasting wordt geheven bij ondernemers in een vastgesteld gebied. De hoogte van de belasting is afhankelijk van de WOZ-waarde van het pand. De inkomsten worden volledig doorbetaald aan de stichting Centrummanagement. j. Overige bestemmingsheffingen De overige bestemmingsheffingen bestaan uit de vergoedingen voor staangelden op de woonwagenlocaties en de opbrengsten uit de overeenkomst voor de organisatie van de kermissen. Kwijtscheldingsbeleid In de raad van september 2018 is het kwijtscheldingsbeleid geactualiseerd vastgesteld. De gemeente kent mogelijkheden voor het verlenen van kwijtschelding van de ozb, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Dit geldt voor burgers en voor privébelastingen van ondernemers indien er sprake is van recht op een BBZ-uitkering. Kwijtschelding wordt vooral verleend voor de afvalstoffen- en rioolheffing. Voor kwijtschelding van de OZB komt niemand of bijna niemand in aanmerking. Belastingdruk Voor de berekening van de belastingdruk gaan we uit van een gemiddelde WOZ-waarde in Bergeijk, zijnde € 339.000 (bron COELO). Voor de rioolheffing gaan we uit van een gemiddeld waterverbruik tussen de 100 en 350 m³. Bij de afvalstoffenheffing hanteren we een gemiddeld aanbod aan containers. De grijze container wordt gemiddeld ca 5 keer per jaar aangeboden, de groene container 6 keer.

Onroerende zaak belasting Rioolheffing Afvalstoffenheffing Totale woonlasten Woonlasten landelijk gemiddelde Woonlasten tov landelijk gemiddelde (*) Bron COELO 2021

Realisatie Begroot 2021 Begroot na wijziging Begroot 2022 2020 (Gemeente) 2021 (Gemeente) (Gemeente) 301 310 310 324 255 255 255 255 161 179 179 174 717 744 744 753 776 776 776 777 92% 96% 96% 97%

96

COELO*

311 255 187 753 776 97%

4.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Portefeuillehouder

Wethouder S. Luijten

Inleiding Het gemeentelijk weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin we in staat zijn financiële tegenvallers op te vangen. Om dit te kunnen moet er een zekere mate van vrije ruimte zijn binnen de begroting en/of de vermogenspositie. Deze vrije ruimte heet ook wel de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet geraamde kosten (onverwachte, onvoorziene omstandigheden) te dekken. Dit met inachtneming dat het niet ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Risico’s worden in dit verband gedefinieerd als gebeurtenissen die de doelrealisatie van de gemeente Bergeijk negatief kunnen beïnvloeden, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële omvang zijn in relatie tot de financiële positie van de gemeente. Wettelijk kader Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten moet in de paragraaf financiering in ieder geval het volgende onderdeel worden vermeld: Onderdeel Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; Een inventarisatie van de risico’s; Het beleid over de weerstandscapaciteit en de risico’s Verplicht opnemen van een aantal kengetallen Beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie

Op grond van art. 11 BBV

Beleid  Nota reserves en voorzieningen gemeente Bergeijk (2019) Wat willen we bereiken? De financiële positie is (ook op lange termijn) zodanig solide dat de gemeente zonder financiële problemen en zonder aanpassingen in het huidige beleid kan inspelen op externe ontwikkelingen. De omvang van de weerstandscapaciteit is toereikend voor het opvangen van financiële tegenvallers met structurele en incidentele gevolgen. De ratio weerstandscapaciteit (verhouding tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit) bedraagt minimaal 1,4. Dit is vastgelegd in de nota reserves en voorzieningen 2019.

97

Risico inventarisatie Van de risico’s wordt een inschatting gemaakt van de waarschijnlijkheid dat een risico zich voordoet en wat de mogelijke schadeomvang kan zijn. Daarvoor worden de volgende 2 vragen gesteld: Wat is de financiële impact? Dat wil zeggen de beste inschatting van het bedrag indien het risico zich voordoet. De kans dat de gebeurtenis zich voordoet aan de hand van de volgende score: Kans score  Zeer gering   Gering   Waarschijnlijk   Hoog 

5% 25% 50% 75%

De risicoscore is de vermenigvuldiging van het ingeschatte financiële effect van het risico vermenigvuldigd met het percentage wat aansluit op de kans dat het risico zich voordoet. Indien een risico zich zeker voor zou doen dan wordt dit in de begroting opgenomen vanwege de stelregel dat de begroting realistisch opgesteld moet worden. Alleen risico’s met een gekwantificeerd bedrag van > € 25.000 (ongeveer 0,05% van de totale begroting) worden in de risicomatrix opgenomen. Nadat de risico’s zijn gekwantificeerd kan de benodigde weerstandscapaciteit worden berekend. Vervolgens wordt de benodigde weerstandscapaciteit afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Aan de hand van deze gegevens wordt de ratio weerstandscapaciteit berekend. Risicoanalyse Bedragen x € 1.000 Omschrijving risico 0. Taakveld Bestuur en ondersteuning a Verkoop pachtgronden b Algemene uitkering: effect wijzigingen c Coronavirus 6. Taakveld Sociaal domein d Programmakosten jeugdhulp 7. Taakveld Volksgezondheid en milieu e Sanering bodemverontreiniging f Afvalinzameling 8. Taakveld VHROSV g Planschadeclaims actualisering bestemmingsplannen h Risico's grondexploitatie i Programma Aanpak Stikstof Organisatie/bedrijfsrisico j Financieringsfunctie reserve Verbonden partijen k GRSK / GGD / ODZOB / VRBZO / MRE Totaal

Af te dekken met:

Jaarrekening 2020

begroting 2021

begroting 2022

begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

Zeer gering Zeer gering Waarschijnlijk

AR AR AR

31 60 500

31 600 500

31 263 500

31 263 500

31 263 500

31 263 500

Waarschijnlijk

AR

150

150

150

150

150

150

Waarschijnlijk Hoog

AR AR

50 225

50 225

50 225

50 225

50 225

50 225

Waarschijnlijk Hoog Zeer gering

AR AR grex AR

50 1.583 125

50 1.531 625

50 1.751 125

50 1.751 125

50 1.751 125

50 1.751 125

Waarschijnlijk

AR

61

79

65

65

65

65

Waarschijnlijk

AR

253 3.088

67 3.908

81 3.290

81 3.290

81 3.290

81 3.290

Kans

Tabel risico-inventarisatie (AR=algemene reserve, AR Grex = algemene reserve risico’s grondexploitatie)

De kwantificeerbare risico’s zijn als input voor het risicosimulatiemodel gebruikt, met uitzondering van het risico op de grondexploitaties. Het risico op de grondexploitatie komt tot stand op basis van scenarioberekeningen van de exploitaties. a. Verkoop pachtgronden (€ 31.000) In de begroting 2021-2024 is een opbrengst van € 625.000 aan opbrengst uit grondtransacties van pachtvrije landbouwgrond genomen als structureel dekkingsmiddel. De opbrengst van gronden is afhankelijk van marktontwikkelingen en kopers. Ondanks dat in 2020 de doelstelling niet is behaald i.v.m. lopende onderhandelingen wordt over een langere termijn de doelstelling behaald. Om schommelingen op te vangen is daarom ook de afgeschermde algemene reserve behoedzaamheid grondtransacties ingesteld. Het risico dat de opbrengst over een langere periode niet gehaald wordt is als zeer gering (5%) beoordeeld.

98