Bijlage 3 - Ontwerpbegroting 2024 - 2027 KempenPlus
Tekst van het document
2 solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de gemeente of gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Per 31 december 2022 bestaat het balanstotaal voor 45,7% uit eigen vermogen.
4 structurele exploitatieruimte KempenPlus houdt in principe geen structurele begrotingsruimte aan. De structurele exploitatieruimte bestaat voor 2022 uit het resultaat voor toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
36
Programmabegroting 2024-2027
6.4 Onderhoud kapitaalgoederen Na ingebruikname en oplevering van het verbouwde pand aan de Raambrug 8 wordt op basis van een door het bestuur vast te stellen onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening getroffen voor alle panden (ook het pand aan de Hallenstraat en de werven in Bergeijk en Eersel) om deze gelijkmatig op te bouwen ten laste van de exploitatie in de komende jaren.
6.5 Financiering Begin 2020 heeft KempenPlus voor het eerst een kasgeldlening aangetrokken. In de WVK-groepperiode zijn de activa vele jaren uit eigen middelen gefinancierd en was het aantrekken van leningen niet noodzakelijk. In deze paragraaf is verplichte informatie op basis van de volgende wettelijke regelingen opgenomen:
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten artikel 13; De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido); De Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo).
Het doel van deze paragraaf is inzicht te geven in het beleid van KempenPlus t.a.v. het risicobeheer van de financieringsportefeuille, de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte. Risicobeheer In de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) zijn drie wettelijke normen opgenomen waaraan de gemeenschappelijke regeling moet voldoen. Zo moeten tijdelijk overtollige middelen boven een vastgestelde drempel worden aangehouden in de schatkist. Bij het aantrekken van korte leningen (met looptijd tot 1 jaar) mag het gemiddelde saldo de kasgeldlimiet niet overschrijden. Het saldo aan aflossingen en renteherzieningen op de bestaande portefeuille lange leningen (met looptijd van 1 jaar of langer) mag in enig jaar niet hoger zijn dan de renterisiconorm. Het onderdeel risicobeheer is een weergave van het verwachte risicoprofiel van de KempenPlus. De risico´s vallen in drie soorten uiteen: Renterisico´s op kortlopende schuld (opgenomen geld) Renterisico´s op langlopende schuld (opgenomen geld) Liquiditeitsrisico´s Renterisico’s op kortlopende schuld: de kasgeldlimiet KempenPlus mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren. In de Wet Fido is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld.
De kasgeldlimiet is gelijk aan 8,2% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedraagt € 2,5 miljoen in 2024. KempenPlus heeft een kasgeldlening van € 3,5 miljoen die expireert op 6 maart 2024. Het rentepercentage van deze lening bedraagt 3,9 %. 37
Programmabegroting 2024-2027
De kasgeldlimiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen overschreden worden. De toezichthouder toetst hierop. Bij een dreigende structurele overschrijding van de kasgeldlimiet zullen nieuwe lange leningen worden aangetrokken. In onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor de jaren 2024 tot en met 2027 berekend. Bij financiering wordt deze norm in acht genomen.
Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000 Begrotingstotaal Toegestane kasgeldlimiet in % Kasgeldlimiet in bedrag
2024
2025
2026
2027
30.682 8,20% 2.516
30.558 8,20% 2.506
30.296 8,20% 2.484
30.119 8,20% 2.470
Renterisico’s op langlopende schuld: renterisiconorm Het doel van deze norm uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de langlopende leningen bij (aanzienlijk) hogere rentestand grote schokken optreden in de hoogte van de rente die KempenPlus moet betalen. De norm beperkt de budgettaire risico’s. De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van de totale lasten van de begroting. Deze norm is door het rijk ingesteld om een enigszins stabiele rentelast over de jaren te bewerkstelligen. KempenPlus heeft een langlopende lening van € 4,5 miljoen tot december 2025 en blijft hiermee binnen de norm. Liquiditeitsrisico’s Voor haar liquiditeit is KempenPlus grotendeels afhankelijk van de gemeentelijke bijdragen. In de gemeenschappelijke regeling zijn afspraken gemaakt over de bevoorschotting zodat KempenPlus niet in liquiditeitsproblemen komt
38
Programmabegroting 2024-2027
7 Financiële begroting 7.1
Overzicht van lasten en baten met meerjarenperspectief
In onderstaand overzicht zijn de lasten en baten per kostensoort opgenomen. In hoofdstuk 4 staat het overzicht van lasten en baten per programma. Voorlopige jaarrekening 2022
Primitieve begroting 2023
Begrotings wijziging 2023
13.692 7.671
13.163 8.381
2.541 904
15.704 9.285
16.445 9.395
16.317 9.395
16.153 9.395
15.977 9.395
282 969 4.140
133 1.087 3.666
274 -285 567
407 803 4.233
850 3.974
850 3.977
850 3.879
850 3.879
-
168 -
183 622
351 622
19 958
19 1.154
19 1.154
19 1.154
Totaal lasten
26.755
26.598
4.807
31.405
31.640
31.712
31.450
31.274
Baten Omzet Loonkostensubsidie Overige baten Gemeente Oirschot (Inburgering)
7.652 1.196 -
9.215 850 -
-1.458 1.224 -137 82
7.757 1.224 714 82
8.214 1.384 753 90
8.214 1.584 753 90
8.214 1.794 753 90
8.214 1.974 753 90
Totale baten
8.848
10.065
-289
9.777
10.441
10.641
10.851
11.031
Resultaat voor reserves en gemeentelijke bijdragen
-17.907
-16.532
-5.096
-21.629
-21.199
-21.071
-20.599
-20.243
Dotatie aan reserves Onttrekking aan reserves
117 1.648
465
293
758
19
19
19
19
-16.375
-16.068
-4.803
-20.871
-21.181
-21.053
-20.580
-20.224
Gemeentelijke bijdragen Gemeente Bergeijk Gemeente Bladel Gemeente Eersel Gemeente Reusel-De Mierden
3.463 5.855 3.832 3.258
3.413 5.802 3.656 3.196
973 1.814 1.044 971
4.386 7.616 4.700 4.167
4.440 7.702 4.733 4.306
4.451 7.656 4.666 4.280
4.362 7.474 4.564 4.180
4.300 7.332 4.490 4.103
Totale gemeentelijke bijdragen
16.409
16.068
4.803
20.871
21.181
21.053
20.580
20.224
Resultaat
34
0
-
0
-
-
-
-
39
Programmabegroting 2024-2027
Begroting in één oogopslag bedragen x € 1.000
Lasten Personeelskosten doelgroep Personeelskosten organisatie Personeelskosten organisatie tlv bestemmingsreserve Inkoopkosten omzet Overige lasten Overige lasten tlv bestemmingsreserve Kosten Inburgering
Te verdelen resultaat na reserves
Gewijzigde begroting 2023
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
7.2 Incidentele lasten en baten Alleen incidentele lasten worden gedekt uit de reserves, met uitzondering van de kapitaallasten. Voorlopige jaarrekening 2022
Dotatie en onttrekking aan reserves bedragen x € 1
Deelprogramma Ontwikkeling en inkomensondersteuning Inhuur ten laste van bestemmingsreserve Overige kosten ten laste van bestemmingsreserve Totale onttrekking Ontwikkeling en inkomensondersteuning Deelprogramma Werken Loonkosten organisatie ten laste van bestemmingsreserve Overige kosten ten laste van bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve vakantiedagen Totale onttrekking Werken Deelprogramma Ontwikkeling en inkomensondersteuning
Gewijzigde begroting 2023
Begroting Begroting 2024
2025
Begroting
Begroting
2026
2027
110
307
-
-
-
-
-
3
3
3
3
3
110
310
3
3
3
3
-
-
-
-
-
-
-117 -117
13 13
13 13
13 13
13 13
13 13
Loonkosten organisatie tlv bestemmingsreserve Huisvestingskosten tlv bestemmingsreserve
-
3
3
3
3
3
Automatiseringskosten tlv bestemmingsreserve Inhuur tlv bestemmingsreserve Specialistische dienstverlening tlv bestemmingsreserve Overige organisatiekosten tlv bestemmingsreserve Totale onttrekking Werken Mutatie Algemene reserve Totale onttrekking bestemmingsreserve
172
250 100
-
-
-
-
-
15
-
-
-
-
172 1.366 1.532
68 435 758
3 19
3 19
3 19
3 19
40
Programmabegroting 2024-2027
7.3 Meerjarig investeringsplan Meerjarig investeringsplan 2023 141
bedragen x € 1.000
Gebouwen Installaties inventaris Machines vervoermiddelen Totaal
2025
30 81
15
40 204 496
40 395 450
2023
Specificatie investeringen
Brandwerende voorzieningen
2024
2024
2026
240 128 368 2025
-
2027
125 220 345
-
2026
2027
-
-
83
-
Vervanging buitendeuren Hallenstraat
58
-
Totaal Gebouwen
141
Paslezers en camera's
30
Totaal installaties
30
Stoelen, verstelbare tafels/bureaus, vloeren
46
-
-
-
-
Inrichting diverse ruimtes, vergaderruimte en activering & begeleiding Vervanging vaatwasser Magazijninrichting
29 7 -
15
-
-
-
Totaal inventaris
81
15
-
-
Diverse elektrotechnische machines en techn. Innovaties Maaimachine Borstelmachine Aanbouwwerktuigen
40 -
40 -
40 110 90 -
40 85
Totaal machines
40
40
240
125
Containers vrachtwagens Schaftwagen en keten Zelfrijdende werktuigen Heftruck en stapelaar magazijn
24 20 25 38
22 25 105
-
25 25 -
-
Transportbusje personenvervoer elektrisch Transportmiddellen voor productie en metaal Groupil/Mega elektrisch voertuig
60
-
-
-
-
38 -
63 45
38 -
30 -
-
Peugeot partners, miv 2025 elektrisch
-
30
90
-
-
Bussen voor Groen, 3 stuks, diesel
-
105
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bussen voor Groen, 2 stuks, elektrisch
-
-
-
140
Totaal Vervoermiddelen
204
395
128
220
41
Programmabegroting 2024-2027
-
-
-
-
-
7.4 Overzicht van lasten en baten per taakveld In onderstaande tabel zijn de lasten en baten van KempenPlus per taakveld opgenomen.
Taakvelden bedrag € 1.000
0.4 Overhead 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal
Voorlopige Jaarrekening 2022 6.419 3.669 16.667 20.336
Gewijzigde begroting 2023
Meerjarenraming
Begroting 2024
7.563 2.382 21.460 23.842
7.250 2.487 21.903 24.390
2025
2026
7.241 2.681 21.791 24.472
7.156 2.676 21.618 24.294
2027 7.155 2.675 21.444 24.119
In onderstaande tabel is de verdeling van de bijdragen van de gemeenten aan KempenPlus naar taakveld opgenomen. Dit overzicht is ten behoeve van de gemeentelijke begrotingen.
Taakvelden bedrag € 1.000
Voorlopige Jaarrekening 2022
Gewijzigde begroting
Meerjarenraming
Begroting 2024
2025
2026
2027
Bergeijk 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal
772 2.691 3.463
1.071 3.315 4.386
1.208 3.232 4.440
1.276 3.176 4.451
1.267 3.096 4.362
1.267 3.033 4.300
Bladel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal
957 4.899 5.855
1.316 6.301 7.616
1.471 6.230 7.702
1.552 6.103 7.656
1.540 5.934 7.474
1.540 5.792 7.332
Eersel 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal
815 3.017 3.832
1.058 3.642 4.700
1.122 3.611 4.733
1.121 3.545 4.666
1.112 3.452 4.564
1.111 3.379 4.490
Reusel - De Mierden 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Totaal Totaal bijdragen gemeenten
590 2.669 3.258 16.409
778 3.389 4.167 20.871
852 3.454 4.306 21.181
896 3.385 4.280 21.053
889 3.292 4.180 20.580
888 3.214 4.103 20.224
42
Programmabegroting 2024-2027
7.5 Geprognosticeerde balansen
Geprognotiseerde balans bedragen x € 1.000
Begroting 2024
2025
Meerjarenraming 2026 2027
ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa
11.300 18
11.000 18
10.700 18
10.000 18
Vlottend activa Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa
75 2.105 150 1.134
75 2.105 133 1.006
75 2.105 142 1.070
75 2.105 137 1.038
Totaal
14.782
14.337
14.109
13.373
PASSIVA Vaste passiva Algemene Reserve Bes temmingsreserves Voorzieningen Langlopende schulden
1.975 4.035
1.975 4.016
1.975 3.997
1.975 3.978
4.509
4.509
4.509
4.509
Vlottende passiva Netto vlottende schuld Overlopende pass iva
2.551 1.711
2.463 1.373
2.507 1.121
2.485 425
Totaal
14.782
14.337
14.109
13.373
43
Programmabegroting 2024-2027
8 Bijlagen 8.1
Gegevens ten behoeve van de berekening van de verdeelsleutels
Basis gegevens t.b.v. de verdeelsleutels
1-1-2020
1-1-2021
1-1-2022
Aantal uitkeringsgerechtigden Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal
134 136 126 84 480
144 143 125 86 498
122 141 110 73 446
Aantal Sw’ers plus BW en LKS Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal
91 200 100 105 496
84 195 96 104 479
79 182 104 105 471
18.635 20.390 19.313 13.112 71.450
18.754 20.529 19.528 13.127 71.938
18.879 20.718 19.823 13.271 72.691
Inwoneraantallen Bergeijk Bladel Eersel Reusel-De Mierden totaal
44
Programmabegroting 2024-2027
8.2 Bijdragen van deelnemende gemeenten In onderstaande tabel zijn de bijdragen van gemeenten gesplitst, waardoor de bijdrage voor Inburgering afzonderlijk wordt vermeld. De bijdragen zijn structureel, naar de aard van de kosten. De incidentele lasten worden gedekt uit reserves, met uitzonderling van de onttrekking aan de kapitaallastenreserve (€ 18.500 per jaar).
Gemeentelijke bijdragen bedragen x € 1.000
Primitieve begroting
Begrotings wijziging
Gewijzigde begroting
Begroting
2023
2023
2023
2024
Meerjarenraming 2025
2026
2027
Gemeente Bergeijk Structurele gemeentelijk bijdrage
3.413
835
4.248
4.207
4.150
4.060
3.998
-
138
138
233
302
302
302
3.413
973
4.386
4.440
4.451
4.362
4.300
5.802
1.632
7.435
7.403
7.274
7.092
6.950
-
182
182
299
382
382
382
5.802
1.814
7.616
7.702
7.656
7.474
7.332
3.656
923
4.579
4.560
4.493
4.391
4.317
-
121
121
173
173
173
173
3.656
1.044
4.700
4.733
4.666
4.564
4.490
3.196
872
4.068
4.142
4.072
3.972
3.895
-
99
99
163
208
208
208
Totale bijdrage gemeente Reusel-De Mierden
3.196
971
4.167
4.306
4.280
4.180
4.103
Totale gemeentelijke bijdragen
16.068
4.803
20.871
21.181
21.053
20.580
20.224
Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Bergeijk
Gemeente Bladel Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Bladel
Gemeente Eersel Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering Totale bijdrage gemeente Eersel
Gemeente Reusel-De Mierden Structurele gemeentelijk bijdrage Bijdrage Inburgering
45
Programmabegroting 2024-2027
8.3 Bijlage: Afkortingen en begrippen
BBV LKS UWV SW-medewerker Tozo BBZ P-wet GRSK
46
Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten Loonkostensubsidie Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Sociale werkvoorziening Tijdelijke overbrugging zelfstandige ondernemers Bijstandsbesluit zelfstandigen Participatiewet Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten
Programmabegroting 2024-2027