Document · PDF

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

Gemeenteraad 30 mei 2024, gemeente BergeijkBij agendapunt: Raadsvoorstel Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB)13.117 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRA BA NT

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028

Versie 14 maart 2024

In opdracht van

Dagelijks Bestuur Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Postbus 8035 5601 KA Eindhoven

Auteur

Kees van Daal

Datum

14 maart 2024

Status

Vastgesteld door het dagelijks bestuur.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Inhoudsopgave

INLEIDING.................................................................................................................................................................4

BELEIDSBEGROTING................................................................................................................................................. 5 2.1 2.2

PROGRAMMAPLAN.............................................................................................................................................. 7 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Weerstandsvermogen en risicobeheersing.......................................................................................................12 Financiering..................................................................................................................................................... 14 Bedrijfsvoering............................................................................................................................................... 16 Openbaarheidsparagraaf.................................................................................................................................17 VERBONDEN PARTIJEN.......................................................................................................................................... 17

FINANCIËLEBEGROTING......................................................................................................................................... 18 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

Programma lokale dienstverlening...................................................................................................................7 Programma regionale samenwerking................................................................................................................8 Algemene dekkingsmiddelen.............................................................................................................................10 Kosten overhead.............................................................................................................................................. 10 Heffing vennootschapsbelasting.....................................................................................................................11 Onvoorzien...................................................................................................................................................... 11

PARAGRAFEN ....................................................................................................................................................... 12 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

Meerjarenvisie 2023-2027.................................................................................................................................5 Toekomstbestendige omgevingsdiensten............................................................................................................5

Overzicht van baten en lasten..........................................................................................................................18 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.............................................................................................19 Opbouw gemiddeld uurtarief...........................................................................................................................23 UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE EN DE TOELICHTING............................................................................................ 25 Meerjarenraming 2026-2028 en de toelichting.............................................................................................. 30

BIJLAGEN................................................................................................................................................................32 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6

Specificatie bijdrage per deelnemer...................................................................................................................32 Specificatie bijdrage per deelnemer meerjarig (2026 t/m 2028)....................................................................... 33 Overzicht baten en lasten per taakveld............................................................................................................34 Overzicht baten en lasten (exploitatie)............................................................................................................35 Risico-inventarisatie........................................................................................................................................36 Lijst van afkortingen.......................................................................................................................................37

Begroting 2025 3

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

1 INLEIDING

Voor u ligt de (ontwerp)begroting 2025 met de meerjarenraming 2026-2028 van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB). Deze begroting is gebaseerd op de bestuurlijk vastgestelde uitgangspunten uit de Kadernota 2025. Daarnaast is rekening gehouden met relevante voortschrijdende (financiële) inzichten. Kernpunten begroting

^ ^

De begroting laat een stijging van baten en lasten zien van 2,9%. Dit is lager dan de toegepaste indexering van lonen en prijzen van bijna 5,7%. Het gemiddeld uurtarief komt lager uit dan in de Kadernota 2025 werd aangekondigd. Het daalt van ēl 26,31 naar ēl24,68. Dit is een aanvulling op de al verwerkte tariefsdaling van ē0,95 wegens de beëindiging van de tijdelijke bekostiging (2023 en 2024) voor Naar een Fitte Organisatie. Het aan te houden weerstandsvermogen verschuift (wegens het begrotingstotaal dat boven de ē30 miljoen uitstijgt) naar een minimumwaarde van ē1,5 miljoen. Aan de algemene reserve wordt daarom ē0,3 miljoen toegevoegd. Er wordt een ontwikkelbudget van ē0,8 miljoen geïntroduceerd waarover aan het algemeen bestuur in december 2024 een nader besluit wordt voorgelegd op basis van een dan beschikbare samenhangende verbeteraanpak. Deze aanpak moet er toe leiden dat de ODZOB voldoet aan de robuustheidscriteria uit het Interbestuurlijk programma Versterking VTH-stelsel. Dit ontwikkelbudget wordt enkel ingezet na een expliciet akkoord van het algemeen bestuur. Het Programma regionale samenwerking bestaat (in lijn met AB-besluitvorming in maart 2024) vanaf 2025 uit 3 pijlers: Samen Sterk in Brabant (SSiB), Omgevingsveiligheid en Collectieve Taken.

Opbouw begroting

De begroting bestaat uit de volgende onderdelen: ^ ^ ^ ^

Het programmaplan dat ingaat op de programma’s lokale dienstverlening en regionale samenwerking en daarnaast een toelichting geeft op ontwikkelingen in de overhead. De presentatie van de verplichte paragrafen, voor zover deze voor de ODZOB van toepassing is. De financiële begroting die nader ingaat op de ontwikkelingen van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. Ook wordt hier ingegaan op de meerjarenraming. Bijlagen: de gespecificeerde bijdrage per deelnemer, het exploitatieoverzicht van baten en lasten, de geactualiseerde risico-inventarisatie en het overzicht van baten en lasten per taakveld.

De in de diverse tabellen gepresenteerde realisatiecijfers over 2023 betreffen conceptcijfers die nog niet door de accountant zijn geverifieerd.

Begroting 2025 4

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

2 BELEIDSBEGROTING

2.1

Meerjarenvisie 2023-2027

In maart 2023 is, als opvolger van het Concernplan 201 9-2022, de Meerjarenvisie 2023-2027 door het algemeen bestuur vastgesteld. Deze visie is het uitgangspunt voor de te volgen koers van de ODZOB voor de komende jaren. Het doel van de ODZOB is samen zorgen voor een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. Er zijn verschillende wetten en regels die het milieu en onze fysieke leefomgeving beschermen. We zijn daarbij complementair aan de andere twee Brabantse omgevingsdiensten, Veiligheidsregio BrabantZuidoost, GGD Brabant-Zuidoost, Metropoolregio Eindhoven, Inspectie Leefomgeving & Transport, Functioneel Parket, waterschappen en werken samen. Deze Meerjarenvisie gaat uit van deze brede aanpak gericht op de fysieke leefomgeving. We zien de fysieke leefomgeving niet als een gekaderd speelveld, maar als een omgeving om in te wonen, te werken, te leven en te verblijven. De ODZOB voert immers VTH- en adviestaken uit die gekoppeld zijn aan de landelijke, provinciale en gemeentelijke opgaven (beleid/regelgeving) en verwachtingen van het VTH-instrumentarium gericht op beperken van emissies en risico’s in de fysieke leefomgeving. We staan niet alleen in dit speelveld en werken samen met anderen in de regio. Daarbij wordt ook de urgentie bepaald door de milieutoestand in de regio.

Onder andere de Atlas van de fysieke leefomgeving of onderzoeken van het Planbureau voor de Leefomgeving geven daar indicatoren voor. Ook hebben we rekening te houden met verschillende ambities in de regio, zoals deze verwoord zijn in de coalitieakkoorden of omgevingsplannen. Gerichtheid en focus is daarbij belangrijk, zodat verwachtingen en waarmaken in balans zijn. De ODZOB wil werken vanuit de big-8 gedachte, waarbij de operationele cyclus bij de omgevingsdienst verbonden is met het strategische beleid ingevuld door landelijk, provinciaal en gemeentelijk beleid. De visie kent drie thema’s. ‘Fundament op orde’ zet in op het op orde hebben, onderhouden en verstevigen van het fundament (operationele cyclus). ‘In samenhang’ is het verbinden van uitvoering met beleid en het verbinden tussen verschillende beleidsopgaven in de praktijk. In een ‘Regionaal platform’ (strategische cyclus) gaat het om het voeden van het provinciale en gemeentelijke beleidskader met kennis en ervaring vanuit de uitvoering. In de visie wordt gekozen voor het FUNDAMENT OP ORDE (is primaire focus) en aanvullende inzet op de niveaus IN SAMENHANG en REGIONAAL PLATFORM daar waar urgentie of bestaande afspraken er specifiek om vragen. Dit speelt vooral bij de pijlers gezond en duurzaam.

2.2

Toekomstbestendige omgevingsdiensten

Naar aanleiding van een aantal landelijke rapporten werd duidelijk dat het VTH-stelsel in Nederland versterkt moest worden. Op 1 juli 2022 startte daarom het Interbestuurlijk Programma Versterking VTHstelsel (IBP VTH). Het doel van het programma is het merkbaar verbeteren van de kwaliteit van de fysieke leefomgeving en het verminderen van schade aan het milieu die vermeden had kunnen worden. Het IBP VTH is een samenwerking tussen Interprovinciaal Overleg (IPO), Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG), Ministerie Justitie en Veiligheid (JenV), Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en Ministerie Infrastructuur en Waterstaat (IenW). Omgevingsdienst NL biedt de klankbordgroepen en stuurgroep, projectleiding en advisering en helpt mee bij de uitvoering van projectwerkzaamheden.

Begroting 2025 5

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Om de verbeteringen door te voeren zijn er zes pijlers binnen het programma. Het IBP stopt eind september 2024. De zes pijlers zijn: 1. Robuuste omgevingsdiensten en financiering 2. Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving en vervolging 3. Informatievoorziening 4. Kennisinfrastructuur 5. Onafhankelijke uitvoering van toezicht en handhaving 6. Monitoring kwaliteit milieutoezicht In 2023 zijn voor uitwerking van pijler 1 afspraken gemaakt met als doel dat omgevingsdiensten per 1 april 2026 voldoen aan de robuustheidcriteria en de daarbij horende kritische prestatie-indicatoren (KPI’s). In 2023 hebben alle omgevingsdiensten een (zelf)toetsing uitgevoerd. Deze zijn door IenW beoordeeld en op 19 december heeft de ODZOB de beoordeling ontvangen. Conclusie van IenW is dat geen enkele omgevingsdienst op dit moment robuust is. Op 7 maart 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd met een plan van aanpak robuustheid. Daarin zijn acht acties opgenomen die in 2024-2026 worden uitgevoerd met als doel per 1 april 2026 robuust te zijn.

Begroting 2025 6

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3 PROGRAMMAPLAN

De ODZOB streeft naar de succesvolle uitvoering van de opgedragen werkzaamheden op het gebied van de fysieke leefomgeving; zowel voor deelnemers als niet-deelnemende organisaties. In de begroting 2025 worden de volgende programma’s onderscheiden: ^ ^

Lokale dienstverlening Regionale samenwerking

In onderstaand overzicht zijn de baten, lasten en saldi per programma weergegeven. Programmaplan

* bedragen x 1C Omschrijving

Programma Lokale dienstverlening Programma Regionale samenwerking Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

Baten

Lasten

Saldo

29.225.919 2.040.828 200.000 0 0 0 31.466.746

19.836.076 1.576.462 0 9.749.208 5.000 0 31.166.746

9.389.843 464.366 200.000 -9.749.208 -5.000 0 300.000

0 0

300.000 300.000

-300.000 -300.000

31.466.746

Toevoeging en onttrekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en onttrekking aan reserves

Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

3.1 Programma lokale dienstverlening Wat willen we bereiken? De ODZOB wil samen met gemeenten, provincie en samenwerkingspartners bijdragen aan een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. Wat gaan we daar voor doen? Onder dit programma vallen de werkzaamheden die de ODZOB uitvoert voor zowel haar deelnemers, als voor overige publieke organisaties. Kenmerkend hierbij is de een-op-een relatie tussen de ODZOB (als opdrachtnemer) en de opdrachtgever. De ODZOB richt zich op vergunningverlening, toezicht, handhaving en advies op inhoudelijke thema’s als milieu, bodem, water, landbouw, duurzaamheid, asbest, bouwen, omgevingskwaliteit en ruimtelijke ordening. Wat mag het kosten? In onderstaand overzicht worden de baten en lasten, onderverdeeld naar basis- en verzoektaken getoond. De inhoudelijke toelichting volgt in paragraaf 5.2.

Begroting 2025 7

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Raming van baten en lasten; Programma Lokale dienstverlening Omschrijving Bat en Basistaken Verzoektaken Totaal baten Lasten Basistaken Verzoektaken Totaal lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

* bedragen x 1C

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1 1.995.31 5 14.585.884 26.581.198

13.147.886 14.976.835 28.124.720

1 3.855.496 15.370.423 29.225.919

7.893.453 10.241.849 1 8.1 35.302 8.445.896 0 0 8.445.896

9.238.534 10.523.669 19.762.203 8.362.517 0 0 8.362.517

9.403.936 10.432.140 19.836.076 9.389.843 0 0 9.389.843

3.2 Programma regionale samenwerking Wat willen we bereiken? Ook bij dit programma is een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving het uitgangspunt. Consensus tussen de deelnemers is hierbij van groot belang. In gezamenlijkheid wordt het collectief programma vastgesteld door het algemeen bestuur. Gemeentegrens-overstijgende ontwikkelingen, bundeling van expertise en schaalvoordelen liggen vaak ten grondslag aan onderdelen van dit programma. Het programma regionale samenwerking is breder dan het voorheen gebruikte collectief programma. Wat gaan we daar voor doen? Dit programma bestaat uit de volgende subprogramma’s: ^ Samen Sterk in Brabant (SSiB) ^ Omgevingsveiligheid • Programma Nazorg Omgevingswet • Overige collectieve taken De (provinciebrede) regie en uitvoering van Samen Sterk in Brabant (SSiB) is belegd bij de collega’s van de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN). De financiële bijdrage vanuit onze regio loopt via de (begroting van de) ODZOB. Het algemeen bestuur van de ODZOB heeft op 7 maart 2024 een besluit genomen over de voortzetting van de deelname aan SSiB. Hierbij is ingestemd met het opnemen van de kosten die voortvloeien uit de SSiB-deelname vanaf 2025 in de ontwerpbegroting 2025. De werkzaamheden voor de Omgevingsveiligheid maken vanaf 2022 onderdeel uit van het programma Regionale Samenwerking.

Het algemeen bestuur besloot in de vergadering van 7 maart 2024 om de taken op het gebied van omgevingsveiligheid, op de wijze zoals deze de afgelopen 4 jaar zijn uitgevoerd en gefinancierd structureel op dezelfde manier voort te zetten. Aangezien dit uitgevoerd kan worden zonder een bijstelling van de hiervoor benodigde middelen, hoeft hierover geen goedkeuring meer plaats te vinden via de zienswijzeprocedure die van toepassing is op de ontwerpbegroting 2025.

Begroting 2025 8

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Naar verwachting is 2025 het jaar waarin het programma Nazorg Omgevingswet kan worden beëindigd. Zoals is toegelicht in de Bestuursrapportage 2023 is het de bedoeling dat de middelen die in de begroting 2024 zijn gereserveerd voor dit programma voldoende van omvang zijn om de werkzaamheden voor 2024 én 2025 te kunnen bekostigen. Hierbij gaat het dan onder andere om de inzet van het eind 2023 geïntroduceerde Interventieteam Omgevingswet. Het bestuurlijk vastgestelde Collectieve Programma maakt onderdeel uit van de overige collectieve taken. Sinds 2023 is hier een herijkt afwegingskader op van toepassing. Dit leidt tot een scherpere afbakening tussen structurele programmaonderdelen en projecten met een beperkte doorlooptijd. Wat mag het kosten? In het volgende overzicht worden de baten en lasten, onderverdeeld naar de subprogramma’s, getoond. Raming van baten en lasten; Programma Regionale samenwerking Omschrijving

* bedragen x 1C

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

337.906 118.471 415.023 1.178.115 323.549 2.373.065

387.178 156.293 488.232 1.434.832

394.785 161.688 0 1.484.355

2.466.535

2.040.828

1.585.837 1.585.837 787.228 51.466 0 735.762

1.905.950 1.905.950 560.584 0 0 560.584

1.576.462 1.576.462 464.366 0 0 464.366

Baten Samen Sterk in Brabant (SSIB) Omgevingsveiligheid Programma Omgevingswet Overige collectieve taken Overige baten Totaal baten Lasten Lasten Totaal lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

Begroting 2025 9

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3.3 Algemene dekkingsmiddelen Onder de algemene dekkingsmiddelen zijn de verwachte rentebaten geraamd. Sinds 2023 heeft deze rente een zodanige ontwikkeling doorgemaakt, dat er voor 2025 hiervoor een raming kan worden opgenomen. Wat mag het kosten? Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving

* bedragen x 1C Realisatie 2023

Baten Lasten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

294.216 nvt 294.216 669.226 0 -375.010

Begroting 2024

Begroting 2025

0 nvt 0 0 0 0

200.000 nvt 200.000 300.000 0 -100.000

3.4 Kosten overhead Het Besluit begroten en verantwoorden (Bbv) hanteert als definitie voor de overhead: “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Dit betreft derhalve de overheadfuncties van de ODZOB. Ook is hier het nieuwe Ontwikkelbudget opgenomen. Wat mag het kosten? Overhead

* bedragen x 1C Omschrijving

Baten Lasten Saldo overhead Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

0 8.099.073 -8.099.073 215.791 0 -8.314.864

0 8.913.102 -8.913.102 0 0 -8.913.102

0 9.749.208 -9.749.208 0 0 -9.749.208

Begroting 2025 10

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

3.5 Heffing vennootschapsbelasting Net als andere publieke organisaties valt de ODZOB onder de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen. Een klein deel van de onze activiteiten valt onder de Vpb-plicht. Wat mag het kosten? Heffing Vennootschapsbelasting Omschrijving

* bedragen x 1C Realisatie 2023

Baten Lasten Saldo VPB

0 7.359 -7.359

Begroting 2024

Begroting 2025

0 10.000 -10.000

0 5.000 -5.000

3.6 Onvoorzien De ODZOB beschikt niet (meer) over een post onvoorzien. Onderstaand overzicht is enkel opgenomen voor het volledige beeld. Wat mag het kosten? Onvoorzien

* bedragen x 1C Omschrijving

Realisatie 2023

Baten Lasten Saldo Onvoorzien

Begroting 2024

Begroting 2025 11

Begro ting 2025

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4 PARAGRAFEN

Het Bbv schrijft voor dat in de beleidsbegroting ingegaan dient te worden op een zevental verplichte paragrafen. Voor de thema’s lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid geldt dat deze niet van toepassing zijn voor de ODZOB. Vandaar dat daar niet nader op ingegaan wordt.

4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In de financiële verordening is bepaald dat het algemeen bestuur het beleid over risico’s vastlegt in een nota weerstandsvermogen en risicomanagement. De meest recente nota, met daarin kaders voor onder andere het risicomanagement, weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit, algemene reserve en de verhoudingen binnen de gemeenschappelijke regeling is in 2022 door het algemeen bestuur vastgesteld. Om adequaat en effectief te kunnen reageren op onvoorziene situaties met een onbekende impact dient de ODZOB te beschikken over een financiële buffer. Hierdoor kan de ODZOB risico’s opvangen zonder dat dit leidt tot een extra financiële bijdrage van de deelnemers. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de ODZOB kan beschikken om onvoorziene kosten te dekken; dit betreft de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) die de ODZOB loopt. Om het weerstandsvermogen te kunnen duiden is inzicht nodig in de aard en omvang van risico’s en in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen komt tot uitdrukking in de verhouding (ratio) tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Indien deze ratio kleiner is dan 1, betekent dit dat de potentiële impact van de geïnventariseerde risico’s groter is dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het deel dat de ODZOB niet zelfstandig kan afdekken dient door de deelnemers in hun eigen weerstandsvermogen te worden afgedekt. De ODZOB heeft als streefwaarde voor het weerstandsvermogen ^ 1,0 vastgesteld. De werkelijke waarde per eind 2023 komt, naar verwachting, uit op 1,09. In regio Zuidoost-Brabant hebben de grote gemeenschappelijke regelingen (4GR-verband), omwille van de eenvoud, afgesproken dat de streefwaarde van de algemene reserve wordt gebaseerd op het totaal van de baten in de begroting. Het totaal van baten en lasten in de begroting 2025 ligt iets boven de 30 miljoen. Dit leidt er toe dat de streefwaarde van de algemene reserve verschuift naar ē 1,5 tot ē 2,0 miljoen. Tot en met 2023 was de streefwaarde van ē 1,2 tot ē 1,5 miljoen van toepassing. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2023 wordt een voorstel gedaan om de algemene reserve aan te vullen tot de minimumwaarde die dan van toepassing is (te weten: ē 1,2 miljoen). Hiervoor is een éénmalige storting van bijna ē 0,7 miljoen nodig. Deze kan, naar verwachting, worden bekostigd uit het positieve resultaat over 2023.

In de voorliggende ontwerpbegroting is rekening gehouden met een verdere versteviging van het weerstandsvermogen tot een bedrag van ē 1,5 miljoen. Er is geen hogere deelnemersbijdrage nodig om dit te kunnen effecturen. Indien de algemene reserve (en daarmee het weerstandsvermogen) wordt verhoogd naar ē 1,5 miljoen komt de weerstandsratio uit op circa 1,36.

Begroting 2025 12

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Risicomanagement betreft het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de continuïteit (van de bedrijfsvoering) van de organisatie kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen. Vandaar dat tweemaal per jaar de risicoinventarisatie wordt geactualiseerd. Deze is opgenomen in bijlage 6.5. De risico’s met de hoogste potentiële impact kennen een verwachtingswaarde van circa ē 1,1 miljoen en de risico’s met een minder grote impact hebben een totale verwachtingswaarde van ruim ē 0,7 miljoen. Om een beeld te presenteren over de financiële positie van de ODZOB worden hier enkele kentallen gepresenteerd. Deze zijn afgeleid van de in paragraaf 5.4 getoonde geprognotiseerde balans. Kengetallen Realisatie 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabilite itsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

-8^ -8^ 239* 0^ n.v.t. n.v.t.

Raming 2024 -S.2% -S.2% 229* 0^ n.v.t. n.v.t.

Begroting 2025

... Mjr 2026

... -.«-.-7 Mjr 2027

-S.3% -S.3% 25,^ 0^ n.v.t. n.v.t.

-S.0% -S.0% 25,4^ 0^ n.v.t. n.v.t.

-5^ -5^ 259* 0^ n.v.t. n.v.t.

Mjr 2028 -5^ -5^ 26^ 0^ n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote (streefwaarde: c 1000 Zo) De netto schuldquote toont de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Een negatieve waarde duidt er op dat er per saldo geen sprake is van een schuld. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (streefwaarde: c 1 OO'Zi) Dit kengetal is gelijk aan de ongecorrigeerde versie omdat de ODZOB geen leningen verstrekt. Solvabiliteitsratio (streefwaarde: k 20%) De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Het betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de alle reserves en het exploitatieresultaat. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele mutaties op de reserves te delen door de totale baten. Grondexploitatie en belastingcapaciteit Deze kengetallen zijn niet van toepassing op de ODZOB. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De kengetallen van de ODZOB sluiten aan bij wat verwacht kan worden bij een gemeenschappelijke regeling.

Het huidige beleid waarbij de algemene reserve gemaximeerd wordt op basis van de geraamde baten betekent dat er niet expliciet gestuurd wordt op de solvabiliteit van de ODZOB. De structurele exploitatieruimte heeft voor de ODZOB slechts een beperkte betekenis. Deelnemers mogen verzoektaken slechts onder voorwaarden en in beperkte mate verminderen. Daarnaast wordt in de begroting uitgegaan van een kostendekkend gemiddeld uurtarief, waardoor baten en lasten in principe structureel in evenwicht zijn.

Begroting 2025 13

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4.2 Financiering In deze paragraaf worden de ontwikkelingen en uitgangspunten gepresenteerd met betrekking tot kasgeldlimiet, rente, geldleningen en beleid ten aanzien van treasury. Gezien de geringe invloed van de renteontwikkeling op de begroting heeft de ODZOB geen lange termijn rentevisie opgesteld. Rentetoerekening Onderstaand overzicht toont welke rentelasten en renteresultaat er verwacht wordt en wordt inzicht gegeven op welke wijze rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. Renteschema

* bedragen x 1C

Omschrijving a b

De externe rentelast over de korte en lange financiering De externe baten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken ^ projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

c2 c3

2.000 200.000 -198.000

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

________ 0 -198.000

d1 d2

Rente over eigen vermogen Rente over vreemd vermogen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 -198.000

De aan taakvelden toegerekenderente (renteomslag)

198.000

Renteresultaat op taakveld Treasury

De beperkte rentelast en de rentebaten worden toegerekend aan de overhead. Leningen en kredietfaciliteiten De ODZOB financiert haar activiteiten voornamelijk door de werkzaamheden op voorschotbasis te factureren. Enkel voor de verzoektaken buiten de werkprogramma’s moet zelf financiering geregeld worden. Hiervoor beschikt de ODZOB over een kredietfaciliteit tot maximaal C 1,8 mln. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op de netto-vlottende schuld (schulden met een looptijd van minder dan één jaar) heeft de wetgever de kasgeldlimiet vastgesteld. Zo wordt voorkomen dat fluctuaties van de korte rente direct een relatief grote impact hebben op de rentelasten tijdens een boekjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het begrotingstotaal. Het saldo van vlottende schulden en vlottende middelen wordt afgezet tegen het begrotingstotaal. Voor de ODZOB komt dit in 2025 neer op een saldo van maximaal ruim C 2,5 mln. Uit onderstaande tabel blijkt dat de ODZOB binnen deze norm blijft. Begroting 2025 14

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Kasgeldlimiet

* bedragen x 1 C Omschrijving

ultimo 2023

ultimo 2024

ultimo 2025

1 Vlottende schuld - opgenomen gelden < 1 jaar - schuld in rekening-courant - door derden gestorte gelden c 1 jaar - overige schulden | overlopende passiva Totaal

510.443 510.443

7.512.431

5.371.001 1.874.223 7.245.224

5.298.263 1.874.223 7.172.485

3.1 Totaal netto vlottende schuld (1 -|- 2)

-7.001.988

-6.734.781

-6.662.042

3.2 Toegestane kasgeldlimiet

2.099.242

2.508.483

2.580.273

Ruimte (3.2 -/- 3.1)

9.101.230

9.243.264

9.242.316

25.600.512 8,20« 2.099.242

30.591.255 8,20« 2.508.483

31.466.746 8,20« 2.580.273

2 Vlottende middelen - contante gelden in kas - tegoeden rekening courant - overige uitstaande tegoeden c 1 jaar To taal

5.638.209 1.874.223

3 Toets kasgeldlimiet

Berekening toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal Normpercentage Norm

Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op vaste schuld bestaat er een renterisiconorm. Deze norm schrijft voor welk deel van de leningen ^ 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Bij de ODZOB is in 2025 geen sprake van herfinanciering en daardoor wordt er voldaan aan de norm. Renterisiconorm Variabelen 1 2 3

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2)

Renterisiconorm

5a Ruimte onder risiconorm (4 > 3) 5b Overschrijding risiconorm (3 > 4) Berekening renterisiconorm (4) Begrotingstotaal Percentage 20% Minimumbedrag conform regeling

* bedragen x 1 C 2024

2025

2026

2027

0 0 0

6.118.251

6.293.349

6.118.251 n.v.t.

6.293.349 n.v.t.

30.591.255 6.1 18.251 2.500.000

31.466.746 6.293.349 2.500.000

Begroting 2025 15

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4.3 Bedrijfsvoering In 2023 en 2024 is en wordt gewerkt aan de uitvoering van ‘Naar een fitte organisatie’. Tegelijkertijd is 2024 voor de ODZOB een bijzonder jaar. In de eerste drie kwartalen gaat een aantal onderzoeken leiden tot aanbevelingen tot verbetering van het functioneren: het Medewerkersonderzoek, de archiefinspectie en de inventarisatie van de kwaliteitscriteria. De provincie laat bovendien een onderzoek uitvoeren naar de efficiency (bedrijfsvoeringstaken die geen relatie hebben met de uitvoering van VTH-taken) van de drie Brabantse omgevingsdiensten. Daarnaast worden gesprekken gevoerd met de ondernemingsraad en wordt binnen het management het gesprek gevoerd om tot een gezamenlijk beeld te komen van wat er nodig is voor de groei c.q. het verbeteren van het functioneren van de ODZOB. En 2024 is tenslotte ook het jaar waarin het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel op de verschillende pijlers producten gaat opleveren waarvan de verwachting is dat deze worden ingebed in de samenwerking met de deelnemers en de bedrijfsvoering van de ODZOB. Gezien de hiervoor geschetste context is voor de ODZOB een behapbare en samenhangende aanpak nodig. Een aanpak waarbij de beschikbare ontwikkelcapaciteit gericht wordt op die projecten en activiteiten die er op dat moment (en in die volgorde) het meest toe doen.

Niet alles kan tegelijk en het succes en tempo wordt in hoge mate bepaald door de beschikbare ontwikkelcapaciteit. Robuustheid richt zich immers niet alleen op de criteria en voorwaarden om te komen tot een omgevingsdienst die goed kán functioneren. Fundament op orde richt zich op de (stapeling van) alle activiteiten en projecten die nodig zijn om de ODZOB daadwerkelijk goed te láten functioneren. In lijn met het rapport ‘Naar een fitte organisatie’ zal de verbeteraanpak zich vooral richten op dat wat nodig is voor het goed functioneren van de mens en proceskwaliteit en informatie gestuurd werken. Bovendien is er aandacht nodig voor het versterken van de samenwerking en relatie met onze deelnemers/opdrachtgevers. De verwachting is dat de ODZOB eind 2024 in staat zal zijn de hiervoor beschreven meerjarige, behapbare en samenhangende verbeteraanpak gereed te hebben. Momenteel bestaat er nog geen zicht op de structurele en incidentele financiële en organisatorische gevolgen die voortvloeien uit het aangehaalde plan van aanpak. In de voorliggende ontwerpbegroting 2025 wordt daarom een nieuw onderdeel, te weten een Ontwikkelbudget, geïntroduceerd. Hierbij kan worden gedacht aan een versterking van het innovatiebudget/opleidingsbudget in het kader van de robuustheidscriteria.

Het kan ook gaan om incidentele impulsen of structurele inzet in het versterken van het fundament op orde dan wel het vertalen en realiseren van de IBP-afspraken. Tenslotte kan dit budget ook worden gezien als een buffer voor onder andere de eventuele structurele gevolgen van de invoering van de Omgevingswet en het opvangen van de risico’s die de krappe arbeidsmarkt met zich meebrengt (verhouding vast personeel-externe inhuur). In de AB-vergadering van december 2024 volgt een plan van aanpak inclusief een onderbouwing van de hiervoor benodigde middelen (op basis van enkele alternatieve scenario’s) voor dit Ontwikkelbudget. Hierdoor kan het algemeen bestuur een afgewogen keuze maken. Pas na vaststelling van dit plan kan over de benodigde middelen worden beschikt. Tot die tijd staat er bij wijze van spreken een hek omheen. Door deze middelen nu in de ontwerpbegroting 2025 beschikbaar te houden kunnen alle gemeenteraden en Provinciale Staten hun zienswijze geven op dit initiatief.

Begroting 2025 16

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

4.4 Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 van de Woo schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Bij de Woo staan de volgende pijlers centraal: ^ ^ ^

Actieve openbaarmakingsplicht: de overheid moet sommige informatie uit zichzelf openbaar maken; Openbaarmakingsplicht op verzoek: de overheid maakt informatie openbaar als iemand erom vraagt; Informatiehuishoudingsplicht: overheidsinformatie moet goed te vinden zijn.

Actieve openbaarmaking De Woo noemt elf categorieën van informatie die actief openbaar moeten worden gemaakt. In de loop van 2024 zal meer duidelijkheid komen over wanneer de verplichting tot actieve openbaarmaking voor de elf informatiecategorieën ingaat. Dit zal stapsgewijs worden ingevoerd voor de afzonderlijke categorieën. Vooruitlopend daarop gaan wij het proces inrichten voor de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën. Passieve openbaarmaking: Woo-verzoeken Iedereen kan de ODZOB vragen om bepaalde informatie openbaar te maken: het Woo-verzoek. Ook bij openbaarmaking op verzoek gaat de Woo ervan uit dat het belang van openbaarheid altijd geldt en alleen in uitzonderingsgevallen een bijzonder belang vóór openbaarmaking kan gaan. Concreet betekent dit dat een Woo-verzoek (of onderdelen daarvan) alleen kan (of kunnen) worden geweigerd wanneer een beschermd belang in het geding is. Informatiehuishoudingsplicht Eén van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. De verbetering van de informatiehuishouding is bij de ODZOB niet nieuw. Jaarlijks worden stappen gezet, mede onder invloed van het zaakgericht werken en digitalisering.

4.5 Verbonden partijen Sinds 2018 is de ODZOB aangesloten bij het Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (Bizob). Deze stichting heeft zich ontwikkeld tot een expertisecentrum op het gebied van inkoop en aanbestedingen, waar inmiddels meer dan 35 publieke organisaties bij aangesloten zijn. De ODZOB heeft een indirect bestuurlijk belang (via vertegenwoordiging in de Vergadering van Aangeslotenen) en een financieel belang in de Bizob, vandaar dat Bizob hier als verbonden partij wordt gepresenteerd. De ODZOB heeft geen voornemens om zich aan andere organisaties te verbinden.

Begroting 2025 17

OMGEVINGSDIENST 5

ZUIDOOST-BRABANT

FINANCIËLE BEGROTING

5.1 Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten Realisatie 2023

Programma Programma Lokale dienstverlening

Begroting 2024

Begroting 2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bate n

Lasten

Saldo

26.581.198

18.1 35.301

8.445.896

28.124.720

19.762.203

8.362.517

29.225.919

19.836.076

9.389.843

Basistaken 1

11.995.315

7.893.453

4.101.862

13.147.886

9.238.534

3.909.352

13.855.496

9.403.936

4.451.560

- Verzoektaken 2

14.585.883

10.241.849

4.344.034

14.976.835

10.523.669

4.453.166

15.370.423

10.432.140

4.938.283

1.585.837 19.721.138

1.905.950 21.668.153

560.584 8.923.102

30.591.255

8.913.102 10.000 0 30.591.255

-8.913.102 -10.000 0 0

2.040.828 31.266.746 200.000 0 0 0 31.466.746

1.576.462 21.412.538

8.099.073 7.359 0 27.827.570

787.228 9.233.124 294.216 -8.099.073 -7.359 0 1.420.909

2.466.535 30.591.255

Algemene dekkingsmiddelen Ove rhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves

2.373.065 28.954.262 294.216 0 0 0 29.248.479

9.749.208 5.000 0 31.166.746

464.366 9.854.208 200.000 -9.749.208 -5.000 0 300.000

Toevoeging en onttrekking reserves Mutatie reserves Totaal toevoeging en onttrekking aan reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

0 0 29.248.479

936.483 936.483 28.764.053

-936.483 -936.483 484.426

0 0 30.591.255

0 0 0

0 0 31.466.746

300.000 300.000 31.466.746

-300.000 -300.000 0

Programma Regionale samenwerking Totaal Programma's

1) De gerealiseerde baten 2023 zijn inclusief C55.028 externe projectkosten. 2) De gerealiseerde baten 2023 zijn inclusief C877.145 externe projectkosten.

Begroting 2025 18

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De baten van de ODZOB bestaan voornamelijk uit de vergoeding voor werkzaamheden uit de individuele werkprogramma’s van de deelnemers en de deelnemersbijdragen voor de regionale samenwerking, waaronder het collectief programma. De door de ODZOB uitgevoerde activiteiten worden verrekend op basis van gerealiseerde uren tegen het toepasselijke tarief uit de producten- en dienstencatalogus (PDC). Daarnaast worden directe (project)kosten voor derden één op één doorbelast. De begroting 2025 is, zoals gebruikelijk, gebaseerd op de meest recente ramingen uit werkprogramma’s (in dit geval: 2024) en de afzonderlijke onderdelen uit het programma regionale samenwerking (voor zover van toepassing). De opgedragen werkprogramma’s voor 2024 kennen de Omgevingswet als uitgangspunt. Het volume van de vastgestelde werkprogramma’s 2024 komt uit op ē 24,56 mln. Het geraamd volume van opdrachten buiten de werkprogramma’s (inclusief niet-deelnemers) komt uit op ē 4,67 mln. Het totaal van het programma individuele dienstverlening bedraagt hierdoor ē 29,23 mln. Het programma regionale samenwerking sluit op een bedrag van ē 2,04 mln. De totale baten die voortvloeien uit het uitvoeren van werkzaamheden tellen op tot ē 31,27 mln. Daarnaast wordt rekening gehouden met ē 0,20 mln. aan rentebaten, waardoor de totale baten uitkomen op ē 31,47 mln.

De lasten bestaan voornamelijk uit personeelsgerelateerde kosten, waaronder salarissen en kosten externe inhuur. In de kostenramingen is rekening gehouden met: ^ ^ ^ ^

De gevolgen van de Cao voor 2024-2025; zowel voor wat betreft de aangekondigde salarisverhogingen als een afname van het aantal werkbare dagen. De prijsindexcijfers uit de Macro Economische Verkenning 2024, voor het begrotingsjaar 2025. De benodigde externe inhuur wordt afgeleid van de totale benodigde capaciteitsinzet, rekening houdend met de verwachte inzet van medewerkers met een vast dienstverband. De overige personele kosten hebben deels een variabel karakter (bewegen mee met de geraamde bezetting) en deels een vast karakter en zijn geactualiseerd op basis van onderliggende contracten en verwachte kostenstijgingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op zowel de lasten die voortvloeien uit eerdere investeringen als uit nieuwe c.q. vervangingsinvesteringen.

De in de begroting 2025 toegepaste indexering sluit (op een afronding na) aan op de in de Kadernota 2025 gepresenteerde indexcijfers. De gemiddelde indexering komt daarmee uit op 5,7%. Indexering tarieven index Lonen Prijzen Totaal

6^ S.5%

gewicht

gewogen

67% 33% 100%

4^ 1^ 5^

Het totaal van de lasten sluit op ē 31,17 mln. Het verschil met het totaal van de baten is ē 0,30 mln. en is het gevolg van de geraamde storting in de algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen.

Begroting 2025 19

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Onderstaand overzicht toont de verschillende kostenrubrieken op hoofdlijnen en de kostentoerekening naar de programma’s. Tenslotte wordt een toelichting gegeven op de ontwikkelingen per kostensoort. Lasten naar kostensoort en programma

* bedragen x 1C Programma Regio nale samenwerking

Programma Lokale dienstverlening

POST

Pe rsoneel

Overhead

Heffing Vpb

To taal

19.089.957

1.279.702

6.425.653

26.795.311

Uitbesteding

252.000

Kapitaallasten

308.968

419.285

28.107

1.962.586

2.409.978

Organisatie kosten Ontwikkelingsbudget TOTAAL LASTEN (excl. doorbelastingen)

800.000

19.509.241

1.307.808

9.749.208

0 0

30.566.258

Externe (door te belasten) kosten

595.488

19.509.241

1.903.296

9.749.208

Overige lasten

0 5.000

31.161.746

TOTAAL LASTEN

19.509.241

1.903.296

9.749.208

5.000

31.166.746

TOTAAL LASTEN (incl. doorbelastingen)

595.488 5.000

Personeel Om te komen tot de realisatie van 246.000 declarabele uren moet de ODZOB over een passende hoeveelheid personeel beschikken. Voor 2025 wordt uitgegaan van 1.299 declarabele uren per medewerker in het primaire proces. Deze declarabiliteitsnorm ligt lager dan eerder werd gepresenteerd in de Kadernota 2025. In de nieuwe Cao wordt namelijk het aantal bovenwettelijke vakantiedagen verhoogd naar 8 (dat waren er tot nu toe 7). Als gevolg hiervan komt de benodigde personele inzet uit op 236,7 fte, die als volgt zijn verdeeld: ^ ^ •

Primair proces Overhead Totaal

189,4 fte 47,3 fte 236,7 fte

(20% van het totaal)

Gemiddelde bezetting POST

Realisatie 2023

Dienstverband Inhuur Z payroll Totaal

Begroting 2024 178,9 47,8

185,0 53,3

194,3 42,4

226,7

238,3

236,7

Voor 2025 wordt gerekend met een flexibele schil van 1 8%. De personele kosten (in totaal C 26,79 mln.) bestaan uit de volgende categorieën: ^ ^ • ^ ^

Salarissen eigen personeel Externe inhuur Opleidingen Reis- en verblijfskosten Overige personele kosten

Begroting 2025 20

* aantal in fte s Begroting 2025

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

De geraamde salariskosten komen in 2025 uit op bijna ē20,08 mln. Dat is ē1,26 mln. meer dan in 2024. De geraamde kosten voor externe inhuur dalen met ē1,48 mln. naar ē5,48 mln. De stijging van de kosten voor vast personeel is kleiner dan de daling van de kosten voor externe inhuur. Per saldo is dit een voordelig effect (van ē21 9.000) dat wordt verklaard uit de volgende ontwikkelingen: ^ ^ ^

Het aandeel van externe inhuur (de flexibele schil) is verlaagd van 22% naar 1 8%. De gemiddelde kosten per fte voor vast personeel liggen lager dan die voor externe inhuur. De totale personele inzet neemt af met 1,6 fte. Hierdoor nemen de personele kosten af ten opzichte van 2024. Zowel de gemiddelde inhuurkosten als de gemiddelde salariskosten blijken in de herziene begroting 2023 en de begroting 2024 te hoog geraamd te zijn. Dit wordt veroorzaakt door een veranderende samenstelling van het personeelsbestand; het vertrek van meer ervaren (senior) medewerkers kan niet altijd op een vergelijkbare wijze opnieuw worden ingevuld. Gevolg hiervan is dat er (gemiddeld genomen) minder ervaren medewerkers worden aangetrokken waarvan de honorering ook iets lager ligt dan die van de ervaren medewerkers. Bij het inhuren van externen speelt (bij bepaalde expertises) hetzelfde; daar zijn nauwelijks (zeer) ervaren professionals beschikbaar, waardoor er enkel kan worden beschikt over medewerkers op medior of junior niveau. Op basis van de realisatiecijfers uit 2023 voor salarissen en externe inhuur zijn deze kosten opnieuw berekend, rekening houdend met recente Cao-ontwikkelingen voor 2024 en 2025.

De raming voor de opleidingskosten zijn (nog) niet in lijn gebracht met de robuustheidscriteria die vanaf 2026 van toepassing worden (te weten: 3% van de loonsom). De raming voor 2025 kent een grondslag van 2% van deze kosten en komt uit op een bedrag van ē398.000. Dit is inclusief de kosten die voortkomen uit de op handen staande ODNL Academy. Het budget voor reis- en verblijfskosten daalt wegens (naar verwachting) minder reisbewegingen naar ē320.000. De overige personele kosten stijgen naar ē519.000. Dit vloeit voort uit geactualiseerde ramingen voor werving & selectie, personeels-bijeenkomsten en Arbo- en thuiswerkfaciliteiten. Uitbesteding Onder uitbesteding vallen de kosten voor extern onderzoek en advies. Het grootste deel van dit budget betreft advieskosten over inkoop (Bizob) en kosten voor de externe accountant. In 2024 waren hier ook de (tijdelijke) kosten geraamd om te komen tot een fitte organisatie; vanaf 2025 is dit niet meer het geval. De totale raming voor externe advieskosten komt uit op ē252.000 (bijna ē236.000 minder dan in 2024). Kapitaallasten Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingen. Bij de ODZOB gaat het in praktische zin enkel om afschrijvingen omdat er nauwelijks sprake is van een externe financieringsbehoefte (met daaruit voortvloeiende rentekosten) voor deze investeringen.

De kapitaallasten zijn in 202 5 marginaal gestegen ten opzichte van 2024. De raming voor 2025 komt uit op ruim ē 309.000 en is gebaseerd op een geactualiseerd investeringsprogramma (met name op gebied van IT-voorzieningen). In 2024 zal duidelijk worden of er, en zo ja welke, investeringen nodig zijn ten behoeve van de huisvesting van de ODZOB. Het huurcontract van het huidige kantoorpand loopt tot eind 2025. De huidige ramingen kunnen pas geconcretiseerd worden nadat er een keuze is gemaakt over de huisvestingslocatie van de ODZOB. Paragraaf 5.4. bevat het geactualiseerde investeringsoverzicht voor 2024.

Begroting 2025 21

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Organisatiekosten De organisatiekosten hebben betrekking op onder andere kantoorkosten, IT-gerelateerde kosten, huur- en servicekosten en aanverwante zaken. De totale raming voor 2025 bedraagt ē2,41 mln. en dat is hoger dan in 2024 toen de raming uitkwam op ē2,30 mln. Er is de afgelopen jaren fors geïnvesteerd in de IT-beheerkosten. Een gedegen beheer is en blijft van groot belang. Vandaar dat deze kosten ē35.000 hoger zijn dan in 2024 (maar ook beduidend lager dan in 2023 het geval was). De pandgebonden servicekosten stijgen met ē25.000 ten opzichte van 2024; onder andere als gevolg van de hogere energiekosten. Ook hier geldt weer dat de raming lager ligt dan de werkelijke kosten in 2023. De kosten voor lidmaatschappen/contributies stijgen in 2025 met ē21.000 ten opzichte van 2024. Dit vloeit voort uit een verwachte stijging van de bijdrage aan koepelorganisatie ODNL (van ē40.000 naar ē80.000) per jaar. Programmakosten Nieuw in deze begroting is de raming voor een ontwikkelbudget van ē0,8 mln. Dit initiatief vloeit voort uit het Interbestuurlijk Programma versterking VTH-stelsel. Zowel in paragraaf 2.1 (toekomstbestendige omgevingsdiensten) als in de paragraaf bedrijfsvoering (4.3) is de achtergrond hiervan nader toegelicht.

Externe programmakosten In het programma Regionale Samenwerking zijn externe programmakosten opgenomen die worden bekostigd door de deelnemersbijdragen aan dit programma. De zijn als volgt opgebouwd: ^ ^ ^ ^ ^

Bijdrage aan SSiB BijdrageBrabantbrede meldkamer Contractmanagement Regionaal Meetnet Diversen Totaal

ē394.875 ^121.638 ē66.901 ē12.164 Ç.595.488

Begroting 2025 22

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.3 Opbouw gemiddeld uurtarief Het gemiddeld uurtarief dat in de voorliggende Begroting 2025 wordt gepresenteerd kent zijn oorsprong in de Kadernota 2025. Daarin werd de volgende opzet vastgesteld: ^ ^ ^ ^ ^

Gemiddeld uurtarief 2024 Opslag fitte organisatie vervalt vanaf 2025 Loonontwikkeling MEV 2024 H.5%) Prijsontwikkeling MEV 2024 d.2%) Gemiddeld uurtarief begroting 2025

ēl 20,52 - ē0,95 ē5,34 ē1,39 ēl 26,31

Vanaf 2025 hebben onze medewerkers recht op één extra bovenwettelijke verlofdag. Hierdoor daalt de declarabiliteitsnorm van 1.306 uur per uur naar 1.299 uur per fte en stijgt het benodigd aantal fte. Bij het opstellen van de Ontwerpbegroting 2025 is gebleken dat zowel de geraamde salariskosten als de geraamde kosten voor externe inhuur te hoog zijn ingeschat. Op basis van de gerealiseerde kosten in 2023 zijn de gemiddelde kosten per fte (zowel voor vast personeel als externe inhuur) opnieuw becijferd. Daarnaast is rekening gehouden met de salarisontwikkelingen voor 2024 en 2025 (gebaseerd op de recent afgesloten Cao 2024-2025). Dit alles heeft tot gevolg dat de eerder gepresenteerde tariefontwikkeling voor 2025 neerwaarts kan worden bijgesteld. Concreet betekent dit het volgende: ^ ^ ^

Gepresenteerd gemiddeld uurtarief Kadernota 2025 Tariefbijstelling wegens lagere personele kosten Gemiddeld uurtarief begroting 2025

ēl 26,31 - ē1,63 ē124,68

Het gemiddeld uurtarief voor 2025 komt daarmee uit op ēl 24,68 en is als volgt opgebouwd: Berekening gemiddelde uurtarieven

* bedragen x lē Direct

Overhead

Totaal

Totaal lasten1' Vennootschapsbelasting Storting algemene reverve

21.41 2.538 0

9.749.208 5.000 300.000

31.161 .746 5.000 300.000

Totaal lasten

21.412.538

10.054.208

31.466.746

595.488 0

0 200.000

595.488 200.000

20.817.050

9.854.208

30.671.258

246.000

84,62

40,06

124,68

-/- Waarvan gedekt uit externe programmakosten -/- Algemene dekkingsmiddelen Kosten 2024 na dekking uit programmakosten en algemene dekkingsmiddelen

Aantal declarabele uren2) Gemiddeld uurtarief

1 Zie bijlage 6.4 voor een nadere onderbouwing van de lasten; 2) Aantal directe fte’s (1 89,4) x aantal declarabele uren per directe fte (1 .299 uur);

Begroting 2025 23

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Kengetallen Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

C 115,16 235.990 1 80,00 1.311

C 120,52

C 1 24,68

249.000 1 90,70 1 .306

246.000 1 89,38 1 .299

6,6M

6,0M

Direct Overhead

1 80,00 46,70

1 90,70 47,60

1 89,38 47,34

Totaal

226,70

238,30

236,72

Uurtarief1' Declarabele uren FTE's direct Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE Ziekteverzuim

FTE's

Begroting 2025 24

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

5.4 Uiteenzetting financiële positie en de toelichting De financiële positie wordt toegelicht in de volgende overzichten waarin de verwachte ontwikkelingen op de balans zijn weergegeven. Dit voor zowel het begrotingsjaar als voor de meerjarenraming. Geprognotiseerde begin- en eindbalans: activa (Geprognosticeerde) balans per 31-12 ACTIVA

* bedragen x 1C Realisatie 2023

2024

2025

2026

2027

2028

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

545.150

851.181

1.022.454

1.137.995

977.885

545.150

851.181

1.022.454

1.137.995

977.885

545.1 50

851.181

1.022.454

1.137.995

977.885

0 0

7.260.359

6.993.152

6.920.413

6.654.873

6.664.983

6.514.983

1.856.349

5.386.136

5.118.929

5.046.190

4.780.650

4.790.760

4.640.760

17.874

Liquide middelen Banksaldi

252.072 252.072

Overlopende activa

2.130.757

1.648.530

8.893.754 9.744.935

8.821.015 9.843.469

8.555.475 9.693.469

8.565.585 9.543.469

8.415.585 9.393.469

Investeringen met een economisch nut

Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk Uitzettingen met een rentetypische looptijd kort er dan 1 jaar V orderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar; Overige vorderingen

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen

- het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

0 0

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA

1.719.306 411.451

9.643.189 10.188.338

Begroting 2025 25

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Geprognotiseerde begin- en eindbalans: passiva (Geprognosticeerde) balans per 31-12

* bedragen x 1 C Realisatie 2023

2024

2025

2026

2027

2028

2.433.223 1.200.000

2.217.432 1.684.426

2.465.966 1.984.426

2.465.967 1.984.426

Bestemmingsreserve verlofdagen Bestemmingsreserve nazorg omgevingswet

481.541 51.466

481.541 0

Bestemmingsreserve fitte organisatie

215.791

Resultaat boekjaar voor bestemming

484.426

309.946 43.174

232.334 43.174

189.160 77.612

189.160 0

0 0

2.743.169

2.449.766

2.698.300

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

510.443

Overige schulden

510.443

6.934.726

6.784.726

6.634.726

6.484.726

6.334.726

6.184.726

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

Voorzieningen Spaarverlof Bovenmatig verlofsaldo Trans itie vergoedingen Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal vaste financieringsmiddelen Vlottende passiva

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v vanjaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.724.544

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk

907.493

- overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva

7.445.169

7.295.169

7.145.169

6.995.169

6.845.169

6.695.169

TOTAAL PASSIVA

10.188.338

9.744.935

9.843.469

9.693.469

9.543.469

9.393.469

Begroting 2025 26

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

EMU-saldo EMU-saldo

* bedragen x 1 C

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie 4. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd 5. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 6a. Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) 6b. Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 7. Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8a. Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) 8b. Boekwinst op grondverkopen 9. Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen 10. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

Realisatie 2023

2024

2025

2026

484.426 249.004 0 0

0 218.666 0 483.128

0 306.968 0 613.000

000 221.727 290.459 293.110 000 393.000 406.000 133.000

000

0 0

000 0 0 0

000

0 0 0

000 000 000

000

-264.462

-306.032

2027

-171.273

-115.541

2028

160.110

Jaarlijkse arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Deze verplichtingen hebben betrekking op de verlofrechten van onze medewerkers. Mede door ruimere verlofregelingen wordt het steeds lastiger om een gedegen onderscheid te maken tussen het al dan niet bovenmatige deel van de verlofrechten van onze medewerkers. Dit kan gevolgen hebben voor de aard en omvang van de bestemmingsreserve en de twee voorzieningen die de ODZOB hiervoor in het leven heeft geroepen wegens de jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen. Investeringen Investeringen worden ook wel materiële vaste activa of kapitaalgoederen genoemd. Kenmerkend zijn de meerjarige gevolgen. Het aanschaffen van materiële vaste activa gaat gepaard met het doen van investeringen. Goederen worden geactiveerd indien ze langere tijd meegaan en gedurende deze periode een bepaalde waarde behouden. De materiële vaste activa worden op de balans verantwoord. De (jaarlijkse) lasten die voortvloeien uit het investeren in materiële vaste activa maken onderdeel uit van het overzicht van baten en lasten; te weten de kapitaallasten. Investeringen met een economisch nut

* bedragen x 1C

2024*

2025

Kredietaanvraag 2026 2027

bedrijfsgebouwen machines, apparaten, installaties inventaris hardware

74.128 32.000 10.000 367.000

500.000 28.000 15.000 70.000

200.000 28.000 25.000 140.000

0 36.000 10.000 360.000

0 28.000 15.000 90.000

774.128 152.000 75.000 1.027.000

|Totaal

483.128

613.000

393.000

406.000

133.000

2.028.128

Type investering

2028

Totaal

Het krediet 2024 betreft deels doorgeschoven, nog niet benutte kredieten uit 2023

In bovenstaand overzicht is uitgegaan van het doorschuiven van kredieten uit 2023 naar 2024 (C 21 3.71 3 van in totaal C 483.128). De investeringsbehoefte voor 202 5 komt uit op een krediet C 613.000. Deze kredietaanvraag voor 2025 houdt verband met kosten die (kunnen) voortvloeien uit de in 2024 te maken keuze voor de toekomstige huisvesting van de ODZOB.

Begroting 2025 27

OMGEVINGSDIENST ZUIDOOST-BRABANT

Verloop reserves en voorzieningen De ODZOB beschikt naast de algemene reserve over drie bestemmingsreserves en eveneens drie voorzieningen. Het betreft concreet: ^ ^ ^ ^ ^ ^

Bestemmingsreserve verlofdagen Bestemmingsreserve Fitte Organisatie Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet Voorziening spaarverlof Voorziening bovenmatig verlofsaldo Voorziening transitievergoeding

De verwachte, op onderdelen nog indicatieve, ontwikkeling van de reserves en voorzieningen wordt hieronder gepresenteerd. Stand van de reserves per 31-12

* bedragen x 1C Realisatie 2023

2024

2025

2026

2027

2028

Algemene reserve Algemene reserve

1.684.426

1.984.426

Totaal algemene reserves

1.684.426

1.984.426

481.541

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve verlofdagen

481.541

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet

51.466

Bestemmingsreserve Fitte Organisatie

215.791

Totaal bestemmingsreserves

748.798

533.007

481.541

TOTAAL VAN DE RESERVES

2.433.223

2.217.432

2.465.966

2.465.967

2024

2025

2026

2027

Stand en verloop van de reserves

* bedragen x 1C Realisatie 2023

2028

Algemene reserve Saldo per 1-1

530.774

1.684.426

1.984.426

bij: Aanvulling tot minimumniveau C 1,2 miljoen

669.226

bij: Aanvulling tot minimumniveau C 1,5 miljoen

300.000

484.426

bij: Resultaat voorgaand boekjaar Saldo per 31-12

1.684.426

1.984.426

481.541

1.984.426

0 1.984.426

Bestemmingsreserve verlofdagen Saldo per 1-1

481.541

bj:

af:

481.541

51.466

Saldo per 31-12

481.541

0 481.541

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet Saldo per 1-1 bj: af: Saldo per 31-12

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=GemeenteBergeijk&id=b6eb48df-cc44-4861-8680-bc0b83154f6a