MidZuid - Begroting 2024 Wava Mid Zuid

Werkt voor iedereen Begroting 2024 en meerjarenraming 2024-2027 van Gemeenschappelijke regeling WAVA, (mede inhoudende de begroting van MidZuid B.V.)

Dagelijks Bestuur d.d. 6 april 2023

COLOFON Wij zijn MidZuid MidZuid is er voor alle mensen in onze regio die een duwtje in de rug nodig hebben naar werk. Ze zijn klaar voor het werkproces, maar kunnen zonder hulp de afstand niet overbruggen. Wij bieden die hulp. Alles wat we doen draagt eraan bij dat zoveel mogelijk mensen zo dicht mogelijk bij werk komen. Ze dragen bij, hebben betekenis en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. We zijn een kei in het begeleiden naar werk. Omdat we ons altijd richten op wat iemand wél kan en wil. We zijn er namelijk van overtuigd dat er altijd wat kan. Ieder op zijn tempo met de juiste ondersteuning en begeleiding. We laten mensen inzien dat er meer uit jezelf te halen is dan dat je dacht dat erin zat. We herkennen het als iemand nog niet klaar is voor het werkproces, ze hebben eerst andere hulp nodig. Dan verwijzen we door naar specialisten met de passende kennis uit ons netwerk. We bieden dat wat iemand op dat moment nodig heeft om de stap naar werk te kunnen maken. Dat kunnen we omdat we observeren, luisteren, praten. Doordat we kijken naar de persoon en zijn situatie en veel kennis en kunde in huis hebben, kunnen we de juiste knoppen vinden om aan te draaien. De ene keer past een standaardprocedure prima en de andere keer proberen we iets nieuws als dat beter werkt. Dat doen we resultaatgericht.

Soms is dat eenvoudig, soms vraagt het meer vindingrijkheid; wij zorgen dat het voor elkaar komt. En investeren continu in de ontwikkeling van onze medewerkers zodat ze dat ook als de besten kunnen blijven doen. We zoeken of creëren samen met werkgevers in de regio passende werkplekken, we ontwikkelen mensen waar nodig. En je kunt ook bij MidZuid zelf aan het werk in bijvoorbeeld industrie, catering, schoonmaak en groenvoorziening. Het mag duidelijk zijn dat samenwerken cruciaal is om ons werk goed te kunnen doen. Samen met degenen die we helpen naar werk, samen met de werkgevers in de regio, samen met andere specialisten, samen met de gemeente, samen komen we tot een passende duurzame oplossing. MidZuid Werkt voor iedereen

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 2 van 41

“Wat ik het mooiste vind? Dat ik mijn eigen geld verdien en dat ik elke dag mensen zie op mijn werk”. Esmeralda van der Velden Productiemedewerker bij MidZuid

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 3 van 41

Inhoudsopgave COLOFON ...................................................................................................................................... 2 1.

Algemene toelichting op de begroting .............................................................................. 5

2.

Begroting 2024 en meerjarenraming ................................................................................. 9

3.

2.1

Uitgangspunten voor de begroting ................................................................................. 9

2.2

Begroting 2024 GR WAVA ................................................................................................ 11

2.3

Meerjarenperspectief 2023-2027 GR WAVA .................................................................. 12

2.4

Toelichting op de begroting 2024 en meerjarenraming ............................................... 13

2.5

Samenvattend overzicht van baten en lasten ............................................................... 23

Paragrafen .......................................................................................................................... 23 3.1

Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 23

3.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................... 26

3.3

Meerjarig risico ................................................................................................................. 31

3.4

Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................ 31

3.5

Financiering ...................................................................................................................... 32

3.6

Verbonden partijen .......................................................................................................... 33

Bijlage 1:

Voorlopige bijdrage per gemeente...................................................................... 35

Bijlage 2:

(Financiële) uitgangspunten ................................................................................ 37

Bijlage 3:

Begroting naar taakvelden .................................................................................. 40

Bijlage 4:

Geprognosticeerde balans en EMU-saldo........................................................... 41

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 4 van 41

1.

Algemene toelichting op de begroting

Inleiding De voorliggende begroting 2024 en de meerjarenraming is deels gelijk aan de cijfers van de eerste herziene begroting 2023 en de daarin opgenomen meerjarenraming 2023-2026. De basisinformatie van de eerste herziene begroting 2023 en de concept jaarstukken van 2022 geven op dit moment aanleiding om een andere begroting voor 2024 op te stellen. De door de organisatie gemaakte inschattingen voor de ontwikkelingen richting 2024 zijn op het gebied van de verwachte netto omzet iets bijgesteld. Daarnaast zijn de rentestijgingen en de stijging van onderhoudskosten van het gebouw meegenomen. De overige zaken zijn nog steeds valide, waarbij de loonstijging over 2023 niet op 5% uit komt, zoals begroot, maar op 8,4%. Echter zullen wij dat in de indexering van de verkoopprijzen eind 2023 meenemen, waardoor dat op dit moment niet tot een aanpassing van de begroting 2024 leidt, omdat die op basis van het prijspeil 2023 wordt opgesteld. Momenteel loopt wel het proces om samen met de vier gemeenten de strategische toekomstvisie van MidZuid in kaart te brengen. De uitkomst hiervan zou invloed kunnen hebben op de begroting van 2025 en verder. Voor 2025 is er verder nog een onduidelijk over het loonkostenvoordeel. Met name hoe dit er uit komt te zien voor de SW-bedrijven in combinatie met het vervallen van het lage inkomensvoordeel (LIV) dat eindigt per einde 2024.

Het bestuur van MidZuid1 heeft er eerder voor gekozen om de begrotingen op basis van de herziene begroting 2023 in basis beleidsarm op te stellen. Bij het opstellen van die beleidsarme begroting worden uiteraard wel de jaarcijfers van het voorgaande jaar en de bekende actuele administratieve gegevens betrokken. Wel zijn substantiële ontwikkelingen daarop meegenomen in deze begroting. In het 4e kwartaal van 2023 wordt de eerste herziene begroting 2024 opgesteld met daarin, indien van toepassing, een eerste begrotingswijziging. Bij het opstellen van de herziene begroting worden de ontwikkelingen die spelen in 2023 en 2024 en van invloed zijn op de activiteiten en financiën betrokken. Momenteel lopen we op bestuurlijk en ambtelijk niveau een proces over de strategische toekomstvisie van MidZuid 2025-2035. Tijdens het proces over de strategische toekomstvisie van MidZuid kijken we naar de huidige en toekomstige taakuitvoering van MidZuid voor de vier gemeenten. We maken daarmee ook onder meer de ambities van de diverse gemeenten inzichtelijk. Zo komt er inzicht in de doelgroepen en aantallen medewerkers die de komende jaren gebruik gaan maken van de infrastructuur van MidZuid. Met de daarbij behorende financieringsmogelijkheden.

De gesprekken hierover zijn in een voorstadium gestart naar MidZuid is de handelsnaam voor de rechtspersonen GR WAVA, MidZuid B.V., MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. en WSP MidZuid. 1

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 5 van 41

aanleiding van de begroting 2022, waarin de gemeentelijke bijdrage op langere termijn voor het eerst een stijgende lijn liet zien. Het proces dat hieruit uiteindelijk is ontstaan zal naar verwachting eind 2023 dusdanig ver afgerond zijn dat er een meerjaren strategische toekomstvisie 2025-2035 afgegeven kan worden en de implicaties hiervan in de begroting 2025 opgenomen kunnen worden. De periode tussen het opstellen van deze begroting en het opstellen van de begroting 2025 zal worden gebruikt om met elkaar de strategische toekomstvisie MidZuid 2025-2035 te doorgronden en op te stellen en daarmee toe te werken naar een meerjaren strategische toekomstvisie MidZuid 2025-2035. Daarin willen we toewerken naar een meer stabiele en voorspelbare situatie in de financiële lasten voor MidZuid en de deelnemende gemeenten. Rust en een bestendig beeld voor de komende 10 jaar is het doel. Dit doen we door met elkaar te kijken naar de dienstverlening die MidZuid levert aan de deelnemende gemeenten, als ook door te kijken naar aanpassingen van de organisatie van MidZuid aan de gewijzigde omstandigheden. Ontwikkelingen bij MidZuid In 2016/2017 is door de raden van alle deelnemende gemeenten unaniem ingestemd met de notitie ‘Mensenwerk is de basis’.

Daarmee heeft MidZuid de ruimte gekregen om, naast de uitvoering van de Wsw en Beschut werk, activiteiten te ontwikkelen mits deze een relatie hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk richting gegeven aan de toekomst van het bedrijf. Inmiddels is enkele jaren via deze koers gewerkt en dit wordt voortgezet in 2024. Middels het proces over het duurzaam perspectief wordt nadere invulling gegeven aan de werkzaamheden van MidZuid op langere termijn. Naast het proces om te komen tot een meerjaren strategische toekomstvisie MidZuid 20252035 loopt ook het project omtrent nieuwe huisvesting voor MidZuid door. De verwachting is om, na concept besluitvorming door het algemeen bestuur van MidZuid in het voorjaar, in de zomer van 2023 te komen tot definitieve besluitvorming op dit onderwerp. Aangezien er nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden over de vervolgstappen is de voorliggende begroting op basis van ongewijzigde huisvestingsplannen opgemaakt. Indien de besluitvorming daar aanleiding toe geeft, worden de financiële gevolgen in de toekomstige begrotingen meegenomen2. Ten aanzien van het aantal medewerkers uit de verschillende doelgroepen wordt verwacht dat de lijn, die na de invoering van de Participatiewet is ingezet, zich doorzet. Waardoor een afname van het aantal Wsw-medewerkers te zien is. In de praktijk gaat dit met golfbewegingen.

Daar staat een groei van het aantal medewerkers via de doelgroepen nieuw beschut werk en andere participatiebanen tegenover. In deze begroting wordt ervan

2

Indien in 2023 het besluit valt voor het nieuwbouwscenario dan betekent dit dat het MJOP zoals het nu is opgenomen in de begroting niet uitgevoerd hoeft te worden. Hierdoor is de rentelast in 2024 lager en vervalt ook de dotatie aan het MJOP in 2024. Voor 2024 zou dit indicatief eenmalig een besparing opleveren van € 334.000. Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 6 van 41

uitgegaan dat de uitgangspunten voor 2024 e.v., zowel voor nieuw beschut werk als voor participatiebanen gehaald kunnen worden. Daarnaast wordt blijvend ingezet op andere instrumenten, zoals leerwerken, om zo veel mogelijk mensen te ondersteunen om aan het werk te komen. Echter is in 2025 en 2026 op basis van de huidige verwachtingen een krimp zichtbaar in de omvang van medewerkers in deze verschillende doelgroepen. Toch wordt er door onderzoeksbureau Berenschot op langere termijn wel een groei verwacht van het aantal mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Op dit moment wordt er door MidZuid samen met de vier gemeenten een proces gevolgd gericht op de strategische toekomstvisie van MidZuid. De taakuitvoering voor de vier gemeenten wordt hierin uitvoerig besproken. Eventuele gevolgen van de uitkomst van dit proces zullen worden opgenomen in de begroting van 2025 en verder. In de arbeidsmarktregio West-Brabant wordt er door de gemeenten, UWV en de sociale werkontwikkelbedrijven samengewerkt en worden afspraken gemaakt over beleid, uitvoering en over de schaalniveau’s. Dit komt o.a. tot uiting in het samenwerkingsverband WerkgeversServicepunt West-Brabant. De werkgeversadviseurs die in Oosterhout dichtbij de collega’s van gemeenten en MidZuid werken zorgen voor de dienstverlening voor werkgevers in de gemeente Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout.

Ook wel de regio Dongemond genoemd. Sinds januari 2022 is de naam van het WerkgeversServicepunt dan ook officieel verandert in WSP Dongemond. In 2017 is er een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten tussen de betrokken gemeenten, de GR WAVA en MidZuid B.V.. De in de DVO gemaakte afspraken komen tot uitdrukking in het feit dat met ingang van 2018 voor WSP Dongemond een eigen jaarplan en begroting is opgesteld en vastgesteld door het dagelijks bestuur. Om die reden maakt het WSP Dongemond (financieel) geen onderdeel uit van deze begroting. De begroting 2024 in cijfers In december 2022 heeft het dagelijks bestuur de herziene begroting 2023 vastgesteld om aan te bieden aan de colleges van de deelnemende gemeenten. Zoals hiervoor al is opgemerkt zijn de cijfers in de begroting 2024 in lijn met de meerjarencijfers uit de herziene begroting 2023, waarbij deze op drie onderdelen is geactualiseerd. De huisvestingslasten, de rentelasten en de netto-omzet. Vanaf 2015 zijn er vastgelegde afspraken over de opbouw en de verdeelsleutels gemeentelijke bijdrage voor de begroting en de meerjarenraming. Deze afspraken kennen een basis in collectiviteit en solidariteit, met een heldere verrekening over de zogeheten vaste lasten, maar ook een ontwikkeling richting een individuele verrekening per gemeentelijke opdrachtgever voor participatieactiviteiten.

Het dagelijks bestuur heeft in november 2016 het uitgangspunt vastgelegd dat de (meerjaren)begrotingen vanaf 2017 sluitend moeten zijn. Dit uitgangspunt heeft consequenties voor de hoogte van de gemeentelijke bijdrage. In de voorliggende Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 7 van 41

begroting betekent dit dat bij het bepalen van de gemeentelijke bijdrage, naast het subsidieresultaat Wsw en vaste lasten, ook de overige posten uit de begroting worden betrokken. Verwacht resultaat jaarrekening 2022 Voor 2022 was een negatief resultaat begroot. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 werd voorzien dat het resultaat 2022 lastig te halen zou zijn. Uiteindelijk leveren de inspanningen gedurende 2022 wel een resultaat op dat boven de begroting eindigt. De coronaeffecten zijn nog steeds voelbaar als gevolg van de grotere structurele uitstroom tijdens de coronaperiode. Dit is niet volledig is ondervangen door nieuwe instroom. In 2022 is derhalve ook nog een bedrag van € 67.000 aan coronacompensatie ontvangen. De gerealiseerde bezuinigingen uit het verleden hebben geleid tot een structureel betere financiële bedrijfsvoering, maar door onder andere de inflatie en energieprijzen gaan deze meerjarig volledig teniet. De concept-jaarrekening 2022 vertoont desondanks een positief resultaat. In de begroting 2024 is met de structurele effecten uit de jaarcijfers 2022 rekening gehouden. Recente ontwikkelingen Voor 2024 blijft het na-ijl effect van de uitstroom tijdens de coronaperiode nog steeds voelbaar.

Daarnaast spelen er zaken als de stijging van het WML, hoge indexeringen als gevolg van de stijgende inflatie, hogere rente, lagere huuropbrengst en ook extreem hoge energieprijzen, waarbij er in de begroting wel uitgegaan is van een daling van de energielasten vanaf 2025. De uitstroom van de Wsw gaat schoksgewijs. Voor 2025 en 2026 gaat een behoorlijke groep Wsw-medewerkers met pensioen, waarbij verwacht wordt dat de instroom dit in die periode niet compenseert. Hierdoor komt de productiecapaciteit onder druk te staan en daarmee het resultaat van de bedrijfsvoering. Voor de ontwikkeling in 2025 en verder wordt samen met de deelnemende gemeenten naar een passende oplossing gekeken, waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom een belangrijke factor is. Op dit moment wordt er door MidZuid samen met de vier gemeenten een proces gevolgd gericht op de strategische toekomstvisie van MidZuid. De taakuitvoering voor de vier gemeenten wordt hierin uitvoerig besproken. Op basis van het huidige gesloten onderhandelaars akkoord voor de CAO gemeenten zal de stijging van de lonen uitkomen op 8,4% voor de groep medewerkers bij MidZuid die dit betreft. Dit is hoger dan de 5% waarin de begroting rekening mee is gehouden.

Bij de indexering van de prijzen voor 2024, welke in de herziene begroting zullen worden meegenomen, wordt deze stijging in de indexering van de prijzen ook meegenomen. Hierdoor is het niet nodig om dit als extra last in 2024 mee te nemen.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 8 van 41

2. Begroting 2024 en meerjarenraming 2.1 Uitgangspunten voor de begroting Bij het samenstellen van de begroting 2024 en meerjarenraming zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd. Opzet van de begroting De begroting van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA) heeft primair betrekking op de activiteiten en financiën van GR WAVA zelf. De bedrijfsactiviteiten vinden echter in belangrijke mate plaats binnen de 100% dochter van GR WAVA: MidZuid B.V. In de begroting wordt wel duidelijk onderscheid gemaakt tussen beide rechtspersonen. Dit betekent dat de (formele) begrotingscijfers uitsluitend betrekking hebben op de GR WAVA. Het verwachte resultaat van MidZuid B.V. komt in de begroting van GR WAVA tot uitdrukking in één begrotingspost: het operationeel resultaat. Om ook inzicht te verschaffen in de begrote cijfers van MidZuid B.V. is in de toelichting op de begroting een geconsolideerde begroting van GR WAVA en MidZuid B.V. (met toelichting) opgenomen. De begroting is opgesteld rekening houdende met de meest recente regels op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV). De activiteiten waarop de begroting betrekking heeft, vinden plaats in één programma: werk en re-integratie.

Financiële uitgangspunten In de herziene begroting 2023 die in december 2022 door het dagelijks bestuur is vastgesteld en aangeboden is aan de colleges, zijn ook de meerjarencijfers 2024 e.v. opgenomen. Aangezien de ontwikkelingen hard gaan sinds het moment van opstellen van de herziene begroting2023 zijn de cijfers op onderdelen geactualiseerd waar het gaat om omzet ontwikkelingen, rente ontwikkelingen en onderhoudskosten voor het pand. Verder vormen de meerjarencijfers uit deze herziene begroting de basis voor de begroting 2024 en zijn zowel de kosten als de opbrengsten op het prijspeil van 2023. Dit kan omdat de indexeringen op de omzetten de verhoging van de kosten normaliter op kunnen vangen. Een belangrijke opbrengstpost vormt de rijkssubsidie Wsw. Binnen het macrobudget is sprake van een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). Afwijkingen in het volume kunnen effect hebben op de prijs. In deze begroting zijn de laatst bekende cijfers van het Rijk aangehouden op basis van de septembercirculaire 2022. De (financiële) uitgangspunten die betrekking hebben op de diverse begrotingsposten zijn nader in detail uitgewerkt in bijlage 2, waarnaar wordt verwezen. Verdere ontwikkelingen, waaronder indexeringen en loonontwikkelingen worden eind 2023 in de herziene begroting 2024 meegenomen.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 9 van 41

Visie, missie en gemeentelijke bijdrage Vanuit de vastgestelde visie en missie vervult de GR WAVA (hierna: WAVA) voor haar vier deelnemende gemeenten een publieke opdracht in een private omgeving. Deze opdracht luidt: mensen naar duurzaam passend werk begeleiden en dat zo efficiënt mogelijk doen. Ze voelen zich en zijn daardoor waardevol onderdeel van de maatschappij. Dit leidt tot 3 uitgangspunten: -

Het ontwikkelen van mensen is leidend, dat betekent dat wij medewerkers zo hoog mogelijk plaatsen op de werkladder en binnen een trede hun loonwaarde of toegevoegde waarde optimaliseren.

-

Om dit te behalen werken we duurzaam samen met onze partners en dat betekent: o

We maken heldere afspraken over prijs en kwaliteit op basis van marktconforme tarieven en loonwaarden van medewerkers.

o

We maken heldere afspraken over de begeleiding en ondersteuning op de werkvloer.

o

We zorgen voor een prettige en veilige werkomgeving voor medewerkers, conform de wettelijke eisen.

-

Doelstelling is dat de bedrijfsvoering over alle werksoorten die MidZuid uitvoert samen budgettair neutraal verloopt en dat de gemeentelijke bijdrage zoveel als mogelijk wordt beperkt. Zie in dit kader ook hetgeen in hoofdstuk 1 over de gemeentelijke bijdrage is opgemerkt, alsmede de financiële uitgangspunten die zijn opgenomen in bijlage 2.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 10 van 41

2.2 Begroting 2024 GR WAVA Bedragen * € 1.000

Bedrijfsplan 2022

Realisatie Begroting Begroting 2022 2023 herzien 2023 oorspronkelijk

Begroting 2024

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

11.600 -565 11.035

11.927 -654 11.274

11.307 -548 10.759

12.007 -596 11.411

11.815 -585 11.230

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.688 -243 -11.931

-11.403 -196 -11.599

-11.112 -231 -11.343

-11.692 -193 -11.885

-11.257 -186 -11.443

-895

-325

-584

-474

-213

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.026 -1.880 -853 744 -110

804 -1.618 -815 791 -23

1.174 -2.148 -974 850 -124

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

1.386 -2.749 -1.363 913 -449

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

587 -1.547 -960 298 -662

586 -1.238 -652 304 -349

628 -1.654 -1.025 319 -706

700 -1.788 -1.088 330 -757

749 -1.923 -1.175 353 -822

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.667

-697

-1.414

-1.620

-1.484

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten

-593 227 466 -24 -139 -64

-778 222 501 -15 -172 -242

-578 227 466 -24 -129 -38

-737 243 893 -24 -551 -176

-773 213 893 -164 -551 -382

Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal

-67 67 -

-

-

-

-

Overige bedrijfskosten

-22

-26

-22

-22

-22

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

-234

-974

-510

-558

-583

Onvoorzien

-100

-

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.087

-1.939

-2.084

-2.476

-2.571

Gemeentelijke bijdrage

1.935

1.935

2.083

1.985

2.290

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-152

-4

-0

-492

-282

Incidentele baten en lasten

-

-

-

Resultaat exploitatie WAVA

-152

-492

-282

Subsidieresultaat wsw

1)

-

-4

-0

Betreffen de cijfers 2022 op basis van de concept-jaarrekening excl. WSP

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 11 van 41

2.3 Meerjarenperspectief 2023-2027 GR WAVA Begroting herzien 2023

Begroting 2024

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

12.007 -596 11.411

11.815 -585 11.230

11.245 -569 10.676

10.850 -546 10.304

10.457 -528 9.930

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.692 -193 -11.885

-11.257 -186 -11.443

-10.654 -176 -10.830

-9.929 -164 -10.093

-9.297 -154 -9.451

-474

-213

-154

211

479

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

1.386 -2.749 -1.363 913 -449

1.512 -3.003 -1.491 996 -495

1.645 -3.267 -1.622 1.084 -538

1.777 -3.531 -1.753 1.171 -582

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

700 -1.788 -1.088 330 -757

749 -1.923 -1.175 353 -822

797 -2.048 -1.251 376 -875

846 -2.173 -1.327 399 -928

894 -2.297 -1.403 422 -981

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.620

-1.484

-1.524

-1.255

-1.084

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten

-737 243 893 -24 -551 -176

-773 213 893 -164 -551 -382

-768 183 673 -197 -331 -441

-764 68 673 -231 -331 -585

-764 68 673 -264 -331 -618

Overhead Personeelskosten Doorbelasting naar MidZuid B.V. Totaal

-

-

-

-

-

Overige bedrijfskosten

-22

-22

-22

-22

-22

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

-558

-583

-310

-453

-643

Onvoorzien

-100

-100

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.476

-2.571

-2.397

-2.415

-2.467

Gemeentelijke bijdrage

1.985

2.290

2.397

2.415

2.467

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-492

-282

-0

-0

-0

Incidentele baten en lasten

-

-

Resultaat exploitatie WAVA

-492

-282

Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw

1)

Meerjarenraming 2025 2026

-

-0

-0

Betreffen de cijfers 2022 op basis van de concept-jaarrekening excl. WSP

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

2027

Pagina 12 van 41

-0

2.4 Toelichting op de begroting 2024 en meerjarenraming Zoals hiervoor is opgemerkt betreft deze begroting de GR WAVA. In de begroting zijn daarom uitsluitend de posten opgenomen die betrekking hebben op de GR WAVA. Hierna wordt in eerste instantie een toelichting gegeven op deze posten. Daarna wordt een overzicht gegeven van de geconsolideerde cijfers van GR WAVA en MidZuid B.V. en wordt, voor zover dat niet al is gebeurd in het kader van de begroting van de GR WAVA, een nadere toelichting op enkele geconsolideerde posten gegeven. Bij de financiële ontwikkelingen in meerjarenperspectief kan het volgende worden opgemerkt. Met name het subsidieresultaat over de jaren 2015 tot en met 2020 vertoonde een negatieve ontwikkeling, wat werd veroorzaakt door de dalende subsidie van het rijk per arbeidsjaar (AJ). Vanaf 2021 is sprake van een verbetering van het subsidieresultaat, welke in de meerjarenraming doorzet. Deze ontwikkeling vertaalt zich langjarig niet door in de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage. Dit heeft te maken met de ontwikkeling van beschikbare arbeidsomvang, de hoge rente die jaarlijks resulteert in een lastenverzwaring ten opzichte van het voorgaande jaar en gestegen onderhoudskosten waarvoor liquide middelen aangetrokken moeten worden welke direct resulteren in een stijging van de rentelast.

Hier staat tegenover dat er in de begroting is uitgegaan van een daling van de energielasten vanaf 2025. De uitstroom van de Wsw gaat schoksgewijs. Voor 2025 en 2026 gaat een behoorlijke groep Wsw-medewerkers met pensioen, waarbij verwacht wordt dat de instroom dit in die periode niet compenseert. Hierdoor komt de productiecapaciteit onder druk en daarmee het resultaat van de bedrijfsvoering. Voor de ontwikkeling in 2025 en 2026 wordt samen met de deelnemende gemeenten naar een passende oplossing gekeken, waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom een belangrijke factor is. Subsidieresultaat Wsw Het subsidieresultaat Wsw bestaat uit het verschil tussen de loonkosten van de medewerkers met een sw-indicatie en de rijkssubsidie Wsw. Aangezien de rijkssubsidie lager is dan de loonkosten is sprake van een negatief subsidieresultaat. Volgens de septembercirculaire 2022 bedraagt voor 2024 het bedrag per AJ € 31.349; In de jaren erna wordt tevens een (lichte) stijging van dit bedrag verwacht, mede dankzij de loon- en prijscompensatie. De personeelskosten van de Wsw-medewerkers zijn gebaseerd op de verwachte omvang van de formatie en daarbij is rekening gehouden met de verwachte prijsontwikkeling (zie ook toelichting in bijlage 2, financiële uitgangspunten).

Door de lichte stijging in het bedrag per AJ en doordat het aantal Wsw-medewerkers geleidelijk afneemt, is er sprake van een verbetering van het subsidieresultaat.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 13 van 41

De personeelskosten van de Wsw-medewerkers en de toerekening van de subsidie voor Wswmedewerkers die begeleid werken zijn gebaseerd op de volgende aantallen: Uitgedrukt in fte: Herziene Begroting Begroting 2023 2024 Aantal fte in dienst bij WAVA Aantal fte begeleid werken

2025

2026

2027

329,3 18,2

311,7 17,2

290,4 16,0

272,0 15,0

Herziene Begroting Begroting 2023 2024

2025

2026

2027

323,7 17,7

301,7 16,5

282,5 15,4

342,0 18,9

Uitgedrukt in arbeidsjaren (AJ):

Aantal AJ in dienst bij WAVA Aantal AJ begeleid werken

355,2 19,4

342,0 18,7

Nieuw beschut De kosten en opbrengsten zijn voor wat betreft de herziene begroting 2023 gebaseerd op het aantal medewerkers nieuw beschut werk volgens een publicatie van het Rijk van eind 2021, met de te realiseren aantallen ultimo 2022. Voor de jaren erna is het aantal gebaseerd op de budgetontwikkeling/ingroeiregeling genoemd in de brief van de staatssecretaris aan de Tweede Kamer inzake de Uitvoering en evaluatie Participatiewet van juli 2019. In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het aantal medewerkers nieuw beschut werk (o.b.v. 31 uur per week) weergegeven.

Medewerkers nieuw beschut

Taakstelling ultimo jaar

Herziene Begroting Begroting 2023 2024 101

113

2025

2026

2027

123

134

145

Uit het financieel meerjarenperspectief blijkt dat er sprake is van een negatief resultaat op nieuw beschut werk. Hierdoor ontstaat ten onrechte het beeld dat meer nieuw beschut werkplekken direct leidt tot een lager resultaat voor MidZuid. Door de inzet van deze medewerkers wordt er namelijk ook omzet gerealiseerd binnen de PMC’s en verdienen zijn hun resterende subsidieresultaat (grotendeels) terug. Participatiebanen Naast de Wsw en nieuw beschut werk wordt in de begroting uitgegaan van het aanbieden van participatiebanen (P-banen) aan mensen die óf binnen de eigen organisatie (PMC’s) werken óf worden gedetacheerd.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 14 van 41

Uitgegaan wordt van een groeiende groep in de komende jaren volgens onderstaand overzicht. Herziene Begroting Begroting 2023 2024

2025

2026

2027

72

82

87

92

Aantal medewerkers met P-baan

77

Hierbij wordt rekening gehouden met de stijging in P-banen als gevolg van de uitstroom van een deel van Wsw-medewerkers, waarvoor toch op een andere wijze invulling gezocht moet worden. Als mensen vanuit een bijstandsuitkering in dienst komen via een participatiebaan, dan leidt dit voor de betrokken gemeente tot een besparing van de uitkeringslasten (verschil tussen uitkering en loonkostensubsidie), waarbij de vergoeding voor loonkostensubsidie op basis van realisatie gecompenseerd wordt. Ontwikkeling aantal doelgroepmedewerkers (fte) Van de verwachte ontwikkeling in de omvang van de diverse doelgroepen kan het volgende beeld worden gegeven.

Uit dit overzicht blijkt een geleidelijke teruggang in het aantal Wsw-medewerkers, die echter grotendeels wordt opgevangen door instroom van medewerkers uit de nieuwe doelgroepen nieuw beschut werk en P-wet. De terugval in 2020 is direct gerelateerd aan de coronacrisis. Voor 2025 en 2026 wordt een iets grotere uitstroom verwacht dan instroom. Dit komt omdat dan ineens een grote groep Wsw-medewerkers met pensioen gaat. Dit wordt nu al onderkent en er wordt samen met onze deelnemende gemeenten gekeken naar een passende Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 15 van 41

oplossing. Overigens blijkt uit het model van Berenschot dat de doelgroep wel stijgt in de komende jaren. Derhalve is er voor MidZuid ook een opzet gemaakt van de ontwikkeling in de doelgroep bij MidZuid. Deze ziet er als volgt uit:

In bovenstaand overzicht is de gerealiseerde ontwikkeling tot en met 2022 weergegeven, met daarna de uitstroom langjarig gebaseerd op pensioendata van de Wsw-ers en de instroom op basis van de geëxtrapoleerde lijn van de taakstelling van nieuw beschut werk en de jaarlijkse groei participatiebanen volgens de begroting. In de bovenstaande tabel is ook te zien dat met een lagere instroom rekening wordt gehouden dan de daadwerkelijke realisatie over de afgelopen jaren. Op basis van deze tabel is de uitstroom slechts tijdelijk hoger dan de instroom, waarmee de omvang van MidZuid stabiliseert en uiteindelijk weer groeit. Vaste lasten In de meerjarencijfers dalen de afschrijvingen op de gebouwen in verband met het geheel afgeschreven raken van een aantal activa. Echter worden diverse groot onderhoud posten doorgeschoven en wordt al een paar jaar alleen het echt noodzakelijke groot onderhoud uitgevoerd. Dit heeft de laatste jaren wel als bijeffect dat de incidentele onderhoudskosten stijgen. Bij de actualisering van het meerjarig onderhoudsplan (MJOP) blijkt dat de jaarlijkse reservering verhoogd moet worden, om op lange termijn de onderhoudskosten te kunnen dekken. Dit betreft een extra last van € 96.000.

In afwachting van de besluitvorming over huisvesting zien we wel het wegvallen van een deel van de huurders, wat lastig in te vullen blijkt door de onzekerheid over de beschikbaarheid van de ruimtes. De aangekondigde opzegging van een huurder is in de begroting 2024 en volgende jaren meegenomen (€ 30.000 voor 2024 en € 60.000 voor de daarop volgende jaren). De doorbelasting van de vaste lasten aan de PMC’s is gemaximeerd op € 893.280. Hier zit de gedachte achter, dat een overcapaciteit aan ruimte niet ongelimiteerd doorbelast kan worden aan de PMC’s. Dat risico ligt bij de GR WAVA. Derhalve resteert er daar een kostenpost voor vaste lasten. Dat het gemaximeerde bedrag bijna eens zo hoog ligt dan voorgaande jaren heeft te maken met de stijging van de energielasten, welke voor een groot gedeelte wel te laste van de PMC’s moet worden gebracht. Deze energielasten zijn overigens vanaf 2025 wel weer op een lager niveau dan in 2023 en 2024 begroot. Echter blijven deze structureel op een hoger niveau dan in de Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 16 van 41

periode van voor 2023. Daarnaast is de rentelast aangepast aan het huidige tarief van 3,5% (eind 2021 0,17%) per vervaldatum van de leningen. Voor 2024 is dit effect € 140.000 die jaarlijks nog verder op loopt. Ervan uit gaande dat alle leningen uiteindelijk op 3,5% zijn gefinancierd. Met daarbij het risico dat de rente ook nog verder kan oplopen. Overhead De overhead heeft betrekking op de loonkosten van enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke dienstbetrekking hebben binnen de GR WAVA. Zij zijn werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het BBV met betrekking tot overhead. In het BBV zijn enkele indicatoren specifiek voorgeschreven. Eén ervan betreft de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten. Per 2023 zijn er geen medewerkers met een ambtelijke dienstbetrekking meer in dienst bij GR WAVA. Het verloop van dit kengetal is als volgt:

Overhead in % totale lasten

Herziene Begroting Begroting 2023 2024

2025

2026

2027

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Aangezien de overhead in de GR WAVA uitsluitend de loonkosten van medewerkers met een ambtelijke dienstbetrekking omvat, zeggen de in de tabel opgenomen percentages niet zoveel. Een beter beeld van de werkelijke overhead kan worden gevormd op basis van de geconsolideerde cijfers van de GR WAVA en MidZuid B.V. Daarop wordt hierna nog nader ingegaan. Overige bedrijfskosten Dit betreft de accountantskosten voor controle administratie en jaarrekening GR WAVA. Operationeel resultaat Dit betreft per saldo het resultaat op de activiteiten die binnen MidZuid B.V. zijn uitgevoerd. Aan het einde van deze paragraaf wordt daarop nog afzonderlijk (per PMC) ingegaan. Het in de begroting opgenomen operationeel resultaat is wat hoger dan hierna vermeld in de geconsolideerde cijfers, omdat de overige bedrijfskosten van de GR WAVA ook in de geconsolideerde cijfers worden meegenomen. Onvoorzien Deze post is, mede op aandringen van de provincie als toezichthouder, opgenomen om niet begrote bijzondere kosten op te kunnen vangen. Gemeentelijke bijdrage Zoals hiervoor al is toegelicht is er sprake van een licht stijgende gemeentelijke bijdrage in 2025 en 2026. Dit heeft vooral te maken met de iets grillige afname van de Wsw-medewerkers Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 17 van 41

deze twee jaren, in combinatie met een stabiele instroom van nieuw beschut werk en Pbanen. Daarnaast speelt de renteontwikkeling en de ontwikkeling van de onderhoudskosten en de daarmee samenhangende rentelast een grote rol. Ontwikkeling EMU-saldo De cijfers met betrekking tot de ontwikkeling van het EMU-saldo zijn opgenomen in bijlage 4, waarnaar wordt verwezen. Incidentele baten en lasten In de begrotingscijfers 2024 e.v. is voor 2024 sprake van een incidentele onttrekking aan de overige reserves. Verder zijn er geen incidentele baten en/of lasten opgenomen; de vermelde cijfers zijn derhalve allen structureel van karakter.

Geconsolideerde cijfers Zoals hiervoor al is opgemerkt vindt een belangrijk deel van de activiteiten plaats binnen MidZuid B.V. Deze activiteiten vertalen zich uiteindelijk in het operationeel resultaat zoals opgenomen in de begroting van de GR WAVA. Ter verbetering van het inzicht in deze post, zijn hierna de geconsolideerde begrotingscijfers van de GR WAVA en MidZuid B.V. opgenomen.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 18 van 41

Begroting WAVA en MidZuid B.V., geconsolideerd Herziene begroting 2023

2024

2025

Subsidieresultaat wsw Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidie beschikbaar voor WAVA

12.007 -596 11.411

11.815 -585 11.230

11.245 -569 10.676

10.850 -546 10.304

10.457 -528 9.930

Personeelslasten (na aftrek LIV) Vervoer doelgroep Totaal personeelskosten ca.

-11.692 -193 -11.885

-11.257 -186 -11.443

-10.654 -176 -10.830

-9.929 -164 -10.093

-9.297 -154 -9.451

-474

-213

-154

211

479

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuw beschut Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuw beschut

1.247 -2.457 -1.210 822 -389

1.386 -2.749 -1.363 913 -449

1.512 -3.003 -1.491 996 -495

1.645 -3.267 -1.622 1.084 -538

1.777 -3.531 -1.753 1.171 -582

Nieuwe doelgroepen (P-wet) Loonkostensubsidies Personeelslasten (netto, na aftrek LIV) Subsidieresultaat nieuwe doelgroepen Begeleidingsvergoedingen Saldo nieuwe doelgroepen

700 -1.788 -1.088 330 -757

749 -1.923 -1.175 353 -822

797 -2.048 -1.251 376 -875

846 -2.173 -1.327 399 -928

894 -2.297 -1.403 422 -981

Subtelling saldo alle doelgroepen

-1.620

-1.484

-1.524

-1.255

-1.084

-737 243 893 -24 -551 -176

-773 213 893 -164 -551 -382

-768 183 673 -197 -331 -441

-764 68 673 -231 -331 -585

-764 68 673 -264 -331 -618

-1.084 -2.196 -234 3.514 0

-1.084 -2.196 -234 3.513 0

-1.084 -2.196 -176 3.455 0

-1.084 -2.196 -176 3.455 0

-1.084 -2.196 -176 3.455 0

Exploitatieresultaat PMC's Omzet (excl. begel.vergoedingen) incl.subs.BW Kosten van de omzet Netto omzet

11.894 -2.917 8.977

12.917 -3.977 8.941

12.970 -3.970 9.000

12.807 -3.961 8.846

12.619 -3.953 8.666

Begel.vergoed./nettoloonkn. P-banen/beschut Loonkosten direct Doorbelast gebr. gebouw Beheerskosten Doorbelasting overhead Totaal kosten PMC's

-5.174 -642 -312 -3.427 -9.556

-5.167 -642 -309 -3.427 -9.545

-5.175 -481 -306 -3.370 -9.332

-5.167 -481 -304 -3.370 -9.322

-5.176 -481 -304 -3.370 -9.330

Operationeel resultaat PMC's

-581

-605

-332

-475

-665

Onvoorzien

-100

-100

-100

-100

-100

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-2.477

-2.571

-2.397

-2.415

-2.467

Gemeentelijke bijdrage

1.985

2.290

2.397

2.415

2.467

Resultaat excl. incidentele baten en lasten

-492

-282

-0

-0

-0

Incidentele baten en lasten

-

-

Te bestemmen resultaat operationeel

-492

-282

Meerjarenraming 2026

2027

Bedragen * € 1.000

Subsidieresultaat wsw

Vaste lasten WAVA Gebouw Huuropbrengst derden Doorbelast gebruik gebouwen Rente lening BNG Energie Vaste lasten Overhead Bedrijfskosten Indirect personeel Doorbelast gebruik gebouw Doorbelasting naar PMC's (en WSP MidZuid)

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

-

-0

-0

Pagina 19 van 41

-0

Toelichting op de geconsolideerde cijfers Hierna worden nog enkele specifieke posten in het overzicht met geconsolideerde cijfers toegelicht, voor zover niet reeds toegelicht naar aanleiding van de begrotingscijfers van de GR WAVA. Overhead GR WAVA/MidZuid B.V. De kosten van overhead zijn in de periode 2014 tot 2017 fors gedaald en daarna stabiel in lijn met de kostenstijging van de Cao. Zie onderstaande grafiek (waarin de ontwikkeling in de overhead tevens is afgezet tegen de salariskostenontwikkeling volgens de car-uwo).

Inmiddels is de ondergrens van de kosten van overhead bereikt, aangezien verdere bezuinigingen de goede, professionele bedrijfsvoering in gevaar brengen. De kosten van overhead zullen zich naar verwachting in de komende jaren stabiliseren. Dit betekent overigens niet dat niet nauwlettend wordt bewaakt hoe de kosten zo beperkt mogelijk gehouden kunnen worden. De ontwikkeling van de overhead, uitgedrukt in een percentage van de totale lasten, is in onderstaande tabel zichtbaar gemaakt. Volledigheidshalve wordt daarbij nog opgemerkt dat Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 20 van 41

in de geconsolideerde cijfers het begrip overhead ruimer wordt geïnterpreteerd dan volgens de definitie in het BBV. Bedrijfsplan Begroting 2023 2024 Overhead in % totale lasten, geconsolideerd

11,7%

11,2%

2025

2026

2027

11,3%

11,4%

11,5%

Gelet op de ontwikkeling van de doelgroepen (terugloop Wsw en toename overige doelgroepen) en de verwachte toename in het aantal participatietrajecten en participatieproducten, wordt verwacht dat de bedrijfsactiviteiten op een constant niveau blijven tot 2025. Daarna lijkt op dit moment de uitstroom tijdelijk iets harder te gaan dan de instroom. In bovenstaande tabel zijn de overheadkosten uitgedrukt in een percentage van de totale lasten. De lichte stijging van het percentage vloeit niet voort uit een stijging van de overheadkosten, maar uit een daling van de totale lasten. Doordat de doelgroepen qua samenstelling wijzigen dalen de lasten per saldo (mensen via P-banen komen in de plaats van Wsw-medewerkers die relatief duurder zijn). Daarnaast is het percentage overhead in vergelijking tot overheidsinstellingen en de semipublieke sector laag te noemen. PMC’s totaal De mogelijkheden tot het realiseren van omzet zijn sterk afhankelijk van het aantal beschikbare mensen. In de komende jaren zal sprake zijn van terugloop van het aantal Wswmedewerkers. Hiertegenover staat een toename van het aantal medewerkers vanuit andere doelgroepen: nieuw beschut werk en participatiebanen.

Zoals uit het hiervoor opgenomen overzicht met doelgroep medewerkers blijkt, vertoont de totale populatie doelgroep medewerkers een beperkte daling, waardoor de verwachting is dat de omzet van de PMC’s de komende jaren tot 2025 redelijk op peil kan blijven. Voor wat betreft de met de omzet samenhangende kosten kan in algemene zin gesteld worden dat deze flexibel meebewegen met de omzet. Voor de ontwikkeling in 2025 en 2026 wordt samen met de deelnemende gemeenten naar een passende oplossing gekeken, waarbij de bereidheid van de gemeenten tot het faciliteren van instroom een belangrijke factor is. Meerjarenbeeld per PMC Algemeen De resultaten van de PMC’s bestaan enerzijds uit de netto-omzetten en de directe kosten van de PMC’s. Anderzijds zijn in de resultaten ook doorbelaste kosten van overhead en gebouwen begrepen. Deze doorbelastingen zullen in de komende jaren stabiel blijven. Beschermd werk De verwachting bij deze PMC is dat de omzet de komende jaren op peil zal blijven, na een behoorlijke terugloop in 2019. Door de aard van de werkzaamheden zijn de toegevoegde Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 21 van 41

waarden relatief laag, zodat sprake is van een negatief operationeel resultaat. Naar verwachting zal dit negatieve resultaat op een enigszins stabiel niveau blijven. Wel is er vanaf 2022 ingezet op de inzet van technologie, waarmee er hoogwaardiger werk kan worden aangetrokken. Dit zou op termijn moeten bijdragen aan een beter resultaat. In de huidige begroting is dat effect nog niet meegenomen en worden eerst de ervaringen afgewacht van de pilot die daarmee loopt. Groepsdetachering Ook bij groepsdetachering is de verwachting dat de omzet op peil blijft en de netto omzet verbeterd door verbeteringen van tarieven. Ook bij deze PMC worden negatieve operationele resultaten verwacht die weliswaar negatief zijn, maar wel stabiel. Publieke dienstverlening Onder deze PMC vallen de activiteiten groenvoorziening, beheer milieustations en postbezorging. Naar verwachting zal de omzet in de komende jaren stabiel blijven. Er is wel potentie tot groei van de omzet, maar de vraag is of voldoende mensen vanuit de doelgroep beschikbaar zijn/komen om daaraan invulling te kunnen geven. Indien dat niet het geval is leidt dat tot relatief hoge kosten van het werk door derden. In de begroting wordt daarom (nog) uitgegaan van een stabiele omzet en een daarmee samenhangend stabiel resultaat. Binnen deze PMC worden ook vakkrachten ingezet om de uitstroom van ervaren Wsw medewerkers op te vangen.

Dit is een mooie door ontwikkel kans voor deze medewerkers, maar leidt wel tot een stijging in personeelskosten. Facilitaire dienstverlening Onder deze PMC vallen de activiteiten met betrekking tot schoonmaak en catering. Door de beperkte instroom vanuit nieuwe doelgroepen en uitstroom als gevolg van een grote vraag in de markt staat het aantal beschikbare medewerkers voor het schoonmaakdeel in deze PMC erg onder druk. In 2023 is om deze reden afscheid genomen van bestaande opdrachten. Het operationeel resultaat van deze PMC blijft meerjarig wel stabiel. Individuele Plaatsing & Detachering Bij deze PMC is de verwachting dat de uitstroom van Wsw-medewerkers niet volledig gecompenseerd kan worden met mensen uit de nieuwe doelgroepen. Dit zal een dalend effect hebben op de omzet. Door het verbeteren van de detacheringstarieven blijft het operationeel resultaat in de komende jaren redelijk op niveau. Vanaf 2025 zal deze PMC de grootste effecten voelen van de Wsw-uitstroom, wat dan zal leiden tot een lager resultaat. Participatieactiviteiten Zoals in hoofdstuk 1 is toegelicht zijn de participatieactiviteiten nu onder de PMC’s opgenomen. Voor de komende jaren wordt overigens een resultaat onder het nulpunt Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 22 van 41

verwacht als gevolg van de overheadkosten. De verwachting voor de komende jaren is dat de netto-omzet en het operationeel resultaat stabiel blijft, waarbij de samenwerkingsovereenkomst met de gemeente Altena een nieuwe impuls geeft om de dalende trend te breken. Hierbij is MidZuid wel direct afhankelijk van alle deelnemende gemeenten hoe zij deze producten inzetten.

2.5 Samenvattend overzicht van baten en lasten Volgens het BBV is een samenvattend overzicht van baten en lasten voorgeschreven. Dit overzicht is hierna opgenomen:

Overzicht van baten en lasten, begroting 2024 Bedragen * € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen Overhead

18.029 -

-18.211 -

-182 -

Heffing Vpb Onvoorzien Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Resultaat

18.029 18.029

-100 -18.311 -18.311

-100 -282 -282

3. Paragrafen 3.1 Bedrijfsvoering De toelichtingen in deze alinea zijn gebaseerd op de bedrijfsvoering van de GR WAVA en MidZuid B.V. gezamenlijk, aangezien de bedrijfsvoering in belangrijke mate plaatsvindt binnen MidZuid B.V. Ontwikkelingen in de bedrijfsvoering Door het vaststellen van de notitie ‘Mensenwerk is de basis’ heeft het bedrijf de ruimte gekregen om, naast de uitvoering van de Wsw en nieuw beschut werk, activiteiten te ontwikkelen, mits deze een relatie hebben met de uitvoering van de Participatiewet. Daarmee is duidelijk richting gegeven aan de toekomst van het bedrijf. Het jaar 2017 was het eerste jaar waarin volgens deze koers is gewerkt. Dit wordt in de komende jaren doorgezet. Dit komt in de begroting onder meer tot uitdrukking in de samenstelling en ontwikkeling van het Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 23 van 41

personeelsbestand (waaronder P-banen) en in de verdere uitbouw van participatieactiviteiten. In 2021 heeft het scheidende bestuur een overdrachtsdocument opgesteld waarin deze werkwijze wordt bevestigd. In vervolg daarop vindt in 2023 het gesprek met het huidige bestuur plaats hoe dit verder concreet wordt vormgegeven. Technologische inclusie MidZuid heeft in 2022 een prijs gewonnen, waarmee zij een project gesubsidieerd krijgt om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt middels de inzet van technologische ondersteuning verder te ontwikkelen zodat zij meer en hoogwaardigere werkzaamheden kunnen verrichten. Dit maakt het werk voor onze medewerkers leuker, maar geeft ook een hoger rendement. Deze ontwikkeling draagt daarmee ook bij aan de oplossing voor de stijgende gemeentelijke bijdrage vanaf 2025. In de begroting is met deze ontwikkeling nog geen rekening gehouden, maar het is wel een significant aandachtspunt van ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Inmiddels heeft MidZuid zich ontwikkeld tot Technohub Inclusieve Technologie (TINT) voor de regio West-Brabant. Hiermee wordt nog meer kennis en ervaring opgedaan om technologie in te zetten voor onze medewerkers. Ontwikkelingen in samenstelling personeel Hierna wordt ingegaan op de verwachte ontwikkelingen in de samenstelling van het personeel: de medewerkers uit de verschillende doelgroepen en de reguliere medewerkers.

Doelgroep medewerkers Doordat geen instroom vanuit de Wsw plaatsvindt zal het aantal Wsw-medewerkers de komende jaren een dalende lijn laten zien. Dit wordt in belangrijke mate gecompenseerd door de verwachte instroom vanuit de nieuwe doelgroepen, nieuw beschut werk en P-banen. Per saldo zal het aantal doelgroep medewerkers in de komende jaren naar verwachting licht gaan dalen, met een iets sterkere daling in 2025 en 2026. In paragraaf 2.4 is een overzicht gegeven van het verwachte verloop. Reguliere medewerkers In de afgelopen jaren is een forse bezuinigingsslag doorgevoerd. Vooral door het invoeren van andere manieren van werken en het hanteren van een “vacaturestop, tenzij”, is de formatie met ongeveer 10% gekrompen. Bovendien is er intern een beweging op gang gebracht om binnen het reguliere personeel meer medewerkers te verplaatsen van een overheadfunctie naar een functie in de directe aansturing of begeleiding van medewerkers. In de herziene begroting 2023 is uitgegaan van een (directe) formatie op 98,56 fte, met daarnaast 9,77 fte aan vakkrachten. De begroting 2024 is gebaseerd op de formatie volgens de herziene begroting 2023.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 24 van 41

Enkele uitgangspunten met te bereiken doelen In het voorgaande zijn al enkele cijfers genoemd met betrekking tot aantallen medewerkers e.d. Voor 2024 gelden de volgende te bereiken aantallen voor nieuwe doelgroepen: -

Nieuw beschut werk, te realiseren aantal ultimo 2024 (o.b.v. budgetontwikkeling; gebaseerd op 31 uur per week): 113

-

Aantal medewerkers via P-baan, te realiseren aantal ultimo 2024: 77

Voor wat betreft het bereiken van de hiervoor genoemde aantallen medewerkers voor nieuw beschut werk en P-wetters spelen de deelnemende gemeenten een grote rol, aangezien deze mensen (deels) door hen worden voorgedragen. Het aantal Wsw-medewerkers daalt en deze daling is voor het bedrijf niet beïnvloedbaar. Om die reden wordt het aantal hier niet als afzonderlijk doel genoemd. De verwachte aantallen op basis van de landelijke uitstroomcijfers zijn vermeld in paragraaf 2.4. Het ontwikkelen van medewerkers is één van de uitgangspunten bij MidZuid. Doordat de instroom voor de Wsw is beëindigd, worden ook de mogelijkheden tot verdere groei op de werkladder voor deze doelgroep beperkter. Het uitgangspunt voor de komende jaren blijft om het aantal stijgers en dalers op de werkladder in evenwicht te houden. Het liefst realiseren we per saldo een stijging. Om dat te kunnen bereiken is voldoende instroom van mensen uit de nieuwe doelgroepen noodzakelijk. We streven ernaar om medewerkers een werkplek zo dicht mogelijk bij de eigen woonomgeving te bieden. Bij dit uitgangspunt moet wel de kanttekening worden gemaakt dat werk gezocht moet worden, dat past bij de talenten van de betrokken werknemer. Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob).

In deze paragraaf wordt beschreven hoe MidZuid invulling geeft en gaat geven aan de Wet open overheid. Passieve openbaarmaking Formeel heeft MidZuid tot op heden nog niet de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Hieraan wordt de komende periode verdere invulling gegeven. Tot de formele benoeming van deze persoon zal de senior adviseur bedrijfsvoering van MidZuid het eerste aanspreekpunt zijn om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Contactgegevens zullen op korte termijn worden opgenomen op de website en intern gecommuniceerd worden. Ten behoeve van de behandeling van Woo-verzoeken zal een procesbeschrijving opgesteld worden die voldoet aan de gestelde eisen en termijnen in de Woo.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 25 van 41

Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. Over de ingangsdatum is op het moment van schrijven van deze paragraaf nog geen zekerheid. Naar verwachting moeten in de zomer van 2023 de eerste categorieën gepubliceerd worden. MidZuid zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels. Zodra mogelijk zal MidZuid aangesloten worden op PLOOI (PLatform Open OverheidsInformatie) zoals de Woo voorschrijft. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. MidZuid bekijkt de mogelijkheden hierin en hieraan wordt in de komende jaren verdere invulling gegeven.

3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit verstaan we de middelen en mogelijkheden die de organisatie heeft om niet begrote kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat voornamelijk uit de algemene reserve. Eind 2022 bedraagt de algemene reserve € 1.656.000 vóór de resultaatbestemming over 2022. Naast de algemene reserve is in de begroting € 100.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. De algemene reserve dient om onvoorziene risico’s die samenhangen met de uitvoering af te dekken. In december 2013 heeft het algemeen bestuur het volgende beleid vastgesteld: 1. GR WAVA brengt jaarlijks alle risico’s die verbonden zijn aan haar activiteiten en de bedrijfsvoering in beeld. 2. GR WAVA splitst deze risico’s enerzijds in vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds in overhead en exploitatieresultaat. 3. De berekening voor de weerstandscapaciteit voor GR WAVA wordt gebaseerd op 3% van de absolute bedragen van de aan GR WAVA toe te rekenen opbrengsten en kosten in de onderdelen overhead en exploitatieresultaat. 4. Een minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen omdat GR WAVA niet gewoon is gedurende het boekjaar begrotingswijzigingen door te voeren. 5. De minimumomvang van de weerstandscapaciteit vast te stellen op éénmaal het berekende jaarrisico, het maximum op tweemaal dit risico.

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 26 van 41

6. De berekening van de weerstandscapaciteit is niet maatgevend voor een berekening van de bestemming bij het rekeningresultaat. Dat laatste vindt elk jaar apart plaats, waarbij wel het minimumniveau van de weerstandscapaciteit in acht wordt genomen. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de algemene reserve beleidsmatig niet gerelateerd is en ook niet bedoeld is voor het opvangen van risico’s en fluctuaties in de subsidie-systematiek. Bij het vaststellen van de resultaatbestemming over 2014 is door het bestuur overwogen om hiervoor eventueel een aparte risico- en egalisatiereserve te vormen. Begin 2015 is echter besloten tot het alternatief dat de individuele gemeenten hiervoor een eigen risicoreserve aanhouden. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 is op grond van de genoemde uitgangspunten de bandbreedte van de algemene reserve als volgt berekend: ondergrens € 696.000; bovengrens € 1.392.000. De stand van de algemene reserve ultimo 2022 bevindt zich na onttrekking van € 633.000 door de verrekening van het verlies over 2021nog steeds boven het maximum (op grond van de voorlopige cijfers 2022 kunnen deze grenzen worden bijgesteld naar € 695.000 c.q. € 1.390.000. Gezien het beleid lijkt dit reëel; daarover moet nog wel een besluit worden genomen bij het vaststellen van de jaarrekening 2022).

Daarnaast lijkt het reëel om het hogere deel van de reserves aan te houden om het niet sluitende deel van de begroting 2023 en 2024 van in totaal € 774.000 op te vangen. Ook hierover moet nog een definitief besluit worden genomen bij het vaststellen van de jaarrekening 2022. Dit laten we voor de weerstandsvermogen bepaling hier verder buiten beschouwing. Ter afdekking van de hierna geïnventariseerde risico’s is na aftrek van het niet sluitende deel van de begroting voor de jaren 2023 en 2024 een weerstandscapaciteit beschikbaar van € 997.000 (algemene reserve) + € 100.000 (onvoorzien) = € 1.097.000. Risico-inventarisatie (financieel) In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat: -

Het macrobudget voor de Wsw is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loonen prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in Q leiden tot aanpassingen in de P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (september-circulaire

Begroting 2024 en meerjarenbegroting na dagelijks bestuur 6 april 2023

Pagina 27 van 41

2022). In opdracht van het ministerie heeft Berenschot de 2e thermometer Wsw uitgevoerd (over de jaren 2015-2016), waaruit blijkt dat als gevolg van rijks bezuinigingen ook in de komende jaren sprake is van een forse financiële problematiek rond de Wsw-financiering. Dit kan volgens Berenschot niet worden opgevangen met verbeteringen in het operationele resultaat. Dit betekent dat aanvullende middelen nodig zijn. Volgens de staatssecretaris zijn deze middelen via het IBP (interbestuurlijk programma) beschikbaar, maar deze mening wordt niet gedeeld door Cedris en de VNG. Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd. -

De bijdrage per AJ waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2022 en bedraagt voor het jaar 2024 € 31.350. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2023 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2024 kan dit risico maximaal € 258.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.

-

Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij de GR WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat de GR WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2024 wordt ingeschat op maximaal 9 arbeidsjaren (loonkosten € 287.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%.