jaarrekening 2020 Wava Mid Zuid
Tekst van het document
3.3.3
Nieuw beschut 2020
Begroting
2019
Loonkostensubsidies
395
706
252
Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus)
-625
-1.162
-300
Subsidieresultaat
-229
-455
-48
Begeleidingsvergoedingen
574
589
400
Saldo nieuw beschut
344
134
352
In de begroting was voor onze deelnemende gemeenten uitgegaan van gemiddeld 53 medewerkers (45,4 fte) beschut werk over het jaar 2020. De door het Rijk bepaalde taakstelling voor de deelnemende gemeenten bedroeg over 2020, ultimo jaar, 69 medewerkers (o.b.v. 31 uur per week). Hoewel in 2020 duidelijk sprake is van een stijgende lijn in het aantal medewerkers is deze doelstelling nog niet gehaald. Eind 2020 (de peildatum van het Rijk) was de taakstelling, omgerekend naar 31 uur p/w voor 96% Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 34 van 47
gerealiseerd. Op 31 december 2020 waren 62 medewerkers via beschut werk in dienst. Van hen waren er 28 werkzaam binnen beschermd werk/groepsdetachering, 21 in publieke dienstverlening (groen), 7 in de schoonmaak, 2 in de catering en 1 in de groepsdetachering en 3 individueel gedetacheerd. In het subsidieresultaat zit een bedrag van € 175.000 van de extra bonus beschut werk 2019. Dit bedrag was in de begroting niet voor zien en kan als incidenteel worden aangemerkt.
3.3.4
Nieuwe doelgroepen (P-wet) 2020
Begroting
2019
Loonkostensubsidies
381
277
286
Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus)
-900
-631
-640
Subsidieresultaat
-519
-354
-354
Begeleidingsvergoedingen
264
156
215
Saldo participatiebanen
-255
-198
-139
In de begroting was voor onze deelnemende gemeenten uitgegaan van gemiddeld 39 medewerkers met een dienstverband van 28 uur per week over het jaar 2020. Op 31 december 2020 waren 68 medewerkers in dienst. Van hen waren er 39 in publieke dienstverlening (groen), 21 in de schoonmaak, 1 in de catering en 7 individueel gedetacheerd.
3.3.5 Vaste lasten De vaste lasten zijn feitelijk € 57.000 hoger dan begroot. Dit zit met name in de hogere belastingen en onderhoudskosten. Van de onder de vaste lasten begrepen kosten van de gebouwen kan het volgende overzicht worden gegeven:
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 35 van 47
2020
Begroting
2019
0
0
0
Afschrijving terreinen
-17
-18
-18
Afschrijving installaties
-51
-63
-63
Afschrijving gebouwen
-149
-153
-153
Totaal afschrijvingskosten
-217
-234
-233
Belasting en verzekering
-51
-36
-36
Betaalde onderhoudskosten
-148
-125
-144
Mutatie in onderhoudsvoorziening
-146
-120
-149
Afschrijving Immateriele activa
Rente geldlening gebouw
0
-2
Overige kosten gebouwen
143
-6
Totaal kosten gebouwen
-419
-515
-570
Onder de regel Overige kosten gebouwen is een bedrag van € 153.000 opgenomen aan ontvangen rentecompensatie van de Rabobank, waardoor de totale kosten € 96.000 lager lijken dan begroot. Dit bedrag is volledig als incidenteel aan te merken.
3.3.6
Overhead
De kosten van overhead hebben betrekking op enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke aanstelling hebben binnen WAVA. Zij zijn werkzaam in (staf)functies die vallen binnen de definitie van het BBV met betrekking tot overhead.
3.3.7 Overige bedrijfskosten De opbouw van de overige bedrijfskosten is als volgt: 2020
Begroting
2019
Accountantskosten
-21
-13
-19
Kosten bestuur
-7
0
-7
Rente en bankkosten
-1
0
-1
Overige bedrijfskosten
-83
0
-45
-112
-13
-72
De overige bedrijfskosten 2020 betreffen niet voorziene kosten van externe begeleiding voor onder meer de verdere ontwikkeling van AFAS voor een bedrag van € 83.000.
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 36 van 47
3.3.8
Operationeel resultaat MidZuid B.V.
Het operationeel resultaat van MidZuid B.V. betreft het resultaat dat is behaald bij deze 100% deelneming. Door MidZuid B.V. wordt een afzonderlijke jaarrekening opgesteld. In het operationeel resultaat van MidZuid B.V. zijn enkele incidentele posten begrepen: voor een totaalbedrag van € 953.000 (bate). Deze incidentele posten hebben betrekking op de ontvangen Coronacompensatie van € 944.000. Hier staan wel een post van€ 56.000 aan incidentele lasten tegenover. De omzet is tijdens de Coronaperiode in 2020 nog redelijk op peil gebleven, mede door het coulant handelen van onze opdrachtgevers, waaronder onze deelnemende gemeenten. Eind 2020 is wel een eerste terugloop te zien van individuele detacheringen. Dit betreft kosten van veiligheidsmaterialen en aanpassing in gebouwen en vervoermiddelen. Daarnaast omvat MidZuid B.V. een incidentele bate van € 65.000 aan kosten vervoermiddelen, omdat een discussiepost hierover in het voordeel van MidZuid B.V. is afgewikkeld.
3.3.9
Resultaat WSP MidZuid
Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) MidZuid een eigen begroting en financiering. Financieel loopt WSP MidZuid mee in de administratie en jaarrekening van MidZuid B.V. Het resultaat is afzonderlijk zichtbaar gemaakt, aangezien het bestuur over de bestemming daarvan afzonderlijk besluit.
3.3.10
Onvoorzien
In de begroting was voor onvoorziene uitgaven een post van € 100.000 geraamd. De onvoorziene uitgaven worden in de jaarrekening opgenomen onder “overige bedrijfskosten”. Deze post is € 83.000 hoger dan begroot. Dit zijn met name de extra inzet van consultants voor de verdere implementatie van AFAS.
3.3.11
Gemeentelijke bijdrage
De gemeentelijke bijdrage over 2020 is gelijk aan het in het bedrijfsplan opgenomen bedrag. Bij het vaststellen van de jaarrekening vindt over 2020 nog een afrekening van de gemeentelijke bijdrage plaats.
3.3.12
Toepassing WNT
Jaarlijks dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens verstrekt te worden. De rapportage betreft de inkomens van de topfunctionarissen zoals die in het Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 37 van 47
kader van de wet aangewezen zijn. Hierna zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij WAVA opgenomen over het jaar 2020. Daarbij zijn per functie ook de geldende maxima vermeld. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1
Dhr. J.P. van der Geest
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
142.330
Beloningen betaalbaar op termijn
20.650
Subtotaal
162.980
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
162.980
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2019 bedragen x € 1
Dhr. J.P. van der Geest
Functiegegevens
Nog niet in dienst in 2019
Aanvang en einde functievervulling in 2019
nvt
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
nvt
Dienstbetrekking?
nvt
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
nvt
Beloningen betaalbaar op termijn
nvt
Subtotaal
nvt
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
nvt
Bezoldiging
nvt
Ter toelichting hierbij wordt nog opgemerkt dat het verschil tussen 2020 en 2019 voortkomt het feit dat de heer van der Geest in 2019 niet in dienst was.
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 38 van 47
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1
Dhr. J. van Huijgevoort
Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen
Functiegegevens
Extern bestuurslid
Extern bestuurslid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging
7.000
7.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
20.100
20.100
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
7.000
7.000
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
Dhr. J. van Huijgevoort
Dhr Mr. S.M.P.T. Vermeulen
Functiegegevens
[Voorzitter/Lid]
[Voorzitter/Lid]
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12
01/01 - 31/12
Bezoldiging
7.000
7.000
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
19.400
19.400
Gegevens 2019
Bezoldiging
De maxima zoals genoemd in de wet worden door geen van de topfunctionarissen overschreden. 1d Topfunctionarissen Onbezoldigde bestuurders Naam topfunctionaris
Functie
mevrouw drs. P.C . Jorritsma-Verkade
Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur
de heer A.H.M. de Jongh
Plaatsvervangend voorzitter dagelijks en algemeen bestuur
mevrouw L. Schuitmaker
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur
de heer mr. M.P.C . Willemsen
Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur
de heer J.P. Tanis
Bestuurslid algemeen bestuur
de heer H. Bakker
Bestuurslid algemeen bestuur
de heer M. Hofkens
Bestuurslid algemeen bestuur
de heer R.P. van der Helm
Bestuurslid algemeen bestuur
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 39 van 47
Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen geen vergoeding voor hun uitgeoefende functie.
3.3.13
Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
Gezien de aard van het SW-bedrijf kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die rechtstreeks van de deelnemende gemeenten wordt ontvangen.
3.3.14
Begrotingsrechtmatigheid en analyse
Zoals uit de rekening naar taakvelden (zie paragraaf 4.3) blijkt zijn de totale lasten (excl. resultaat van de rekening van baten en lasten) lager dan begroot. De totale baten zijn hoger dan was begroot. Hierdoor wordt binnen de gestelde (begrotings-)kaders gebleven. Op grond hiervan kan worden geconcludeerd dat zich geen materiële begrotingsonrechtmatigheden op programmaniveau hebben voorgedaan, die zouden moeten meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Analyse begrotingsrechtmatigheid Bedragen * € 1.000
Begrotingsafwijking
Conclusie: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
0.1
Bestuur
0.4
Overhead
€0
3.
Resultaat van de rekening van baten en lasten
€ 1.648
Conclusie
Motivering van conclusie
€8
De afwijking is te verklaren door de accountantskosten, die hoger zijn dan de begroting. Deze accountantsksoten worden als bestuurskosten verantwoord. De kosten van overhead zijn hoger, maar in de begroting is het uitgangspunt genomen dat deze kosten volledig doorbelast worden naar MidZuid B.V. Betreft het nog te bestemmen resultaat zoals opgenomen in het verloopoverzicht van het vermogen.
In het kader van de begrotingsrechtmatigeheid behoeven alleen de kosten die hoger zijn dan de begroting nader verklaard te worden.
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 40 van 47
3.3.15
Incidentele baten en lasten
Volgens de geldende verslaggevingsregels (BBV) dient een overzicht van incidentele baten en lasten te worden opgenomen. In de jaarrekening 2020 van WAVA zijn de volgende incidentele posten opgenomen: Subsidieresultaat wsw (bate) (par. 3.3.2)
€ 742.000
Nieuw Beschut (bate) (par. 3.3.3)
€ 175.000
Vaste lasten (bate) (par. 3.3.5)
€ 153.000
In resultaat MidZuid begrepen incidentele posten (in overhead): Coronacompensatie minus directe coronakosten (bate) (par. 3.3.8)
€ 888.000
Vrijgevallen kosten vervoermiddelen (bate) (par. 3.3.8)
€ 65.000
Onvoorziene bedrijfskosten (last) (par. 3.3.7)
€ 83.000
Per saldo € 1.940.000 (bate)
Oosterhout , .. april 2020. Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA
S.R. (Remco) Wijnia Interim Algemeen directeur
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 41 van 47
3.4 Overige informatie 3.4.1
Werknemers
Realisatie sw over 2020, in arbeidsjaren (AJ) Gemeente
Volgens In budget Realisatie Verschil met: bedrijfsplan (meicirculaire binnen WAVA bedrijfsplan budget (gem. 2020) 2020) (gem. 2020) (meicirc.)
Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout 1)
1)
123,6 54,5 69,4
120,2 52,2 66,3
119,8 52,2 66,5
3,82,32,9-
0,40,0 0,2
212,0 459,6
211,2 450,0
210,0 448,5
2,011,0-
1,21,4-
de medewerkers die vanuit 'buitengemeenten' werkzaam zijn bij MidZuid worden geregistreerd onder de gemeente Oosterhout
Stand per ultimo jaar in FTE
2020
2019
1,8
2,2
Waarvan niet actief
0,0
0,0
Waarvan actief werkzaam
1,8
2,2
WSW dienstverbanden
400,4
436,5
WSW begeleid werken
18,3
20,2
Ambtelijk personeel
Jaarstukken 2019 GR WAVA na DB 26 maart 2020
Pagina 42 van 47
3.4.2
Kengetallen per SW-medewerker in AJ 2020
2019
Rijkssubsidie
27.016
25.756
Gemeentelijke bijdrage
4.323
3.913
Loonkosten SW
27.897
28.650
Kengetallen per SW-medewerker in AJ
Jaarstukken 2019 GR WAVA na DB 26 maart 2020
Pagina 43 van 47
4. Overige gegevens
Aantal plaatsingen vlgs bedrijfsplan
Bijdrage subsidieresultaat
Omslagfactor vaste lasten
Bijdrage vaste lasten
Totaal berekend voorschot
4.1 Bijdrage per gemeente, voorschot
Gemeente Altena
142
532.568,67
26,83%
0,00
532.568,67
Gemeente Drimmelen
67
251.282,40
12,17%
0,00
251.282,40
Gemeente Geertruidenberg
82
307.539,65
15,61%
0,00
307.539,65
Gemeente Oosterhout
226
847.609,28
45,39%
0,00
847.609,28
________
________
________
________
________
517
1.939.000,00
100%
0,00
1.939.000,00
Totaal
Jaarstukken 2019 GR WAVA
Pagina 44 van 47
Basis voorschot 2020
Ontvangen Voorschot Gemeentelijke bijdrage 2020
Werkelijk Aantal Plaatsingen 2020
Omslagfactor vaste lasten
Definitieve Gemeentelijke Bijdrage 2020
Verschil/ afrekening 2020
4.2 Bijdrage per gemeente, afrekening
Gemeente Altena
157
538.802,00
142
26,83%
532.569,00
-6.233,00
Gemeente Drimmelen
72
247.094,00
67
12,17%
251.282,00
4.188,00
Gemeente Geertruidenberg
92
315.731,00
82
15,61%
307.540,00
-8.191,00
Gemeente Oosterhout
244
837.373,00
226
45,39%
847.609,00
10.236,00
________
________
________
________
________
________
565
1.939.000,00
517
100%
1.939.000,00
0,00
Totaal
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 45 van 47
4.3 Rekening naar taakvelden Begroting 2020 Bedragen * € 1.000
Baten
Lasten
Saldo
13
-13
254
-
0.5 Treasury
40
0.8 Overige baten en lasten
100
0.1 Bestuur 0.4 Overhead
254
Begroting na wijziging; bedrijfsplan 2020 Baten Lasten Saldo 13
-13
277
-
-40
40
-40
-100
100
-100
277
Realisatie 2020 Baten
233
Lasten
Verschil begroting na wijziging met realisatie Saldo Baten Lasten Saldo
21
-21
-
8
233
-
-44
-44
30
-30
-
-10
10
-
-
-100
100
-
-8 -
0.9 Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
0.10 Mutatie reserves
-
-
-
-
-
-
-
1.648
-1.648
-1.550
1.546
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6.4 Begeleide participatie
15.777
6.5 Arbeidsparticipatie
-
TOTALEN
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
16.031
-
-
15.624
153
15.848
-
-
-
16.125
16.031
-
-
-
1.648
-1.648
15.695
153
15.844
14.145
1.699
-
-
-
16.077
16.125
Pagina 46 van 47
16.077
-4
-
-
-
-
-
-48
-48
-
5. Controleverklaring van de onafhankelijke Accountant
Jaarstukken 2020 GR WAVA CONCEPT
Pagina 47 van 47