Jaarrekening-2020- definitief

3. Gemeentefinanciering a. Financiering Financiering omvat het aantrekken van de benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen als vreemd vermogen. Per 31 december 2020 is de - financieringsstructuur en –verhouding van de gemeente Geertruidenberg: (x € 1.000)

Primitieve begroting 01-01-2020 Debet

Vaste activa Voorraad grond

Credit

Jaarrekening 2020 31-12-2020 Debet

Credit

Jaarrekening 2019 31-12-2019 Debet

47.670

53.687

46.520

301

163

979

47.971

53.850

47.499

Credit

Gefinancierd met: Eigen vermogen

10.104

11.961

12.369

Voorzieningen

7.314

7.641

7.035

Voorzieningen tegen CW

1.913

2.461

2.334

Langlopende schuld

20.028

25.041

24.038

792

121

Vreemd vermogen:

Saldo jaarrekening Vaste financieringsmiddelen

39.359

47.896

45.897

Financieringstekort/-overschot

4.942

5.954

1.602

In de geprognosticeerde balans bij de begroting wordt inzicht gegeven in de financieringsbehoefte voor de periode van de meerjarenbegroting. Bij de diverse tussenrapportages 2020 is op investeringsniveau toelichting gegeven op de realisatie. De financiële gevolgen voor wat betreft de kapitaallasten zijn daarbij verwerkt.

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Vaste activa Bij het vaststellen van het financieringssaldo wordt de investeringsbehoefte meegenomen, doordat de deze achterblijft is het bedrag dat wordt meegenomen aanzienlijk hoger dan verwacht en beïnvloed het financieringssaldo. Eind 2020 bedragen de restant kredieten € 6.449.229, hiervan is € 3.576.548 uit voorgaande jaren.

Reserves en voorzieningen De financiering geschiedt zoveel mogelijk met eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen). Hierbij worden de richtlijnen en limieten (artikel 3) uit het treasurystatuut gehanteerd. Sinds 2018 wordt geen bespaarde rente meer berekend over de reserves en voorzieningen. Over de voorziening pensioenverplichtingen wethouders wordt aangesloten bij landelijk voorgeschreven rentepercentages.

Geldleningen Het totaal van de opgenomen vaste geldleningen bedraagt per 31 december 2020 € 25.027.989 (inclusief waarborgsommen van € 2.850 bedraagt de langlopende schuld € 25.040.839). 3 Eonia staat voor Euro OverNight Index Average. Eonia is het overnight (1 daags) rentetarief waartegen een groot aantal Europese banken elkaar leningen in euro’s verstrekken. Eonia is het Europese interbancaire rentetarief met de kortste looptijd

90

Paragraaf D - Financiering In totalen betreft het voor het jaar 2020 (x € 1.000) Saldo begin 2020

€ 24.027

Opgenomen

€

4.000

Aflossingen

€

2.989

Saldo ultimo 2019

€ 25.038

De totale werkelijke rentelasten in 2020 bedragen € 522.976 (geraamd was € 523.000). Het, met de rekening-courantrente, gesaldeerde rentevoordeel op Treasury bedraagt € 31.000. In december 2020 is een nieuwe vaste geldleningen afgesloten van € 4.000.000 tegen een rentepercentage van 0,49% voor 20 jaar vast.

Saldo jaarrekening Het werkelijke saldo van de jaarrekening 2020 wordt in dit overzicht als financieringsmiddel gepresenteerd. Schema rentetoerekening 2020 a.

Begroting (na wijz.)

Jaarrekening

Saldo

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

476

513

-37

Rente fin tekort (a 0,3%)

60

-6

66

b.

De externe rentebaten (idem)

0

0

0

Saldo rentelasten en rentebaten

536

507

29

c1

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-48

-25

-23

c2

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (bv riolering)

0

0

0

c3

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

d1

Rente over eigen vermogen

Aan taakvelden toe te rekenen rente d2

Rente over voorzieningen

0 488

482

6

0

0

0

0

0

0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

488

482

6

e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-482

-506

25

f

Rente resultaat op het taakveld treasury

6

-24

31

b. Uitzetting

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

• Berekend percentage renteomslag voor de begroting 2020 is 0,75% (2019 1,25%), na herrekening bij de jaarrekening heeft een aanpassing in de renteomslag plaatsgevonden. Conform de BBV voorschriften is een herrekening uitgevoerd, omdat de afwijking hoger dan 0,25% is. De berekende omslagrente is 1%; • De rente voor de grondexploitatie bedraagt 1,83%; • Over de voorziening pensioenverplichting wethouders wordt 0,29% berekend. In de staat van activa is een aantal uitgegeven geldleningen geactiveerd. Het betreft geldleningen aan: • Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. • Slotuitkering liquidatie HNG, deze is in 2020 afgewaardeerd. • Deelnemingen (BNG, Rewin, Waterleidingmij). In totalen betreft het voor het jaar 2020 (x € 1.000) Saldo begin van het jaar

€ 2.562

Vermeerderingen

€

216

Afwaarderingen

€

73

Aflossingen/verminderingen Saldo 31-12

€ 2.705

91

Paragraaf D - Financiering Aan het stimuleringsfonds VHV is € 216.000 toegevoegd voor de duurzaamheidsontwikkeling. De couponlening van de BNG is in 2020 opgeheven.

c. Relatiebeheer De gemeente heeft met de NV BNG Bank te Den Haag de meeste contacten omdat bij deze bank de meeste en grootse mutaties plaatsvinden. Met deze bank wordt periodiek overleg gevoerd. Bij de Rabobank wordt eveneens een rekening-courantverhouding aangehouden. Met deze bank wordt op incidentele basis contact onderhouden.

4. Kasbeheer

a. Geldstromenbeheer Het geldstromenbeheer wordt zo efficiënt mogelijk beheerd door zo min mogelijk rekening-courantverhoudingen bij de banken aan te houden.

b. Saldo en liquiditeitsbeheer Periodiek wordt de liquiditeitspositie geprognosticeerd om een goede inschatting te maken voor het beheren van de overtollige middelen. Deze wordt periodiek op hoofdlijnen bijgesteld en de saldi worden, indien nodig, afgeroomd en bij de huisbankier (BNG Bank) gestort.

Schatkistbankieren In het kader van schatkistbankieren moeten overtollige middelen bij het Rijk worden belegd. Hiervoor is een aparte bankrekening geopend (bij de huisbankier) die bij het ministerie is geregistreerd. Het meerdere boven het drempelbedrag wordt overgeboekt naar de “schatkist”. Vanaf het begrotingsjaar 2014 geldt een rapportageverplichting als onderdeel bij de toelichting op de balans van de jaarrekening. Toets limiet schatkistbankieren

Kwartaal 1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Rabobank rekeningen

10.552

14.468

26.779

14.426

Toegestane limiet schatkistbankieren

460.853

460.853

460.853

460.853

Ruimte (+) Overschrijding (-)

450.301

446.385

434.074

446.427

5. Administratieve organisatie

De administratieve organisatie wordt uitgevoerd conform de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van het vastgestelde treasurystatuut.

6. Informatievoorziening

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

De beleidsmatige informatieverstrekking vindt zijn basis in het treasurystatuut. Met de treasuryparagraaf bij de begroting en jaarrekening wordt periodiek verslag gedaan, terwijl met de tussenrapportage relevante zaken worden gemeld. Ook wordt periodiek informatie verstrekt aan het CBS en de Provincie. Met de invoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is de informatie voor het CBS (Iv3= Informatie voor derden) nog belangrijker geworden.

Wet Hof/EMU saldo De Wet Hof moet er voor zorgen dat het Nederlandse begrotingstekort (EMU-saldo) beperkt wordt tot 3%. Het EMU-saldo is een macro-economisch begrip en kan worden omschreven als het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de collectieve sector (Rijk, andere overheden en sociale fondsen). Naast alle ‘gewone’ inkomsten en uitgaven zitten hierbij ook inkomsten en uitgaven met een kapitaalkarakter, zoals aan- en verkopen grond, investeringen en investeringsbijdragen. De door de gemeenten aangeleverde informatie vormt de basis voor het berekenen van het EMU-saldo. Op 18 januari 2013 is een akkoord afgesloten waarbij onderscheid is gemaakt tussen een genormeerd saldo pad en een saldo-ambitie. Als de ambitie niet wordt gerealiseerd leidt dit echter niet direct tot maatregelen, terwijl daarnaast is afgesproken dat geen sanctie voor de gemeenten volgt als ook geen sanctie uit Europa volgt. In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van mei 2018 is gesproken over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Het Rijk en de decentrale overheden hebben elkaar gevonden in een macro EMU-norm van 0,4 procent per jaar (waarvan 0,27% voor de gemeenten) voor de jaren tot en met 2022.

92

Paragraaf D - Financiering Nieuwe kengetallen Op basis van de nieuwe richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het opnemen van een aantal (nieuwe) kengetallen verplicht gesteld. Dit betreft voor de treasury: - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio.

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Het solvabiliteitsratio is al meerdere jaren opgenomen in de (toelichting) van de balans. Hoewel de berekening van deze ratio’s is gekoppeld aan de informatie op de balans moeten deze, op basis van de richtlijnen (BBV) voor de vergelijkbaarheid, worden gepresenteerd in de paragraaf weerstandsvermogen. Kortheidshalve verwijzen wij naar deze paragraaf.

93

Paragraaf E - Bedrijfsvoering In deze paragraaf worden de belangrijkste ontwikkelingen en de stand van zaken binnen de gemeentelijke bedrijfsvoering beschreven.

Bijzonder jaar Net als voor iedereen was het voor de gemeente Geertruidenberg een bijzonder jaar. Corona had ons in de greep en we stonden voor een enorme uitdaging als werkgever. In slechts twee dagen schakelde de ambtelijke organisatie om naar digitaal werken en was het werken op afstand het nieuwe normaal. Door de effecten van Corona op de samenleving zijn er door de gemeente Geertruidenberg strategische uitgangspunten geformuleerd op basis van het huidige beleid en het nieuwe normaal. Vervolgens zijn kritische bedrijfsprocessen gedefinieerd en is prioriteit gegeven aan diverse nieuwe regelingen die werden ingevoerd in het kader van Corona.

Organisatieontwikkeling De gemeente Geertruidenberg is een betrouwbare en verbindende partner met als visie dat we een wendbare organisatie zijn die optimaal schakelt op veranderingen. In 2020 kwam dit ook nadrukkelijk tot uiting en hebben we met trots kunnen constateren dat de omschakeling als organisatie tot weinig problemen heeft geleid en heel veel bestuurlijke thema’s toch doorgang hebben kunnen vinden. Daarnaast hebben we ook moeten constateren dat door het thuiswerken en het feit dat we naast ons dagelijks werk ook een crisis moesten bestrijden, de ontwikkeling van de organisatie heeft stilgestaan. Het door ontwikkelen van het opgavegericht werken en zelforganiserende teams heeft mede hierdoor ook weinig vervolg gekregen. In 2021 wordt deze ontwikkeling verder voortgezet.

Aantrekkelijk werkgever Naast Corona zien we in het afgelopen jaar ook dat de druk op de arbeidsmarkt toeneemt. Goed personeel is lastig te vinden en de vraag naar personeel is groot. Het zijn en blijven van een aantrekkelijk werkgever blijft hiermee een grote uitdaging. Deze uitdaging speelt niet alleen in de gemeente Geertruidenberg maar uit zich bij alle organisaties.

Klachten Onder klachten wordt verstaan: klachten ontvangen op grond van hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht (Awb). De klachten zijn gericht tegen gedragingen van (leden van) bestuursorganen en medewerkers. Ontvangen in 2020

Ingetrokken in 2020

Afgehandeld in 2020

Besluit in 2020

Nog in behandeling in 2021

26

2

12

9

3

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

12 klachten zijn in behandeling genomen en naar tevredenheid van de klager opgelost door de klachtbehandelaar, waardoor de klachten kunnen worden beschouwd als afgehandeld. Er zijn 9 besluiten genomen op de klachten: 4 maal is besloten de klachten gegrond te verklaren en 5 maal is besloten de klachten ongegrond te verklaren. Geen enkele klacht is – voor zover nu bekend, want men heeft hiervoor één jaar de tijd – in tweede instantie bij de Nationale Ombudsman terecht gekomen. Ter vergelijking, cijfers over 2016-2019: 2019

2018

2017

2016

17

14

26

15

Bezwaarschriften (Sociale kamer en Algemene kamer) Bezwaarschriften worden voor advies voorgelegd aan de “Vaste commissie van advies voor bezwaarschriften”. Uitzonderingen vormen bezwaarschriften op het gebied van belastingen en personele zaken. Jaar:

Totaal aantal bezwaarschriften:

Sociale kamer: Werk, Inkomen en Zorg (WIZ):

Algemene kamer:

Ingetrokken

2017

84

27

57*

22

2018

87

53

34

37

2019

83

41

42

24

2020

101

68

33

37 (27 WIZ en (10 Awb)

94

Paragraaf E - Bedrijfsvoering * Tegen vier besluiten zijn meerdere bezwaarschriften ingediend ( in één geval 15 bezwaarschriften). Deze zijn gevoegd behandeld. Uit de cijfers blijkt een toename van het aantal bezwaarschriften in 2020, minder adviezen van de bezwaarschriftencommissie en meer bezwaarschriften die aan het einde van het jaar nog niet behandeld zijn en dus nog behandeld moeten worden in het jaar erna. In 2020 is er een toename van het aantal bezwaarschriften geweest, met name op het gebied van Werk, Inkomen en Zorg. Door het toepassen van mediationvaardigheden en extra uitleg van het besluit, naast het op voorhand nog eens kijken naar het genomen besluit, kon ongeveer één derde van de bezwaarschriften worden ingetrokken en zijn onnodige of langlopende juridische trajecten vermeden. De toename op het gebied van WIZ is grotendeels het gevolg van een team fraudebestrijding dat op sterkte is. Het merendeel van de bezwaarschriften is gericht tegen het opschorten, (gedeeltelijk) intrekken, of terugvorderen van een recht op bijstand, in de meeste gevallen wegens niet nakomen van de inlichtingenplicht, ook niet na een of meer hersteltermijnen. Er is over dit onderwerp landelijk een maatschappelijke discussie ontstaan, maar de wetgeving biedt de gemeenten geen ruimte voor proportionaliteit wanneer het recht op bijstand niet kan worden vastgesteld.

Dit neemt niet weg dat al het mogelijke wordt gedaan om het recht op bijstand te kunnen vaststellen. Door de getroffen maatregelen in verband met corona heeft de Vaste commissie van advies voor bezwaarschriften een aantal maanden niet fysiek vergaderd. De behandeling van bezwaarschriften is opgeschort, een enkele bezwaarmaker koos voor schriftelijk horen. Hierdoor is er een achterstand opgelopen. Van juni 2020 tot en met september 2020 konden fysieke hoorzittingen weer plaatsvinden met inachtneming van de coronaregels, sinds oktober 2020 vergadert de commissie telefonisch of via MS Teams. Met extra hoorzittingen en het volplannen van de hoorzittingen wordt getracht de opgelopen achterstand in de behandeling van bezwaarschriften in te lopen.

Personeel en organisatie (P&O) De ontwikkelingen in de samenleving vragen om een andere rol van de gemeente en een andere manier van werken van haar medewerkers. Het goed ondersteunen en faciliteren van deze veranderende rol is belangrijk. Dat gebeurt onder andere door in te zetten op het zijn van een wendbare organisatie door middel van opgavegericht werken en zelforganiserende teams. Het HR-beleid draagt bij aan het realiseren van de strategie en visie van onze organisatie en het geven van handen en voeten aan de benoemde kernwaarden. De resultaten uit het medewerkersonderzoek zijn daar ondersteunend aan. Daarbij is het strategisch ontwikkelen van personeel én organisatie naast duurzame inzetbaarheid en vitaliteit een voorwaarde. Binnen de afdeling P&O wordt gewerkt aan een verdere professionalisering door het lean inrichten van onze processen waardoor onze diensten nog beter aansluiten bij het realiseren van het zijn van een wendbare organisatie. Door de Coronacrisis heeft de focus van het team onder andere gelegen op het Arbobeleidsplan, het direct ontwikkelen van het beleid in het kader van plaats- en tijdonafhankelijk werken en het implementeren van een nieuw functiewaarderingssysteem.

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Eigentijdse dienstverlening i.p.v. digitale dienstverlening We betrekken de inwoners bij het realiseren van goede online dienstverlening. Op de nieuwe website (januari 2020) stellen wij komende jaren de digitale klantreis van onze gebruikers centraal. Hierbij ligt de focus op de top 20 van onze digitale producten. Op deze wijze zorgen we ervoor dat dit online kanaal aansluit bij de behoeften van onze gebruikers. We stellen ons als doel de aanvraag van digitale producten eenvoudiger en toegankelijk te maken. In het gemeentelijke plan digitale dienstverlening (dat binnenkort aan u wordt aangeboden) vindt een verdere concretisering plaats van onze digitale dienstverlening. De uitvoering van dit plan nemen wij in 2020 en verdere jaren ter hand. In 2020 was een bezoek aan het gemeentehuis of thuis minder vanzelfsprekend door het coronavirus. Het aanbod van digitale producten op de website is vergroot. Daarnaast blijven we via (video)bellen in contact met onze inwoners. Ook het huidige aanbod op de website blijven we verbeteren. Dit jaar zijn we gestart met de verbetering van 5 digitale klantreizen. Begin 2021 worden de verbeteringen hiervan doorgevoerd. Er is in 2020 gewerkt aan een dienstverleningsvisie op basis van een enquête onder onze inwoners. De dienstverleningsvisie zal samen met het gemeentelijk plan digitale dienstverlening in 2021 aangeboden worden.

95

Paragraaf E - Bedrijfsvoering Planning en control De planning en control cyclus (P&C-cyclus) voorziet het gemeentebestuur en de ambtelijke organisatie van actuele en volledige financiële informatie. Dit maakt het mogelijk om het gemeentelijke beleid op een optimale manier te ontwikkelen en uit te voeren. De gemeente Geertruidenberg wil een financieel gezonde gemeente zijn met een transparante en betrouwbare bedrijfsvoering. Onze P&C producten zijn hiervan een goed voorbeeld. In de begroting formuleren we onze doelen zo helder mogelijk en geven we aan wat we gaan doen om deze doelen te bereiken. Wij constateren dat zowel de ambtelijke als bestuurlijke organisatie steeds beter omgaat met budgetbeheersing. Uitzonderlijke incidentele afwijkingen zijn niet altijd voorspelbaar. Het financiële effect van Corona is op dit moment zeer moeilijk in te schatten. Alle geledingen van de maatschappij zijn financieel getroffen. Ook de gemeente ontkomt er niet aan. Door financiën zijn extra coderingen aangebracht op basis waarvan een indicatie kan worden verkregen welke uitgaven c.q. inkomsten aan Corona gerelateerd kunnen worden zodat er achteraf meer inzicht is in de effecten van de Corona crisis. In 2020 is € 355.000 opgenomen met een specifieke Coronacodering. Hiervan is € 140.000 inbegrepen voor Midzuid (waarvoor een specifieke uitkering is ontvangen).

Resteert € 210.000 met een Coronacodering. Aan dit bedrag kan slechts een indicatieve waarde worden toegekend. Aangenomen mag worden, hoewel dit niet met harde cijfers kan worden aangetoond, dat de Coronalasten aanzienlijk hoger zijn. Immers, inkomsten die de gemeente niet ontvangt (zoals minder vergunningen, precario, toeristenbelasting, kwijtscheldingen) worden niet geregistreerd, maar zijn wel degelijk van grote invloed op de financiële huishouding van de gemeente. Ook uitgaven die hoger uitvallen binnen bestaande regelingen (zoals uitkeringen aan zelfstandigen of hogere subsidies) worden niet specifiek met een Coronacodering geboekt. In 2020 zijn de jaarrekening 2019 en de begroting 2021-2024 tijdig door de gemeenteraad vastgesteld. Alle begrotingswijzigingen, die het gevolg zijn van raadsbesluiten, zijn eveneens verwerkt in de primitieve begroting zodat de cijfers “begroting na wijziging” een juiste weergave geven van de begrotingsruimte.

Regionale samenwerking Op diverse beleidsterreinen en binnen verschillende beleidsterreinen vindt samenwerking plaats met (buur)gemeenten. Op het gebied van de decentralisaties werken we (beleidsvoorbereidend) samen met de Dongemond gemeenten (Oosterhout, Drimmelen en Altena). Ook met de Amerstreekgemeenten (Oosterhout en Drimmelen) werken we samen. Op West-Brabant niveau werken we samen in RWB-verband, bijvoorbeeld op het gebied van mobiliteit, economische zaken, arbeidsmarktbeleid en ruimtelijke ontwikkeling. Op een aantal terreinen is die samenwerking niet beperkt tot West-Brabant, maar is ook contact met Midden-Brabant (bijvoorbeeld de Veiligheidsregio en de OMWB).

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

De huidige situatie rondom Corona is nog steeds buitengewoon. Nederland heeft ingrijpende maatregelen genomen om de ziekte te beheersen. De crisis is in volle omvang gekomen in het boekjaar 2020 en de voortekenen zijn zodanig dat ook na afsluiten van 2020, de maatregelen zullen voortduren. Voor onze organisatie is de impact van deze crisis nog steeds lastig in te schatten. Wat de uiteindelijke impact van deze crisis wordt op onze organisatie en onze gemeente is nog onmogelijk te overzien. Wij blijven de raad gedurende de crisis periodiek informeren via nota’s RIB’s of via de P&C instrumenten.

96

Paragraaf F - Verbonden partijen

Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Van een bestuurlijk belang is sprake als de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij, door het hebben van vertegenwoordiging binnen het bestuur of door het hebben van stemrecht. Een financieel belang betekent dat de gemeente niet verhaalbare middelen ter beschikking heeft gesteld en dat de gemeente aansprakelijk is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Concreet betreft het voor de gemeente Geertruidenberg Gemeenschappelijke Regelingen en deelnemingen. De gemeente Geertruidenberg neemt deel aan de volgende gemeenschappelijke regelingen: 1. Regio West-Brabant, gevestigd te Etten-Leur (RWB) 2. Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant, gevestigd te Tilburg (VRMWB) 3. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord, gevestigd te Den Bosch (RAV) 4. Openbare Gezondheidszorg West-Brabant, gevestigd te Breda (GGD) 5. Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant, gevestigd te Tilburg (OMWB) 6. Nazorg gesloten stortplaatsen Bavel-Dorst en Zevenbergen, gevestigd te Breda (Nazorg) 7. Sociale Werkvoorziening WAVA/GO!, gevestigd te Oosterhout(MidZuid) 8.

Uitvoering van de administratieve en inhoudelijke taken betreffende het voorkomen van schoolverzuim en voortijdig schoolverlaten, gevestigd te Breda (Leerplicht) 9. De bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) CJG Drimmelen en Geertruidenberg, gevestigd in ?? In deze paragraaf zijn verder de volgende deelnemingen verwerkt: 1. Deelneming in N.V. Brabant Water, gevestigd te Den Bosch 2. Deelneming kapitaal B.N.G., gevestigd te Den Haag 3. Inkoopbureau West-Brabant, gevestigd te Etten-Leur

Gemeenschappelijke regelingen In een afzonderlijk raadsvoorstel geven wij u een overzicht van de uitgangspunten van de verbonden partijen en de door hen behaalde resultaten, inclusief een nadere onderbouwing van hun jaarrekening 2020. Tevens geven wij in dit afzonderlijke raadsvoorstel inzicht in de begroting 2022 van deze verbonden partijen. In het kader van de verantwoording van de verbonden partijen ten behoeve van onze eigen jaarrekening, volstaan wij hier met het weergeven van een financieel overzicht, conform de bepalingen van het Besluit begroting en Verantwoording (BBV).

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Financieel overzicht middelen verbonden partijen RWB

Veiligheidsregio

RAV

GGD

OMWB

Nazorg gesloten stortplaatsen

Mid-Zuid Regionaal bureau leerplicht

BVO Centrum Jeugd en Gezin

Begroting 2019

672.047

1.258.271

0

767.972

339.469

30.965

303.071

74.942

868.150

Jaarrekening 2019

645.466

1.238.960

0

770.406

410.906

30.965

288.693

91.285

878.144

Saldo

26.581

19.311

0

-2.434

-71.437

0

14.378

-16.343

-9.994

Eigen vermogen 1-1-2019

1.236.000 15.581.883 14.074.000

3.976.000 3.568.000

1.219.339

1.998.000

11.190

0

Eigen vermogen 31-12-2019

1.110.000 19.530.796 13.670.000

4.712.000 2.609.000

1.226.511

1.665.000

-42.774

0

Vreemd vermogen 1-1-2019

4.614.000 11.493.223 25.747.000 11.131.000 3.915.000

25.655.437

8.692.000

1.291.435

0

Vreemd vermogen 31-12-2019

5.212.000 15.028.709 25.506.000 10.978.000 3.880.000

25.888.108

7.763.000

1.347.543

0

97

Paragraaf F - Verbonden partijen

1. Deelneming in Brabant Water N.V. Doel We nemen deel in het aandelenkapitaal van Brabant Water N.V. om een zo hoog mogelijk voorzieningenniveau voor de individuele gebruiker te bewerkstelligen. Ontwikkelingen 2020 Financieel belang bedragen in euro's Programma

Begroting 2020

Jaarrekening 2020

Verschil

93.000

93.000

0

geen

geen

0

Brabant Water N.V. - Waarde deelneming (balans) - Dividend (exploitatie)

2. Deelneming kapitaal BNG Bank Doel De BNG Bank, onze huisbankier, is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De BNG Bank is een betrouwbare en eigentijdse bank en expert in het financieren van publieke voorzieningen. Met gespecialiseerde financiële dienstverlening draagt de BNG Bank bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Daarmee is de bank belangrijk voor de publieke taak. Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, evenals het beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening zeer beperkt is. De bank heeft daarmee een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen. Dit leidt uiteindelijk tot lagere kosten voor de burger voor tal van voorzieningen. Ontwikkelingen 2020 Financieel belang bedragen in euro's Programma

Begroting 2020

Jaarrekening 2020

Verschil

- Waarde deelneming (balans)

303.000

303.000

0

- Dividend (exploitatie)

170.000

170.000

0

BNG Bank

3. Deelname in Inkoopbureau West-Brabant (SIW) Doel Het Inkoopbureau West-Brabant heeft als doel het bieden (tegen lage kosten) van de beste toegevoegde waarde in inkoopoplossingen voor deelnemende gemeenten, door het ontwikkelen en implementeren van ‘Best in Class’ inkoopbeleid, processen, methodieken, systemen en training. De SIW draagt bij aan een continue verbetering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid, van de implementatie van dit beleid in de praktijk binnen de aan de SIW deelnemende gemeenten en aan borging van inkoop binnen het werkproces. De dienstverlening vanuit de Stichting Inkoopbureau West-Brabant is gericht op de professionalisering van het inkoop en aanbestedingsbeleid van elke deelnemende gemeente. De kernactiviteiten zijn: Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

- het begeleiden en uitvoeren van zowel individuele als gezamenlijke inkoop- en aanbestedingstrajecten; - het opstellen van inkoopplannen; - het uitvoeren van inkoopscans en –evaluaties; - het mede helpen opstellen van het inkoop- en aanbestedingsbeleid; - het fungeren als vraagbaak/helpdesk op het gebied van inkoop en aanbesteding binnen een gemeente.

Ontwikkelingen 2020 Geen bijzondere ontwikkelingen. Ontwikkelingen 2020 Financieel belang bedragen in euro's Programma

Begroting 2020

Jaarrekening 2020

Verschil

Inkoopbureau West Brabant - Waarde deelneming (balans) - Dividend (exploitatie)

n.v.t.

n.v.t.

0

135.000

129.000

6.000

98

Paragraaf G - Grondbeleid In deze paragraaf lichten wij het grondbeleid van de Gemeente Geertruidenberg toe. We belichten in elk geval de volgende punten: • onze visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; • een aanduiding van de wijze waarop de provincie en de gemeente het grondbeleid uitvoert; • een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; • een onderbouwing van de geraamde winstneming; • de beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van grondzaken.

Algemeen In de Nota Grondbeleid omschrijven we doelstellingen en wijze waarop we deze doelstellingen realiseren. Onder grondbeleid verstaan we de ruimtelijke visie en de hieruit voortvloeiende positie die de gemeente in wil nemen (actief, passief) voor de realisatie van de plannen voor woningbouw, bedrijventerreinen en overige doeleinden.

Wet Ruimtelijke Ordening (WRO) / Grondexploitatiewet De gemeente is bij ruimtelijke besluiten, die voorzien in nieuwbouw of belangrijke en omvangrijke verbouwplannen met functiewijziging, verplicht om over te gaan tot kostenverhaal. Dit is vastgelegd in artikel 6.2.1 van het Besluit ruimtelijke ordening. Als de kosten niet op een andere wijze verzekerd zijn (kostenverhaal via overeenkomst of doorberekening in de gronduitgifte) heeft dit tot gevolg dat de gemeente verplicht is een exploitatieplan op te stellen. Dit exploitatieplan biedt de grondslag voor publiekelijk kostenverhaal en moet gelijktijdig met het bestemmingsplan worden vastgesteld. Er zijn echter een aantal wettelijke uitzonderingen op de verplichting tot het opstellen van een exploitatieplan, zoals het totaal te verhalen bedrag minder dan € 10.000 bedraagt, of er geen verhaalbare kosten zijn, zoals bedoeld in artikel 6.2.4 onderdelen b tot en met f. De invoering van de Omgevingswet in 2021 zal ook ingrijpende gevolgen hebben voor de grondexploitatiewet. De opgenomen verplichting voor het opstellen van een exploitatieplan vervalt dan. Uitgangspunten Meerdere woningbouwlocaties binnen de gemeentelijke grenzen (Wim Boonsstraat, Brahmsstraat Peuzelaar en Dongeoevers) komen de komende jaren tot ontwikkeling.

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Bij het ontwikkelen van locaties hanteren wij de volgende uitgangspunten: • De gemeente beperkt haar risico’s zoveel mogelijk. • In geval van passief grondbeleid is de gemeente bepalend op de volgende punten: o toetsing aan de door gemeente vastgestelde woonvisie; o aantal uit te geven bouwkavels; o stedenbouwkundige randvoorwaarden en beeldkwaliteit; o infrastructuur; o prijspeil; o bovenwijkse voorzieningen; o duurzaam bouwen, waarbij de nadruk op energieneutraal ligt. Wij zijn voor de uitvoering van de gemeentelijke plannen voorstander van actief grondbeleid. Aan de ene kant kan de gemeente hiermee optimaal haar doelstellingen bereiken, zonder gehinderd te worden door belangen van derden. Aan de andere kant kunnen we de doorrekening van het kostenverhaal in de grondexploitatie volledig benutten. De insteek voor een actief grondbeleid blijft ook voor de komende jaren van toepassing. Recente voorbeelden hiervan zijn de planontwikkeling aan de W. Boonsstraat in Raamsdonk, de Brahmsstraat te Raamsdonksveer, de Cpo ontwikkeling aan de Peuzelaar te Geertruidenberg en het op het programma staande ontwikkeling Dongeoevers.

Overige ontwikkelingen In 2020 is het project Donge-oevers opgestart dat uit een drietal exploitatiegebieden bestaat, te weten Oude Haven (Jeroen Bosch/Pieter Breughelstraat/Haven), Rivierkade (voormalige Ashland Südchemie terrein, de watersportverenigingen en gemeentewerf) en Achter de Hoeve. Voorts is de herinrichting van de steigers aan de Timmersteekade afgerond. Voor 2021 wordt voorzien in de ontwikkeling van de Parkzicht locatie. Sloop van de bestaande sporthal met nieuwbouw van

99

Paragraaf G - Grondbeleid een basisschool ten behoeve van de huisvesting van de Wilsdonck en de Vonder, aangevuld met de bouw van een nieuwe sporthal.

Stand van zaken 1. Woningbouw In 2020 zijn onderstaande woningbouwplannen in uitvoering of uitgevoerd: In het overzicht staat binnen welke termijn dat de plannen uitgevoerd worden. Kern

Project

Geertruidenberg

Vesting (Koninginnebastion) Riethorst Peuzelaer

Raamsdonksveer

Heereland Brahmsstraat Oude haven

Raamsdonk

Wim Boonsstraat

Aantal woningen

Looptijd tot

65 29 14-20

Ca. 2021 Afgr. 2020 Ca. 2021

68 6 Onbekend

Afgr. 2020 2021 Ca. 2022

6

Ca. 2021

Bedrijventerreinen Kern

Project

Positie

Geertruidenberg

Rivierkade

Niet beschikbaar*

*Bestemmingsplanmatig is de bedrijfsbestemming op het voormalige Ahsland Südchemie terrein nog aanwezig. De locatie is echter betrokken in de planontwikkeling Dongeoevers, waarbij de transformatie van industrieterrein naar een bredere omgevingsvisie het uitgangspunt is.

Het terrein aan de Rivierkade (Ashland Südchemie) is als strategische grondvoorraad verantwoord op de balans. Bestemmingsplanmatig was het terrein in het verleden bestemd voor bedrijfsdoeleinden en is in dat kader ook nog steeds uitgeefbaar. Het gebied is betrokken bij de ontwikkeling van het projectplan Donge-oevers en krijgt een nieuwe gemêleerde bestemming. Gezien de mogelijke herbestemming van de aan de Rivierkade gelegen industriegronden blijft de gemeente, passend binnen een regionaal afsprakenkader, op zoek naar nieuwe uitbreidingsmogelijkheden van bestaande locaties om voldoende vestigingsmogelijkheden voor de toekomst te creëren voor het bedrijfsleven. Herschikking van de bestaande industrieterreinen Dombosch I en II zijn hierbij reële opties. Ook de aanleg van een nieuw bedrijventerrein dient in nauwe samenwerking met de provincie en het Regionaal Ruimtelijke Overleg (RRO) plaats te vinden. Het beoogde ruimtebeslag dient zich te verhouden tot de gemaakte afspraken in het RRO en tot de beschikbare harde plancapaciteit voor bedrijventerreinen. In dit kader is het goed te weten dat het terrein aan de Heulweg door de provincie is aangemerkt als bestaand stedelijk gebied en een harde plancapaciteit heeft van 5 hectare.

Gemeente Geertruidenberg Jaarstukken 2020

Prioriteiten 2020 In 2020 hadden de volgende zaken de aandacht : • Het bouw- en woonrijp maken van de Wim Boonstraat. Dit plan is gedeeltelijk woonrijp gemaakt; afronden van het woonrijp zal in 2021 plaatsvinden na oplevering van laatste in aanbouw zijnde blok van zes woningen. • De realisatie van het Koninginnebastion. De locatie Hoge Veer is opgeleverd en in gebruik genomen, de oplevering van de woning zal begin 2021 plaatsvinden • De realisatie van woningbouw op de Praxislocatie en de bouw /verplaatsing van de supermarkt locatie Boterpolderlaan. De supermarkt is verplaatst en op de overige bouwlocaties zijn de meeste woningen al opgeleverd; • Zowel de Riethorst als de woningen zijn opgeleverd het openbaargebied zal begin 2021 aan de gemeente worden overgedragen; • De woningen aan de Brahmsstraat zijn grotendeels gerealiseerd en opgeleverd. De twee groenstroken en trottoirs worden in 2021 heringericht. • De herontwikkeling van de Peuzelaar. Het terrein is bouwrijp gemaakt. 2021 wordt met de bouw van de woningen gestart.

100