Bijlage 9.3 MidZuid Concept-jaarrekening 2024

€ 227.000

Mutaties boekjaar

€

Saldo 31 december 2024

€ 227.000

De tekorten van de deelneming uit het verleden zijn van dien omvang dat zij groter zijn dan de omvang van de lening. Omdat MidZuid AID B.V. geen winst maakt, noch verwacht mag worden dat er in de toekomst winst gemaakt gaat worden, is de lening gesaldeerd met het tekort. Het resterend saldo is in zijn geheel voorzien, zie ook 3.3.2.5. Het verloop van de post financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Gestort kapitaal deelneming

€

18.151

Negatieve reserves deelneming

€ 253.952–

Negatief eigen vermogen deelneming

€ 235.801-

Afwaardering achterstelde lening aan deelneming

€ 227.000

Negatieve waarde deelneming

€

8.801

Voorziening deelneming

€

8.801-

Boekwaarde deelneming 1 januari 2024

€

-

Mutaties 2024

€

-

Boekwaarde deelneming 31 december 2024

€

-

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 38 van 48

-

3.3.2.2

Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal

31-12-2024

31-12-2023

2.144 8____________ 2.136

1.764 11____________ 1.753

____________ -

____________ -

126 0 1 2 ____________ 131

3586 2 17____________ 36

De post debiteuren heeft een looptijd van minder dan 1 jaar. De rekening-courant met MidZuid A.I.D. B.V. betreft een renteloze vordering, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. Hiervoor zijn geen zekerheden verstrekt.

3.3.2.3 Liquide middelen

Banken Kassen Totaal

3.3.2.4

31-12-2024

31-12-2023

1.140 1 ____________ 1.142

559 1 ____________ 560

Eigen vermogen, onverdeelde winst

Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2024 € 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd).

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 39 van 48

Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving

Saldo per 1-1-23

Agioreserve

17.444

Overige reserves Reserve WSP

Toevoegingen -

Onttrekkingen

Saldo per 31-12-23

-

17.444

Totaal

16.411133 ________ 16.277119853________ 17.250-

853119________ 972341.785________ 2.792-

________ 119 853 ________ 972

17.26414 ________ 17.250341.785________ 19.069-

Omschrijving

Saldo per 1-1-24

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo per 31-12-24

Agioreserve

17.444

2.000

16.411133 ________ 16.277342.758________ 19.069-

2.75834________ 2.792185 175 ________ 2.432-

Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat

Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat Totaal

-

19.444

________ 34 2.758 ________ 2.792

19.16999 ________ 19.069185 175 ________ 18.709-

Voorstel resultaatbestemming boekjaar 2024 In de algemene bestuursvergadering waarin de jaarrekening wordt vastgesteld zal een voorstel voor de bestemming van het resultaat over 2024 ad € 360.000 worden gedaan. Dit zal gebeuren in combinatie met het resultaat van de GR WAVA. In dit voorstel zal tevens de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond (hierna: WSP) bijlage 1 worden betrokken, waarbij het dagelijks bestuur formeel over de bestemming van het resultaat van het WSP gaat. 3.3.2.5

Voorzieningen

Voorziening deelneming in Midzuid A.I.D. BV Negatief eigen vermogen Midzuid A.I.D. BV Af: Achtergestelde lening Midzuid A.I.D. BV Totaal

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

31-12-2024

31-12-2023

236 227 ____________ 9

236 227 ____________ 9

Pagina 40 van 48

MidZuid AID B.V. had per saldo een negatief eigen vermogen bij aanvang van het boekjaar, bestaande uit een geplaatst aandelenkapitaal van € 18.151 en reserves ten bedrage van € 253.952 negatief. Het saldo, groot € 235.801, zoals voorzien aan het begin van het boekjaar is ongewijzigd gebleven. De activiteiten van MidZuid AID B.V. bestaan uitsluitend uit het verlonen van medewerkers. MidZuid AID B.V. kan deze kosten voor 100% doorberekenen aan MidZuid B.V.; hierdoor is het resultaat nihil. Als gevolg hiervan vindt er geen mutatie in de omvang van de voorziening plaats. MidZuid B.V. heeft een artikel 2:403 BW garantieverklaring voor MidZuid AID B.V. afgegeven, dientengevolge is MidZuid B.V. volledig verantwoordelijk voor de resultaten van MidZuid AID B.V.. Deze voorziening heeft daarmee een resterende looptijd van langer dan 1 jaar. Het verschil met de geconsolideerde jaarrekening bestaat uit de daar opgenomen personeelsvoorziening. Voor het verloop hiervan verwijzen wij naar paragraaf 2.4.2.5. Voor de toelichting op de Voorziening personeel wordt naar de toelichting op de geconsolideerde balans verwezen. 3.3.2.6

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)

De opbouw van deze post is als volgt:

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 41 van 48

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden Schulden aan overige verbonden maatschappijen

Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal

31-12-2024

31-12-2023

533

606

____________ 533

____________ 606

822 178 ____________ 1.001

2.207 94 ____________ 2.301

31-12-2024

31-12-2023

428 4 ____________ 433

399 609 ____________ 1.008

31-12-2024

31-12-2023

296

285

____________ 296

____________ 285

503 1 293 ____________ 797

489 1 073 ____________ 563

Overige schulden te betalen vakantiegelden Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal

De rekening-courant met GR WAVA betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. In verband met de garantstelling van GR WAVA voor de tekorten van MidZuid B.V. is deze schuld in de praktijk niet direct opeisbaar. Het betreft een renteloze lening. Er zijn geen zekerheden voor gesteld. De rekening-courant met MidZuid A.I.D. B.V. betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. Er zijn geen zekerheden gesteld.

3.3.3

Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening

Zoals in paragraaf 3.3.1.1. is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers.

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 42 van 48

3.3.3.1

Lonen, salarissen en sociale lasten

Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies

2024

2023

6.459

6.103

1.080 557 ____________

1.003 518 ____________

In de toelichting op de geconsolideerde cijfers is bij de lonen, salarissen en sociale lasten een overzicht opgenomen van de aantallen medewerkers (en fte’s), waarnaar wordt verwezen. 3.3.3.2

Overige bedrijfskosten

Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Huur gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies IT-infrastructuur Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig

2024

2023

4.556 271 415 212 465 580 262 224 102 6 49 67 904 0 34 43 159 4227 ____________

3.691 137 57197 444 930 266 235 211 23 56 64 845 0 36 38 77 690 ____________

Voor een toelichting op bovenstaande cijfers wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. De enige verschillen ten opzichte van de geconsolideerde cijfers betreft de kosten dienstverlening groep en overige personeelskosten. 3.3.3.3

Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

Het resultaat deelnemingen betreft het resultaat van MidZuid AID. MidZuid AID berekent alle kosten die zij maakt zonder opslag door aan MidZuid. Hierdoor is het resultaat op de deelneming nihil.

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 43 van 48

3.4

Overige toelichtingen

3.4.1

Beloning bestuurders

Ultimo 2023 is één statutair directeur, de heer J.G. Rooijmans, benoemd. Hij is per 1 juli 2021 in dienst getreden bij de MidZuid B.V. In die hoedanigheid is hij ook bestuurder bij GR Wava. De directeur ontvangt geen bezoldiging vanuit GR WAVA. Omdat de onderneming slechts één statutair directeur heeft, wordt ingevolge de bepalingen van artikel 2:383 BW lid1 hier geen nadere opgave gedaan van de bestuurdersbeloningen.

3.4.2

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die van materieel belang zijn op de cijfers over het boekjaar 2024.

Opgemaakt d.d. .. april 2024.

Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 44 van 48

4.

Overige gegevens

4.1

Statutaire bepaling resultaatbestemming

Artikel 16 1. De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt niet mede, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerking van de vennootschap certificaten zijn uitgegeven. 5. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 45 van 48

4.2

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 46 van 48

Bijlagen Bijlage 1

Financiële verantwoording WSP Dongemond 2024

Met ingang van 2018 wordt, op basis van de met de deelnemende gemeenten gesloten dienstverleningsovereenkomst, voor WSP Dongemond een afzonderlijke verantwoording gemaakt. Vanaf 2023 worden de opbrengsten en kosten geïntegreerd in de jaarrekening van MidZuid B.V. en wordt in deze bijlage apart de financiële verantwoording van WSP Dongemond opgenomen. De werkelijke en begrote cijfers over 2024 zijn in onderstaand overzicht opgenomen. Bedragen * € 1.000

Werkelijk Begroting Werkelijk 2024 2024 2023

Kosten Personele kosten voor aansturing, accountmanagement, nazorg en administratieve ondersteuning

750

763

650

Inhuur jobcoaching Organisatie banenbeurzen / verkoopkosten Bijdrage in regionale kosten Uitvoeringskosten: - gebruik kantoorruimten - kosten ICT en telefonie - auto- en reiskosten - diversen (kantoorbenodigdheden e.d.) - kosten overhead Totaal kosten

40 8

40 16

38 5

-

-

-

19 49 34 18 44 962

19 50 51 19 44 1.002

17 47 47 25 41 871

372

106

775 1.147

187 40 775 1.002

185

-

-34

Opbrengsten Opbrengsten uit externe financieringsbronnen Opbrengsten uren projecten en inzet extern Opbrengst subsidies Gemeentelijke bijdrage Totaal opbrengsten

Saldo (+ = batig)

730 836

Ten opzichte van de begroting is sprake van een negatief resultaat van € 70.000. Deze afwijking betreft vooral de opbrengsten uit externe financieringsbronnen. Deze laatste betreffen subsidies voor projecten.

Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.

Pagina 47 van 48

Bijlage 2

Overzicht gelieerde partijen (de juiste bijlage wordt later nog toegevoegd)

Jaarstukken 2023 MidZuid B.V.

Pagina 48 van 48