Bijlage 9.3 MidZuid Concept-jaarrekening 2024
Tekst van het document
Concept -Jaarstukken 2024 V1.7 MidZuid B.V.
Jaarstukken 2017 MidZuid B.V.
1 van 48
Inhoudsopgave A. Bestuursverslag.............................................................................................................. 4 1. Bestuursverslag 2024 ..................................................................................................... 4 1.1
Algemeen ................................................................................................................... 4
1.2
Resultaat ..................................................................................................................... 4
1.3
Kwaliteitscode ........................................................................................................... 5
1.4
Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 6
1.5
Risicoparagraaf ......................................................................................................... 8
1.6
Toekomst .................................................................................................................. 10
B. Jaarrekening ................................................................................................................. 12 2. Geconsolideerde jaarrekening 2024 .......................................................................... 12 2.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2024 (voor resultaatbestemming) . 12
2.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2024 ................................................. 14
2.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2024 ............................................................ 15
2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening ......... 16
2.4.1
Algemene toelichting ............................................................................................ 16
2.4.2
Toelichting op de geconsolideerde balans ......................................................... 23
2.4.3
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening .......................... 29
3. Enkelvoudige jaarrekening 2024 ................................................................................ 34 3.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2024 (voor resultaatbestemming) ........ 34
3.2
Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2024 ....................................................... 36
3.3
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening ....................................................... 37
3.3.1
Algemeen ............................................................................................................... 37
3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans.............................................................. 37
3.3.3
Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening .............................. 42
3.3.3.1
Lonen, salarissen en sociale lasten ................................................................. 43
3.4
Overige toelichtingen ............................................................................................. 44
3.4.1
Beloning bestuurders .......................................................................................... 44
3.4.2
Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................... 44
4. Overige gegevens ......................................................................................................... 45 4.1
Statutaire bepaling resultaatbestemming ............................................................. 45
4.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................... 46
Bijlagen ................................................................................................................................ 47
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 2 van 48
Bijlage 1
Financiële verantwoording WSP Dongemond 2024 .................................... 47
Bijlage 2
Overzicht gelieerde partijen (de juiste bijlage wordt later nog toegevoegd) 48
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 3 van 48
A. 1.
Bestuursverslag Bestuursverslag 2024
1.1
Algemeen
MidZuid B.V. (hierna: MidZuid) is een 100% dochter van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (hierna: WAVA). MidZuid A.I.D. B.V. is een 100% dochter van MidZuid B.V.. In WAVA nemen vier gemeenten deel: Altena, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout. MidZuid verzorgt in samenwerking met WAVA de uitvoering van de wet sociale werkbedrijven en onderdelen van de participatiewet (nieuw beschut werk en diverse overige producten in het kader van re-integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt uit de eerder genoemde gemeenten). De werkzaamheden van MidZuid worden uitgevoerd voor diverse marktpartijen en in belangrijke mate voor de deelnemende gemeenten. Voor gemeenten worden werkzaamheden verricht in de groenvoorziening, postbezorging, beheer van het milieustation, schoonmaak en catering van gemeentehuizen. Sommige werkzaamheden worden bij alle gemeenten gedaan, anderen voor enkele. De organisatie is onderverdeeld in vijf afdelingen en staat onder leiding van een managementteam, gevormd door de directie en de afdelingsmanagers. Ultimo 2024 bood MidZuid direct en in de samenwerking met de GR WAVA werk aan 724 (2023: 743) medewerkers (584,35 fte; 2023 606,72 fte). Deze jaarstukken doen verslag van de door MidZuid in 2024 uitgevoerde werkzaamheden.
Sinds 2018 heeft WSP Dongemond op basis van een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst een eigen begroting en financiering, door middel van een afzonderlijke gemeentelijke bijdrage. De activiteiten van WSP Dongemond worden uitgevoerd binnen de organisatie van MidZuid B.V. Om die reden vindt de financiële verantwoording van WSP Dongemond plaats via de jaarrekening van MidZuid B.V. Deze verantwoording is opgenomen in bijlage 1 (financiële verantwoording WSP Dongemond 2024).
1.2
Resultaat
MidZuid heeft het jaar afgesloten met een positief resultaat van € 360.000 (2023: € 1.819.000 negatief (inclusief het resultaat van WSP (€ 185.000 positief (2023: € 34.000 negatief)). In de jaarrekening van WAVA wordt dit resultaat verantwoord als resultaat op deelnemingen. Het verschil tussen 2023 en 2024 is € 2.179.000 positief. De totale bedrijfsopbrengsten zijn met € 4.522.000 toegenomen. Hiertegenover staan de kosten van uitbesteed werk, welke met € 569.000 zijn gestegen t.o.v. jaar 2023. In de stijging van Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 4 van 48
de bedrijfsopbrengsten is een bedrag van € 1.797.000 opgenomen aan vergoedingen die vanuit de GR WAVA zijn doorbetaald aan MidZuid B.V. Dit is in 2024 voor het eerst. In de meerjarenbegroting 2025 is deze doorbetaling voortaan structureel opgenomen. Deze doorbetaling is gebaseerd op de begeleidingsvergoeding die in GR WAVA wordt ontvangen. Echter komen de kosten van de uitvoering van de begeleiding ten laste van MidZuid B.V., vandaar dat met ingang de bijbehorende opbrengsten ook naar MidZuid B.V. worden doorgestort. Daarnaast waren er hogere kosten voor personeel ten gevolge van cao verhogingen, door doorgroei in treden en door het treffen van voorziening voor langdurig zieken. De personeelskosten zijn € 1.403.000 hoger dan in 2023. De reguliere formatie is in 2024 gemiddeld 103,67 fte (2023 gem. 103,5 fte). De overige bedrijfskosten zijn met € 362.000 gestegen. Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting. Over 2024 is een positief saldo van € 185.000 gerealiseerd. (in 2023 € 34.000 negatief ) Dit resultaat is inbegrepen in het hiervoor genoemde positieve resultaat van € 360.000. Het resultaat wordt toegelicht in Bijlage 1. Over de bestemming van het resultaat van WSP Dongemond wordt door het bestuur afzonderlijk besloten. De netto omzet is ten opzichte van 2023 toegenomen. Hier hebben alle PMC’s aan bijgedragen.
In basis is de ontwikkeling logisch als gevolg van de forse indexering van zo’n 10% als gevolg van de hoge kostenstijgingen. Neemt niet weg dat er ondanks dat ook meer werk is uitgevoerd, wat de omzet verder heeft verhoogd. Dit is met name zichtbaar in de afdeling publieke dienstverlening. Zoals hiervoor opgemerkt zijn de overige bedrijfskosten met € 362.000 toegenomen. Deze posten zijn nader toegelicht in paragraaf 2.4.3.6.
1.3
Kwaliteitscode
MidZuid is aangesloten bij Cedris en volgt derhalve ook de Kwaliteitscode van Cedris. Deze Kwaliteitscode bestaat uit zes kernwaarden. Deze kernwaarden geven aan wat Cedris belangrijk vindt bij de leden. Deze kernwaarden zijn uit het eerder genoemde normeringskader gehaald, een samenvatting van de basis. Hieronder lichten we ze toe. •
Goed werkgeverschap
•
Aanmoedigen van persoonlijke ontwikkeling
•
Prettige werkomgeving
•
Gezond en veilig werken
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 5 van 48
•
Professionele dienstverlening
•
Openheid
Vanuit Cedris wordt jaarlijks getoetst of wij voldoen aan deze kernwaarden en ontvangen wij daarover en rapportage kwaliteitscode. Op basis van deze uitgangspunten is er tevens een gedragscode en een integriteitscode binnen MidZuid van kracht. Ook is er in 2024 een kwaliteitsaudit uitgevoerd door de commissie Kwaliteit van Cedris met waardering voor de wijze waarop MidZuid omgaat met de diverse onderwerpen zoals strategie en toekomstbestendigheid, arbo en sociale veiligheid.
1.4
Bedrijfsvoering
Het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ dat in 2016 is vastgesteld door het bestuur heeft in 2018 en 2019 duidelijk richting gegeven aan de koers van MidZuid. Dit komt onder meer tot uitdrukking in de samenwerking met de gemeenten en het toenemende aantal medewerkers vanuit nieuwe doelgroepen (P-wet) en nieuw beschut werk. De samenwerking met de deelnemende gemeenten betreffende de Participatiewet is intensief en levert positieve resultaten op. Dit blijkt onder andere uit de verdere stijging van het aantal medewerkers in het kader van nieuw beschut werk (en de participatiewet) in 2023. Verder is de samenwerking met onder andere UWV, GGZ, de regio, ondernemers, scholen/onderwijs, woningbouwcoöperaties en zorginstellingen verder geïntensiveerd op het gebied van Participatiewet en WMO. Met de gewijzigde organisatiestructuur per 1 januari 2022 is de organisatie smaller geworden en zijn verantwoordelijkheden lager in de organisatie komen te liggen. Deze gewijzigde organisatiestructuur draagt bij aan een betere wendbaarheid van MidZuid. Eind 2022 zijn de deelnemende gemeenten voor het eerst gezamenlijk in overleg gegaan om hun visie op MidZuid te herijken en te concretiseren. In 2023 is hierop doorgegaan. Dit heeft tot nu geresulteerd in een document ten aanzien van de basistaken van MidZuid voor de vier gemeenten, dat door alle vier de gemeenten is bekrachtigd.
Daarnaast wordt er door MidZuid in samenspraak met het bestuur gewerkt aan een toekomststrategie gericht op de periode 2026-2032. Hierbij wordt de directie en het bestuur ondersteund door onderzoeksbureau Berenschot. De uitkomsten van het onderzoek van Berenschot worden in de loop van 2025 verwacht. Hiermee wordt MidZuid voor de komende jaren weer sterk gepositioneerd om haar doelen te kunnen behalen. Meer mensen met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt aan het werk.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 6 van 48
De werkgeversdienstverlening via het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond is met ingang van 2018 op een andere manier vormgegeven, via een met de deelnemende gemeenten afgesloten dienstverleningsovereenkomst. In 2024 zijn 286 mensen (25 boven doelstelling) via WSP Dongemond duurzaam geplaatst, waarvan 85 vanuit het doelgroepenregister. Solvabiliteit en liquiditeit De solvabiliteit (de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen) bedraagt ultimo 2024 19% (2023: -/- 45%). Voor de solvabiliteit van een onderneming wordt vaak een minimumnorm van de waarde tussen de 25% en 50% gehanteerd. Met een waarde van 19% voor het jaar 2024 voldoet MidZuid niet aan deze norm, maar is wel een forse verbetering te zien ten opzichte van 2023. Daarnaast GR WAVA garant voor MidZuid B.V., waardoor het solvabiliteitsgetal op dit niveau weinig zegt over het daadwerkelijke solvabiliteitsrisico. Om de solvabiliteit te verbeteren is in 2024 een deel van de schuld aan GR WAVA omgezet in agio. Net als dit jaar wordt voor de komende jaren een positief resultaat voor MidZuid B.V. voorzien, omdat dan de begeleidingsvergoeding door een aanpassing in de begrotingssystematiek structureel rechtmatig kan worden doorgezet aan MidZuid B.V. ter dekking van de begeleidingskosten die in MidZuid B.V. zijn opgenomen.
Dit is met het vaststellen van de herziene begroting door het algemeen bestuur op 21 maart 2025 geformaliseerd. Voor de liquiditeit worden de current ratio en de quick ratio als normeringen gebruikt. Voor MidZuid leidt dit tot de volgende uitkomsten: 2024
2023
1,11
0,51
1,11
0,51
Current ratio Verhouding vlottende activa en kortlopende schulden
Quick ratio Verhouding vlottende activa -/- voorraden en kortlopende schulden
Current ratio De current ratio geeft een indicatie over de mate waarin de onderneming aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Quick ratio De quick ratio is nog iets strenger omdat de voorraden eerst in mindering worden gebracht op de vlottende activa. In het geval van MidZuid levert dit een minimaal verschil op, omdat nauwelijks voorraden worden aanhouden. De norm ligt normaal op een factor 1. Hierboven wordt de onderneming geacht voldoende liquide te zijn. Evenals bij de Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 7 van 48
current ratio tonen de uitkomsten voor de markt normale verhoudingen. Naast deze ratio’s is overigens van belang dat WAVA een comfortletter heeft afgegeven, waarin zij zich garant stelt voor de verplichtingen van MidZuid. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door WAVA. Prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s MidZuid opereert in een markt met normale prijs-, krediet-, liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Omdat de gemeenten de voornaamste afnemers zijn in het gebied waarin MidZuid opereert, kan gesteld worden dat de onderneming in de bedrijfsuitoefening niet is blootgesteld aan bovenmatige marktrisico’s op de genoemde aandachtsgebieden. Dit neemt niet weg, dat ook bezuinigingen die de rijksoverheid heeft opgelegd aan gemeenten effect kunnen hebben op de resultaten van MidZuid. Financiële instrumenten In de bedrijfsvoering maakt MidZuid geen gebruik van financiële instrumenten ter beperking van renterisico’s of financiële risico’s. Financiële prestatie-indicatoren Er worden geen separate prestatie-indicatoren opgemaakt voor MidZuid, omdat MidZuid het best beoordeeld wordt in samenhang met WAVA.
1.5
Risicoparagraaf
Risico-inventarisatie In deze paragraaf wordt ingegaan op – relevante – risico’s waarmee de organisatie in de komende tijd te maken heeft. De beschreven risico’s moeten worden gezien in de totaliteit van GR WAVA en MidZuid B.V.. In deze risico-inventarisatie worden de risico’s onderscheiden in enerzijds de risico’s die samenhangen met de vaste lasten en het subsidieresultaat en anderzijds de risico’s met betrekking tot overhead en het exploitatieresultaat. De gekwantificeerde risico’s kunnen vervolgens worden gerelateerd aan de omvang van de weerstandscapaciteit. Risico’s in samenhang met vaste lasten en subsidieresultaat: -
Het macrobudget voor de SW is gefixeerd op een vast bedrag, dat alleen voor loon- en prijsontwikkelingen wordt aangepast. Het macrobudget bestaat uit een prijscomponent (P) en een volumecomponent (Q). De gevolgde methodiek is dat het macrobudget gelijk blijft en dat mutaties in de Q leiden tot aanpassingen in de
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 8 van 48
P. Als landelijk het volume achterblijft dan zal de prijscomponent per fte stijgen en andersom. Dit brengt risico’s met zich mee die moeilijk zijn in te schatten. In de begroting is rekening gehouden met de laatst bekende cijfers (septembercirculaire 2023). Uit het onderzoek van Berenschot in 2023 naar de infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven blijkt nogmaals de problematiek rond de financiering. Dit onderzoek is uitgevoerd in een gezamenlijke opdracht van Het ministerie van SZW, VNG en Cedris. Hierdoor is er een breed draagvlak over de uitkomsten hiervan, wat resulteert in breed politiek draagvlak voor verbeteringen van deze financiering. Er zijn vanuit SZW hierin voorstellen gedaan tot verbetering. De laatste stand van zaken is gepubliceerd in de brief van Ministerie van SZW op 15 oktober 2024. Vorenstaande risico’s dragen in sterke mate een politiek karakter en kunnen niet goed worden gekwantificeerd. -
De bijdrage per arbeidsjaar waarmee in de begroting is gerekend, is gebaseerd op de septembercirculaire 2024 en bedraagt voor het jaar 2025 € 38.029. Indien de situatie zich voordoet dat landelijk de uitstroom in 2024 lager blijkt te zijn dan waarmee rekening is gehouden zou het budget verder kunnen dalen. Voor 2025 kan dit risico maximaal € 420.000 bedragen. De kans hierop wordt ingeschat op 50%.
-
Het risico bestaat dat de uitstroom van de Wsw-medewerkers bij WAVA ten opzichte van de in het budget berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren. Het risico voor 2025 wordt ingeschat op maximaal 9 arbeidsjaren (loonkosten € 347.000). De kans dat dit risico zich voordoet wordt ingeschat op 25%.
Risico’s met betrekking tot de overhead en het exploitatieresultaat: -
Het niet geheel realiseren van de begrote netto-opbrengst. De omzet wordt deels gerealiseerd bij de deelnemende gemeenten en deels op de vrije markt. De mogelijkheden om de begrote omzet te realiseren zijn dan ook afhankelijk van de takenpakketten van onze deelnemende gemeenten en van de economische- en marktsituatie. De begrote omzetten zijn zo goed als mogelijk ingeschat, maar door veranderende omstandigheden bestaat het risico dat deze niet worden gehaald. De omvang van het risico is € 505.000 en de kans van optreden is normaliter minder dan 50%.
-
Voor het realiseren van omzet is het nodig om voldoende mensen te hebben die bij de diverse PMC’s kunnen worden ingezet. De terugloop van het aantal SWmedewerkers heeft hierop een negatief effect. In de begroting is ermee rekening
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 9 van 48
gehouden dat deze terugloop voor een belangrijk deel kan worden gecompenseerd door medewerkers die via nieuw beschut werk of P-banen instromen, alsmede door de begeleidingsvergoeding die zij meebrengen. Als deze verwachtingen niet uitkomen kan het gaan voorkomen dat opdrachten niet kunnen worden geaccepteerd of teruggegeven moeten worden. Het financieel risico hiervan wordt ingeschat op € 450.000 en de kans daarop wordt geschat op 50%. -
Het risico dat vanaf 2026 geen compensatie meer ontvangen wordt voor de betaalde transitievergoeding aan medewerkers die ziek uit dienst gaan.
-
Het risico dat opdrachtgevers een verduurzaming van het wagenpark afdwingen om de opdrachten nog uit te mogen voeren.
-
Het risico dat er wordt bezuinigd, terwijl de kosten juist stijgen door niet beïnvloedbare factoren.
Als alle hier genoemde risico’s (exclusief de risico’s die betrekking hebben op de subsidiesystematiek) zich tegelijk zouden voordoen maal de kans, dan zou dat een bedrag omvatten van € 507.000. Hierbij wordt nog opgemerkt dat de kans dat alle hiervoor genoemde risico’s zich tegelijk zullen voordoen zeer klein is. MidZuid hanteert een laag risicobeleid, wat inhoudelijk betekent dat de risicobereidheid laag is en dat MidZuid bewust niet de grenzen opzoekt. Dit geld zowel in de bedrijfsvoering als op fiscaal gebied. Het uitgangspunt is om zorgvuldig om te gaan met de maatschappelijke middelen die beschikbaar zijn en daarmee geen grote risico’s te lopen. Daarop is ook de interne beheersing ingericht. Zo wordt op uitgaande geldstromen altijd een vier ogen principe toegepast. Neemt niet weg dat MidZuid een onderneming is die in het economisch verkeer opereert en daardoor wel een bepaald bedrijfsrisico loopt. Vandaar dat MidZuid voor de afdekking van die risico’s een beperkte eigen reserve aanhoudt.
1.6
Toekomst
Investeringen, financiering en personeel Gelet op de voortdurende overheidsbezuinigingen zullen investeringen slechts onder zeer strikte voorwaarden kunnen plaatsvinden. In veel gevallen zal het dan gaan om vervangingsinvesteringen of investeringen rechtstreeks gerelateerd aan uitbreiding van opdrachten. Daarnaast zullen er investeringen op het gebied van duurzaamheid plaats moeten vinden om aan bestekvoorwaarden en duurzaamheidsregelgeving te kunnen Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 10 van 48
voldoen. De activa zullen echter normaal onderhouden worden, teneinde de waarde van de activa tenminste in stand te houden. Ten aanzien van het regulier personeel wordt nog steeds uitgegaan van een strak te hanteren vacaturestop, tenzij…. . MidZuid verwacht de financiering van haar reguliere activiteiten normaal te kunnen blijven verrichten uit de lopende kasstromen. Deze zal in 2025 aanzienlijk verbeteren, doordat GR WAVA voortaan een bijdrage door gaat belasten aan MidZuid B.V. Voor 2025 gaat dit om een bijdrage van € 1.875.000. Dit is ook noodzakelijk om een gezonde financiële exploitatie in MidZuid B.V. te hebben, welke het vertrouwen van toeleveranciers en andere stakeholders geniet. Toekomst Met het vaststellen van het implementatieplan ‘Mensenwerk is de basis’ is meer duidelijkheid gekomen voor de toekomstrichting van WAVA/MidZuid. In West-Brabant zijn WAVA en MidZuid mede betrokken bij het vorm- en inhoud geven aan de ontwikkeling van de arbeidsmarktregio, in samenwerking met de collega SW-bedrijven in WestBrabant. Hier neemt MidZuid het voortouw in. Eind 2022 zijn de deelnemende gemeenten gezamenlijk in overleg gegaan om hun visie op MidZuid te herijken en te concretiseren. In 2023 is hierop doorgegaan. Dit heeft tot nu geresulteerd in een document ten aanzien van de basistaken van MidZuid voor de vier gemeenten, dat door alle vier de gemeenten is bekrachtigd.
Daarnaast wordt er door MidZuid in samenspraak met het bestuur gewerkt aan een toekomststrategie gericht op de periode 2026-2032. Hierbij wordt MidZuid ondersteund door onderzoeksbureau Berenschot. Hiermee wordt MidZuid voor de komende jaren weer sterk gepositioneerd om haar doelen te kunnen behalen. Met trots en dank voor de bijdrage van al onze partners en vooral van onze medewerkers, die 2024 tot een succesvol jaar hebben gemaakt, spreek ik de hoop uit ook in 2025 te mogen rekenen op hun inzet en betrokkenheid en zien wij de ontwikkelingen met vertrouwen tegemoet.
Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc algemeen directeur
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 11 van 48
B. 2.
Jaarrekening Geconsolideerde jaarrekening 2024
2.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2024 (voor resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000) 31-12-2023
31-12-2024 ACTIVA VASTE ACTIVA 2.4.2.1 Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
44 844
30 737
888
766 VLOTTENDE ACTIVA 2.4.2.2 Vorderingen op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen
1.753 190
2.136 216
1.943
2.352 2.4.2.3 Liquide middelen TOTAAL ACTIVA
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
561
1.167 1.167
561
4.286
3.392
Pagina 12 van 48
(bedragen x € 1.000) 31-12-2024
31-12-2023
PASSIVA 2.4.2.4 Groepsvermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves onverdeeld resultaat
91 19.444 19.069360
91 17.444 17.2501.819825
2.4.2.5 Voorzieningen overige
281
1.534-
281
2.4.2.5 Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) schulden aan leveranciers en handelskredieten schulden aan participanten belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden overlopende passiva TOTAAL PASSIVA
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
-
533
606
822
2.206
513
1.089
511 800
462 563 3.179
4.926
4.286
3.392
Pagina 13 van 48
2.2
Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2024
(bedragen x € 1.000) 2024 Netto-omzet (2.4.3.1) overige bedrijfsopbrengsten (2.4.3.2)
12.514
11.031
8.310
5.272
Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (2.4.3.3)
2023
20.824
16.302
3.570
3.001
13.346
11.943
227
221
3.323
2.960
lonen, salarissen en sociale lasten (2.4.3.4) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa (2.4.3.5) overige bedrijfskosten (2.4.3.6)
Som der bedrijfslasten
20.466
18.125
358
1.823-
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten (2.4.3.7)
2
4
rentelasten en soortgelijke kosten (2.4.3.7)
0-
1-
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
360
1.819-
-
-
360
1.819-
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
Resultaat na belastingen
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 14 van 48
2.3
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2024
Dit kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. (bedragen x € 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Vrijval uit overlopende activa
Veranderingen in werkkapitaal Mutatie handelsvorderingen Mutatie overlopende activa Mutatie handelscrediteuren Mutatie RC GR WAVA Mutatie bel. en soc. premies Mutaties overlopende passiva
2024
2023
358
1.823-
227 281 -
221 131-
38327731.384576-
296 219 10 1.362 155
286
46 2.1571.290-
Kasstroom uit bedrijfsoperatie
2.088 355
Ontvangen intrest
2
4
Betaalde intrest
0-
1-
Kasstroom uit operationele activiteiten van de groep Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA Desinvesteringen in MVA
2
3
1.288-
359
105-
229-
0-
23 106-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Agiostorting Aflossingen langlopende schulden (leasetermijnen) Kasstroom uit financieringsactiviteiten van de groep Toe- en afname geldmiddelen
Saldo liquide middelen 31 12 2023 Mutatie 2024 Saldo liquide middelen 31 12 2024
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
206-
2.000 2.000
-
606
153
561 606 1.167
Pagina 15 van 48
2.4
Toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.
2.4.1
Algemene toelichting
2.4.1.2
Activiteiten
MidZuid B.V. (MidZuid), gevestigd op Wilhelminakanaal Noord 3 te Oosterhout, is een 100% dochteronderneming van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA). De kernactiviteiten van MidZuid bestaan uit het uitvoeren van de werkzaamheden in het kader van de Wet op de sociale werkvoorziening (Wsw). De werkzaamheden die binnen MidZuid worden uitgevoerd omvatten onder meer re-integratiewerkzaamheden, loonwerk, groepsdetachering, publieke dienstverlening, facilitaire dienstverlening en individuele detacheringen. Het KvK-nummer van MidZuid B.V. is 20094680. MidZuid B.V. is statutair gevestigd te Oosterhout. Groepsverhoudingen Aandeelhouder van MidZuid is de GR WAVA te Oosterhout. Dit is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam van de gemeenten Altena, Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, met als doel de uitvoering van de Wsw. De GR WAVA heeft de bedrijfsmatige activiteiten ondergebracht in haar dochtermaatschappij MidZuid. De lijst van deelnemingen van MidZuid is hierna weergegeven. Lijst van deelnemingen Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Geconsolideerde maatschappijen Naam
Statutaire Zetel
Aandeel in het geplaatste kapitaal
MidZuid Arbeids Integratie Diensten BV
Oosterhout
100%
MidZuid AID B.V. (hierna MidZuid AID) wordt als 100% deelneming, mede gelet op de nauwe verbondenheid van activiteiten met MidZuid, integraal geconsolideerd. Door MidZuid is voor MidZuid AID een aansprakelijkheidsverklaring volgens artikel 2.403 BW afgegeven. Het KvK-nummer van MidZuid AID is 20095485. Voor wat betreft MidZuid AID Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 16 van 48
geldt dat deze onderneming gebruikt kan worden om mensen in dienst te nemen volgens andere arbeidsvoorwaarden dan die formeel voor MidZuid zijn vastgesteld. Dit is met name gewenst in het kader van bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. 2.4.1.3 Algemene grondslagen voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Sinds 2022 kwalificeert MidZuid B.V. als middelgrote rechtspersoon. De jaarrekening is echter omwille van de transparantie altijd al opgesteld conform de eisen die gelden met betrekking tot middelgrote rechtspersonen. Hierdoor is de opzet in 2024 gelijk aan die van voorgaande jaren. De grondslagen zijn gelijk aan die in de jaarrekening 2023. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Het groepsvermogen op 31 december 2024 bedraagt € 825.000, inclusief het nog te bestemmen resultaat over 2024 ad € 360.000 van MidZuid. Dit is inclusief het resultaat van WSP Dongemond (€ 185.000). Daarnaast heeft het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout een comfortletter afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief vermogen van MidZuid te Oosterhout. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid ingeval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap MidZuid bestaat, dan wel wanneer de aansprakelijkheid schriftelijk wordt ingetrokken door het algemeen bestuur van de GR WAVA. Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie om de garantstelling in te trekken. Hierdoor is de jaarrekening MidZuid op basis van continuïteit opgesteld. Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 17 van 48
Grondslagen voor informatieverschaffing over schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening van MidZuid zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van MidZuid. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.
De grondslagen voor financiële verslaggeving van groepsmaatschappijen en andere geconsolideerde entiteiten waar nodig zijn gewijzigd, om deze in lijn te brengen met de geldende grondslagen voor financiële verslaggeving van de groep. Operationele leases De vennootschap heeft leasecontracten waarbij de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet nagenoeg geheel door de vennootschap worden gedragen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
2.4.1.4
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineair), rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 18 van 48
afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afhankelijk van de aard van de activa variëren de afschrijvingstermijnen van 5 tot 10 jaar (nader toegelicht bij de post materiële vaste activa). Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarop invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van MidZuid. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie.
Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 19 van 48
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden hierop in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De reële waarde van vorderingen benadert de boekwaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is, maar redelijkerwijs kan worden ingeschat. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van kosten. Voorzieningen worden, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden en vlottende passiva Opgenomen leningen en kortlopende schulden worden gewaardeerd op reële waarde. De reële waarde van deze schulden benadert de boekwaarde. 2.4.1.5
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten hiervan, alsmede andere lasten in het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij bekend of voorzienbaar zijn. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra deze definitief zijn vastgesteld en zijn uitgekeerd. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten worden verantwoord op het moment dat deze zijn gerealiseerd. De met omzet samenhangende kosten worden aan dezelfde periode toegerekend.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 20 van 48
Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de opbrengsten van subsidies, opbrengsten uit de verkoop van vaste activa en de tijdelijke verhuur van beschikbare ruimte. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst. Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van grond- en hulpstoffen worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Lasten uit hoofde van personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenlasten De vennootschap heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De van toepassing zijnde pensioenregeling voor het personeel is aan te merken als een beschikbare premieregeling.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van immateriële en materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 21 van 48
Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen Met ingang van 1 januari 2018 maakt MidZuid B.V. gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. 2.4.1.5
Grondslagen voor de opstelling van het geconsolideerd kasstroomoverzicht
Algemeen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Dat betekent dat de operationele kasstromen zijn afgeleid uit het gerapporteerde resultaat en dat dit gerapporteerde resultaat wordt aangepast voor: •
posten van de winst-en-verliesrekening die geen invloed hebben op de ontvangsten en uitgaven in de periode;
•
mutaties in voorzieningen, overlopende posten, voorraden, handelsdebiteuren en handelscrediteuren;
•
posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet beschouwd worden als behorend tot de operationele activiteiten (maar als investerings- of financieringsactiviteiten)
De investerings- en financieringskasstromen worden bij de indirecte methode bepaalt op basis van de directe kasstromen. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito's met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 22 van 48
geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder het aangaan van een financiële lease-overeenkomst, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
2.4.2
Toelichting op de geconsolideerde balans
2.4.2.1
Materiële vaste activa
Totaal materiële activa
4.800 105 154-
612 566
4.191 102 1544.139 3.347
Afschrijvingen 2024
17
210
227
Terugboeking afschrijvingen wegens desinvesteringen
0
154-
154-
Totaal afschrijvingen per 31-12-2024
583
3.403
3.985
Boekwaarde per 1-1-2024
44
844
888
Boekwaarde per 31-12-2024
30
737
766
Machines + Installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:
Oorspronkelijke aanschaffingswaarde per 1 januari 2024 Investeringen 2024 Desinvesteringen 2024 Nog over te boeken activa Aanschaffingswaarde per 31-12-2024 Totaal afschrijvingen per 1-1-2024
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
609 3 -
4.752 3.912
Pagina 23 van 48
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdende met een (eventuele) restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen betreffen: -
Machines: 10 jaar
-
Inventarissen: 10 jaar
-
Computers / ICT: 5 jaar
-
Wagenpark: 5-7 jaar (afhankelijk van gegarandeerde restwaarde)
-
Overige transportmiddelen: 10 jaar
De investeringen in de andere vaste bedrijfsmiddelen hebben in belangrijke mate te maken met uitbreiding inhuizing kantoor groenvoorziening (€ 36.000 ), aankoop van 6 aanhangwagens (€ 23.000) en anti diefstal gaascontainers (€ 17.500). Ten laste van het resultaat van het boekjaar is een bijzondere waardevermindering gebracht van €0. 2.4.2.2
Vorderingen
Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren derden Voorziening voor oninbaarheid Totaal Vorderingen op participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Rekening-courant Midzuid A.I.D. BV Totaal
31-12-2024
31-12-2023
2.144 8____________ 2.136
1.764 11____________ 1.753
____________ -
____________ -
126 0 3 86 ____________ 216
3586 5 135 ____________ 190
Overige vorderingen Vooruit betaalde kosten Vordering op gemeenten Voorschot personeel Overlopende activa Totaal
De totale vorderingen zijn gestegen ten opzichte van eind 2023, De openstaande posten zijn beoordeeld op volwaardigheid. De getroffen voorziening voor oninbaarheid is op de vorderingen in mindering gebracht. De post debiteuren heeft een looptijd van minder dan 1 jaar.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 24 van 48
2.4.2.3
Liquide middelen
Banken Kassen Totaal
31-12-2024
31-12-2023
1.166 1 ____________ 1.167
560 1 ____________ 561
De liquide middelen zijn toegenomen door een positieve cashflow, met name door de geldstroom vanuit GR WAVA naar MidZuid B.V. Zie voor een gedetailleerd overzicht van de aanwending van de middelen ook het geconsolideerde kasstroomoverzicht onder 2.3. Deze liquide middelen zijn vrij besteedbaar. 2.4.2.4
Groepsvermogen
Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedroeg per 31 december 2024 € 453.780, verdeeld in 1.000 gewone aandelen van elk € 453,78. Het geplaatste aandelenkapitaal is groot € 90.756, bestaande uit 200 gewone aandelen van elk € 453,78 nominaal (ongewijzigd). Reserves Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven: Omschrijving
Saldo per 1-1-23
Agioreserve
17.444
Overige reserves Reserve WSP
Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat Totaal
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
16.411133 ________ 16.277119853________ 17.250-
Toevoegingen 853119________ 972341.785________ 2.792-
Onttrekkingen -
________ 119 853 ________ 972
Saldo per 31-12-23 17.444 17.26414 ________ 17.250341.785________ 19.069-
Pagina 25 van 48
Omschrijving
Saldo per 1-1-24
Toevoegingen
Agioreserve
17.444
2.000
16.411133 ________ 16.277342.758________ 19.069-
2.75834________ 2.792185 175 ________ 2.432-
Overige reserves Reserve WSP Onverdeeld resultaat WSP Onverdeelde resultaat Totaal
Onttrekkingen
Saldo per 31-12-24
-
19.444
________ 34 2.758 ________ 2.792
19.16999 ________ 19.069185 175 ________ 18.709-
Resultaatbestemming Voor wat betreft de resultaatbestemming wordt verwezen naar paragraaf 3.3.2.4.
2.4.2.5
Voorzieningen
Omschrijving Voorziening personeel
Totaal
Saldo per 1-1-24
Toevoegingen
Onttrekkingen
Vrijval in
Saldo per 31-12-24
_______
281 _______
_______
_______
281 _______
-
-
-
281
281
Er is een voorziening getroffen voor de dubbele lasten die bij MidZuid ontstaan als gevolg van het (gedeeltelijk) uitvallen en/of wegvallen van kaderpersoneel. In deze voorziening is een bedrag opgenomen van € 16.000 die betrekking heeft op de periode na 1 jaar. De rest van de voorziening bevat er geen posten opgenomen die een langere looptijd hebben dan 1 jaar.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 26 van 48
2.4.2.6
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Handelscrediteuren derden
Totaal Schulden aan participanten Rekening-courant aandeelhouder GR WAVA Totaal
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Omzetbelasting Totaal
31-12-2024
31-12-2023
533 ____________ 533
606 ____________ 606
822 ____________ 822
2.206 ____________ 2.206
31-12-2024
31-12-2023
509 4 ____________ 513
480 609 ____________ 1.089
De rekening-courant met GR WAVA betreft een renteloze schuld, welke voor onbepaalde tijd is aangegaan. In verband met de garantstelling van GR WAVA voor de tekorten van MidZuid B.V. is deze schuld in de praktijk niet direct opeisbaar. Voor deze rekeningcourant schuld zijn geen zekerheden gesteld.
Overige schulden Overige schulden te betalen vakantiegelden
Totaal Overlopende passiva Verplichting vakantiedagen Personele verplichtingen Vooruit gefactureerde omzet Vooruit gefactureerde huur Overige overlopende passiva Totaal
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
31-12-2024
31-12-2023
511
462
____________ 511
____________ 462
503 2 296 ____________ 800
489 1 73 ____________ 563
Pagina 27 van 48
2.4.2.7
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
Fiscale eenheid Omzetbelasting De vennootschap vormt met GR WAVA, MidZuid B.V. en MidZuid A.I.D. B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde onderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Huur bedrijfspanden De bedrijfspanden zijn eigendom van WAVA. Voor het gebruik van deze panden worden de jaarlijkse kosten doorbelast aan MidZuid, zijnde € 580.000. Daarnaast wordt de door MidZuid aan een derde in rekening gebrachte huur doorbelast door WAVA (€ 160.000). De huur van WAVA vindt plaats voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van activiteiten buiten de locatie te Oosterhout worden verschillende locaties in de regio gehuurd (huur circa € 89.000 per jaar; onbepaalde tijd). Operationele lease MidZuid heeft ten behoeve van de bedrijfsvoering de behoefte aan auto’s, voornamelijk betreft het materieel voor de groenvoorziening. Om in deze behoefte te voorzien is een overeenkomst met een leasemaatschappij afgesloten. In 2024 is een deel van het wagenpark vervangen en zijn daarvoor nieuwe leasecontracten afgesloten. Hierdoor stijgen ook de (meerjarige) leaseverplichtingen 2024 ten opzichte van 2023. Van de leaseverplichtingen kan het volgende overzicht worden gegeven: Toekomstige minimale leasebetalingen:
31-12-2024
31-12-2023
1. Verschuldigd binnen een jaar na balansdatum
240
140
2. Verschuldigd in de periode langer dan een jaar, maar niet langer dan vijf jaar na balansdatum
606
458
3. Verschuldigd in de periode langer dan vijf jaar na balansdatum
-
-
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 28 van 48
2.4.3
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
2.4.3.1
Netto-omzet
Beschermd werk Groepsdetacheringen Individuele detacheringen Publieke dienstverlening Facilitaire dienstverlening Participatietrajecten en losse producten Totaal
2024 1.045 784 1.253 7.850 1.290 292 ____________ 12.514
2023 964 652 1.162 6.833 1.089 331 ____________ 11.031
De netto omzet bestaat uit het verlenen van diensten. De omzet wordt toegerekend aan de periode waarin de dienstverlening heeft plaatsgevonden. Aangezien er achteraf wordt gefactureerd is er geen sprake van onderhanden werk, slechts van nog te factureren omzet van openstaande termijnstaten. De lichte stijging van de netto-omzet hangt samen met de forse indexeringen die noodzakelijkerwijs zijn doorgevoerd en daarnaast vooral door de extra werkzaamheden die zijn uitgevoerd door de afdeling publieke dienstverlening. Bij de PMC’s publieke dienstverlening en facilitaire dienstverlening wordt een belangrijk deel van de werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van deelnemende gemeenten. Dat gebeurt juridisch onder het regime van quasi-inbesteding. Dat is mogelijk omdat deze omzet, en ook de omzet behaald bij bedrijven, valt onder de intentie van de opdracht van de gemeenten aan WAVA/MidZuid. Daarmee wordt juridisch voldaan aan de eisen van quasi-inbesteding en past dit binnen Europese regelgeving. Dit is getoetst door een specialist in Europees aanbestedingsrecht van AKD. 2.4.3.2
Overige bedrijfsopbrengsten
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen de opbrengsten samenhangend met nieuw beschut werken en participatiebanen en anderzijds de overige opbrengsten. Nieuw beschut werken en participatiebanen Uitvoering Wiw Uitvoering Beschut werken Uitvoering Participatiebanen
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
2024
2023
2.654 1.579
2.083 1.284
Pagina 29 van 48
De opbrengsten met betrekking tot nieuw beschut werken en participatieactiviteiten zijn in 2024 ten opzicht van 2023 gestegen doordat het aantal mensen dat via deze regelingen in dienst was is toegenomen. Overige opbrengsten: Verhuur onroerend goed Boekresultaat verkoop activa Uitleen stafpersoneel aan gemeenten Subsidie begeleid werken van GR WAVA Overige vergoedingen vanuit GR WAVA Diverse opbrengsten Totaal
2024
2023
160 41 916 1.797 1.163 ____________ 4.077
189 15 7 780 914 ____________ 1.905
De opbrengst verhuur onroerend goed betreft de verhuur van een gedeelte van het pand aan een derde, aangezien dit huurcontract via MidZuid is afgesloten. De huuropbrengst wordt verrekend met WAVA, als eigenaar van het gebouw. Met ingang van 2024 wordt voortaan structureel een bedrag vanuit GR WAVA overgemaakt aan MidZuid B.V. ter dekking van de begeleidingskosten die daar worden gemaakt. 2.4.3.3 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten
Uitbesteed werk en andere externe kosten
2024
2023
3.570
3.001
De kosten van uitbesteed werk betreffen kosten die rechtstreeks samenhangen met het realiseren van netto-omzet. De ontwikkeling van deze kosten vertoont net als de voorgaande jaren, met uitzondering van 2023, een relatie met de ontwikkeling van de netto-omzet. 2.4.3.4
Lonen, salarissen en sociale lasten
Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremies Totaal
2024
2023
10.635
9.571
1.850 862 ____________ 2.711
1.619 753 ____________ 2.372
De stijging van de kosten van lonen en salarissen heeft te maken met de cao-maatregelen en door een doorgroei in treden. De reguliere formatie is in 2024 gemiddeld 103,67 fte (2023 gem. 103,5 fte).
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 30 van 48
2024 gemiddelde aantallen
2024 gemiddelde fte
2023 gemiddelde fte
Werkzaam bij Midzuid B.V.
119,69
102,54
102,26
Werkzaam bij Midzuid A.I.D. B.V. - Nieuw beschut - Participatiebanen - Overig personeel Totaal MidZuid A.I.D. B.V.
111,69 93,92 1,54 207,15
87,31 70,84 1,13 159,28
81,48 62,09 1,25 144,82
SW medewerkers (inclusief begeleid werken) in dienst bij GR WAVA
410,46
336,80
356,02
Totaal werkzaam binnen Nederland Totaal werkzaam buiten Nederland
737,30 0
598,62 0
603,10 0
Totaal
737,30
598,62
603,10
2.4.3.5
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2024
2023
227
221
____________ 227
____________ 221
Afschrijvingen materiële vaste activa
Totaal
Dit betreft afschrijvingen op materiële vaste activa.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 31 van 48
2.4.3.6
Overige bedrijfskosten
Kosten dienstverlening groep Inhuurkosten extern personeel Overige personeelskosten ESF scholingskosten Indirecte productiekosten Huur- en leasekosten Kosten doorbelasting gebouwen van GR WAVA Onderhoudskosten Energieverbruik Belasting en verzekeringen Verkoopkosten Telefoon Abonnementen en contributies IT-infrasctructuur Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Accountantskosten Advieskosten Dotatie voorzieningen dubieuze debiteuren Overig Totaal
2024
2023
752271 473 212 465 580 262 224 102 6 49 67 904 0 34 43 159 4227 ____________ 3.323
655137 29197 444 930 266 235 211 23 56 64 845 0 36 38 77 690 ____________ 2.960
De kosten van dienstverlening groep betreft de doorbelasting het subsidieresultaat nieuw beschut werk en nieuwe doelgroepen, welke net al andere jaren negatief is, vanuit MidZuid B.V. naar GR WAVA. Onder de overige personeelskosten was in 2024 een dotatie opgenomen aan de personeelsvoorziening, terwijl dit in 2023 niet aan de orde is. Dit verklaart het verschil tussen beide jaren. Kosten doorbelasting gebouwen van GR WAVA bevat de energiekosten welke fors zijn gedaald t.o.v. 2023. De stijging in de huur- en lease kosten zit in de huur en lease van vervoermiddelen, mede doordat er steeds meer wordt ingezet op lease in plaat van de vervoermiddelen in eigen beheer aan te kopen. De onderhoudskosten zijn t.o.v. 2023 redelijk constant gebleven ondanks de risico’s voor extra onderhoud als gevolg van uitstel van groot onderhoud. De kosten voor de IT-infrastructuur zijn met name de gestegen kosten van de IT-leveranciers. De energiekosten bevat alleen de energiekosten van externe locaties. In de overige bedrijfskosten zitten ook de kosten die gemaakt zijn rondom het jubileum.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 32 van 48
2.4.3.7
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten, rentelasten en soortgelijke kosten
Ontvangen rente overig Totaal baten Betaalde rente overig Totaal lasten
2.4.3.8
2024
2023
0 ____________ 0
1 ____________ 1
2____________ 2-
4____________ 4-
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
MidZuid maakt gebruik van de SW-vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Hierdoor is er geen verplichting vennootschapsbelasting af te dragen over positieve resultaten. Echter houdt dit ook in dat er geen verliesverrekening plaats kan vinden, waardoor er geen actieve belastinglatentie wordt opgenomen in de jaarrekening voor het negatieve resultaat.
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 33 van 48
3.
Enkelvoudige jaarrekening 2024
3.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2024 (voor resultaatbestemming)
(bedragen x € 1.000) 31-12-2024
31-12-2023
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa machines en installaties andere vaste bedrijfsmiddelen
30 737
44 844 766
Financiële Vaste Activa (3.3.2.1.) deelneming Midzuid A.I.D. B.V.
888
-
-
2.136 131
1.753 36
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3.3.2.2) op handelsdebiteuren op groepsmaatschappijen overige vorderingen
2.267 Liquide middelen (3.3.2.3) TOTAAL ACTIVA
Jaarstukken 2022 MidZuid B.V.
1.142
1.789 560
1.142
560
4.175
3.237
Pagina 34 van 48
(bedragen x € 1.000) 31-12-2023
31-12-2024 PASSIVA Eigen vermogen gestort en opgevraagd kapitaal agioreserve overige reserves onverdeelde resultaat (3.3.2.4)
91 17.444 17.2501.819-
91 19.444 19.069360
1.534-
825 Voorzieningen (3.3.2.5) Voorziening deelneming in MidZuid AID B.V. Voorziening personeel
9
9 281
9
290
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 3.3.2.6 533
606
1.001
2.301
belastingen en premies sociale verzekeringen
433
1.008
overige schulden overlopende passiva
296 797
285 563
schulden aan leveranciers en handels-kredieten schulden aan participanten
TOTAAL PASSIVA
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
3.059
4.763
4.174
3.237
Pagina 35 van 48
3.2 Enkelvoudige winst- en verliesrekening 2024 (bedragen x € 1.000) 2024 Netto-omzet overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten kosten uitbesteed werk en andere externe kosten lonen, salarissen en sociale lasten (3.3.3.1) afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa overige bedrijfskosten (3.3.3.2)
Som der bedrijfslasten
12.514 8.310
2023 11.031 5.272
20.824
16.302
3.570
3.001
8.095
7.625
227 8.574
221 7.278
20.466
18.125
358
1.823-
andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten rentelasten en soortgelijke kosten
2 0-
4 1-
Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belastingen
360
1.819-
belastingen resultaat uit bedrijfsuitoefening (2.4.3.8)
-
-
aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen (3.3.3.3)
-
-
Resultaat na belastingen
360
1.819-
Bedrijfsresultaat (na som der bedrijfslasten)
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
Pagina 36 van 48
3.3
Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening
De in de toelichting vermelde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, in € 1.000.
3.3.1
Algemeen
3.3.1.1
Algemene grondslagen het opstellen van de enkelvoudige jaarrekening
Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt, voor zover hierna niet anders wordt vermeld, verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening (zie paragraaf 2.4).
3.3.2
Toelichting op de enkelvoudige balans
Zoals in paragraaf 3.3.1.1 is aangegeven worden alleen de posten die (qua bedrag) afwijken van de geconsolideerde cijfers hierna nader toegelicht. Voor de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde cijfers. 3.3.2.1
Financiële vaste activa
Deelnemingen De deelneming in de balans betreft MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Deze B.V. is met name belast met bedrijfsactiviteiten gericht op het integreren van mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt. De kosten van de inzet van het haar ter beschikking staande personeel wordt doorbelast aan MidZuid B.V.. Lijst van deelnemingen Navolgende 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen
Kapitaal
nettovermogenswaarde. MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. te Oosterhout (MidZuid AID)
Jaarstukken 2024 MidZuid B.V.
100%
Pagina 37 van 48
Waardering MidZuid AID B.V. Het gehele in de deelneming MidZuid AID B.V. geïnvesteerde aandelenkapitaal is per balansdatum voorzien. Het betreft hier een bedrag groot € 18.151. Achtergestelde leningen aan groepsmaatschappijen MidZuid Arbeids Integratie Diensten B.V. Saldo 1 januari 2024