Bijlage 9.2 MidZuid Concept-jaarrekening GR WAVA 2024

Pagina 31 van 50

5.600.000 1.000.000 1.000.0005.600.000

3.2.9

Kortlopende schulden

Crediteuren Totaal Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie Te betalen omzetbelasting Totaal Schulden aan groepsmaatschappijen Midzuid B.V. Totaal Totaal netto vlottende schulden

3.2.10

31-12-2024

31-12-2023

126 ____________ 126

150 ____________ 150

246 0 662 ____________ 909

265 0 0 ____________ 265

0 ____________ 0

0 ____________ 0

1.035

415

-0 347 ____________

360 ____________

346 99 ____________ 445

361 43 ____________ 404

Overlopende passiva

Personeelsvereniging Tegoeden spaarverlof

Transitorische passiva Totaal

Ultimo 2024 waren er geen kasgeldleningen opgenomen door de GR WAVA.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 32 van 50

3.2.11

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Fiscale eenheid Omzetbelasting De vennootschap vormt met GR WAVA, MidZuid B.V. en MidZuid A.I.D. B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde onderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Comfortletter Het algemeen bestuur van de GR WAVA te Oosterhout heeft een comfortletter Het afgegeven die inhoudt dat de gemeenschappelijke regeling zich garant stelt voor alle schulden uit hoofde van de rechtshandelingen en een mogelijk negatief vermogen van MidZuid te Oosterhout. Deze toezegging vormt een zodanige regeling dat de nakoming van de verplichtingen van MidZuid in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de GR WAVA. Deze aansprakelijkheid geldt zolang de besloten vennootschap MidZuid bestaat, of tot het moment dat de aansprakelijkheid schriftelijk wordt ingetrokken door het algemeen bestuur van de GR WAVA. Het algemeen bestuur heeft geen enkele intentie om de garantstelling in te trekken. Huur bedrijfspanden Ten behoeve van activiteiten buiten de locatie te Oosterhout wordt in Veen een locatie gehuurd (huur circa € 84.000 per jaar). In totaal wordt er voor € 376.000 aan locaties gehuurd.

3.2.12

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die van materieel belang zijn op de cijfers over het boekjaar 2024.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 33 van 50

3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 3.3.1

Algemeen

Het boekjaar 2024 sluit met een positief resultaat van € 447.000 (exclusief resultaat op WSP Dongemond). Het resultaat van de deelneming MidZuid B.V. is hierin voor 100% meegenomen. In het resultaat zijn enkele incidentele baten en lasten opgenomen; zie in dit verband het overzicht van incidentele baten en lasten in paragraaf 3.3.14. Het resultaat op WSP Dongemond bedroeg over 2024 € 185.000 positief; ook dit is opgenomen en nader toegelicht in de jaarrekening van MidZuid B.V.. Hierna wordt een verklaring gegeven van de belangrijkste verschillen tussen de resultaten 2024 ten opzichte van de begroting 2024. De opgenomen begrotingscijfers betreffen de cijfers volgens de herziene begroting 2024 (zijnde de eerste begrotingswijziging 2024), die door het algemeen bestuur is vastgesteld op 11 juli 2024. In 2024 zijn er daarna geen begrotingswijzigingen meer geweest.

3.3.2

Subsidieresultaat

De opbouw van het subsidieresultaat is als volgt: Rijkssubsidie Begeleid werken

2024 13.559 -916

Begroting 12.548 -778

2023 12.521 -780

Subsidie beschikbaar voor WAVA

12.643

11.770

11.741

Loonkosten Loonsubsidies Totaal

2024 -11.843 114 -11.729

Begroting -12.014 232 -11.783

2023 -11.628 223 -11.404

2024 -222

Begroting -212

2023 -216

Vervoer doelgroep

De rijkssubsidie beschikbaar voor de GR WAVA is per saldo € 873.000 hoger dan begroot. De subsidie volgens de meicirculaire 2024 is hoger vastgesteld dan de subsidie volgens de septembercirculaire 2023, die de basis vormde voor de herziene begroting 2024. De loonkosten van de sw-medewerkers zijn per saldo € 171.000 lager dan begroot. In de begroting is de post loonkosten en loonkostensubsidie samen genomen. In de begroting wordt ook het LIV meegenomen. Dit was voor een bedrag van € 232.000 meegenomen en valt nu dus € 118.000 nadelig uit (minder LIV dan begroot). De loonkosten vallen per saldo € 54.000 lager uit als gevolg van cao verhogingen in Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 34 van 50

combinatie met een hogere uitstroom dan begroot. Van het subsidieresultaat kan € 759.000 als incidenteel worden aangemerkt. 3.3.3

Nieuw beschut

Nieuw beschut Loonkostensubsidies Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus) Subsidieresultaat Begeleidingsvergoedingen

2024 1.338

Begroting 1.515

2023 1.085

-2.665 -1.327 1.288

-3.011 -1.496 1.184

-2.150 -1.065 946

In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 110 medewerkers (84 fte) nieuw beschut werkplekken voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2024. De door het Rijk bepaalde taakstelling voor de deelnemende gemeenten bedroeg over 2024, ultimo jaar, 101 medewerkers (o.b.v. 31 uur per week). Ultimo 2024 (de peildatum van het rijk) zijn er 116 medewerkers nieuw beschut werk (81,8,3fte) in dienst. Gemiddeld over 2024 zijn er 112 (87,3 fte) aan nieuw beschut werkplekken ingevuld, waarmee de aantallen uit de begroting zijn behaald. Van het aantal medewerkers ultimo 2024 waren er 35 werkzaam binnen beschermd werk, 43 in publieke dienstverlening (groen), 21 in de facilitaire dienstverlening, 13 in de groepsdetachering en 4 individueel gedetacheerd.

3.3.4

Nieuwe doelgroepen (P-wet)

Participatiebanen Loonkostensubsidies

2024 982

Begroting 940

2023 791

Personeelslasten (na aftrek LIV en bonus) Subsidieresultaat Begeleidingsvergoedingen

-2.203 -1.221 509

-2.293 -1.353 413

-1.718 -927 392

In de begroting was uitgegaan van gemiddeld 83 medewerkers (64 fte) participatiebanen voor onze deelnemende gemeenten over het jaar 2024. Op 31 december 2024 waren 99 medewerkers in dienst. Gemiddeld over 2024 zijn dit er 94 (70,8 fte) , waarmee het beoogde gemiddelde aantal fte is behaald. Van de medewerkers ultimo 2024 waren er 52 werkzaam in publieke dienstverlening (groen), 17 in de facilitaire dienstverlening, 13 in de groepsdetachering, 7 individueel gedetacheerd bij werkgevers en 10 werkzaam op de productieafdeling.

3.3.5 Vaste lasten De vaste lasten zijn feitelijk € 4.000 lager dan begroot. Dit komt enerzijds door de hogere onderhoudskosten en rentelasten die hoger zijn uitgevallen en anderzijds door Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 35 van 50

de overige posten die lager zijn uitgevallen, waaronder de energiekosten. Van de onder de vaste lasten begrepen kosten van de gebouwen kan het volgende overzicht worden gegeven:

Afschrijving Immateriele activa Afschrijving terreinen Afschrijving installaties Afschrijving gebouwen Totaal afschrijvingskosten

2024 0 -1 -21 -135 -157

Begroting 0 -2 -46 -143 -191

2023 0 -2 -22 -139 -163

Belasting en verzekering Betaalde onderhoudskosten

-70 -187

-80 -168

-73 -175

Mutatie in onderhoudsvoorziening Rente geldlening gebouw Overige kosten gebouwen

-359 0 -69

-281 0 -107

-291 0 -137

Totaal kosten gebouwen

-841

-828

-839

3.3.6

Overhead

De kosten van overhead hebben betrekking op enkele reguliere medewerkers die een ambtelijke aanstelling hebben binnen de GR WAVA. Deze kosten zijn nihil aangezien er geen medewerkers met een ambtelijke aanstelling meer werkzaam zijn binnen de GR.

3.3.7 Overige bedrijfskosten De opbouw van de overige bedrijfskosten is als volgt:

Accountantskosten Kosten bestuur Rente en bankkosten Begeleidingskosten Midzuid B.V. Overige bedrijfskosten

2024 -43 -4 105 -1.797 0 -1.739

Begroting -22 0 0 0 0 -22

2023 -38 0 72 0 -2 33

De belangrijkste afwijking dat in de lijn met komende jaren er een vergoeding vanuit GR WAVA is overgemaakt aan MidZuid B.V. als dekking voor de begeleidingskosten die in MidZuid worden gemaakt. Deze doorbelasting was in de begroting nog niet opgenomen.

3.3.8

Operationeel resultaat MidZuid B.V.

Het operationeel resultaat van MidZuid B.V. betreft het resultaat dat is behaald bij deze 100% deelneming. Door MidZuid B.V. wordt een afzonderlijke jaarrekening opgesteld.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 36 van 50

3.3.9

Resultaat WSP Dongemond

Met ingang van 2018 heeft het WerkgeversServicepunt (WSP) Dongemond een eigen begroting en financiering. Financieel loopt WSP Dongemond mee in de administratie en jaarrekening van MidZuid B.V. Het resultaat is afzonderlijk zichtbaar gemaakt, aangezien het bestuur over de bestemming daarvan afzonderlijk besluit.

3.3.10

Onvoorzien

In de begroting was voor onvoorziene uitgaven een post van € 100.000 geraamd. De onvoorziene uitgaven worden in de jaarrekening opgenomen onder “overige bedrijfskosten” voor een bedrag van € 4.000. Dit zijn specifieke advieskosten.

3.3.11

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage over 2024 is gelijk aan het in de herziene begroting opgenomen bedrag. Bij het vaststellen van de jaarrekening vindt over 2024 nog een afrekening van de gemeentelijke bijdrage plaats.

3.3.12

Toepassing WNT

Jaarlijks dienen de gegevens in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) verstrekt te worden. De rapportage betreft de inkomens van de topfunctionarissen zoals die in het kader van de wet aangewezen zijn. Hierna zijn de gegevens van de topfunctionarissen bij de GR WAVA opgenomen over het jaar 2024. Daarbij zijn per functie ook de geldende maxima vermeld.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 37 van 50

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 bedragen x € 1

Dhr. J.G. Rooijmans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01.01 t/m 31.12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,222

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

0

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

51.726

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

0

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

Dhr. J.G. Rooijmans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01.01 t/m 31.12 7

0,222 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

0

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

Jaarstukken 2024 GR WAVA

49.506

0

Pagina 38 van 50

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen De maxima zoals genoemd in de wet worden door geen van de topfunctionarissen overschreden. Gegevens 2024 bedragen x € 1

Dhr. S.M.T.P. Vermeulen

Dhr. H. Timmermans

Dhr. H.A.P.J.M. Bool

Functiegegevens

Extern bestuurslid

Extern bestuurslid

Extern bestuurslid

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01.01 t/m 31.12

01.01 t/m 31.12

04.11 t/m 31.12

Bezoldiging

7.000

5.000

833,33

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

23.300

23.300

3.702

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

7.000

5.000

833,33

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

Dhr. S.M.T.P. Vermeulen

Dhr. H. Timmermans

Dhr. J van Huijgevoort

Functiegegevens

Extern bestuurslid

Extern bestuurslid

Extern bestuurslid

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01.01 t/m 31.12

28.09 t/m 31.12

01.01 t/m 28.09

Bezoldiging

7.000

1.667

5250

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

22.300

5.804

16.557

Gegevens 2023

Bezoldiging

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 39 van 50

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Mevr. A. van Hunnik

Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur tot 4 november 2024, vervolgd als plv. voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Dhr. W.J. van der Zanden

Plv. voorzitter dagelijks en algemeen bestuur tot 4 november 2024, vervolgd als voorzitter dagelijks en algemeen bestuur

Dhr. J.P. Tanis

Bestuurslid algemeen bestuur

Dhr. H.T.M. Bakker

Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur

Dhr. H.H.M. de Jongh

Bestuurslid algemeen bestuur

Dhr. T.C.N. Simons

Bestuurslid algemeen bestuur

Dhr. M.P.C. Hofkens

Bestuurslid dagelijks en algemeen bestuur

Dhr. D.F.J. Melsen

Bestuurslid algemeen bestuur

Bovenstaande topfunctionarissen ontvangen vanuit de Gemeenschappelijk Regeling geen vergoeding voor hun uitgeoefende functie. 1e Topfunctionarissen (vergoeding via een gelieerde rechtspersoon) Gegevens 2024 bedragen x € 1 Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke Regeling WAVA Bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke Regeling WAVA Bezoldiging voor de werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen van MidZuid B.V. -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen

Dhr. J.G. Rooijmans 0 N.v.t.

156.652,34 N.v.t.

Subtotaal

156.652,34

Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag7 Totale bezoldiging

N.v.t. 156.652,34

Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 40 van 50

Gegevens 2023 bedragen x € 1

Dhr. J.G. Rooijmans

Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke Regeling WAVA

N.v.t.

Bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij Gemeenschappelijke Regeling WAVA

N.v.t.

Bezoldiging voor de werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen van MidZuid B.V. -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen Subtotaal

Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

Totale bezoldiging

145.306,86 N.v.t. 145.306,86

223.000

145.306,86

Bovenstaande topfunctionaris ontvangen de vergoeding via MidZuid B.V.

3.3.13

Overzicht gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen

Gezien de aard van het SW-bedrijf kent de GR WAVA geen andere dekkingsmiddelen dan de rijkssubsidie in het kader van de Wsw, die rechtstreeks van de deelnemende gemeenten wordt ontvangen.

3.3.14

Incidentele baten en lasten

Volgens de geldende verslaggevingsregels (BBV) dient een overzicht van incidentele baten en lasten te worden opgenomen. In de jaarrekening 2024 van de GR WAVA zijn de volgende incidentele posten opgenomen: Subsidieresultaat Wsw (bate) (par. 3.3.2)

€ 905.000

In resultaat MidZuid B.V. zijn geen incidentele posten begrepen: Per saldo (bate)

Jaarstukken 2024 GR WAVA

€ 905.000

Pagina 41 van 50

3.4 Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur gemeenschappelijke regeling WAVA De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 582.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 914.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 582.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 582.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 42 van 50

(bedragen in € * 1.000)

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) Voorwaarden criterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))

€ €

-

€

-

€ €

914 914

€

-914

€

-

€

-

M&O criterium Geen Bevindingen

De geconstateerde afwijkingen boven de rapportagedrempel betreffen: •

De post treasury, welke € 65.000 lager is dan begroot. Dit komt vooral doordat het groot onderhoud verder is uitgesteld, waarmee de daarmee samenhangende financiering ook niet geeffectueerd is.

•

De post onvoorzien wijkt af doordat de werkelijk kosten onder de overige kosten en baten zijn opgenomen.

•

Verder is er afwijking van € 771.000 onder de Begeleide Participatie. Dit is per saldo een positieve afwijking van de begroting. De genoemde begrotingsoverschrijding van € 771.000 bestaat vooral uit twee grote afwijkingen. Deze bevat enerzijds een overschrijding van de baten van € 924.000 welke vooral ontstaat door de meicirculaire en een onderschrijding op de personeelslasten. Anderzijds omvat deze een overschrijding van de overige bedrijfskosten welke wordt veroorzaakt door de doorboeking van de kosten voor begeleiding aan MidZuid B.V. van € 1.797.000, welke in de begroting van MidZuid niet waren opgenomen. Daarbij merken wij ook op dat de extra last in de GR WAVA van € 1.797.000 inzake de doorbelasting naar MidZuid B.V. een post betreft die

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 43 van 50

binnen MidZuid als geheel geen resultaatseffect heeft maar slechts een wijziging in allocatie van middelen is. In de paragraaf rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om eventueel vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Oosterhout, xx april 2025 Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WAVA

Drs. J.G. (Jos) Rooijmans MSc Algemeen directeur

Jaarstukken 2024 GR WAVA

W.J.W.A (Willem-Jan) van der Zanden MA Msc Voorzitter dagelijks bestuur

Pagina 44 van 50

3.5 Overige informatie 3.5.1

Werknemers

Realisatie sw over 2024, in arbeidsjaren (AJ) Gemeente

Altena Drimmelen Geertruidenberg Oosterhout 1)

1)

Volgens In budget bedrijfsplan (mei en sept. (gem. 2024) circulaire 2024) 91,6 90,1 38,2 39,2 55,2 55,2 168,6 353,7

170,5 355,0

Realisatie binnen WAVA (gem. 2024) 87,2 38,1 51,0 168,6 344,9

Verschil met: herziene budget (mei en begroting sept.circ.) -4,4 -2,9 -0,1 -1,1 -4,2 -4,2 0,0 -8,8

-1,9 -10,1

de medewerkers die vanuit 'buitengemeenten' werkzaam zijn bij WAVA worden geregistreerd onder de gemeente Oosterhout

Stand per ultimo jaar in FTE WSW dienstverbanden WSW begeleid werken

Jaarstukken 2024 GR WAVA

2024 293,8 26,4

2023 325.5 23,1

Pagina 45 van 50

4. Overige gegevens

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 46 van 50

Omslagfactor vaste lasten

Bijdrage vaste lasten

Totaal berekend voorschot

564.302

26,83%

114.038

678.341

237.847

12,17%

51.734

289.580

76

354.438

15,61%

66.337

420.775

195

909.413

45,39%

192.891

1.102.304

________

________

________

________

________

443

2.066.000

100%

425.000

2.491.000

Aantal plaatsingen vlgs bedrijfsplan

Bijdrage subsidieresultaat

4.1 Bijdrage per gemeente, voorschot

Gemeente Altena

121

Gemeente Drimmelen

51

Gemeente Geertruidenberg Gemeente Oosterhout

Totaal

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 47 van 50

27,31% 11,51% 17,16% 44,02%

Basis voorschot 2024

Ontvangen Voorschot Gemeentelijke bijdrage 2024

Werkelijk Aantal Plaatsingen 2024

Omslagfactor vaste lasten

Definitieve Gemeentelijke Bijdrage 2024

Verschil/ afrekening 2024

4.2 Bijdrage per gemeente, afrekening

Gemeente Altena

121

678.340

105

26,83%

656.355

-21.985

Gemeente Drimmelen

51

289.580

47

12,17%

294.491

4.911

Gemeente Geertruidenberg

76

420.775

66

15,61%

407.228

-13.547

Gemeente Oosterhout

195

1.102.305

182

45,39%

1.132.926

30.621

________

________

________

________

________

________

443

2.491.000

400

100%

2.491.000

0

Totaal

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 48 van 50

4.3 Rekening naar taakvelden Begroting 2024 Bedragen * € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

22

-22

0.1 Bestuur 0.4 Overhead

-

-

-

0.5 Treasury

164

0.8 Overige baten en lasten

100

Begroting na wijziging; herziene begroting 2024 Baten Lasten Saldo 22 -

Realisatie 2024 Baten

Lasten

-22

-

-

-164

146

-146

-100

100

-100

43 -

81 -

Verschil begroting na wijziging met realisatie Saldo Baten Lasten Saldo -43

-

21

-21

-

-

-

-81

-

-65

65

-

-

-100

100

-

0.9 Vennootschapsbelasting

-

-

-

-

-

-

0.10 Mutatie reserves

-

-

-

-

-

-

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

282

-

282

283

-

283

-

632

-632

-283

632

-915

6.4 Begeleide participatie

18.029

18.025

4

19.078

19.093

-15

20.390

19.634

756

1.312

541

771

6.5 Arbeidsparticipatie

-

-

-

-

-

-

-

-

20.390

-

1.029

1.029

-

TOTALEN

Jaarstukken 2024 GR WAVA

18.311

18.311

-

-

-

19.361

19.361

Pagina 49 van 50

20.390

5. Controleverklaring van de onafhankelijke Accountant

Jaarstukken 2024 GR WAVA

Pagina 50 van 50