Document · PDF

Begrotingv2022 Deel 2 definitief

Besluitvormende raad 11 november 2021, gemeente GeertruidenbergBij agendapunt: Begroting 2022-202528.815 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

2.795

2.971

472

542

676

771

0.10

Mutaties reserves

500

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

2.174

2.140

2.063

2.025

6.2

Wijkteams

1.415

1.661

1.653

1.572

6.3

Inkomensregelingen

7.330

5.913

6.359

5.372

6.4

Begeleide participatie

2.142

2.188

2.119

2.077

1.989

6.5

Arbeidsparticipatie

750

639

634

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

1.487

1.407

1.405

1.404

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

4.603

4.692

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

3.766

3.853

3.602

3.519

3.500

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

1.190

1.213

7.1

Volksgezondheid

823

870

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

132

Programma 5 Mens, Zorg en Inkomen

5.547

26.335

24.672

24.260

24.015

23.906

6.578

5.547

0.10

Mutaties reserves

538

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

357

273

272

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

242

190

189

5.6

Media

599

584

8.3

Wonen en bouwen

356

193

189

188

152

110

110 188

Programma 6 Gem. geb., Mon., Kunst en Cultuur

1.590

1.265

1.261

1.258

742

188

0.10

Mutaties reserves

1.280

1.297

1.268

1.255

1.259

0.2

Burgerzaken

594

0.61

OZB woningen

758

538

226

178

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

430

403

8.3

Wonen en bouwen

Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering

168

0.10

Mutaties reserves

175

1.100

705

725

870

1.914

307

220

112

0.5

Treasury

-32

-96

-144

-169

263

321

106

104

2.927

3.008

3.045

3.082

3.119

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

3.799

3.900

3.945

3.988

4.032

0.64

Belastingen overig

-292

104

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

33.756

35.627

34.374

34.104

34.087

0.8

Overige baten en lasten

139

-159

-68

-79

-56

3.4

Economische promotie

110

515

1.034

666

627

770

42.459

43.331

42.073

41.805

41.911

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht Programma, taakvelden, meerjarig

Bedragen in € afgerond in 1.000 Taakveld

Taakveld omschrijving

0.4

Meerjaren

Baten

Geraamde baten

Meerjaren

Begroting. na wijzig. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting. na wijzig. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Overhead

7.194

8.552

8.288

8.173

8.148

Overhead

7.194

8.552

8.288

8.173

8.148

Totaal

64.265

59.503

57.854

57.515

57.919

64.889

59.525

57.864

57.538

57.957

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Pr.

Geraamde lasten

Lasten

Overzicht taakvelden lasten Nr

Omschrijving

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Taakveld Taakveld omschrijving

Lasten

Geraamde Meerjaren (* Bedragen in 1.000 incl. afronding) Lasten

Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025

0.1

Bestuur

1.655

1.280

1.297

1.268

1.255

1.259

0.10

Mutaties reserves

3.977

1.433

1.263

930

1.030

1.235

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

719

758

538

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

587

536

0.62

OZB niet-woningen

0.64

Belastingen overig

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0.8

Overige baten en lasten

242

139

-159

-68

-79

-56

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.808

1.897

1.603

1.602

1.600

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

2.4

Economische havens en waterwegen

136

224

292

352

351

3.1

Economische ontwikkeling

242

225

192

197

192

197

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

169

179

185

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

1.384

1.084

1.055

1.162

1.230

1.346

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.068

934

1.229

5.1

Sportbeleid en activering

396

522

385

378

371

5.2

Sportaccommodaties

787

1.169

1.362

1.358

1.445

1.426

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

524

563

437

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

278

268

210

209

5.6

Media

599

613

597

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

1.616

1.699

1.767

1.755

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.918

2.186

2.152

2.075

2.037

6.2

Wijkteams

1.178

1.415

1.661

1.653

1.572

6.3

Inkomensregelingen

8.516

7.330

5.913

6.4

Begeleide participatie

2.359

2.142

2.188

2.119

2.077

1.989

6.5

Arbeidsparticipatie

792

750

639

634

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

1.475

1.487

1.407

1.405

1.404

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

4.281

4.603

4.692

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

3.535

3.766

3.853

3.602

3.519

3.500

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

1.279

1.190

1.213

7.1

Volksgezondheid

786

823

870

7.2

Riolering

2.062

1.836

1.789

1.823

1.855

1.885

7.3

Afval

2.510

2.606

2.378

2.382

2.371

2.535

7.4

Milieubeheer

787

1.371

974

972

952

917

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

132

8.1

Ruimtelijke ordening

992

768

586

536

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

2.703

5.008

2.810

989

813

823

8.3

Wonen en bouwen

1.391

1.394

1.026

942

956

Totaal Saldo’s

62.730

64.265

59.501

57.852

57.515

57.918

224

746

152

102

6.367

7.194

8.552

8.288

8.173

8.148

-31

-95

-143

-168

507

650

694

520

517

2.365

3.039

3.164

4.346

4.376

4.426

Overzicht taakvelden baten Nr

Omschrijving

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Taakveld Taakveld omschrijving

Baten

Geraamde Baten

Meerjaren

Jaarrekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

4.600

-3.276

-486

-460

-448

-561

0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.2

Burgerzaken

221

-226

-178

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

253

-1.315

-353

-253

0.4

Overhead

461

-31

-81

-71

0.5

Treasury

191

-263

-321

0.61

OZB woningen

2.689

-2.927

-3.008

-3.045

-3.082

-3.119

0.62

OZB niet-woningen

3.333

-3.799

-3.900

-3.945

-3.988

-4.032

0.64

Belastingen overig

661

292

-104

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

31.670

-33.756

-35.627

-34.374

-34.104

-34.087 -26

0.8

Overige baten en lasten

-67

-26

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

-18

1.2

Openbare orde en veiligheid

-60

-19

2.1

Verkeer en vervoer

626

-439

-317

-1.762

-1.765

2.2

Parkeren

-9

2.3

Recreatieve havens

-17

-17 -49

2.4

Economische havens en waterwegen

-39

-49

3.1

Economische ontwikkeling

-3

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-12

3.4

Economische promotie

-25

-38

-68

-110

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

-51

-60

-60 -482

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

460

-421

-482

5.1

Sportbeleid en activering

-100

-60

5.2

Sportaccommodaties

116

-134

-131

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

-76

-42

5.4

Musea

-10

5.5

Cultureel erfgoed

-14

-26

5.6

Media

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-28

-14

235

-10

7.432

-6.359

-5.372

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.2

Wijkteams

6.3

Inkomensregelingen

6.4

Begeleide participatie

6.5

Arbeidsparticipatie

112

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-6

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

-98

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

124

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

-4

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

7.1

Volksgezondheid

7.2

Riolering

2.554

-2.387

-2.332

-2.351

-2.398

-2.434 -3.060

7.3

Afval

3.069

-3.168

-2.895

-2.910

-2.897

7.4

Milieubeheer

125

-171

-5

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

-48

8.1

Ruimtelijke ordening

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

8.3

Wonen en bouwen

Totaal Saldo’s

436

-80

-1

2.917

-5.171

-2.782

-949

-759

662

-562

-585

63.520

-64.888

-59.525

-57.864

-57.539

-57.957

Overzicht raadsprogramma’s en taakvelden Mutaties Exploitatie (* Bedragen in 1.000 incl. afronding) Programma’s / Taakveld

L/B

Programma 1 Leefbaarheid, Wonen en Duurzaamheid

Lasten

152

Programma 1 Leefbaarheid, Wonen en Duurzaamheid

Baten

353

Programma 2 Economie, Recreatie en Toerisme

Lasten

Programma 2 Economie, Recreatie en Toerisme

Baten

Programma 3 Sportvoorzieningen

Lasten

Programma 3 Sportvoorzieningen

Baten

Programma 4 Onderwijs

Lasten

36 1.055 1.229 60

Programma 4 Onderwijs

Baten

Programma 5 Mens, Zorg en Inkomen

Lasten

Programma 5 Mens, Zorg en Inkomen

Baten

Programma 6 Gemeentelijke geb., Mon., Kunst en Cultuur Programma 6 Gemeentelijke geb., Mon., Kunst en Cultuur

0.1

0.10

0.11

0.2

0.3

0.4

0.5

0.61

0.62

0.64

0.7

0.8

0.9

1.1

1.2

2.1

2.2

1.603

520

3.164

317

2.3

2.4

3.1

3.3

3.4

4.1

4.2

4.3

5.1

5.2

5.4

5.5

5.6

5.7

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.71

6.72

6.81

6.82

7.1

1.684

192

185

165

7.2

7.3

7.4

8.1

8.2

8.3 Totaal

1.789

2.378

974

7.5

586

2.810

771 16.753

2.332

2.895

2.782

475

1.747

131

191 2.320

482

542 2.140 1.661 5.913 10

Baten

Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering

Lasten

Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering

Baten

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Lasten

-32

104

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Baten

321

3.008

Overhead

Lasten

Overhead

Baten

1.297

538

273

190

2.188

639

5.372

1.407

4.692

3.853

19 1.213

870

24.672

5.534

584

403

193

1.265

110

188

2.301

178

178 21 3.900

104

-159 35.627

-66

43.024

8.552

81 1.297

360

9.269 696

385 1.362

Lasten

Subtotaal Exploitatie Programma’s

5.3

292

-201 8.471

81 -352

-2.501

-3.900

-83

-35.627

-185

1.585

501

2.847

-9

243

189

147

995

747

325 1.231

396

184

597 1.753 2.142 1.661

541

2.188

639

1.401

4.594

3.853

19 1.213

870

-543

-517

969

585

442

-799

Mutaties Reserves Programma 1 Leefbaarheid, Wonen en Duurzaamheid

Lasten

-52

Programma 1 Leefbaarheid, Wonen en Duurzaamheid

Baten

166

Programma 2 Economie, Recreatie en Toerisme

Lasten

Programma 2 Economie, Recreatie en Toerisme

Baten

Programma 3 Sportvoorzieningen

Lasten

Programma 3 Sportvoorzieningen

Baten

Programma 4 Onderwijs

Lasten

180

Programma 4 Onderwijs

Baten

Programma 5 Mens, Zorg en Inkomen

Lasten

Programma 5 Mens, Zorg en Inkomen

Baten

Programma 6 Gemeentelijke geb., Mon., Kunst en Cultuur Programma 6 Gemeentelijke geb., Mon., Kunst en

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Cultuur

Lasten

Baten

Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering

Lasten

Programma 7 Dienstverlening en bedrijfsvoering

Baten

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Lasten

1.100

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Baten

307

Overhead

Lasten

Overhead

Baten

Subttotaal Reserves Programma’s

0 0

463

1.297 1.263

538

152 8.552

-31

507

-159

1.603

520

3.164

292

192

185

36 1.055 1.229

385 1.362

438

210

597 1.767 2.152 1.661 5.913

2.188

639

1.407

4.692

3.853

2.188

639

1.401

4.594

3.853

19 1.213

870

1.789

2.378

974

586

2.810

1.027 59.503

2.332

2.895

2.782

585 59.525

19 1.213

870

-543

-517

969

585

777

Totaal baten en lasten Lasten

** Afrondingsverschillen

Baten

486

178

353

321

3.008

3.900

104

35.627

317

482

131

Saldo

1.297

777

360

-201 8.471

-352

-2.501

-3.900

-83

-35.627

-185

1.585

501

2.847

-9

243

189

147

995

747

325 1.231

396

184

0 5.372

597 1.753 2.142 1.661

541

442

-22

EMU saldo 2021

2022

2023

x € 1000,-

volgens realisatie tot en met sept 2021, aangevuld met raming resterende periode

Volgens begroting 2022

Volgens meerjarenraming in begroting 2022

-84

-8.442

4.996

6.052

3. Mutatie voorzieningen

-120

247

4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

1.860

970

949

-10.506

-5.851

-6.743

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiele vaste activa

5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiele vaste activa Berekend EMU saldo

over meerdere jaren ten laste brengt van de exploitatie, daar waar het Rijk deze investeringen in één keer ten laste brengt van het investeringsjaar. In onderstaande tabellen is de gemeentelijke begroting en meerjarenraming vertaald naar een begroting op kasbasis. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Voor gemeenten zegt het EMU-saldo niet veel. De praktijk is dat de EMU-saldi van individuele gemeenten voor een deel tegen elkaar wegvallen. Als het CBS constateert dat het plafond voor het EMU-tekort van de gezamenlijke gemeenten wordt overschreden, kan aan gemeenten worden gevraagd de begroting en dan vooral het investeringsvolume in dat jaar bij te stellen.

Inleiding Met het EMU-saldo wil het Rijk de begroting en de jaarrekening van gemeenten monitoren om te kunnen voldoen aan afspraken die gemaakt zijn binnen de Economische en Monetaire Unie (EMU). Het EMU-saldo is een macro-economisch begrip en kan worden omschreven als het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van de collectieve sector (Rijk, andere overheden en sociale fondsen). Naast alle ‘gewone’ inkomsten en uitgaven zitten hierbij ook inkomsten en uitgaven met een kapitaalkarakter, zoals aan- en verkopen grond, investeringen en investeringsbijdragen. In algemene termen kan een tekort bij gemeenten o.a. worden veroorzaakt door dat de investeringen de afschrijvingen overtreffen of dat de aankopen van grond de verkopen overtreffen.

EMU-referentiewaarde In de meicirculaire 2018 is vermeld dat in het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 mei 2018 gesproken is over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Het Rijk en de decentrale overheden hebben elkaar gevonden in een macro EMU-norm van 0,4 procent van het bbp per jaar voor de periode van 2019 tot en met 2022. Hiermee is een balans gezocht om invulling te geven aan de investeringsopgave in tal van maatschappelijke thema’s en tegelijkertijd de gedeelde verantwoordelijkheid voor gezonde overheidsfinanciën. Jaarlijks zal tijdens het bestuurlijk overleg worden stil gestaan bij de belangrijke ontwikkelingen in de financiële positie van het Rijk en de decentrale overheden. Hiermee wordt invulling gegeven aan de Wet Hof en de uitgangspunten van het Regeerakkoord en het Interbestuurlijk programma. Het Rijk heeft conform de Wet Hof een onderverdeling van de macro EMU-norm voorgelegd aan de koepels van de decentrale overheden. Deze hebben hiermee ingestemd. Het aandeel van de gemeenten daarin is 0,27%. In lijn met de Wet Hof zijn individuele EMU-referentiewaarden voor de gemeenten gepubliceerd in de septembercirculaire 2020. Voor onze gemeente bedraagt deze afgerond € 1.862.000.

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Wet Houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) Op grond van het uitgangspunt dat het rijk en de medeoverheden gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het beheersen van de Europese normen ten aanzien van de overheidsfinanciën, is de Wet Hof in het leven geroepen. Deze wet regelt de bijdrage die decentrale overheden moeten leveren aan het bereiken en vasthouden van gezonde houdbare overheidsfinanciën. De Wet Hof moet er voor zorgen dat het Nederlandse begrotingstekort (EMU-saldo) beperkt wordt tot 3%.

EMU-saldo De gemeenten hanteren voor begroting en jaarrekening het stelsel van lasten & baten. Binnen dat stelsel is de doelstelling dat de begroting meerjarig sluitend is. Het EMU-saldo is gebaseerd op het door het rijk gehanteerde kasstelsel en bestaat uit het saldo van alle inkomsten en uitgaven op kasbasis. Het belangrijkste verschil tussen het door de gemeente gehanteerde stelsel van lasten en baten met het door het Rijk gehanteerde kasstelsel is dat de gemeente door middel van afschrijvingen de investeringen

EMU overzicht Een deel van het EMU-saldo van de openbare lichamen maakt dus onderdeel uit van het EMU-saldo van de deelnemers.

Een individuele EMU-referentiewaarde betreft geen norm, maar een indicatie van het aandeel dat een provincie of gemeente in de gezamenlijke tekortnorm heeft. De Wet Hof bepaalt dat de individuele referentiewaarde voor het EMU-saldo van de individuele overheden naast het eigen aandeel ook het aandeel in openbare lichamen betreft. Met het aandeel in openbare lichamen wordt bedoeld het deel van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regelingen waar een individuele decentrale overheid aan deelneemt dat aan de betreffende individuele overheid wordt toegerekend.

Uitwerking In onderstaande tabel treft u de berekening van het EMU-saldo voor de begrotingsjaren 2020 t/m 2024 aan. De berekening van het EMU-saldo van gemeenten gebeurt via een standaardberekening volgens de methodiek die het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) hanteert. Onderstaand format is opgesteld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken.

2020

2021

2022

2023

2024

EMU-SALDO

-5.977

3.486

2.893

1.569

1.527

EMU-SALDO referentiewaarde

-1.862

Verschil EMU-saldo & referentiewaarde

-4.115

5.348

4.755

3.431

3.389

-2.719

Uitzettingen

-12

Uitzettingen

-3.055

Liquide middelen

-17

Overlopende activa

-8.794

Vaste Passiva

Vaste schuld

4.801

-3.486

-2.893

-1.569

-1.527

Vlottende

Vlottende schuld

-6.964

Overlopende passiva

-6.457

Mutaties

Activa

(1 januari tot

Financiële

Kapitaalverstrekkingen

vaste activa

en leningen

31 december) Vlottende activa

Passiva

passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Conclusie Het begrote EMU saldo voor 2021 is fors hoger dan de EMU norm / referentiewaarde. Dit tekort wordt vooral veroorzaakt door investeringen op het investeringsprogramma 2020/2021 m.n. de vervangende nieuwbouw brugklasgebouw van het Dongemondcollege ad € 2 miljoen, renovatie zwembaden ad € 3,5 miljoen, klimaatmaatregelen Ravelijn ad € 1 miljoen en RFC ad € 1,5 miljoen. De vervangende nieuwbouw van De Wilsdonck ad € 4,5 miljoen is doorgeschoven. Voor 2022 en de jaren daarna daalt het EMU saldo weer door m.n. het dalende volume van het investeringsplan. Ons gemiddeld EMU saldo van komende 4 jaar (€ -1.278) is lager dan de gemiddelde EMU norm van die jaren (€ - 1.862).

Investeringsplan 2022 – 2025 Jaar van investeren

Investeringsbedrag ex BTW

BTW toerekening VAT

Investeringsbudget

Afschrijftermijn

Kapitaal lasten 2022

Kapitaal lasten 2023

Kapitaal lasten 2024

Kapitaal lasten 2025

Toelichting

Raadsprogramma 1, Leefbaarheid, Wonen en Duurzaamheid 1

Fietspad Groenendijk

2023

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Investeringen tbv tractie wegen, straten en pleinen 1

Vrachtwagen 67-bdj-3

2023

270.000

24.300

294.300

31.637

31.417

31.196

Fuso werkbus vp-156-h

2024

60.000

5.400

65.400

7.031

6.981

Fuso werkbus vv-881-x

2024

73.000

6.570

79.570

8.554

8.494

Fuso werkbus vv-218-x

2024

60.000

5.400

65.400

7.031

6.981

Fuso werkbus vv-219-x

2024

60.000

5.400

65.400

7.031

6.981

Shovel

2024

50.000

4.500

54.500

5.859

5.818

Borstelmachine

2024

75.000

6.750

81.750

16.963

16.841

Mercedes bus v-723-tl

2025

75.000

6.750

81.750

8.788

Mercedes bus v-713-tf

2025

75.000

6.750

81.750

8.788

Investeringen t.b.v. openbare verlichting

OV: armaturen 2022

2022

90.000

8.100

98.100

4.660

4.630

4.601

4.571

OV: lichtmasten 2022

2022

10.000

900

10.900

300

298

296

295

OV: armaturen 2023

2023

90.000

8.100

98.100

4.660

4.630

4.601

OV: lichtmasten 2023

2023

10.000

900

10.900

300

298

296

OV: armaturen 2024

2024

90.000

8.100

98.100

4.660

4.630

OV: lichtmasten 2024

2024

10.000

900

10.900

300

298

OV: armaturen 2025

2025

90.000

8.100

98.100

4.660

OV: lichtmasten 2025

2025

10.000

900

10.900

300

Investeringen volgens VGRP

Investeringen conform VGRP+ 2017 t.b.v. 2022

2022

2.450.000

50.000

2.500.000

60.417

60.104

59.792

59.479 t.l.v. tarieven riolering

Vervanging mechanisch 2022

2022

75.000

6.750

81.750

6.063

6.022

5.981

5.941 t.l.v. tarieven riolering

Investeringen conform VGRP+ 2017 t.b.v. 2023

2023

1.041.813

93.763

1.135.576

27.443

27.301

27.159 t.l.v. tarieven riolering

Vervanging mechanisch 2023

2023

180.000

16.200

196.200

14.552

14.453

14.355 t.l.v. tarieven riolering

Investeringen conform VGRP+ 2017 t.b.v. 2024

2024

1.121.965

100.977

1.222.942

29.554

29.402 t.l.v. tarieven riolering

Vervanging mechanisch 2024

2024

41.200

3.708

44.908

3.331

3.308 t.l.v. tarieven riolering

Investeringen stelpost 2025

2025

1.000.000

90.000

1.090.000

26.342 t.l.v. tarieven riolering

Vervanging mechanisch stelpost 2025

2025

100.000

9.000

109.000

8.084 t.l.v. tarieven riolering

t.l.v. tarieven riolering

-66.480

-108.121

-140.413

-174.070

4.960

41.525

98.669

120.520

Totaal raadsprogramma 1 45

Investeringsplan 2021-2024 Jaar van investeren

Investeringsbedrag ex BTW

BTW

toerekening VAT

Investeringsbudget

Afschrijftermijn

Kapitaal lasten 2021

Kapitaal lasten 2022

Kapitaal lasten 2023

Kapitaal lasten 2024

Toelichting

Raadsprogramma 2, Economie, Recreatie en Toerisme 2

Niet van toepassing

Totaal raadsprogramma 2

Raadsprogramma 3, Sportvoorzieningen 3

Bouw sporthal Parkzicht rbs 22-7-21

2022

3.767.000

798.000

4.565.000

148.363

147.507

146.651

145.795

Bouw sporthal Parkzicht rbs 22-7-21 BTW

2022

-678.300

-22.045

-21.918

-21.790

-21.663

126.318

125.589

124.860

124.131

Totaal raadsprogramma 3

Raadsprogramma 4, Onderwijs 4

Gymzaal Raamsdonk + eerste inrichting

2023

937.190

196.810

1.134.000

36.855

36.642

36.430 t.l.v. reserve IHP

Basisschool De Wilsdonck

2023

2.667.355

560.145

3.227.500

104.894

104.289

103.683 t.l.v. reserve IHP

Basisschool De Vonder

2023

2.114.876

444.124

2.559.000

83.167

82.688

82.208 t.l.v. reserve IHP

Basisschool De Vonder, tijd. Ruimtetekort

2023

145.454

30.546

176.000

5.720

5.687

5.654 t.l.v. reserve IHP

Onderwijs /IHP Scholen eiland

2025

5.837.190

1.225.810

7.063.000

229.548 t.l.v. reserve IHP

Onderuitputting

2023

-96.891

0 onderuitputting2023

Onderuitputting

2025

-114.774 onderuitputting2025

onttrekking uit reserve afschrijvingslasten IHP

-133.746

-229.306

Totaal raadsprogramma 4 (*= egalisatie via reserve afschrijvingslasten IHP)

5.382

5.347

5.312

5.277

5.382

5.347

5.312

5.277

-342.749 tlv reserve ihp

Raadsprogramma 5, Mens, Zorg en Inkomen 5

Realisatie multifunctionele ontmoetingsplaats

2022

72.000

15.121

6.480

93.601

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Totaal raadsprogramma 5

Raadsprogramma 6, Gemeentelijke gebouwen, Monumenten 6

Niet van toepassing

Totaal raadsprogramma 6

Investeringsplan 2021-2024 Jaar van investeren

Investeringsbedrag ex BTW

BTW

toerekening VAT

Investeringsbudget

Afschrijftermijn

Kapitaal lasten 2021

Kapitaal Kapitaal lasten 2022 lasten 2023

Kapitaal lasten 2024

Raadsprogramma 7, Dienstverlening en bedrijfsvoering 7

Mobile devices 2022

2022

40.000

252

3.600

43.852

11.292

11.210

11.127

11.045

Mobile devices 2023

2023

40.000

252

3.600

43.852

11.292

11.210

11.127

Mobile devices 2024

2024

40.000

252

3.600

43.852

11.292

11.210

Mobile devices 2025

2025

40.000

252

3.600

43.852

11.292

ESX hosts tbv servers

2022

40.000

252

3.600

43.852

9.099

9.034

8.968

8.902

Licenties Nvidia (2017)

2022

40.000

252

3.600

43.852

9.099

9.034

8.968

8.902

Werkplek Hardware (2016)

2022

73.000

460

6.570

80.030

16.606

16.486

16.366

16.246

Vervangingsinvesteringen hardware en software

2023

20.500

129

1.845

22.474

4.663

4.630

4.596

Vervangingsinvesteringen hardware en software

2025

25.000

158

2.250

27.408

5.687

Ontvangstruimte gemeentehuis (uit 2021 +verhoging)

2022

300.000

1.890

27.000

328.890

18.911

18.788

18.665

18.541

Kantoorconcept en meubilair (werken na corona )

2022

200.000

1.260

18.000

219.260

12.607

12.525

12.443

12.361

Verduurzaming gemeentehuis (1e fase label c)

2022

92.000

580

8.280

100.860

7.480

7.430

7.380

7.329

Verduurzaming gemeentehuis (2e fase label A)

2025

124.000

781

11.160

135.941

10.082

Ipads nieuwe raad KN 2022

2022

12.000

1.080

13.156

3.388

3.363

3.338

3.314

88.483

103.824

114.386

140.634

Totaal raadsprogramma 7

Totaal generaal alle programma's

23.835.544

2.599.101

582.483

27.017.128

225.143

276.285

343.227

390.563

Totaal generaal alle programma's incl. verrekening tlv tarieven reiniging/riolering

23.835.544

2.599.101

582.483

27.017.128

225.143

276.285

343.227

390.563

2022

7.261.000

139.842

143.960

7.544.802

291.622

289.860

288.097

286.334

2023

7.517.188

1.232.006

148.708

8.897.902

228.292

323.244

321.306

2024

1.681.165

252

151.305

1.832.722

101.604

100.945

2025

7.376.190

1.227.001

138.510

8.741.701

198.797

2026

23.835.543

2.599.101

582.483

27.017.127

291.622

518.152

712.945

907.381

14.159.500

-133.746

-229.306

-342.749

t.l.v. tarieven reiniging

t.l.v. tarieven riolering

6.380.376

-66.480

-108.121

-140.413

-174.070

Totaal

20.539.876

-66.480

-241.867

-369.718

-516.819

225.143

276.285

343.227

390.563

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Totale investering in het jaar

Totaal

Gedekt uit t.l.v. reserve IHP

Ten laste van de exploitatie:

Toelichting

Overzicht reserves en voorzieningen

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Overzicht reserves Res

RSV_Omschrijving

Saldo 1-1-2021

Storting 2021

Storting 2022

Onttrekking 2022

101

Vrije algemene reserve (VAR)

2.188.359

2.833.136 2.023.691

2.997.804

925.000

73.000

102

Algemene weerstandsreserve

3.958.362

0 1.774.244

2.184.118

105

Reserve sporthal Dongemond

83.000

35.000

118.000

35.000

110

Reserve saldo jaarrekening

791.842

220

Reserve afschrijving restauratie fort Lunet

244.908

17.395

227.513

17.395

221

Reserve afschrijving bouwkundige kosten Mafeking

153.824

6.176

147.648

6.176

224

Reserve monumenten

48.241

30.000

18.241

225

Reserve beeldende kunst

31.038

30.000

1.038

229

Reserve WVG

8.560

230

Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning

50.000

235

Reserve bouw gemeentehuis 1994

653.157

50.242

602.915

50.242

247

Reserve dualisme raad

50.000

252

Reserve I&A

378.976

175.000

170.984

382.992

175.000

257.241

263

Reserve centrum Raamsdonk

623.984

569.600

54.384

264!

Reserve OMC

500.000

12.500

266

Reserve decentralisaties

73.300

267

Reserve doorontwikkeling organisatie

95.604

268

Reserve grondexploitatie

484.308

270

Reserve bomenfonds

83.497

98.756

42.500

139.753

5.000

271

Reserve afschrijving investering IHP

60.000

120.000

180.000

275

Reserve klimaatmaatreglen

237.098

90.000

147.098

57.101

310

Reserve herstel vestingwallen

28.000

320

Reserve afschrijving inv. mij. nut in openbare ruimte

2.426.725

69.895

2.356.830

69.895

Totaal reserves

12.752.785

3.761.892 5.666.570

10.848.107

1.320.000

543.550

Onttrek- Saldo king 2021 1-1-2022

Overzicht reserves en voorzieningen

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Overzicht reserves Res

RSV_Omschrijving

101

Vrije algemene reserve (VAR)

102

Saldo 1-1-2023

Storting 2023

Onttrek- Saldo king 2023 1-1-2024

3.849.804

530.000

4.379.804

550.000

Algemene weerstandsreserve

2.184.118

105

Reserve sporthal Dongemond

153.000

35.000

188.000

35.000

110

Reserve saldo jaarrekening

220

Reserve afschrijving restauratie fort Lunet

210.118

17.395

192.723

17.395

221

Reserve afschrijving bouwkundige kosten Mafeking

141.472

6.176

135.296

6.176

224

Reserve monumenten

18.241

225

Reserve beeldende kunst

1.038

229

Reserve WVG

8.560

230

Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning

50.000

235

Reserve bouw gemeentehuis 1994

552.673

50.242

502.431

50.242

247

Reserve dualisme raad

50.000

252

Reserve I&A

300.751

175.000

169.585

306.166

175.000

62.118

263

Reserve centrum Raamsdonk

54.384

264!

Reserve OMC

487.500

12.500

475.000

12.500

266

Reserve decentralisaties

73.300

267

Reserve doorontwikkeling organisatie

95.604

268

Reserve grondexploitatie

484.308

270

Reserve bomenfonds

144.753

5.000

149.753

5.000

271

Reserve afschrijving investering IHP

360.000

240.000

133.746

466.254

300.000

229.306

275

Reserve klimaatmaatreglen

89.997

54.997

35.000

310

Reserve herstel vestingwallen

28.000

320

Reserve afschrijving inv. mij. nut in openbare ruimte

2.286.935

69.895

2.217.040

69.895

Totaal reserves

11.624.557

985.000

514.536

12.095.021

1.065.000

482.632

Storting 2024

Onttrekking 2024

Overzicht reserves en voorzieningen

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Overzicht reserves Res

RSV_Omschrijving

Saldo 1-1-2025

101

Vrije algemene reserve (VAR)

4.929.804

695.000

5.624.804

102

Algemene weerstandsreserve

2.184.118

105

Reserve sporthal Dongemond

223.000

35.000

258.000

110

Reserve saldo jaarrekening

220

Reserve afschrijving restauratie fort Lunet

175.328

17.395

157.933

221

Reserve afschrijving bouwkundige kosten Mafeking

129.120

6.176

122.944

224

Reserve monumenten

18.241

225

Reserve beeldende kunst

1.038

229

Reserve WVG

8.560

230

Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning

50.000

235

Reserve bouw gemeentehuis 1994

452.189

50.242

401.947

247

Reserve dualisme raad

50.000

252

Reserve I&A

419.048

175.000

62.118

531.930

263

Reserve centrum Raamsdonk

54.384

264!

Reserve OMC

462.500

12.500

450.000

266

Reserve decentralisaties

73.300

267

Reserve doorontwikkeling organisatie

95.604

268

Reserve grondexploitatie

484.308

270

Reserve bomenfonds

154.753

5.000

159.753

271

Reserve afschrijving investering IHP

536.948

360.000

342.749

554.199

275

Reserve klimaatmaatreglen

310

Reserve herstel vestingwallen

28.000

320

Reserve afschrijving inv. mij. nut in openbare ruimte

2.147.145

69.895

2.077.250

Totaal reserves

12.677.389

1.270.000

561.075

13.386.314

Storting 2025

Onttrekking 2025

Saldo 1-1-2026

Overzicht reserves en voorzieningen

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Overzicht voorzieningen VRZ

RSV_Omschrijving

Saldo 1-1-2021

Storting 2021

501

Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen

191.597

837.000

837.600

190.997

1.190.000

501A Voorziening achterstallig onderhoud wegen

838.393

390.000

448.393

508

Voorziening infrastructurele werken

280.640

100.000

126.150

254.490

100.000

129.834

509

Voorziening onderhoud gem. eigendommen

932.753

361.734

613.246

681.241

340.000

382.178

510

Voorziening personele verplichtingen

36.717

75.000

7.101

104.616

75.000

520

Voorziening pensioenverplichtingen wethouders

2.461.244

55.000

86.285

2.429.959

55.000

86.285

521

Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders

171.876

533

Voorziening baggeren

265.364

60.000

322.500

2.864

60.000

536

Voorziening spaarrekening Oome

1.087

537

Voorziening steunfonds v medische en zorgvoorz.

12.644

544

Voorziening riolering

4.551.349

73.043

36.378

4.588.014

545

Voorziening afvalstoffenheffing

357.828

98.019

285.922

169.925

54.945

551

Voorziening dubieuze debiteuren alg dienst en bel.

96.975

550

Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

749.840

80.000

829.840

80.000

550

Voorziening nadelig saldo gereed product

985.000

Totaal voorzieningen

11.933.308

1.739.796

3.690.182

9.982.922

1.954.945

1.906.987

Totaal

24.686.092

5.501.688

9.356.752

20.831.029

3.274.945

2.450.537

Onttrekking 2021

Saldo 1-1-2022

Storting 2022

Onttrekking 2022

118.690

Overzicht reserves en voorzieningen

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Overzicht voorzieningen VRZ

RSV_Omschrijving

Saldo 1-1-2023

Storting 2023

501

Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen

190.997

1.040.000

190.997

1.040.000

501A Voorziening achterstallig onderhoud wegen

448.393

508

Voorziening infrastructurele werken

224.656

100.000

129.361

195.295

100.000

129.361

509

Voorziening onderhoud gem. eigendommen

639.063

340.000

261.391

717.672

340.000

672.932

510

Voorziening personele verplichtingen

179.616

75.000

254.616

75.000

520

Voorziening pensioenverplichtingen wethouders

2.398.674

55.000

86.285

2.367.389

55.000

86.285

521

Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders

171.876

533

Voorziening baggeren

62.864

120.000

60.834

122.030

120.000

536

Voorziening spaarrekening Oome

1.087

537

Voorziening steunfonds v medische en zorgvoorz.

12.644

544

Voorziening riolering

4.469.324

36.062

870

4.504.516

46.556

545

Voorziening afvalstoffenheffing

224.870

17.702

207.168

4.630

551

Voorziening dubieuze debiteuren alg dienst en bel.

96.975

550

Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

909.840

80.000

989.840

80.000

550

Voorziening nadelig saldo gereed product

Totaal voorzieningen

10.030.880

1.846.062

1.596.443

10.280.499

1.810.000

1.979.764

Totaal

21.655.437

2.831.062

2.110.979

22.375.520

2.875.000

2.462.396

Onttrekking 2023

Saldo 1-1-2024

Storting 2024

Onttrekking 2024

Overzicht reserves en voorzieningen

Overzicht voorzieningen VRZ

RSV_Omschrijving

501

Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen

Saldo 1-1-2025

Storting 2025

Onttrekking 2025

Saldo 1-1-2026

190.997

1.040.000

190.997

501A Voorziening achterstallig onderhoud wegen

448.393

508

Voorziening infrastructurele werken

165.934

100.000

129.361

136.573

509

Voorziening onderhoud gem. eigendommen

384.740

340.000

672.932

51.808

510

Voorziening personele verplichtingen

329.616

75.000

520

Voorziening pensioenverplichtingen wethouders

2.336.104

55.000

86.285

2.304.819

521

Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders

171.876

533

Voorziening baggeren

242.030

120.000

536

Voorziening spaarrekening Oome

1.087

537

Voorziening steunfonds v medische en zorgvoorz.

12.644

544

Voorziening riolering

870

4.457.090

545

Voorziening afvalstoffenheffing

202.538

168.894

371.432

551

Voorziening dubieuze debiteuren alg dienst en bel.

96.975

550

Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken

1.069.840

80.000

1.149.840

550

Voorziening nadelig saldo gereed product

10.110.735

1.978.894

1.929.448

10.160.181

22.788.124

3.248.894

2.490.523

23.546.495

4.457.960

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Totaal voorzieningen

404.616

362.030

Overzicht reserves en voorzieningen Toelichting op reserves

Overige bestemmingsreserves:

Eigen vermogen

De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van de restauratiekosten Fort Lunet na aftrek van de subsidie.

Reserve afschrijving Fort Lunet

Op basis van de nieuwe financiële verordening wordt er terughoudend omgegaan met het vormen van reserves en voorzieningen. Deze worden alleen ingesteld als ze leiden tot het beter realiseren van beleidsdoelen dan via een reguliere begrotingspost; instellen kan alleen door middel van een raadsbesluit.

Reserve afschrijving Fort Lunet/ Mafeking De reserve wordt gebruikt voor het dekken van de afschrijvingslasten van de restauratiekosten Fort Lunet/Mafeking. Investering is nog niet afgerond.

Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vrij te besteden zijn. Reserves vallen uiteen in algemene reserves en bestemmingsreserves.

Reserve Monumenten Deze reserve wordt ingezet voor het dekken van kosten in het kader van restauratiesubsidies en overige kosten voor monumenten en cultureel erfgoed. (rbs 30-6-2016)

De reserves hebben verschillende functies. Waaronder een bufferfunctie voor het opvangen van onverwachte tegenvallers en risico’s (weerstandscapaciteit). Een bestedingsfunctie voor het reserveren van middelen voor specifiek doel of activiteit. Een egalisatiefunctie voor het egaliseren van tarieven over meerdere jaren. Ook kunnen jaarlijks terugkerende en (sterk) fluctuerende lasten met een reserve daarbij worden verrekend. Daarnaast kennen de reserves een financierings- en dekkingsfunctie.

Reserve beeldende kunst Aankopen, opdrachten of andere activiteiten in het kader van de beeldende kunst.

Reserve WVG Het aanpassen van openbare gebouwen ten behoeve van de doelgroep gehandicapten.

Stimuleringsfonds aanpassing eigen woning

Vrije algemene reserve

Met raadsbesluit van 10 november 2016 tot het vaststellen van de begroting 2017 BGW 9/2017) is tot de vorming van dit fonds besloten met als doel eigenaar-bewoners te stimuleren vroegtijdig woningaanpassingen te doen om langer zelfstandig te blijven wonen. De voeding geschiedt eenmalig uit de reserve WVG voor een bedrag van € 50.000.

Deze reserve is vrij aan te wenden.

Algemene weerstandsreserve Algemeen weerstandsvermogen en buffer voor rekening tekorten. Op basis van de berekende weerstandscapaciteit uit de paragraaf weerstandsvermogen wordt een bedrag verrekend met de vrije algemene reserve. Voor de toelichting wordt verwezen naar deze paragraaf.

Reserve bouw gemeentehuis 1994 Het egaliseren van de kapitaallasten van het gemeentehuis. Deze onttrekking is structureel.

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Weerstandsreserve exploitatietekort sporthal Dongemondcollege

Reserve dualisme raad

Met raadsbesluit van 22 februari 2017 (BGW 17) is een risicoreserve “exploitatietekort sporthal Dongemond” ingesteld ten behoeve van mogelijke exploitatietekorten of mogelijke negatieve vermogenssaldi bij ontbinding van de stichting. De reserve wordt gevoed met € 12.000, te dekken uit het van SBG te ontvangen opstalrecht en € 12.000 uit de algemene weerstandsreserve.

Beschikbaar stellen van een budget ad € 40.000 (incl. BTW) aan de gemeenteraad voor het houden van hoorzittingen, onderzoek etc.

Reserve Informatievoorziening en automatisering De reserve dient ter egalisatie van de lasten Informatievoorziening en Automatisering. De storting en de onttrekking zijn beide structureel.

Bestemmingsreserves Op basis van de nieuwe financiële verordening wordt er terughoudend omgegaan met het vormen van reserves en voorzieningen. Deze worden alleen ingesteld als ze leiden tot het beter realiseren van beleidsdoelen dan via een reguliere begrotingspost; instellen kan alleen door middel van een raadsbesluit.

Reserve Centrum Raamsdonk Met de actualisaties van de grondexploitaties, rbs 12-12-2019, is besloten deze reserve in te stellen ten behoeve van ontwikkelingen die bijdragen aan de leefbaarheid van het centrum van het dorp Raamsdonk. De reserve wordt gevoed door een tussentijdse winstneming uit de exploitatie Wim Boonstraat.

Overzicht reserves en voorzieningen Reserve OMC (Ontmoetingscentrum Raamsdonk)

Reserve afschrijving IHP (Integraal HuisvestingsPlan)

Dekking voor de meerjarige bijdrage van de kosten van het OMC.

Dekking voor (huidige en toekomstige) kapitaallasten van de uitvoering van het IHP.

Reserve containermanagement

Reserve Klimaatmaatregelen

Dekking afschrijvingslasten investering Container Management (nieuwe afvalcontainers).

Reservering van de rijksgelden voor uitvoering klimaatmaatregelen.

Egalisatiereserve decentralisaties

Reserve Saldo Jaarrekening

Met het vaststellen van de jaarrekening 2013 is besloten om deze reserve te vormen met als doel een financiële buffer aan te leggen om de vertaling van transitie naar transformatie (vertaling naar lokaal beleid) op een zorgvuldige manier vorm te geven.

Hier vindt de technische verwerking plaats van batige saldi van de jaarrekeningen van de gemeente.

Toelichting op voorzieningen Op basis van de nieuwe financiële verordening wordt er terughoudend omgegaan met het vormen van reserves en voorzieningen. Deze worden alleen ingesteld als ze leiden tot het beter realiseren van beleidsdoelen dan via een reguliere begrotingspost; instellen kan alleen door middel van een raadsbesluit. Bij voorzieningen gaat het om (on) zekere verplichtingen die tot schulden en/of lasten kunnen leiden en ter egalisatie van kosten. Voorzieningen worden gerekend tot het vreemd vermogen en er kan alleen over beschikt worden voor het doel waarvoor de voorziening is ingesteld.

Egalisatiereserve doorontwikkeling organisatie Met het vaststellen van de jaarrekening 2013 is besloten om deze reserve te vormen t.b.v. flankerende maatregelen rond de reorganisatie en zodoende de doorontwikkeling een impuls te geven.

Reserve grondexploitatie Het beschikken over een afzonderlijke buffer om onvoorziene risico’s (m.n. die samenhangen met conjuncturele ontwikkelingen) met betrekking tot de grondexploitatie op te vangen.

In het BBV is bepaald wanneer voorzieningen worden gevormd: 1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten (bv. garantieverplichtingen); 2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten (bv. schadeclaims van derden en risico’s die samenhangen met de bedrijfsvoering, zoals reorganisaties); 3. Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (bv. kosten voor groot onderhoud); 4. Bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven; 5. Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Reserve bomenfonds Met raadsbesluit van 30 maart 2017/nr. 8 is het “Bomenbeleidsplan Niet kappen maar koesteren “ vastgesteld en een bomenvoorziening ingesteld. De besteding van de middelen uit de bomenvoorziening komen ten goede aan de kwaliteit en de verduurzaming van zowel het gemeentelijke als particuliere bomenbestand van de gemeente. De voeding geschiedt structureel met € 5.000 ten laste van de exploitatie.

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Reserve herstel vestingwallen Met het vaststellen van de begroting 2017 is een reserve ingesteld voor het herstel van de vestingwallen. Stapsgewijs wordt gespaard voor de herstelwerkzaamheden. Dit herstel levert een positieve bijdrage aan de uitstraling van de historische kern van Geertruidenberg.

Reserve afschrijving investeringen maatschappelijk nut Deze reserve is ingesteld om te voldoen aan de regels van het (nieuwe) BBV en onze financiële verordening waarbij is bepaald dat ook op investeringen met maatschappelijk nut moet worden afgeschreven. De reserve is gevoed door overheveling vanuit een aantal reserves die dienden als eenmalige dekking van de investering. De reserve wordt nu belast voor de structurele afschrijvingen nadat de investering is afgerond. De looptijd bedraagt 40 jaar (2057).

De voorzieningen “dubieuze debiteuren algemeen” en “dubieuze debiteuren soza” worden in de balans en toelichting in mindering gebracht op de desbetreffende debiteuren/ vorderingen.

Voorziening wachtgeld voormalige werknemers Met het vaststellen van de Kadernota 2012 is besloten een voorziening voor de wachtgelden van voormalige werknemers in te stellen.

Overzicht reserves en voorzieningen Mutaties voorziening pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders Dekking pensioenlasten wethouders. Bij de bepaling van de hoogte van de voorziening is door de actuaris (RAET) voor de huidige en toekomstige pensioenontvangers gerekend met een rekenrente van 1,648% .

Mutaties voorziening wachtgeldverplichtingen (gewezen) wethouders Deze voorziening dient ter dekking van de wachtgeldverplichtingen wethouders.

Voorziening geprogrammeerd onderhoud wegen Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het geprogrammeerd onderhoud van wegen.

Voorziening achterstallig onderhoud wegen Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het geconstateerde achterstallige onderhoud van wegen.

Voorziening Infrastructurele werken Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het groot onderhoud aan kunstwerken en ligplaatsen.

Voorziening Onderhoud gemeente-eigendommen Dekken lasten groot onderhoud gemeentelijke eigendommen.

Voorziening Baggeren Deze voorziening dient ter dekking van de lasten van het baggeren van de waterlopen en vijverpartijen, jachthavens en de rivier De Donge.

Voorziening riolering Egalisatie van exploitatieoverschotten of tekorten

Voorziening afvalstoffenheffing Egalisatie van exploitatieoverschotten of tekorten

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

Voorziening spaarrekening Oome Inzetten rente ten behoeve van plaatselijke jeugdverenigingen die in behoeftige omstandigheden verkeren.

Voorziening steunfonds medische en zorgvoorziening Aanwenden ten behoeve van inwoners van de gemeente Geertruidenberg die op geen enkele wijze vergoeding kunnen krijgen voor bepaalde medische voorzieningen dan wel zorgvoorzieningen.

Incidentele baten en lasten Presentatie van het structureel begrotingssaldo

2022

2023

2024

2025

Saldo baten en lasten

-799

-482

-606

-716

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

776

470

582

674

Begrotingssaldo na bestemming

-23

-11

-23

-42

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

1151

455

475

585

Structureel begrotingssaldo

-1174

-466

-498

-627

(bedragen x € 1.000 Nr.

Omschrijving

2022 taakveld

2023 reserve

taakveld

2024 reserve

taakveld

2025 reserve

taakveld

Jubileum gemeente 25 jaar

25.000

Verkiezingen (kadernota 2022)

14.000

Grondverkoop

-75.000

Inhuur derden specialistische kennis

50.000

Bestrijding illegaal grondgebruik

-100.000

VAR20 - Verkeer (knelpuntennota)

73.000

1 fte duurzaamheid

77.000

1 jarige ICT investeringen

36.400

Vrije Algemene Reserve (Algemeen)

Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 10

Huur noodlokalen De Wilsdonck

925.000 100.400

21.000

12.000

Totaal taakveld 5 Sport, cultuur en recreatie

12.000

Activiteiten subsidie Stichting OMC

45.000

integrale aanpak sociaal domein

530.000

852.000

-75.000

21.000

Totaal taakveld 4 Onderwijs Subsidie kinderboerderij

-73.000

-75.000

695.000

550.000

530.000

reserve

10.000

Totaal taakveld 6 Sociaal domein

55.000

57.101

-57.101

54.997

-54.997

35.000

-35.000

Toaal taakveld 7 Volksfgezondheid en milieu

57.101

-57.101

54.997

-54.997

35.000

-35.000

50.000

Klimaatakkoord

Opstellen programma openbare ruimte (kadernota

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

2022) 16

Programma Wonen (kadernota 2022)

20.000

VTH beleid onder omgevingswet (kadernota 2022)

15.000

Opstellen welstandsnota (kadernota 2022)

22.000

Belastingen en heffingen

3.000

Brandverzekering

1.000

Totaal taakveld 8 VHROSV

111.000

Totaal generaal

356.501

794.899

-20.003

475.003

-40.000

515.000

Totaal lasten

1.466.001

584.997

585.000

695.000

Totaal baten

-314.601

-129.997

-110.000

1.151.400

455.000

475.000

585.000

-75.000 660.000

Incidentele baten en lasten Korte toelichting op de incidentele baten en lasten

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

1. Betreft incidentele lasten voor het jubileum van de gemeente, 25 jaar. 2. Betreft incidentele lasten voor de verkiezingen 2022 conform kadernota 2022 3. Betreft incidentele grondverkoop. Overeenkomstig voorschriften worden grondverkoop als incidenteel aangemerkt. 4. Betreft incidentele inhuur derden met specialistische kennis. 5. Betreft incidentele baten voor bestrijding illegaal grondgebruik. 6. Betreft extra kosten als gevolg van de knelpuntennota 2020 waarvoor ter dekking de Vrije algemene reserve wordt ingezet. 7. Betreft incidentele lasten voor 1 fte duurzaamheid. 8. Betreft incidentele lasten voor 1 jarige ICT investeringen. 9. Betreft Vrije Algemene Reserve 10. Betreft incidentele lasten voor de huur van noodlokalen voor De Wilsdonck. 11. Betreft incidentele subsidie voor de kinderboerderij. 12. Betreft incidentele activiteiten subsidie voor Stichting OMC. 13. Betreft incidentele lasten voor de integrale aanpak sociaal domein. 14. Betreft incidentele lasten voor het klimaatakkoord dat wordt gedekt met de reserve klimaatmiddelen. 15. Betreft incidentele lasten voor het opstellen van programma openbare ruimte conform kadernota 2022. 16. Betreft incidentele lasten voor programma wonen conform kadernota 2022. 17. Betreft incidentele lasten voor het VTH beleid onder de omgevingswet conform kadernota 2022.

18. Betreft incidentele lasten voor het opstellen van de welstandsnota conform kadernota 2022. 19. Betreft incidentele lasten belastingen en heffingen. 20. Betreft incidentele lasten brandverzekering.

Balans 2021-2025 (in € 1.000) ACTIVA

31-12-20

31-12-21

31-12-22

31-12-23

31-12-24

31-12-25

50.623

59.398

64.394

70.446

69.737

75.900

39.571

59.398

56.850

54.240

51.882

49.571

7.544

16.441

18.273

27.005

-235

-418

-676

VASTE ACTIVA IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

333

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

333

MATERIËLE VASTE ACTIVA Investeringen met een economisch nut Onderuitputting a.g.v. aangepaste planning Investeringen in de openbare ruimte maatschappelijk nut

8.206

Investeringen economisch nut, met heffing

2.846

Investeringsprogramma 1 Afschrijvingen op IP

2.731

401

2.318

53.687

59.398

64.394

70.446

69.737

75.900

163

2.023

2.993

3.942

4.701

Onderhanden werk, w.o bouwgronden in exploitatie

-1.370

2.023

2.993

3.942

4.701

Gereed product en handelsgoederen

1.533

FINANCIËLE VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen - openbare lichamen o.b.v. de wet Fido - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in Rijks schatkist >1 jaar Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige grond- en hulpstoffen

Vooruitbetalingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD 3.055

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

KORTER DAN ÉÉN JAAR Vorderingen op openbare lichamen

221

Verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in Rijks schatkist Rekening courant met het Rijk Rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige vorderingen

2.834

Overige uitzettingen LIQUIDE MIDDELEN Kassaldi

Banksaldi

Verwacht financieringsoverschot OVERLOPENDE ACTIVA Van Eur. en Ned. overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen

8.794

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

8.794

Totaal vlottende activa

12.029

2.023

2.993

3.942

4.701

TOTAAL ACTIVA

65.716

61.421

67.387

74.388

74.438

80.601

1. Betreft gecumuleerde bedragen conform investeringsplan, verminderd met geprognosticeerde afschrijvingen.

Balans 2021-2025 PASSIVA

31-12-20

31-12-21

31-12-22

31-12-23

31-12-24

31-12-25

EIGEN VERMOGEN Algemene reserves • vrije algemene reserve

12.753

10.848

11.624

12.095

12.677

13.386

2.189 2.189

2.998 2.998

3.850 3.850

4.380 4.380

4.930 4.930

5.625 5.625

Weerstandsreserve • algemene weerstandsreserve • weerstandsreserve algemene uitkering • reserve uitvoeringskosten pilot BBSC 3 • Risicoreserve exploitatietekort sporthal

4.041

2.184

4.041

2.184

Bestemmingsreserves

5.731

5.666

5.590

5.531

5.563

5.577

. algemene reserve grondexploitatie . decentralisaties . reserve uitvoeringskosten pilot BBSC 3 . bodemsanering . overige bestemmingsreserves

5.813

10.102

9.983

10.031

10.280

10.111

10.161

2.670

6.626

6.625

6.826

6.608

6.609

2.430

2.399

2.367

2.336

2.305

927

1.007

1.087

1.167

1.247

25.041

29.843

26.356

23.463

21.894

20.367

25.038

29.843

26.356

23.463

21.894

20.367

47.896

50.674

48.011

45.838

44.682

43.914

11.364

4.400

Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

4.000 3.697 3.667

4.400

OVERLOPENDE PASSIVA 2

6.457

Verplichtingen/ nog te betalen bedragen Van Eur. en Ned. overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overige vooruit ontvangen bedragen

4.096 574 1.787

6.347 6.347

14.976 14.976

24.150 24.150

25.356 25.356

32.287 32.287

Totaal vlottende passiva

17.821

10.747

19.376

28.550

29.756

36.687

TOTAAL PASSIVA

65.717

61.421

67.387

74.388

74.438

80.601

Solvabiliteitspercentage

19,41%

17,66%

17,25%

16,26%

17,03%

16,61%

VASTE PASSIVA

Rekeningresultaat VOORZIENINGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorziening en contante waarde Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting Voorzieningen debiteuren /voorraden VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER Obligatieleningen Onderhandse leningen - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen o.b.v. de wet Fido - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van >1 jaar Totaal vaste passiva

792

2.509 4.923

VLOTTENDE PASSIVA

Gemeente Geertruidenberg Begroting 2022 deel 2

NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR 2

FINANCIERINGSTEKORT Verwacht financieringstekort met lang geld

2. In de kolom “31-dec-20 werkelijk” zijn de balansgegevens uit het jaarverslag 2020 opgenomen. 3. De reserve pilot BBSC is opgenomen onder de bestemmingsreserve.

www.geertruidenberg.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Geertruidenberg&id=9cae907f-03c3-46e4-a137-084ae35ff257